LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤTTẠI TẬP ĐOÀN BẢO VIỆT

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —000— LÊ VĂN THÀNH LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TẠI TẬP ĐOÀN BẢO VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —o0o— LÊ VĂN THÀNH LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TẠI TẬP ĐỒN BẢO VIỆT Chun ngành: Kế tốn Mã số: 8340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Phan Thị Anh Đào HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chua đuợc công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Lê Văn Thành 11 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁOTÀI CHÍNH HỢP NHẤT 1.1 .MƠ HÌNH CƠNG TY MẸ - CƠNG TY CON 1.1.1 Khái niệm mơ hình cơng ty mẹ - cơng ty 1.1.2 .Đặc điểm mơ hình Công ty mẹ - Công ty 1.2 LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 1.2.1 Khái quát báo cáo tài hợp 1.2.2 Các đối tượng liên quan đến báo cáo tài hợp 13 1.2.3 Thực lập trình bày báo cáo tài hợp 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNGLẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TẠI TẬP ĐỒN BẢO VIỆT 28 2.1 GI ỚI THIỆU VỀ TẬP ĐOÀN BẢO VIỆT 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 28 2.1.2 Các công ty con, công ty liên kết Tập đoàn Bảo Việt 30 2.2 LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TẠI iii ιv DANH MỤC CÁC CHỮ VIÊT TẮT KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TẠI TẬP ĐOÀN BẢO VIỆT 64 3.1 .QUAN ĐIỂM VÀ NGUYÊN TẮC HOÀN THIỆN 64 3.1.1 Quan điểm hoàn thiện 64 3.1.2 Nguyên tắc hoàn thiện 65 3.2.CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TẠI TẬP ĐOÀN BẢO VIỆT 66 3.2.1 Đẩy nhanh công tác lập BCTC Công ty con, Công ty Liên doanh, liên kết 66 3.2.2 Thực đối chiếu toàn giao dịch thực nội đơn vị với Tập đoàn 67 3.2.3 Tập trung xây dựng hệ thống phần mềm phục vụ công tác lập BCTC hợp 68 3.2.4 Xây dựng tổ chức hệ thống kế tốn thống tồn Tập đoàn 68 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 70 BCTC 3.3.1 Đối với Bộ Tài Báo cáo tài BCTCHN Báo cáo tài hợp nhât BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCĐKTHN Bảng cân đối kế toán hợp nhât BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhât BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ LDLK Liên doanh liên kết HĐ VCSH Hoạt động Vốn chủ sở hữu TNDN Thu nhập doanh nghiệp BVL Tông Công ty Bảo Việt Nhân thọ BVGI Tổng Công ty Bảo hiểm Bảo Việt BVI Công ty TNHH Một thành viên Đầu tư Bảo Việt BVF Công ty TNHH Quản lý Quỹ Bảo Việt BVSC Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Bảo Việt BVAL BVIF Công ty TNHH Bảo Việt Au Lạc Quỹ Đầu tư Giá trị Bảo Việt LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu Tập đoàn Bảo Việt trước doanh nghiệp Nhà nước cổ phần hóa trở thành doanh nghiệp cổ phần Lĩnh vực hoạt động Tập đồn Bảo Việt Đầu tư vốn vào cơng ty con, công ty liên kết; kinh doanh dịch vụ tài lĩnh vực khác theo quy định pháp luật Hiện tại, Tập đoàn phát triển vững mạnh với Công ty Công ty liên doanh liên kết Theo quy định Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Tập đồn phải lập Báo cáo tài hợp vào kỳ kế tốn q, bán niên năm tài Bên cạnh đó, cổ phiếu Tập đoàn Bảo Việt niêm yết Sàn giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh Là doanh nghiệp niêm yết, Báo cáo tài Tập đồn Bảo Việtcó ý nghĩa quan trọng nhiều đối tượng quan tâm nhà đầu tư, quan quản lý, Ban lãnh đạo Tập đoàn nhiều đối tượng khác Dưới góc độ nhà quản lý, Báo cáo tài Tập đồn cung cấp tình hình tài từ đưa định quan trọng việc quản lý hoạt động, định hướng phát triển phân bổ nguồn lực cho Công ty đầu tư vào lĩnh vực hoạt động khác Đối với cổ đông, báo cáo tài cung cấp thơng tin quan trọng kết kinh doanh toàn Tập đoàn để từ đưa định đầu tư mua cổ phiếu Tập đồn đắn Thơng tin Báo cáo tài chính, đặc biệt Báo cáo tài hợp Tập đồn tác động lớn đến định bên Trước yêu cầu đòi hỏi chất lượng ngày cao, thơng tin tài minh bạch, thời gian lập Báo cáo tài hợp ngày siết chặt theo quy định Nhà nước, công tác lập Báo cáo tài hợp Tập đồn Bảo Việt vấn đề cấp thiết kỳ lập báo cáo Từ thực tế này, lựa chọn đề tài “Lập Báo cáo Tài hợp Tập đoàn Bảo Việt” làm đề tài luận văn nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Qua tìm hiểu phuơng tiện truyền thơng đại chúng có số đề tài nghiên cứu vấn đề nhu sau: Luận văn Phạm Phan Thanh Châu (2016) với đề tài Hoàn thiện lập Báo cáo Tài hợp Tập đồn Truờng Thịnh, tác giả viết tổng quan sở lý luận công tác lập Báo cáo tài hợp theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam trình bày thực trạng nhu phân tích cơng tác lập Báo cáo tài hợp Tập đồn Truờng Thịnh qua nội dung nhu tổ chức công tác tổ chức kế toán tài khoản sổ kế toán phục vụ cơng tác lập Báo cáo tài hợp nhất, quy trình nội dung Báo cáo tài hợp Tập đồn Thực trạng cho thấy cơng tác lập Báo cáo tài hợp Tập đồn chua tuân thủ đầy đủ quy định chế độ chế toán hành Luận văn dựa hạn chế nêu làm sở cho việc đề xuất phuơng huớng hoàn thiện lập Báo cáo tài hợp cho Tập đồn Truờng Thịnh Luận văn đua số giải pháp nhằm góp ý góp hồn thiện cơng tác lập Báo cáo tài hợp nhất, đảm bảo độ xác thơng tin nhu việc cung cấp cách kịp thời cho nguời sử dụng Bài luận văn tuơng đối đầy đủ, nhiên nghiên cứu Tập đoàn Truờng Thịnh - Tập đồn tu nhân có số vốn khơng lớn, khơng mang tính đặc thù doanh nghiệp niêm yết có nhiều loại hình ngành nghề kinh doanh nhu Bảo Việt Luận văn Truơng Thị Huơng Lan (2013) với đề tài Hồn thiện cơng tác lập trình bày Báo cáo tài hợp cho doanh nghiệp - nghiên cứu địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Tác giả nêu vấn đề chung cơng tác lập báo cáo tài hợp tiến hành khảo sát thực tế Hủy nghiệp vụ đánh giá tăng BT9 82.078.076.19 giá trị CKKD BVIF 64.866.185.80 Cộng phát sinh Diễn giải Nợ 82.078.076.19 Có Phân loại lại nghiệp vụ đánh BT8 giá giảm giá trị CKKD 64.866.185.804 BVIF Cộng phát sinh 64.866.185.804 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Kỳ kế toán: 2019 Diễn giải Nợ Loại trừ khoản đầu tu BT BT BT BT Có 7.350.000.000.000 cơng ty mẹ vào cơng ty 100% vốn điều lệ BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Loại trừ khoản đầu tu củaChỉ tiêu: Đầu tu vào công 694.895.148.72 ty công ty mẹ vào BVSC Kỳ kế toán: 2019 Loại trừ khoản đầu tu 36.396.000.000 công ty mẹ vào BVAL Loại trừ khoản đầu tu 420.000.000.00 công ty mẹ vào BVIF Cộng phát sinh 8.501.291.148.720 Diễn giải Nợ Có Ghi nhận phần LN từ Công ty BT14 LDLK Cộng phát sinh 107.775.025.838 107.775.025.838 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Đầu tu vào công ty LDLK Kỳ kế tốn: 2019 Diễn giải Nợ Có Loại trừ khoản đầu tu BT6 580.000.000.000 công ty vào BVIF Cộng phát sinh 580.000.000.000 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Đầu tu dài hạn khác Kỳ kế tốn: 2019 Diễn giải Nợ Có Loại trừ khoản đầu tu BT BT BT Loại trừ khoản đầu tu BT 722.339.370.000 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TỐN ĐIỀU CHỈNH cơng ty mẹ vào BVSC Chỉ tiêu:60.660.000.000 Vốn đầu tu chủ sở hữu Loại trừ khoản đầu tu công ty mẹ vào BVAL công ty mẹ vào công ty 7.350.000.000.000 100% vốn điều lệ Kỳ kế toán: 2019 Loại trừ khoản đầu tu vào BVIF Cộng phát sinh 1.000.000.000.000 9.132.999.370.000 Diễn giải BT Nợ Loại trừ khoản đầu tư cơng ty mẹ vào BVSC Cộng phát sinh Có 506.684.363.90 506.684.363.90 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Thặng dự vốn cổ phần Kỳ kế tốn: 2019 Diễn giải BT Nợ Có Phân bổ quỹ LN chưa 496.682.50 phân phối vào BVSC 496.682.50 Cộng phát sinh BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Cổ phiếu quỹ Kỳ kế toán: 2019 Diễn giải BT Nợ Phân bổ quỹ LN chưa phân phối vào BVSC Cộng phát sinh Có 17.041.848.52 17.041.848.52 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Quỹ Đầu tư phát triển Kỳ kế toán: 2019 Diễn giải BT3 Nợ Phân bổ quỹ LN chua phân phối vào BVSC Cộng phát sinh Có 17.041.848.52 17.041.848.52 BẢNG TỔNG3HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Quỹ dự phịng tài Kỳ kế tốn: 2019 Diễn giải Có BT Phân bổ quỹ LN chua 156.119.947.418 phân phối vào BVSC BT Phân bổ quỹ LN chua 642.539.050 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH phân phối vào BVAL BT Chỉ tiêu: Lợi nhuận chua phân phối Phân bổ quỹ LN chua 5.010.697.757 phân phối vào BVIF Kỳ kế toán: 2019 BT Hủy nghiệp vụ đánh giá tăng 22.048.807.56 giá trị CKKD BVIF Nợ Giảm lợi ích CĐTS phân LN BT10 chua thực BVIF hợp 706.972.96 Loại trừ nghiệp vụ nhận cổ tức BT11 từ công ty 1.054.735.969.867 Ghi nhận lợi ích CĐTS 59.742.200.86 BT15 Công ty Cộng phát sinh 243.564.192.658 1.055.442.942.833 Diễn giải BT Nợ Phân bổ Vốn CSH thặng du 534.128.585.182 vào BVSC BT BT Phân bổ quỹ LN chua 190.349.501.014 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH phân phối vào BVSC Chỉ tiêu: Lợi ích cổ đơng thiểu số BCĐKT Phân bổ Vốn CSH thặng du Kỳ kế tốn: 201924.264.000.00 vào BVAL BT Có Phân bổ quỹ LN chua 642.539.050 phân phối vào BVAL BT Phân bổ quỹ LN chua 5.010.697.757 phân phối vào BVIF Giảm lợi ích CĐTS phần LN 2.631.751.43 BT10 chua thực BVIF hợp Ghi nhận lợi ích CĐTS BT15 59.742.200.86 Công ty Cộng phát sinh 2.631.751.43 814.137.523.867 Diễn giải Nợ Phân loại lại nghiệp vụ đánh BT9 giá giảm giá trị CKKD Có 60.029.268.62 BVIF BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TỐN ĐIỀU CHỈNH Loại trừ nghiệp vụ nhậnChỉ cổtiêu:1.054.735.969.86 Doanh thu hoạt động tài BT11 tức từ cơng ty Kỳ kế toán: 2019 Cộng phát sinh 1.114.765.238.49 Diễn giải Nợ Có Loại trừ nghiệp vụ Cty Mẹ BT12 cung cấp dịch vụ cho Cty 180.460.200.82 Loại trừ nghiệp vụ Cty BT13 cung cấp dịch vụ cho Cty Mẹ Cộng phát sinh 16.806.650.05 197.266.850.88 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Doanh thu hoạt động tài Kỳ kế tốn: 2019 Diễn giải Nợ Có Loại trừ nghiệp vụ Cty Mẹ BT12 cung cấp dịch vụ cho Cty Cộng phát sinh 175.145.057.523 175.145.057.523 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Chi phí HĐ bảo hiểm Kỳ kế tốn: 2019 Diễn giải Nợ Có Ghi nhận phần LN từ Công ty BT14 107.775.025.838 LDLK Cộng phát sinh 107.775.025.838 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Phần LN lỗ công ty LDLK Kỳ kế tốn: 2019 Diễn giải Nợ Có Loại trừ nghiệp vụ Cty Mẹ BT12 cung cấp dịch vụ cho Cty 5.315.143.30 Loại trừ nghiệp vụ Cty BT13 cung cấp dịch vụ cho Cty Mẹ Cộng phát sinh 16.806.650.05 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH 22.121.793.36 Chỉ tiêu: Chi phí hoạt 2động khác Kỳ kế toán: 2019 Nợ Diễn giải Phân loại lại nghiệp vụ đánh giá BT10 giảm giá trị CKKD BVIF Cộng phát sinh Có 1.924.778.46 1.924.778.46 BẢNG TỔNG HỢP CÁC BÚT TỐN ĐIỀU CHỈNH Chỉ tiêu: Lợi ích cổ đơng thiểu số BCKTKD Kỳ kế tốn: 2019 CÁC CONG TY CHỈ TIÊU CÔNG TY MẸ ĐIỀU CHỈNH CỘNG CON NỢ SÓ LIỆU HỢP NHẤT CO TÀI SẢN Tiên Các khoản tương đương tiên Chứng khoán kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 2.007.706.569.3 86 00 528.500.000.0 1.532.207.591.5 14 73.389.127.9 3.539.914.160.9 00 601.889.127.9 3.887.962.9 21 597.000.000.000 89.127.9 3.543.802.123.8 21 1.198.800.000.0 69 - BẢNG TỔNG 69 69 NHẤT NĂM 00 2019 PHỤ LỤC HỢP CÁC 2.881.182.085.48 CHỈ TIÊU HỢP 55.334.361.1 267.551.787.4 322.886.148.5 372.780.847.9 2.831.287.386.1 64 26 (320.695.521.16 4) 90 (483.430.777.00 (804.126.298.16 74 02 3) 7) 1.138.122.847.95 89 596.202.739.7 23.842.847.399.567 24.943.556.899.567 37.703.062.623.1 56 2.134.633.703.05 (262.206.190.00 1) Đầu tư năm giữ đên ngày đáo hạn 1.100.709.500.0 00 60.511.985.819.670 Phải thu ngăn hạn khách 787.462.045.9 53 6.525.160.778.4 95 hàng Trả trước cho người bán 661.735.640 18.482.995.6 01 52.434.065.955 1.526.473.657.1 1.526.473.657.1 94 360.308.508.1 05 - khó sản địi thiêu chờ xử lý Tài Hàng tơn kho 13.945.044.3 Chi phí trả trước ngăn hạn Thuê khoản phải thu 15 94 14 83 24.124.624.6 5.430.647.078 4) 750.341.835.0 83 6.577.734.150.7 30 47 91 65 89 99 21.881.957.8 778.051.082 1.111.426.446 16.170.937.5 108.804.020.9 20 06 (369.208.974.37 1.929.618.7 105.001.0 47 99 (396.839.857.27 3) 170.105.685 117.989.042.0 47 05 48 67 651.423.965.0 26.054.243.4 5.535.648.1 286.158.420.3 20 170.105.685 117.989.042.0 637.478.920.6 51.656.014.873 1.547.244.188.6 27.630.882.8 4) 170.105.6 85 378.791.503.7 06 (369.208.974.37 hạn Thuê GTGT khâu trừ 15.453.161.3 65 51.772.330.3 ngăn hạn Phải thu vê cho vay ngăn hạn Phải thu ngăn hạn khác Dự phòng phải thu ngăn 7.312.622.824.4 48 8.368.443.8 126.357.485.8 43 13.494.644.1 87 90 18 637.929.320.8 26.054.243.448 5.535.648.167 CÁC CONG TY CHỈ TIÊU CƠNG TY MẸ ĐIỀU CHỈNH CỘNG CON NỢ SĨ LIỆU HỢP NHẤT CO Nhà nước Tài sản ngăn hạn khác - Dự phịng phí nhượng tái 16.521.708.2 84 1.701.325.224.9 bảo - 44 390.065.178.5 69 Tài sản cố định hữu hình Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn luỹ kế Bât động sản đầu tư Chi phí XDCB dở dang Đầu tư vào công ty Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 1.701.325.224.9 1.340.049.750.1 nhượng tái bảo hiểm Phải thu dài hạn khác 55 804.392.195 140 (414.327.016.5 85) 306.881.806.8 84 417.183.772 501 (110.301.965.61 7) 284.336.380.9 60 8.501.291.148.7 20 530.301.477.4 99 1.450.153.807.5 65 (919.852.330.0 66) 670.905.356.0 85 993.455.754 301 (322.550.398.2 97 2.138.200.000.0 00 1.340.049.750.1 64.291.218.4 00 1.701.325.224.9 44 1.340.049.750.1 69 77 16) 16.521.708.2 84 44 hiểm Dự phịng bơi thường Nguyên giá 16.521.708.2 84 45.388.992.0 159.776.569.6 - 69 64.291.218.4 77 920.366.656.0 54 2.254.546.002.7 05 (1.334.179.346.651 ) 977.787.162.9 69 1.410.639.526.8 02 (432.852.363.8 33) 45.388.992.0 00 444.112.950.6 57 8.501.291.148.7 20 448.741.980.2 1.130.454.2 972.595.8 51 65 90 1.027.658.2 69.302.725 14.240.286 958.355.565 - - 63.160.764.2 11 2.255.435.055.5 45 (1.335.123.461.930) 977.787.162.9 69 3) 00 8.501.291.148.72 2.586.941.980.2 57 410.200.909.0 32 32 28 72.506.727.669.570 73.123.508.783.570 09 161.242.019.1 920.311.593.6 15 02 616.781.114.0 00 958.355.5 66 1.410.639.526.8 (432.852.363.83 45.388.992.0 444.112.950.6 2.815.333.499.7 181.809.389.552 08 72.356.217.447.4 58 21 14.298.720.002 1) 928.533.355.2 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (186.994.966.56 4) (512.782.415.63 1) (699.777.382.19 5) 502.656.982.5 56 (211.419.119.64 CHỈ TIÊU CÔNG TY MẸ CÁC CONG TY 1.879.055.932.7 73 Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuê thu nhập hoãn 8.431.463.211.3 94 61.605.658.7 20 243.926.601.9 42 5.682.570.0 10.310.519.144.167 305.532.260.6 62 37.506.926.6 00 24 24 Tài sản dài hạn khác 18.218.566.826.70 29.053.941.5 21 119.797.942.330.29 29.053.941.5 21 138.016.509.156.99 3.290.490.029.4 3.301.575.094.940 NGUỒN VÓN Phải trả người bán ngăn hạn Người mua trả tiên trước 11.085.065.5 05 Chi phí phải trả ngăn hạn - 40.827.210.0 - Doanh thu chưa thực 93 80.390.721.0 56 Doanh thu hoa hông chưa 88 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 25 15.193.946.4 94 45 1.265.051.0 82 7.152.477.309 49.605.595.6 40 814.664.633.8 72.052.226.0 35 46 8.018.543.0 00 209.814.260.3 93 6.146.691.1 203.667.569.2 30 63 157.084.170.8 157.084.170.8 106.634.758.9 114.215.938.8 56 542.887.511.2 70 94 70 64.033.683.0 35 56 462.496.790.1 82 3.294.031.479.343 814.664.633.8 46 157.084.170.8 hưởng Phải trả ngăn hạn khác Vay ngăn hạn 72.052.226.0 35 - 7.543.615.5 15.706.911.5 00 128.205.048.574.07 49.605.595.6 209.814.260.3 ngăn hạn 13.347.030.0 21 40 764.839.707.4 23 42.113.845.162.257 305.532.260.6 62 43.189.496.6 8.417.528.3 91 64 49.824.926.4 23 30.060.800.0 00 97 91 8.778.385.5 76 31.833.386.818.0 90 24 35 8.417.528.3 ngăn hạn Thuê khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động NHẤT CO 43.189.496.6 lại TỎNG CỘNG TÀI SẢN NỢ SÓ LIỆU HỢP CON Đầu tư năm giữ đên ngày đáo hạn ĐIỀU CHỈNH CỘNG 106.634.758.9 129.409.885.2 67.967.695.708 11.541.726.4 85 486.461.542.0 47 94 70 106.634.758.9 129.409.885.2 CÁC CONG TY CHỈ TIÊU CÔNG TY MẸ Giao dịch mua bán lại trái dài hạn trả dài hạn khác Phải Vay dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại CON 15.394.428.769.4 - 70 phiếu Doanh thu chưa thực ĐIỀU CHỈNH CỘNG NỢ 15.394.428.769.470 11.847.953.0 12.171.134.655 220.013.002.5 220.013.002.5 402.267.022.6 03 633.298.261.1 57 12.884.433.3 81 323.181.598 222.128.569.1 15.000.000.0 00 22 27 633.298.261.1 27 10.078.655.9 phải NHẤT CO 15.394.428.769.4 70 12.171.134.6 - 55 03 231.031.238.5 00 27 SÓ LIỆU HỢP 9.967.728.5 - 58 10.078.655.958 76 110.927.382 trả Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm Vơn góp chủ sở hữu Thặng dư vôn cô phần Cô phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá đối 86.772.594.161.5 - 71 7.423.227.640.0 9.132.999.370.0 00 00 7.310.458.742.8 506.684.363.9 07 02 (496.682.5 00) - Quỹ đầu tư phát triển dự phịng tài Quỹ khác thuộc VCSH 727.465.816.4 78 Lợi nhuận sau thuế thực chưa phân phôi Quỹ dự trữ băt buộc hoạt động bảo hiểm Lợi ích đơng thiểu sơ T CỘNG NGUỒN VÓN 103.568.802.8 86.772.594.161.571 7.423.227.640.0 00 7.310.458.742.8 07 - 9.132.999.370.00 506.684.363.902 (496.682.5 00) 15.445.192.0 34.083.697.0 801.321.408.9 46 99 103.568.802.8 103.568.802.8 18 1.432.593.985.4 70 476.227.833.6 - 33 18.218.566.826.70 119.797.942.330.29 15.445.192.000 00 835.405.106.0 45 18 2.361.110.343.9 01 - 107.939.289.5 67 - 86.772.594.161.5 71 16.556.227.010.0 00 7.817.143.106.7 09 (496.682.500) 18 3.793.704.329.3 71 2.419.672.762.28 1.629.966.054.95 3.003.997.622.0 43 476.227.833.6 476.227.833.6 33 138.016.509.156.99 33 18.956.690.3 24 754.128.356.228 735.171.665.9 04 128.205.048.574.07 CÁC CONG TY CHỈ TIÊU CÔNG TY MẸ ĐIỀU CHỈNH CỘNG CON NỢ SÓ LIỆU HỢP NHẤT CO Doanh thu hoạt 33.309.561.441.1 động - 82 - 56 - 4) 33.309.561.441.182 kinh Tơngdoanh chi phíbảo trựchiểm tiêp hoạt 34.148.789.110.0 động kinh doanh bảo hiểm Lợi nhuận gộp hoạt động Doanh thu hoạt động khác 2.342.812.464 hoạt động khác Doanh thu HĐ tài Chi phí hoạt động tài Lợi nhuận HĐ tài Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Phân lợi nhuận công 87 624 1.253.032.955.9 63 859.954.7 58 191.414.0 87 668.540.6 71 451.719.704 670 6.602.703 - 354 78.196.172.3 63 336.730.885.5 25 55 2.174.915.877.8 5.471.875.873.7 02 63.512.612 249 11.434.044.5 52.078.567.7 26 340.737.730.6 66 362.913.983.8 12 57 8.953.819.842.1 44 79 2.228.911.012.4 6.724.908.829.6 65 64.372.567 007 10 1.124.081.831.61 217.498.284 900 11.625.458.6 14 262.220.037.1 48 324.669.272 - 52.747.108.3 46 31 58.060.925 291 (4.006.845.141) 7.870.747.650.8 41.009.640.3 8.533.443 844 15 88 66 97 2.184.189.260.2 5.686.558.390.6 6.636.310.9 3.092.014.7 3.544.296.2 22 74.564.647.5 405.764.354.3 liênquản kết lý doanh nghiệp CP trước 418.933.903 7.646.791.751.5 23 (765.095.559.42 781.847.886 841 110.648.178.0 96 53.995.134 34.074.231.646.602 2) 029 1.307.028.090.5 ty Tơng lợi nhuận kế tốn 416.591.090 252.265.805.7 16 44 (839.227.668.87 527.239.268 661 565 (Lỗ)/ thu nhập thuân từ 269.862.598.0 590 4) 254.608.618 180 33.309.136.087.180 195.305.134 34.148.789.110.056 (839.227.668.87 kinh doanh bảo hiểm Chi phí hoạt động khác 425.354.002 68 3.320.613.795.8 56 1.100.202.947.9 82 3.726.378.150.2 24 1.474.761.154.7 94 06 12.466.737.4 54 74.564.647.506 3.517.026.355.5 221.818.532.0 97 81 2.574.964.102.7 76 1.478.538.574.1 99 thuếphí thuế thu nhập Chi doanh nghiệp hành 15.885.997.4 37 253.807.439.8 85 269.693.437.3 22 269.693.437.3 22 CHỈ TIÊU CÔNG TY MẸ CÁC CONG TY ĐIỀU CHỈNH CỘNG NỢ SĨ LIỆU HỢP NHẤT CO CON Chi phí th thu nhập 1.558.214.6 doanh - 1.558.214.681 2.228.086.9 81 76 (669.872.295) nghiệp hoãn lạithuê thu Lợi nhuận sau nhập 1.084.316.950.5 45 doanh Lợi íchnghiệp đơng thiêu sơ Lợi nhuận sau thuê chủ sở hữu - Tập đoàn Bảo Việt 1.219.395.500.2 28 - - 1.084.316.950.5 45 2.303.712.450.7 72 - 1.219.395.500.2 28 1.209.515.009.1 73 59.781.745.4 62 5.536.634.3 54.245.111.082 80 2.303.712.450.7 73 1.155.269.898.0 90 PHỤ LỤC 4: BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CỦA TẬP ĐOÀN BẢO VIỆT