Hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Đắk Lắk

Chương 1: Cơ sở lý luận về nợ xấu và xử lý nợ xấu trong ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk; Chương 3: Giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN NGUYỄN XN QUANG HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐÀ NẴNG, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN NGUYỄN XN QUANG HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ VĂN NHÀN ĐÀ NẴNG, NĂM 2020 LỜI CẢM ƠN Lời xin chân thành cảm ơn Thầy hướng dẫn khoa học TS Hồ Văn Nhàn tận tình hướng dẫn để tơi hồn luận văn Tơi xin gửi lời tri ân đến quý thầy, cô trường Đại học Duy Tân – người nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu trình học tập Trong trình thực hiện, cố gắng hoàn thiện luận văn, trao đổi tiếp thu ý kiến đóng góp Quý thầy, cô bạn bè, song tránh khỏi hạn chế nghiên cứu Tôi mong nhận ý kiến đóng góp thơng tin phản hồi quý báu từ Quý thầy, cô bạn đọc! LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân thực sở nghiên cứu lý thuyết, khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn thầy hướng dẫn khoa học Các nội dung trích tài liệu tham khảo sử dụng luận văn trích dẫn nguồn đầy đủ, theo đứng quy định Tôi xin khẳng định trung thực lời cam kết xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan Học viên Nguyễn Xuân Quang MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Kết cấu luận văn .6 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại .7 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 11 1.1.4 Ảnh hưởng nợ xấu vai trị cơng tác xử lý nợ xấu 16 1.1.5 Tiêu chí phản ánh nợ xấu 19 1.2 Quy trình cơng tác xử lý nợ xấu 21 1.2.1 Nhận diện nợ xấu 21 1.2.2 Đo lường nợ xấu .25 1.2.3 Phòng ngừa nợ xấu 29 1.2.4 Xử lý nợ xấu ngân hàng 33 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác xử lý nợ xấu 36 1.4 Bài học kinh nghiệm xử lý nợ xấu .37 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước 37 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 42 1.4.3 Bài học kinh nghiệm xử lý nợ xấu cho Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk .43 KẾT LUẬN CHƯƠNG 45 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK 46 2.1 Tổng quan Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 46 2.1.1 Một vài nét Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 46 2.1.2 Sơ lược Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 47 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk .49 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk .53 2.2.1 Công tác nhận diện nợ xấu Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 53 2.2.2 Công tác đo lường nợ xấu .55 2.2.3 Cơng tác phịng ngừa nợ xấu 59 2.2.4 Công tác xử lý nợ xấu chi nhánh .61 2.3 Đánh giá công tác xử lý nợ xấu Ngân nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk 69 2.3.1 Những kết đạt 69 2.3.2 Những mặt hạn chế 70 2.3.3 Nguyên nhân tồn nợ xấu 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 CHƯƠNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK .78 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Agribank - Chi nhánh Bắc Đắk Lắk tầm nhìn đến 2025 78 3.1.1 Định hướng, mục tiêu phát triển kinh doanh 78 3.1.2 Định hướng kiểm soát nợ xấu Chi nhánh 79 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Agribank Bắc Đắk Lắk .81 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện công tác xử lý nợ xấu 81 3.2.2 Nhóm giải pháp khác nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu .90 3.3 Kiến nghị 94 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành chức liên quan 94 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 98 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Agribank Việt Nam .100 KẾT LUẬN CHƯƠNG 101 KẾT LUẬN 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT KÝ HIỆU CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn AMC Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản CIC Trung tâm thông tin tín dụng DATC Cơng ty mua bán Nợ Tài sản tồn đọng DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phịng rủi ro DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng FDI Đầu tư trực tiếp nước IMF Quỹ tiền tệ quốc tế NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương Mại NHTW Ngân hàng Trung ương TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam WB Ngân hàng giới WTO Tổ chức thương mại giới DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 1.1: Giá trị LGD tối thiểu khoản phải địi có tài sản đảm bảo Trang 26 2.1: Kết huy động vốn từ 2016 đến 2018 49 2.2: Kết cho vay ngân hàng từ 2016 – 2018 51 2.3: Kết cho vay theo phòng giao dịch Chi nhánh 52 2.4: Tình hình nợ xấu Chi nhánh từ 2016 - 2018 53 2.5: Tỷ lệ nhóm nợ xấu Chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 56 2.6: Phân tích nợ xấu theo thành phần khách hàng 58 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ Tên biểu đồ Trang 2.1: Biến động tỷ lệ nợ xấu gian đoạn 2016 – 2018 54 2.2: Tỷ trọng nợ xấu theo nhóm giai đoạn 2016 - 2018 57 2.3: Nợ xấu theo thành phần khách hàng giai đoạn (2016-2018) 61 90 đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân cho vay Phân định rõ trách nhiệm khâu, phận cán nâng cao vai trò chun mơn dễ dàng điều chỉnh có sai sót, tránh trường hợp tái phạm, giảm thiểu nợ xấu phát sinh thêm 3.2.2 Nhóm giải pháp khác nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu 3.2.2.1 Nâng cao đạo đức nghề nghiệp đạo đức cán ngân hàng Trong hoạt động mình, ngân hàng gặp vấn đề quản trị vấn đề quan trọng khó kiểm sốt chun mơn đạo đức người làm ngân hàng Tại Việt Nam, đến thời điểm có chuyên gia nhận định rằng: “Sự an toàn hệ thống nằm phạm trù đạo đức nhiều chuyên môn” Mặc dù, rủi ro đạo đức “dễ hiểu” rủi ro chuyên môn, nhà quản trị ngân hàng nhận định loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro tác nghiệp khó quản trị liên quan đến đạo đức cán ngân hàng Có thể nói từ năm 2010 đến “rủi ro đạo đức” ngành tài ngân hàng Việt Nam mà có tới hàng trăm vụ liên quan đến loại rủi ro gây tổn thất cho hệ thống nhà nước hàng trăm nghìn tỷ đồng Rủi ro đạo đức ví “bệnh ung thư” ngân hàng coi vấn đề lớn hệ thống ngân hàng cần giải triệt để với vấn đề nợ xấu, tăng trưởng tín dụng bền vững hiệu quả, sở hữu chéo, tăng lợi nhuận… Điển vụ “thụt két” 114 tỷ đồng Ngân hàng Agribank huyện Krông Bông tỉnh Đắk Lắk Giải pháp đưa nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng giai đoạn tới là: - Vấn đề người: Ngân hàng lĩnh vực đòi hỏi minh bạch chuyên nghiệp cao Do ngân hàng cần trọng vào công tác tuyển dụng đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng cao – giáo dục đạo đức nghề nghiệp - nguồn lực yếu ảnh hưởng đến hiệu quả, mục tiêu kinh doanh ngân hàng mà tiềm ẩn rủi ro đạo đức lớn 91 Chi nhánh Bắc Đắk Lắk cần thường xuyên giáo dục “ý thức tập thể” cho cán mình, thấy rõ việc họ gây hậu nghiêm trọng đến hoạt động ngân hàng để họ xác định ý thức làm việc “lợi ích ngân hàng” hết thay “lợi ích cá nhân” Những vụ việc xảy thực tế cho thấy, cán ngân hàng phải ln có ý thức bảo vệ tài sản ngân hàng tài sản mình, khơng “lợi ích cá nhân” mà định cho khách hàng không đủ điều kiện vay vốn thấy khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, tình hình tài có vấn đề khơng trả nợ vay sợ hậu nên vội vàng bỏ ngân hàng tìm việc ngân hàng khác Trong q trình sử dụng, ngân hàng có chế độ đãi ngộ thoả đáng thông qua việc đánh giá xác giá trị khác biệt cán ngân hàng kết phấn đấu để từ giúp họ có động lực để phát huy hết tiềm - Xây dựng văn hố doanh nghiệp, thiết lập hệ thống kiểm soát đặc biệt hành vi hoạt động ngân hàng hệ thống hoạt động cách hiệu thực tránh tình trạng đưa hệ thống kiểm sốt cho có Hoạt động ngân hàng phải đối mặt với rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức điều không tránh khỏi Nhưng vấn đề để quản trị giảm thiểu loại rủi ro này? Hơn hết, Agribank Bắc Đak Lak phải giáo dục đạo đức nghề nghiệp coi nhiệm vụ hàng đầu trình tái cấu, tạo tảng cho phát triển lành mạnh bền vững ngân hàng 3.2.2.2 Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng Một nguyên nhân quan trọng khiến nợ xấu gia tăng lực quản trị rủi ro ngân hàng thể việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng Các ngân hàng chưa xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro nên chưa tính tốn xác yếu tố dẫn đến định cho vay, phân loại nợ chưa xác Những khoản rủi ro lớn làm bé đi, khoản vay bé làm cho to lên Bên cạnh đó, có đến 90% doanh nghiệp vừa nhỏ, khơng doanh nghiệp có báo cáo tài khơng xác, phần lớn báo cáo tài 92 lại khơng kiểm tốn Ngay doanh nghiệp lớn kiểm tốn chậm chễ việc công bố báo cáo chất lượng kiểm tốn gây khơng khó khăn cho ngân hàng Vì thế, số khoản vay khỏi ngân hàng, chất nợ xấu, không cần phải đợi đến không trả nợ Biết vậy, ngân hàng không dễ ngăn chặn Đặc biệt ngân hàng doanh nghiệp có quan hệ “mật thiết,” phụ thuộc lẫn (sở hữu chéo) nguồn lực dễ bị phân bổ, sai lệch, bất hợp lý, cho vay bất chấp quy định an toàn vốn, nợ xấu tất yếu tăng lên Trong bối cảnh thị trường nay, để phát triển ổn định bền vững, ngân hàng Agribank Bắc Đak Lak cần có thay đổi cách nghĩ hành động Bên cạnh đó, đến lúc cần phải nhìn xa quy mơ số lượng chi nhánh ngân hàng để có nhìn tồn diện mức độ tốt vững đó, lực quản lý rủi ro yếu tố cốt lõi để phân biệt tín dụng tốt, mạnh ngân hàng 3.2.2.3 Quản lý quy trình cho vay vốn giám sát việc sử dụng vốn Nếu quy trình cho vay vốn làm chặt chẽ, quy định hạn chế nợ xấu Mặt khác, chức năng, nhiệm vụ phận nghiệp vụ tín dụng chưa rõ ràng, cịn chồng chéo thực hiện, gây ách tắc chậm trễ trình giải quyết, tiếp cận hồ sơ khách hàng việc đề xuất, thẩm định, định phê duyệt giải ngân tín dụng lãnh đạo ngân hàng thiếu xác, có khả xuất nợ xấu Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, khơn quy định hành hoạt động tín dụng; thẩm định khơng tồn diện, khơng kỹ, thiếu tinh thần trách nhiệm việc kiểm tra trước, sau cho vay vốn, phê duyệt tín dụng cịn thiếu khách quan, thiếu lắng nghe, mang tính tự quyết, thiếu dân chủ dẫn đến khả nơ xấu cao Xác định quy trình cho vay vốn Quy trình cho vay vốn khách hàng quy trình quan trọng cơng tác tín dụng Nếu làm tốt quy trình từ đầu hạn chế nợ xấu Quy trình vay vốn gồm bước sau: 93 + Tiếp nhận hồ sơ: Cán tín dụng cần hướng dẫn khách hàng cung cấp loại hồ sơ cần thiết, tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng Tiếp rà sốt hồ sơ khoản vay scan toàn hồ sơ khách hàng Tại bước này, cán tín dụng có trách nhiệm đối chiếu hồ sơ theo quy định, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp loại văn hồ sơ, vấn tin CIC báo cáo lãnh đạo phịng tín dụng Nếu có khác biệt nghi ngờ tính trung thực u cầu khách hàng giải trình khảo sát thực tế khách hàng để xác định thông tin hợp lý để thẩm định + Thẩm định khoản vay Cán tiếp nhận hồ sơ cần thu thập thông tin khách hàng, thẩm định khách hàng qua hoạt động kinh doanh, tài chính, kế hoạch sản xuất, phương án/dự án đề nghị vay vốn khách hàng Bên cạnh cán tín dụng phải thẩm định biện pháp đảm bảo cấp khoản vay, đánh giá lợi ích dự kiến cho ngan hàng phê duyệt khoản vay Đây bước quan trọng tồn quy trình cấp tín dụng cho khách hàng Các kết thẩm định để xác định nhu cầu vốn khách hàng Các trường hợp xảy ra: Cấp tín dụng cho khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, cấp tín dụng nhiều hơn/ít số vốn khách hàng cần, khơng cấp tín dụng cho khách hàng đáp ứng đủ điều kiện + Xét duyệt khoản vay: Khoản vay tiếp nhận qua phòng Khách hàng, phòng Quản lý rủi ro, Các cấp có thẩm quyền phê duyệt (Qua trụ sở cần thiết) trước phê duyệt Các cấp cao giúp cho cán tín dung tìm hiểu sâu hoạt động doanh nghiệp, có nhìn đa chiều hoạt động khách hàng để đánh giá định có cấp khoản tín dụng cho khách hàng hay khơng + Soạn thảo hợp đồng: Sau nhận kết xét duyệt khoản vay, cán tín dụng phải nhanh chóng tạo hồ sơ cho khách hàng sau cập nhật hệ thống cán tín dung nhập liệu khách hàng, khoản vay tài sản đảm bảo lên hệ thống quản lý tự động, đảm bảo hồ sơ máy khớp với hồ sơ giấy 94 + Giải ngân vay Nguyên tắc giải ngân vay rút tiền vay nhiều lần, phù hợp với yêu cầu sử dụng vốn thực tế ghi trực tiếp hợp đồng tín dụng Đối tượng giải ngân phải phù hợp với nội dung ghi giấy nhận nợ bảng kê chứng từ sử dụng khoản vay Thời gian xử lý hồ sơ vay vốn phụ thuộc vào mức độ phức tạp tài sản bảo đảm, tiến độ cung cấp hồ sơ khách hàng cho cán ngân hàng, tiến độ thực xử lý hồ sơ quan công chứng quan thực đăng ký giao dịch bảo đảm Đối với hồ sơ vay vốn tín dụng phức tạp u cầu cán có nghiệp vụ chắc, nhiều thời gian để xử lý hồ sơ bước từ làm hồ sơ, thẩm định, cập nhật hệ thống, đăng ký giao dịch bảo đảm Với hồ sơ đơn giản thời gian tất bước Quy trình kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay Sau giải ngân cho khách hàng vay tiền cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi diễn biến dư nợ khách hàng, trạng thái nợ hợp đồng tín dụng, phân loại nợ Định kỳ tháng/lần, cán tín dụng phải thực kiểm tra tồn diện tình hình tài chính, hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng, tiến độ thực phương án, dự án, tài sản bảo đảm khách hàng Các nội dung kiểm tra phải chứng kiến tận mắt, phản ánh thực tế hoạt động khách hàng tài sản bảo đảm Trường hợp kiểm tra phát khách hàng có dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích sai lệch với hồ sơ vay vốn, lập biên báo cáo lãnh đạo để có biện pháp xử lý nợ kịp thời Việc thu lãi phải tiến hành định kỳ hàng tháng vào ngày cố định Trước ngày đến hạn lãi, cán tín dụng phải thông báo số tiền lãi đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ lãi 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành chức liên quan Nợ xấu không riêng ngân hàng mà ngành ngân hàng nói riêng kinh tế vĩ mơ nói chung Do đó, giải pháp xử lý nợ xấu cần có phối hợp ngân hàng với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 95 quan, ngành có liên quan Vậy, tơi xin mạnh dạn đề xuất số kiến nghị sau: Một là, thiết lập hạ tầng tài vững Hạ tầng tài bao hàm chuẩn mực, quy tắc, quy định kế toán, kiểm toán, quản trị doanh nghiệp: hệ thống tốn; khn khổ pháp lý điều tiết giám sát hoạt động thị trường tái nói riêng…nhằm tới mục tiêu hỗ trợ cho hệ thống tài hồn thành tốt vai trị trung gian tài mình, bảo đảm tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tán rủi ro tài Một hạ tầng tài vững mạnh rõ ràng tiền đề quan trọng bảo đảm cho định chế tài hoạt động tốt thị trường tài vận hành trơi chảy Nhờ đó, quan điều tiết giám sát tài – ngân hàng có mơi trường hoạt động cần thiết để phát huy đủ vai trị Ngược lại thiếu hạ tầng tài vững chắc, quan điều tiết giám sát tài – ngân hàng dù có cố gắng, thất bại thi hành sứ mệnh Khơng khác, Chính phủ quan tham mưu liên quan DNNN, Bộ tài … phải đảm đương vai trị thiết lập hạ tầng tài vững mạnh cho hệ thống TCTD hoạt động an tồn, lành mạnh hiệu Tăng cường pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng việc quan nhà nước liên quan bao gồm NHNN đối tượng bị quản lý TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, tổ chức có hoạt động, tổ chức kinh tế công dân phải tuân thủ nghiêm quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Hai là, Chính phủ cần rà sốt phân loại khoản nợ để có biện pháp thích hợp Đối với khoản nợ xấu có lỗi nguyên nhân chủ quan ngân hàng thẩm định dự án vay sai, việc quản lý rủi ro cho vay yếu kém, sử dụng tiền nghiệp vụ nhiều rủi ro ủy thác đầu tư chứng khốn, …thì ngân hàng phải tự xử lý, tức dùng quỹ dự phòng để bảng cân đối kế tốn, ngân hàng chủ thể, pháp nhân kinh tế, họ đưa 96 định không thận trọng, sai sót kinh doanh đương nhiên họ phải trả giá cho việc làm họ Nhà nước bơm tiền để giải khoản nợ xấu lỗi ngân hàng xét chất lấy tiền đóng thuế doanh nghiệp làm ăn có hiệu người dân để giải cứu cho việc làm sai lầm ngân hàng Trong trường hợp khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan, tức Ngân hàng quản trị rủi ro tốt, hồ sơ thẩm định cho vay mục đích, đánh giá giá trị tài sản chấp phù hợp với giá thị trường theo quy định pháp lý, trường hợp Nhà nước ngân hàng phải chấp nhận thua thiệt khoản nợ xấu, Nhà nước gánh chịu cho doanh nghiệp số tiền lãi theo mức lãi suất nay, Nhà nước trả thay phần nợ gốc toàn nợ gốc doanh nghiệp đó, bù lại doanh nghiệp phải chuyển phàn chí tồn cổ phần sang nhà nước sở hữu Về lâu dài, doanh nghiệp ổn định kinh doanh nhà nước bán số cổ phần cho cổ đông khác để thối vốn lấy lại số tiền vốn mà bỏ Ba là, vận hành công ty quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) có hiệu Do có nhiều hạn chế, nên DATC khó có đủ lực để xử lý tình trạng nợ xấu cao Trong bối cảnh vận hành VAMC để xử lý nợ xấu cần thiết, khung pháp lý cho hệ thống ngân hàng chưa hoàn thiện, tỷ lệ nợ xấu cao nên phần lớn Ngân hàng không đủ lực để xử lý Phê duyệt đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD” đề án “Thành lập công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam” Tuy nhiên để VAMC hoạt động thực có hiệu cấn trọng vào số giải pháp sau: 1- VAMC cần giao quyền lực đủ mạnh Quyền lực VAMC cần giao cụ thể với nguồn ngân sách định, gắn với thời hạn cụ thể để giúp xử lý khoản nợ xấu mức cao Tuy nhiên, cần làm rõ VAMC công ty quản lý tài sản kho lưu giữ nợ xấu hệ thống tài 2- Phát triển khung pháp lý cho thị trường mua – bán xử lý tài sản xấu Để 97 VAMC dễ dàng thu hồi khoản nợ mua, cần xây dựng phát triển khung pháp lý sẵn sàng cho thị trường mua – bán xử lý tài sản xấu Điều giúp tránh trường hợp cần áp dụng sách xử lý nợ lại gặp phải rào cản pháp lý thực thi 3- Xử lý nợ xấu phải đôi với tái cấu trúc doanh nghiệp, đặc biệt DNNN Như nguyên nhân nêu trên, nợ xấu ngân hàng nợ xấu DNNN xem hai mặt đồng tiền Do vậy, VAMC đời để xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng đồng thời giải vấn đề nợ xấu DNNN Bốn là, phát triển thị trường mua bán nợ Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy mua bán nợ biện pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng Khi xử lý nợ xấu ổn định tài nước nâng cao sức cạnh tranh cho định chế tài Nhiều nhà quản lý cho khơng có thị trường mua bán nợ, cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản quốc gia trở thành độc quyền Mà độc quyền dẫn đến hành loạt vấn đề tính minh bạch, vấn đề lợi ích nhóm, hiệu hoạt động, tiêu cực… Việc phát triển hoạt động trường mua bán nợ hướng tích cực nợ xấu “hàng hóa”, cách thức để tạo hạ tầng xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu tương lai Để phát triển thị trường mua bán nợ, có cấp độ trường, sơ cấp thứ cấp: Sơ cấp trực tiếp giao dịch bên TCTD tổ chức xử lý nợ; thứ cấp mua bán nhà đầu tư với trường thứ cấp phạm trù khác hẳn chế sách để thúc đẩy thị trường khác Tại Việt Nam, để thị trường mua bán nợ hình thành, trước hết cần phát triển công ty chuyên mua bán nợ tài sản tồn đọng thành phần kinh tế Thứ đến, phải có hệ thống pháp luật, chế sách vĩ mơ tạo hành lang cho thị trường vận hành trôi chảy thị trường khác Năm là, phục hồi thị trường bất động sản chứng khốn Đây giải pháp quan trọng, khơng phục hồi thị trường việc xử lý nợ xấu 98 gặp khó khăn lớn phải tốn nhiều chi phí Cấn phải có giải pháp để cứu thị trường bất động sản Sáu là, giải hàng tồn kho tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Các Sở, ngành cần triển khai liệt, đồng bọ giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh hỗ trợ thị trường, giảm lượng hàng tồn kho, thúc đẩy tiêu thụ hàng hố, kích thích đầu tư tiêu dùng nước Bảy là, tiếp tục thực sách ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát tái cấu trúc kinh tế từ chiều rộng sang chiều sâu nhằm tạo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội bền vững, qua hạn chế tốc độ tăng nợ xấu nâng cao chất lượng tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một là, nâng cao chất lượng điều hành: Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng NHNN cần phối hợp với Bộ ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để Ngân hàng áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để TCTD tuân thủ quy tắc hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro quy định an 99 tồn tín dụng Hai là, đẩy mạnh thơng tin tín dụng nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn hiệu phát triển bền vững giai đoạn Khơng phải thơng tin công khai công bố, đặc biệt hoạt động ngân hàng Nhưng minh bạch thông tin, đảm bảo tính cập nhật, độ chuẩn xác, củng cố niềm tin khách hàng Chỉ có hệ thống thông tin tốt, minh bạch, niềm tin tăng lên Thơng tin tín dụng thơng tin xếp hạng tín dụng chắn, công cụ đắc lực hỗ trợ ngân hàng, định chế tài chính, doanh nghiệp nhà đầu tư ngăn ngừa hạn chế rủi ro Trong kinh tế thị trường, hoạt động thơng tin tín dụng xếp hạng tín dụng cần thiết, chìa khóa, cơng cụ đắc lực giúp ngân hàng, doanh nghiệp, nhà đầu tư đánh giá, lựa chọn doanh nghiệp xứng đáng có khả cao việc sử dụng nguồn lực có để đầu tư Cần thiết phải thành lập tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp Điều giúp cho Ngân hàng có tham chiếu mang tính thị trường Giảm thiểu tình trạng đánh giá sai khả ý nguyện thực cam kết toán chủ thể vay nợ kinh tế Với đời tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp giúp thị trường tham gia chặt chẽ vào trình giám sát hoạt động ngân hàng, đặc biệt ngân hàng có dấu hiệu làm ăn yếu Ba là, nâng cao chất lượng đội ngũ tra Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức Nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt ngân hàng, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin 100 sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động Để tra NHNN thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Agribank Việt Nam Một là, hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng cần thiết Cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng tất loại hình khách hàng (bao gồm toàn khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân) để đo lường rủi ro khách hàng từ khách hàng cung cấp đủ hồ sơ sau giải ngân thực đo lường rủi ro Hai là, giao quyền cho Chi nhánh Nâng cao tính chủ động giảm bớt gánh nặng cho Hội sở chính, đề nghị Agribank Việt Nam giao quyền tự chủ nhiều cho Chi nhánh, để Chi nhánh chủ động tự chịu trách nhiệm trước kết hoạt động sản xuất kinh doanh Đồng thời, tăng cường cơng tác giám sát nội xuống Chi nhánh để hoạt động Chi nhánh ngày lành mạnh Ba là, ứng dụng công nghệ ngân hàng đại quản lý tín dụng theo dõi tín dụng Hiện nay, để hỗ trợ việc quản lý theo dõi tín dụng ngân hàng cần triển khai ứng dụng công nghệ ngân hàng nâng cao lực quản trị, ngân hàng có đẩy đủ báo cáo thông tin chi tiết dựa vào ứng dụng công nghệ Bốn là, tăng cường đào tạo, bồi dưỡng trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán tín dụng 101 Đội ngũ không nhân viên hoạt động hội sở mà cịn đội ngũ nhân viên chi nhánh, phịng giao dịch Ngồi chun mơn nghiệp vụ ngân hàng, đào tạo kiến thức để bổ trợ nghiệp vụ kiến thức ngành nghề thuộc nhóm khách hàng có doanh số vay cao bất động sản, xuất nhập khẩu… Năm là, đề nghị ngân hàng có quy chế thưởng phạt rõ ràng với trường hợp cố tình vi phạm, nguyên nhân gây nợ xấu, làm tổn thất cho ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, tác giả đưa số định hướng xử lý nợ xấu số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Bắc Đắk Lắk giai đoạn tương lai Thông qua giải pháp kiến nghị đề xuất, vấn đề xử lý nợ xấu xác lập giải cách triệt để giải pháp thu hồi nợ vay, môi trường pháp lý xử lý nợ xấu, phát triển thị trường mua bán nợ, giải pháp giải hàng tồn kho tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp Các giải pháp kiến nghị đề xuất sâu vào giải chi tiết vấn đề gút mắc sở lý luận nghiên cứu khoa học nên có ý nghĩa thiết thực khả áp dụng thực tiễn cao 102 KẾT LUẬN Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu dài danh mục tài sản hệ thống Ngân hàng Việt Nam làm cho tình hình tài ngân hàng trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút Với mong muốn hiểu rõ thực trạng nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk, từ nhằm đề xuất giải pháp giúp ngân hàng tăng nâng cao công tác xử lý khoản nợ xấu góp phần lành mạnh hố tình hình tài chính, tăng lực cạnh trạnh cho ngân hàng trình hội nhập Nghiên cứu đề tài đạt mục tiêu sau đây: Thứ nhất, hệ thống hoá lý luận nợ xấu hệ thống ngân hàng, dấu hiệu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, ảnh hưởng nợ xấu kinh tế nói chung thân ngân hàng nói riêng Thứ hai, qua việc nghiên cứu thực trạng nợ xấu công tác xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Bắc Đắk Lắk, luận văn phân tích mặt thành cơng, mặt cịn hạn chế ngun nhân dẫn đến hạn chế công tác xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Bắc Đắk Lắk Thứ ba, luận văn đưa số giải pháp nhằm nâng cao công tác xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Bắc Đắk Lắk tương lai Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp với tầm nhìn, khả hiểu biết tác giả kiến thức lĩnh vực ngân hàng nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiết sót Tác giả mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến nhà khoa học, thầy giáo, cô giáo, chuyên gia, đồng nghiệp để tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu [1], [2], [14], [12] TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Trương Quốc Cường, Đào Minh Phú, and Nguyễn Đức Thắng (2010), Rủi ro tín dụng thương mại ngân hàng - Lý luận thực tiễn, NXB Chính trị Quốc gia [2] Dwighi S.Ritter (2002), Giao dịch Ngân hàng đại, Nhà xuất Thống kê,Hà Nội [3] Trần Huy Hoàng (2013), Khủng hoảng kinh tế, quản trị ngân hàng vấn đề nợ xấu [4] Tô Ngọc Hưng (2017), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng đào tạo ngân hàng, Vol 25/8/2017 [5] Đặng Thị Thanh Nga (2014), Nợ xấu ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế - ĐH Quốc gia Hà Nội [6] Ngân hàng Agribank Bắc Đắk Lắk (2016), Báo cáo tổng kết chuyên đề kế hoạch - nguồn vốn năm 2016, mục tiêu, nhiệm vụ, giải pháp năm 2017, [7] Ngân hàng Agribank Bắc Đắk Lắk (2017), Báo cáo tổng kết chuyên đề kế hoạch - nguồn vốn năm 2017, mục tiêu, nhiệm vụ, giải pháp năm 2018, [8] Ngân hàng Agribank Bắc Đắk Lắk (2019), Báo cáo tổng kết chuyên đề kế hoạch - nguồn vốn năm 2018, mục tiêu, nhiệm vụ, giải pháp năm 2019, [9] Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi [10] Ngân hàng Nhà nước (2014), Theo Quyết định số 22/VBHN - NHNN ngày 04/6/2014 ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [11] Ngân hàng Thế giới ( 2013), Báo cáo Tổ chức "Taking Stock Presentation Dec 2013 VN’’ [12] Philip Kotler (2001), Quản trị Marketing, Nxb Thống kê [13] Quốc hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội [14] Lê Văn Tư (2005), Giáo trình Quản trị NHTM, Nhà xuất Tài Chính,Hà Nội [15] Trần Bảo Tồn (2007), Analysis of the Vietnamese Banking Sector with special reference to Corporate Governance, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế St Gallen Thụy Sĩ Trang web: [16] Website Agribank Bắc Đắk Lắk Available: http://bacdaklak.vn/ [17] Website Agribank Việt http://www.agribank.com.vn/default.aspx Nam Available: ... nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk .49 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk .53 2.2.1 Công tác nhận... CHƯƠNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK .78 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Agribank - Chi nhánh Bắc Đắk Lắk tầm nhìn... triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đắk Lắk .43 KẾT LUẬN CHƯƠNG 45 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH