LUẬN văn THẠC sĩ NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG tác xử lý nợ xấu tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH bắc đắk lắk

56 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN PHAN TỐ UYÊN NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐÀ NẴNG, NĂM 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN PHAN TỐ UYÊN NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK Chuyên ngành Tài chính Ngân hàng Mã số 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀN.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN PHAN TỐ UYÊN NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ĐÀ NẴNG, NĂM 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN PHAN TỐ UYÊN NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Đức Toàn ĐÀ NẴNG, NĂM 2021 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT KÝ HIỆU NHNN NHTM NHTW VAMC CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ AMC CIC DATC DNNN DPRR EURO EU FED IMF Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương Mại Ngân hàng Trung ương Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản Trung tâm thơng tin tín dụng Cơng ty mua bán Nợ Tài sản tồn đọng Doanh nghiệp nhà nước Dự phòng rủi ro Đồng tiền chung Châu Âu Liên minh Châu Âu Cục dự trữ liên bang Quỹ tiền tệ quốc tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nghị số: 42/2017/QH14 NQ42 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam có bước tiến vượt bậc công hội nhập sâu rộng với giới Một lĩnh vực then chốt việc đưa Việt Nam trở thành điểm đến tin cậy, hấp dẫn cho nhà đầu tư tài Ngân hàng Bên cạnh thành tích bật đạt được, ngân hàng thương mại nước ta cịn đối mặt với nhiều khó khăn thách thức đặc biệt hoạt động tín dụng chuyển đổi cịn chậm, trình độ cịn non chưa theo kịp diễn biến ngày phức tạp tình hình quốc tế Điều làm nảy sinh vấn đề nan giải tình trạng nợ xấu Nợ xấu vấn đề không ngân hàng thương mại Nó phát sinh từ lâu bắt đầu quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011 sau khủng hoảng toàn cầu, gây nên sụp đổ hàng loạt định chế tài lớn giới, rung động không kinh tế số giới Hoa Kỳ mà toàn khu vực khác phải chịu hậu nặng nề từ Từ đến nay, nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp tục diễn ngày có diễn biến khó lường Điều ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh, tính cạnh tranh với nước ngồi ngân hàng làm giảm kinh tế nước hệ thống ngân hàng cầu nối để chuyển vốn kinh tế đồng thời cơng cụ vĩ mơ để Chính phủ Nhà nước quản lý kinh tế Thời gian qua, TCTD VAMC tích cực rà sốt, đánh giá toàn danh mục tài sản toàn hệ thống TCTD nợ mua trái phiếu đặc biệt nhằm đánh giá nhận diện thực trạng nợ, nợ xấu, tài sản đảm bảo cho khoản nợ xấu xác định theo NQ 42, khó khăn, vướng mắc trình xử lý để xây dựng giải pháp xử lý phù hợp triển khai, áp dụng biện pháp nhằm xử lý nợ xấu Theo đó, việc xử lý nợ xấu theo NQ 42 có kết thành cơng đáng kể, cịn tồn số khó khăn [9] Nằm hệ thống ngân hàng thương mại, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk khơng thể tránh khỏi khó khăn cơng tác xử lý hạn chế tình trạng nợ xấu ngày gia tăng Với mong muốn hiểu rõ nợ xấu phân tích cụ thể thực trạng nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk, từ đề xuất số giải pháp giúp ngân hàng nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu, góp phần lành mạnh hố tình hình tài chính, tăng lực cạnh trạnh cho ngân hàng trình hội nhập, tác giả chọn chủ đề “Nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đắk Lắk” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm đạt mục tiêu sau đây: - Hệ thống hóa sở lý luận liên quan đến xử lý nợ xấu hệ thống NHTM - Phân tích đánh giá cách cụ thể, khách quan thực trạng nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk giai đoạn - Đề xuất số giải pháp giúp nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: vấn đề lý luận thực trạng liên quan đến công tác xử lý nợ xấu NHTM Phạm vi nghiên cứu: Do khn khổ luận văn có hạn nên đề tài tập trung nghiên cứu tình hình xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk giai đoạn từ năm 2018 – 2020 Phương pháp nghiên cứu Để thực mục tiêu nội dung nghiên cứu đặt ra, luận văn sử dụng phương pháp chủ yếu sau đây: - Phương pháp tổng hợp: nhằm kế thừa lý luận nợ xấu Ngân hàng, từ hình thành sở lý thuyết cho đề tài luận văn - Phương pháp thống kê: thu thập số liệu tổng quan tình hình hoạt động, thực trạng nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk - Phương pháp so sánh, phân tích liệu suy luận sở số liệu thực tế thu thập tổng hợp tiêu để đánh giá chất lượng khoản vay Để có kết luận xác cần phải dựa vào hệ thống tiêu định lượng cụ thể bao gồm tiêu lên quan đến hoạt động cho vay nợ ngân hàng như: tiêu dư nợ, tiêu đánh giá tình trạng nợ hạn, tiêu đánh giá nợ xấu Thực tế, xử lý nợ xấu vấn đề nhạy cảm liên quan đến nhiều chủ thể: ngân hàng, khách hàng kinh tế Do để công tác xử lý nợ xấu mang lại hiệu cần phải có kết hợp linh hoạt phương pháp Tổng quan nghiên cứu Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ xấu ln tồn điều hiển nhiên, tránh khỏi Do đó, việc phân tích tìm ngun nhân dẫn đến nợ xấu, biện pháp hạn chế xuất nợ xấu, biện pháp để xử lý nợ xấu vấn đề quan tâm, nghiên cứu ngồi nước • Nghiên cứu nước ngồi Nhìn chung, việc nghiên cứu nợ xấu Việt Nam, tài liệu chủ yếu báo tạp chí trình bày dạng nêu vấn đề việc, có số đề tài nghiên cứu nợ xấu Việt Nam, bật: Trần Bảo Toàn (2007), đề tài “Analysis of the Vietnamese Banking Sector with special reference to Corporate Governance”, Luận án tiến sĩ kinh tế bảo vệ thành công trường Đại học Kinh tế St Gallen Thụy Sĩ Nghiên cứu đặt trọng tâm vào phân tích quản trị ngành ngân hàng Việt Nam Trong chương 3, tác giả đề cập đến vai trò thị trường thứ cấp để xử lý nợ xấu Đó nguồn để xử lý nợ xấu phải theo nguyên tắc lấy thị trường nuôi thị trường cách tạo thị trường nợ thứ cấp để sử dụng đồng thiết chế quản trị nợ sẵn có Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) Ngân hàng thương mại, Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) Bộ Tài chính, thị trường chứng khốn…, cơng cụ tài phi tiền tệ, cơng cụ tiền tệ phương tiện phi vật chất khơng gian, thời gian, kinh nghiệm uy tín để tạo nguồn xử lý nợ xấu [12] Ngân hàng Thế giới (2013), báo cáo Tổ chức: "Taking Stock Presentation Dec 2013 VN’’ có để cập đến vấn đề cải cách khu vực ngân hàng Báo cáo nêu rõ rào cản khiến cho khu vực ngân hàng cịn mong manh Đó là: nợ xấu cịn cao quan ngại cơng khai tài minh bạch; phân loại nợ chưa theo kịp chuẩn mực quốc tế; Nhà nước nắm giữ cổ phần lớn ngân hàng; cần quan tâm quy định phá sản, vỡ nợ quyền người cho vay [5] • Tình hình nghiên cứu nước Tại Việt Nam, có nhiều tác giả sâu nghiên cứu biện pháp xử lý nợ xấu số ngân hàng cụ thể đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu: - PGS TS Trần Huy Hoàng (2013), khủng hoảng kinh tế, quản trị ngân hàng vấn đề nợ xấu Bài viết đề cập đến khái niệm nợ xấu theo cách hiểu nhà hoạch định sách NHTW, tổ chức tài quốc tế IMFD, Ngân hàng Thế giới chuyên gia lĩnh vực ngân hàng; nguyên nhân gây nợ xấu từ môi trường kinh tế bất cập quản trị ngân hàng Từ gợi ý sách giảm nợ xấu [7] - PGS TS Trầm Thị Xuân Hương cộng sự, 2013, giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam Nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng nợ xấu phát sinh hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 -2012, phân tích chi tiết nguyên nhân phát sinh nợ xấu tập đoàn nhà nước lĩnh vực bất động sản chứng khốn… Với mục đích làm sáng tỏ mức độ tính chất nghiêm trọng nợ xấu hệ thống NHTM, nguyên nhân phát sinh nợ xấu như: hệ gói kích cầu, sách nới lỏng tín dụng cơng tác quản trị điều hành hệ thống NHTM sử dụng thời gian qua nhiều bất cập Từ đó, đề xuất hai nhóm giải pháp xử lý nợ xấu từ Chính phủ, NHNN Việt Nam thân NHTM phát sinh nợ xấu Đây tiền đề thực thành công tái cấu trúc hệ thống NHTM - Ths Nguyễn Thị Mỹ Phượng, Ths Lê Thị Mỹ Ngọc (2014), xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam Bài viết phân tích 10 thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHTM nói riêng giai đoạn 2007-2013 Kết nghiên cứu nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu vấn đề tồn công tác xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam thời gian qua Từ đó, gợi ý số sách nhằm thúc đẩy q trình xử lý nợ xấu, góp phần tái cấu thành cơng hệ thống NHTM theo Đề án 254 giai đoạn 20112015 Tạp chí ngân hàng (2014): “Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Đào Thị Hồ Hương Ngân hàng nhà nước Việt Nam phát hành Bài nghiên cứu nội dung nợ xấu sau: Một là, gợi ý hướng xử lý nợ xấu từ kinh nghiệm quốc tế; Hai là, đề xuất hướng xử lý nợ xấu cho NHTM sau phân tích thực trạng nợ xấu Tuy nhiên viết đưa hướng xử lý cho nợ xấu xuất phát từ số nguyên nhân định Bài nghiên cứu chưa đưa tổng thể giải pháp cho việc xử lý nợ xấu Ngân hàng Tạp chí ngân hàng (2014): “Chứng khốn hóa – phương thức giải nợ xấu tổ chức tín dụng” tác giả Hồng Lan Ngân hàng nhà nước Việt Nam phát hành Bài viết đưa giải pháp xử lý nợ xấu chứng khoán hóa, tác giả đưa lợi ích phương pháp Tác giả mạnh dạn đề xuất giải pháp cho Việt Nam, biện pháp nước giới sử dụng mang lại tích cực định Trong thời gian tới hội nhập VN ngày mở rộng, thị trường tài phát triển giải pháp hay, hiệu cho việc tháo gỡ nợ xấu Đặng Thị Thanh Nga (2014): Luận văn thạc sỹ kinh tế “Nợ xấu ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam” Luận văn tập trung nghiên 46 giám sát chất lượng tài sản AMC đánh giá việc thực nhiệm vụ lãnh đạo cấp cao CSRC, Uỷ ban quản lý giám sát tài sản nhà nước, Cục Kiểm toán Nhà nước, NHTW Bộ Thương mại giám sát số hoạt động AMC quyền hạn tương ứng họ Như vậy, số chức điều tiết chồng chéo Theo quy định Chính phủ, AMC có phương thức để huy động vốn bao gồm: Vốn từ Bộ Tài chính, khoản vay đặc biệt từ NHTW Trung Quốc, phát hành trái phiếu có bảo lãnh Bộ Tài chính, vay thương mại từ định chế tài khác Trên thực tế, để thực mua lại khoản nợ xấu khổng lồ kể trên, AMC phải vay tới 40% từ NHTW Trung Quốc, 60% lại tài trợ trái phiếu AMC phát hành cho NHTM Nhà nước Các AMC sử dụng nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu bao gồm lý tài sản, bán tài sản trực tiếp cho nhà đầu tư chứng khốn hóa khoản nợ xấu Việc xử lý nợ xấu Trung Quốc gắn liền với tái cấu DNNN nên AMC có vai trị q trình tái cấu DNNN thơng qua biện pháp hốn đổi nợ thành cổ phần tái cấu trúc doanh nghiệp Các AMC tích cực bán, đấu giá cấu lại khoản nợ xấu, nhà bị tịch thu, kiện tụng lý Cuối năm 2001, đấu giá quốc tế nợ xấu Trung Quốc diễn ra, với việc bán khoản nợ trị giá 13 tỷ NDT Huarong AMC cho tổ chức quốc tế Đó mốc quan trọng lần thơng tin giá thị trường khoản nợ xấu tiết lộ cách đáng tin cậy Được biết, Huarong AMC nhận tối đa 21% giá trị sổ sách khoản nợ 47 Với quy mô nợ xấu lớn Trung Quốc, chứng khốn hóa cách hiệu để xử lý nợ xấu, chúng tạo loại chứng khốn có rủi ro khác nên thu hút nhiều nhà đầu tư có vị rủi ro khác thu lại tiền mặt cho tổ chức phát hành Nghiệp vụ chứng khốn hóa khoản nợ xấu Trung Quốc thực khơng có tham gia AMC mà NHTM khác với tỷ lệ thu hồi báo cáo từ 10-30% Về hoán đổi nợ thành cổ phần, năm 1999 AMC mua lại khoản nợ xấu giá trị 405 tỷ NDT 580 DNNN quy mô lớn vừa lựa chọn NHTM nhà nước thực chuyển đổi khoản nợ phải trả thành cổ phần AMC doanh nghiệp Kết tỷ lệ trung bình khoản nợ/tài sản DNNN tái cấu trúc giảm xuống từ 73% năm 1999 xuống 50% năm 2000 (Ye and Zhai, 2001) Các AMC tham gia vào quản trị doanh nghiệp, tái cấu trúc doanh nghiệp doanh nghiệp hoạt động có lợi nhuận trở lại, AMC có quyền nhận cổ tức bán lại cổ phần cho doanh nghiệp với mức giá thỏa thuận trước vòng 10 năm Hơn nữa, AMC ưu tiên rút vốn khỏi doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khốn Đây khoản tiền mặt mà AMC thu hồi từ nợ xấu thơng qua hốn đổi nợ thành cổ phần DNNN Thông qua biện pháp xử lý nợ xấu, đến cuối năm 2004, AMC thu hồi 675 tỷ NDT, chưa đến 40% giá trị nợ xấu chuyển giao từ năm 1999 Tỷ lệ thu hồi tiền mặt AMC tính đến tháng 12/2004 đạt khoảng 20%, thấp nhiều so với mức 49% Thái Lan mức 20-30% ước tính Nhật Bản Cho đến nay, thời hạn hoạt động AMC kết thúc chưa có cơng bố cụ thể tỷ lệ thu hồi thực 48 AMC Tỷ lệ thu hồi tốc độ thu hồi Trung Quốc thấp chủ yếu chất lượng tài sản thấp, quy định mua lại nợ xấu theo giá trị sổ sách, tính thiếu minh bạch AMC Việc quy định mua lại khoản nợ xấu theo giá trị sổ sách giá trị thị trường thời điểm ước tính khoảng 20% giá trị sổ sách giúp NHTM Nhà nước lớn loại khoản nợ xấu lớn khỏi bảng tổng kết tài sản mình, gây khoản thua lỗ tránh khỏi AMC, khiến AMC động lực để tối đa hóa mức giá thu hồi Vì tính không hợp lý quy định nên năm 2004, AMC phép mua lại nợ xấu với giá thị trường Vào tháng 7/2004, Cinda AMC mua lại 278,7 tỷ nợ xấu với mức 50 cent cho USD cho biết khả thu hồi 33-34 cent cho USD vào cuối năm 2005 Mặc dù mức giá mua lại cao so với khả thu hồi, việc phần bước phù hợp tạo động lực gia tăng tỷ lệ thu hồi cho AMC Ngoài ra, việc thiếu minh bạch hoạt động AMC nguyên nhân dẫn tới tỷ lệ thu hồi thấp Các AMC miễn kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập Tham nhũng kiểm soát nội yếu phổ biến với 38 vụ việc vi phạm phát khiến nhà đầu tư nản lịng trước việc thơng đồng, giao dịch mua bán nội diễn trình mua bán tài sản Giai đoạn thứ ba, Trung Quốc tập trung vào tái cấu trúc NHTM Nhà nước cách mời gọi tham gia nhà đầu tư chiến lược nước ngồi có chọn lọc niêm yết cơng chúng nhằm tăng tính minh bạch nâng cao lực quản trị NHTM Nhà nước lớn 49 Kết việc xử lý nợ xấu chất lượng tài sản NHTM Nhà nước cải thiện đáng kể tiến hành niêm yết công chúng sau tái cấu vốn Tuy nhiên, khoản nợ xấu không biến khỏi hệ thống tài Trung Quốc, chúng chuyển giao từ tổ chức sang tổ chức khác, nguy tiềm ẩn gây cho hệ thống tài Trung Quốc khơng có nghĩa giảm bớt 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Thành lập quan chuyên biệt xử lý nợ xấu trực thuộc Ngân hàng Nhà nước: Từ kinh nghiệm quốc gia giới, việc thành lập quan xử lý nợ xấu chuyên biệt trực thuộc Chính phủ (có thể ủy quyền cho NHNN quản lý) điều cần thiết Tuy nhiên, quan xử lý phần nợ xấu NH Cụ thể, quan nên tập trung vào xử lý nợ xấu tập đoàn, DNNN NH Việc xử lý thực theo phương thức sau: (1) Xóa nợ thơng qua việc thay trái phiếu Chính phủ phát hành NHNN cho phép ngân hàng chuyển khoản nợ xấu nợ cũ sang trái phiếu kỳ hạn 20 năm Cơ quan chuyên biệt xử lý nợ Chính phủ dùng trái phiếu Chính phủ để đổi lấy khoản nợ xấu coi khoản nợ lớn quan trọng Cơ quan có quyền bán khoản nợ xấu tham gia vào q trình tái cấu trúc doanh nghiệp khơng có khả trả nợ (2) Hốn đổi khoản nợ tập đoàn kinh tế DNNN với NH cho vay thành vốn cổ phần Theo đó, sở hữu Nhà nước gia tăng số NH (gồm NHTM cổ phần) Điều tốn chi phí tạo thuận 50 lợi cho NHNN đạo việc hợp nhất, sáp nhập NH phục vụ trình tái cấu hệ thống ngân hàng Xử lý nợ xấu thông qua quan quản lý tài sản Ngân hàng Các NH hoàn tồn chủ động xử lý khoản nợ xấu (với điều kiện có tài sản bảo đảm) Vấn đề phải xây dựng chế hợp lý Cơ chế phải đảm bảo nguyên tắc: (1) Hỗ trợ NH thu hồi vốn đầu tư vào nợ xấu nhanh chóng khơng gây tổn thất lớn cho NH; (2) việc thu hồi nợ xấu không làm trầm trọng thêm tình hình thị trường bất động sản; (3) giảm thiểu tối đa thiệt hại nhà đầu tư; (4) giảm thiểu tối đa chi phí Chính phủ; (5) tách biệt hoạt động xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NH 1.4.3 Bài học kinh nghiệm xử lý nợ xấu cho Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk Sau nghiên cứu thực trạng diễn biến nợ xấu phương pháp quản lý nợ xấu nước giới, kết hợp với đặc điểm riêng hệ thống tài đặc thù hoạt động NH Việt Nam, tác giả xin đưa số định hướng cho Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk sau: Thứ nhất: Cần sớm thiết lập hệ thống phân loại tín dụng q trình hướng tới lượng hóa RRTD, nhằm nâng cao khả quản lý RRTD, tập trung xử lý hiệu khoản nợ xấu phát sinh tương lai Việc xử lý nợ xấu cần có lộ trình cụ thể phải tuân thủ thời hạn đề Thứ hai: Thực tái cấu lại tài chính: Tăng dần quy mơ vốn chủ sở hữu xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, lành mạnh hóa tài chính, nâng cao khả 51 cạnh tranh khả chống chịu rủi ro nhằm đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Hiệp ước Basel II Thứ ba: NH phải xây dựng thực chiến lược kinh doanh mới, trọng việc mở rộng quy mơ hoạt động, đại hóa công nghệ ngân hàng Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, hệ thống thông tin quản lý cho toàn hệ thống ngân hàng, phục vụ cơng tác điều hành kinh doanh, kiểm sốt, quản lý nguồn vốn, tài sản, quản lý rủi ro, quản lý cơng nợ cơng tác kế tốn, hệ thống toán liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử giám sát từ xa Ngoài ra, NH cần trọng tới hoạt động Marketing, đa dạng hóa nâng cao tiện ích sản phẩm Cung ứng dịch vụ ngân hàng đại dựa công nghệ kỹ thuật tiên tiến, cải cách máy quản lý điều hành theo tư kinh doanh Thứ tư: Xây dựng quy chế quản lý hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, tài sản có, trích lập dự phịng, quản trị vốn, kiểm tra, kiểm tốn nội bộ; xây dựng quy trình tín dụng đại sổ tay tín dụng theo chuẩn mực quốc tế; xây dựng hệ thống kế toán thiết lập tiêu, báo cáo tài phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế; xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu kinh doanh ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam Thứ năm: Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng, đào tạo đào tạo lại cán thực tốt nghiệp vụ ngân hàng đại; tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán làm công tác hội nhập quốc tế, cán tra giám sát, cán sử dụng vận hành công nghệ Thứ sáu: Tăng cường hợp tác quốc tế, tích cực tham gia chương trình thể chế hợp tác, giám sát, trao đổi thông tin với khối liên kết kinh 52 tế khu vực quốc tế, tranh thủ tối đa hỗ trợ tổ chức tài quốc tế, phát triển mối quan hệ hợp tác song phương, đa phương, trọng công tác hội nhập kinh tế quốc tế khu vực 53 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương tác giả trình bày số nét sở lý luận nợ xấu công tác xử lý nợ xấu ngân hàng Có thể thấy, tồn tranh tổng quan nợ xấu ngân hàng, nguyên nhân cách thức ngân hàng lựa chọn để xử lý nợ xấu tác động nợ xấu trình bày rõ Thơng qua làm bật vai trị tính cấp thiết phải xử lý nợ xấu bối cảnh ngân hàng Việt Nam Thêm vào đó, việc nghiên cứu chế xử lý nợ xấu số quốc gia giới (Mỹ, Trung Quốc, Thái Lan) giúp ích cho ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk nói riêng có thêm kinh nghiệm q báu q trình xử lý nợ xấu Cơ sở lý luận trình bày chương tảng cho việc đánh giá thực trạng nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk giai đoạn tương lai 54 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 2.1 Tổng quan Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Tên tổ chức: NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Tên giao dịch: Agribank Trụ sở chính: 02 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội, Việt Nam Website: http://www.agribank.com.vn/default.aspx Slogan: Mang phồn thịnh đến khách hàng Log o: Năm 1986, Đại hội Đảng lần thứ VI khởi xướng đường lối đổi mới, xác định đổi hệ thống ngân hàng khâu then chốt Ngày 26/03/1988, Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ) ban hành Nghị định 53/HĐBT thành lập ngân hàng chuyên doanh, có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam - tiền thân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) ngày Thời điểm đáng nhớ xem dấu mốc quan trọng, đánh dấu đời Agribank - Ngân hàng chuyên doanh 55 đầu đầu tư vào lĩnh vực mang nhiều rủi ro, khó khăn nhất, đầy tiềm - nơng nghiệp, nơng thơn Trong hành trình lớn mạnh phát triển kinh tế đất nước, nông nghiệp, nông thôn xác định “mặt trận” hàng đầu Dưới đạo Đảng, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, với ý chí, lĩnh vượt lên khó khăn, thử thách, với đột phá sáng tạo, cách làm mới, Agribank đảm trách nhiệm vụ trị trọng yếu thị trường tín dụng nơng nghiệp nơng thơn, khẳng định vai trò chủ đạo đầu tư cho lĩnh vực có nhiều đóng góp tích cực thành tựu đổi kinh tế Việt Nam, nước ta có tới 70% lực lượng lao động hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, 80% dân số sinh sống khu vực nơng thơn, nơng nghiệp đóng góp khoảng 22% GDP, chiếm 30% kim ngạch xuất Với tâm đồng thuận, nỗ lực vượt qua khó khăn, thách thức từ Ban lãnh đạo gần 40.000 cán bộ, nhân viên 2.300 chi nhánh phòng giao dịch toàn hệ thống triển khai đồng nhiều giải pháp phù hợp, Agribank tiếp tục trì vị trí dẫn đầu NHTM Bảng xếp hạng 500 doanh nghiệp lớn Việt Nam năm 2018 (VNR500), đứng thứ số 500 doanh nghiệp lớn Việt Nam đứng thứ số NHTM Việt Nam theo Bảng xếp hạng VNR 500 dựa tiêu chí doanh thu, lợi nhuận, quy mơ tài sản, nguồn nhân lực uy tín truyền thông doanh nghiệp Năm 2018, kỷ niệm 30 năm thành lập, Agribank vinh dự đón nhận phần thưởng cao quý Đảng, Nhà nước: Huân chương Lao động hạng Nhất, Bằng khen Cờ thi đua Chính phủ… Hình ảnh, uy tín thương hiệu Agribank tiếp tục xuất thương hiệu Agribank – Ngân hàng “Tam nơng”, Agribank Ngân hàng bán lẻ, Agribank – Ngân hàng cộng đồng, sẵn sàng chuyển thích nghi với xu hội nhập [15] 56 2.1.2 Sơ lược Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đắk Lắk Tên giao dịch: Agribank Bắc Đắk Lắk Trụ sở chính: 37 Phan Bội Châu, Tp Bn Ma Thuột, tỉnh Đắk Lắk Website: http://agribankbacdaklak.vn Cùng với hình thành phát triển toàn hệ thống, Agibank Bắc Đắk Lắk trải qua cung bậc thăng trầm Một bước ngoặt mang tính lịch sử kể từ ngày 1-1-2017, Agribank Bắc Đắk Lắk tách từ Agribank Đắk Lắk thức mang tên gọi “Agibank Bắc Đắk Lắk” Tiếp nối truyền thống đầy tự hào hệ cán bộ, người lao động trước, thời gian ngắn Agribank Bắc Đắk Lắk ổn định tổ chức, thực tốt nhiệm vụ kinh doanh Tại thời điểm thành lập, Agribank Bắc Đắk Lắk có mạng lưới hoạt động bao gồm 20 điểm giao dịch, địa bàn hoạt động trải dài từ TP Buôn Ma Thuột đến huyện Cư Mgar, Ea Sup, Krông Năng, Krông Buk Ea Hleo Đến tháng 5-2017, thực định Trụ sở chính, Agribank Chi nhánh Bn Hồ tiếp tục chuyển trực thuộc Agribank Bắc Đắk Lắk Tính đến nay, mạng lưới hoạt động Agribank Bắc Đắk Lắk có 23 điểm giao dịch, bao gồm hội sở chính, 13 chi nhánh loại II, phòng giao dịch trực thuộc hội sở, phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại II Tồn đơn vị có 437 lao động, có 340 lao động định biên, 97 lao động hợp đồng dịch vụ [14] 57 Mơ hình tổ chức phòng, ban thuộc Ngân hàng Agribank Bắc Đắk Lắk cụ thể sau: Giám đốc Phó giám đốc phụ trách kế tốn Phó giám đốc phụ trách tín dụng Phịng kếPhịng tốn dịch vụ Marketing Phịng tổng Phịng hợp kiểm tra kiểm sốtPhịng tín dụng ngân quỹ 13 chi nhánh Agribank loại II Phòng giao dịch trực thuộc Các Phòng giao dịch trực thuộc, điểm giao dịch, ngân hàng lưu động Hình 1: Cơ cấu tổ chức Agribank Bắc Đắk Lắk 58 2.1.3.Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 2.2.1 Nhận diện nợ xấu Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 2.2.2 Hoạt động phòng ngừa nợ xấu 2.2.3 Hoat động xử lý nợ xấu chi nhánh 2.3 Đánh giá công tác xử lý nợ xấu Ngân nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 2.3.1 Những kết đạt 2.3.2 Những mặt hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân tồn nợ xấu 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 59 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK Định hướng công tác xử lý nợ xấu AgriBank Chi nhánh Bắc Đắk Lắk tầm nhìn đến 2025 3.1.1 Định hướng, mục tiêu phát triển kinh doanh 3.1.2 Định hướng kiểm soát nợ xấu Chi nhánh Một số giải pháp nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Agribank Bắc Đắk Lắk Kiến nghị , [2, 10],[8],[13] 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] Đặng Thị Thanh Nga (2014), Luận văn thạc sỹ kinh tế " Nợ xấu ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam" - Đại học Kinh tế - ĐH Quốc gia Hà Nội Lê Văn Tư (2005), Giáo trình Quản trị NHTM, Nhà xuất Tài Chính,Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2013), "Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài", Ngân hàng Nhà nước (2014), "Theo Quyết định số 22/VBHN - NHNN ngày 04/6/2014 ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ", Ngân hàng Thế giới ( 2013), báo cáo Tổ chức: "Taking Stock Presentation Dec 2013 VN’’ Nguyễn Tiến Đức (2017), Luận văn Thạc sĩ "Quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình" - Học viện Hành Quốc Gia PGS TS Trần Huy Hoàng (2013), Khủng hoảng kinh tế, quản trị ngân hàng vấn đề nợ xấu, Philip Kotler (2001), Quản trị Marketing, Nxb Thống kê Quốc hội (2017), "Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng", Quốc hội (2010), "Luật Các tổ chức tín dụng", Hà Nội Tơ Ngọc Hưng (2017), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam, Tạp chí ngân hàng đào tạo ngân hàng, Trần Bảo Toàn (2007), Luận án tiến sĩ kinh tế "Analysis of the Vietnamese Banking Sector with special reference to Corporate Governance" - Đại học Kinh tế St Gallen Thụy Sĩ Trương Quốc Cường, Đào Minh Phú, and Nguyễn Đức Thắng (2010), Rủi ro tín dụng thương mại ngân hàng - Lý luận thực tiễn, NXB Chính trị Quốc gia Website Agribank Bắc Đắk Lắk Available: http://bacdaklak.vn/ Website Agribank Việt Nam Available: http://www.agribank.com.vn/default.aspx ... Giải pháp nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG... 1: Cơ sở lý luận nợ xấu công tác xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 12 Chương...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN PHAN TỐ UYÊN NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK Chuyên ngành