Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Đăk Lăk; Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Đăk Lăk.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN PHAN TIẾN ĐẠT HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐẮK LẮK Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 8340201 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng, năm 2019 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN Người hướng dẫn khoa học: TS VÕ THANH HẢI Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ họp Trường Đại Học Duy Tân vào hồi ngày tháng năm 2019 CĨ THỂ TÌM HIỂU LUẬN VĂN TẠI THƯ VIỆN TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Thời gian qua, Việt Nam hệ thống TCTD giữ ổn định bước bản, lực tài quản trị NHTM, quản trị rủi ro có chuyển biến mạnh mẽ tích cực, bước đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập nay, vấn đề đặt cho tồn phát triển NHTM khả quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng cách tồn diện hệ thống Phịng ngừa hạn chế RRTD vấn đề khó khăn, phức tạp RRTD thường khó kiểm sốt dẫn đến thiệt hại, thất thoát vốn thu nhập ngân hàng Cùng với hình thành phát triển tồn hệ thống, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Bắc Đăk Lăk trải qua cung bậc thăng trầm Trong tiến trình đó, dù hồn cảnh nào, Chi nhánh Bắc Đăk Lăk thể vai trò, trách nhiệm Agibank Bắc Đăk Lăk có bước tiến hoạt động kinh doanh tiền tệ - tín dụng - ngân hàng, quy mơ chất lượng tín dụng nâng cao đáng kể Nhờ đó, đáp ứng nhu cầu vay vốn hộ nông dân doanh nghiệp, thúc đẩy mở rộng sản xuất, góp phần đáng kể vào việc phát triển kinh tế - xã hội đặc biệt lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn tỉnh Đăk Lăk Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk đối tượng khách hàng chủ yếu cá nhân, hộ sản xuất, hộ gia đình hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nên chịu áp lực nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, dịch bệnh, thị trường tiêu thụ,…qua tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng ngân hàng Làm để quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk? Trong bối cảnh trên, cán công tác chi nhánh, chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk” làm Luận văn Thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk giai đoạn 2016 - 2018 - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu vấn đề lý thuyết thực tiễn liên quan đến công tác quản trị tủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi không gian: Ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk Phạm vi thời gian: Đề tài phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk giai đoạn 2016-2018 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp chủ yếu sau đây: + Luận văn thu thập văn quy định Nhà nước, Agribank Việt Nam, quan có thẩm quyền, giáo trình, báo, tạp chí, cơng trình nghiên cứu liên quan đến QLRR tín dụng để làm sở lý luận cho vấn đề nghiên cứu + Phương pháp thống kê: thu thập số liệu báo cáo Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đăk Lăk từ 2016 -2018 + Phương pháp so sánh, phân tích liệu suy luận sơ sở số liệu thực tế thu thập tổng hợp quy định quản trị rủi ro tín dụng Tổng quan nghiên cứu Rủi ro tín dụng đã, luôn vấn đề việc nghiên cứu hoạt động NHTM đề tài khoa học nhà nghiên cứu quan tâm mà thu hút người quản lý ngân hàng Vì vậy, có nhiều đề tài khoa học nghiên cứu sở lý luận thực tiễn cơng tác rủi ro tín dụng NHTM, đề tài, nội dung nghiên cứu như: Tác giả Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng; Lê Thị Kiều Vân (2014), Giải pháp xử lý ngăn ngừa nợ xấu khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Đề tài nghiên cứu “Đánh giá trình tái cấu hệ thống TCTD Việt Nam giai đoạn 2011-2015 số khuyến nghị” năm 2015 PGS TS Tơ Kim Ngọc – Phó Giám đốc Học Viện Ngân hàng Luận án tiến sỹ kinh tế “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Thu Cúc (2015) Bùi Ngọc Quỳnh (2013), Quản trị RRTD theo Basel II Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Nguyễn Thị Thu (2016), Quản lý RRTD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn kết cấu thành chương, cụ thể sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Đăk Lăk CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.2.3 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng q trình tiếp cận rủi ro tín dụng cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng 1.1.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ nhất, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tốt góp phần giảm tổn thất, giảm thiểu chi phí hoạt động gia tăng lợi nhuận cho thân ngân hàng Thứ hai, quản trị rủi ro tín dụng tốt góp phần tạo điều kiện làm lành mạnh tình hình tài chính, ngăn ngừa nguy vỡ nợ ngân hàng, gia tăng lực tài ngân hàng Thứ ba, quản trị rủi ro tín dụng tốt góp phần ổn định tình hình kinh tế xã hội đất nước, khu vực 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nhân tố khách quan - Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng - Rủi ro từ sách vĩ mơ Nhà nước - Rủi ro thông tin bất đối xứng - Rủi ro từ phía khách hàng 1.1.4.2 Nhân tố chủ quan - Do yếu công tác điều hành quản trị - Rủi ro cán không thực quy trình nghiệp vụ - Rủi ro nhân viên ngân hàng thoái hoá đạo đức, biến chất, tư lợi 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Ngân hàng thực bước nhận dạng rủi ro: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động quy trình cho vay để thống kê dạng rủi ro tín dụng Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập bảng liệt kê tất dạng rủi ro đa dạng xuất phương pháp: lập bảng hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra hồ sơ có vấn đề 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng Để xác định xác mức độ rủi ro khoản vay, ngân hàng thường áp dụng số mơ hình cụ thể để đánh giá rủi ro tín dụng Mơ hình Tiêu chuẩn 6C Mơ hình xếp hạng Standard & poor Moody Mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model) 1.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng Các kỹ thuật kiểm sốt rủi ro thơng thường sử dụng gồm: Né tránh; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; đa dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro 1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng Tài trợ rủi ro cho vay kỹ thuật, công cụ sử dụng để tài trợ cho chi phí rủi ro tổn thất từ hoạt động cho vay Theo công bố Ủy ban Basel, NHTM phải thường xuyên dự trữ nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp tổn thất xảy để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng học cho Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng 1.3.2 Kinh nghiệm nước quản trị rủi ro tín dụng 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk Một là, phải xác định quản trị rủi ro tín dụng trung tâm hoạt động quản trị điều hành ngân hàng thương mại phải trình thực thường xuyên, liên tục suốt vòng đời khoản vay Hai là, cần quan tâm trọng chất lượng tín dụng quan trọng tìm hội Ba là, phải tn thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính ngun tắc tín dụng Bốn là, xây dựng mơ hình đánh giá khách hàng, quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro Năm là, xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tập trung phân tách phận Sáu là, hoàn thiện văn pháp lý theo chuẩn mực quốc tế Coi trọng công tác kiểm tra, giám sát CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 2.1 Tổng quan Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đăk Lăk 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đăk Lăk Cùng với hình thành phát triển toàn hệ thống Agribank, Agibank Bắc Đăk Lăk trải qua cung bậc thăng trầm Trong tiến trình đó, dù hồn cảnh nào, Agibank Bắc Đăk Lăk thể vai trị, trách nhiệm Một bước ngoặt mang tính lịch sử kể từ ngày 1-1-2017, Agribank Bắc Đăk Lăk tách từ Agribank Đăk Lăk thức mang tên gọi “Agibank Bắc Đăk Lăk” Trụ sở chính: 37 Phan Bội Châu, Tp Buôn Ma Thuột, tỉnh Đăk Lăk Website: http://agribankbacdaklak.vn 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ chi nhánh 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 2.1.4 Kết hoạt động Chi nhánh Bắc Đăk Lăk 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn mà Agribank – Chi nhánh Bắc Đăk Lăk huy động chủ yếu tiền gửi tiết kiệm nhân dân, tổ chức kinh tế, tiền gửi toán cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp, loại trái phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi 10 2.1.4.2 Hoạt động cho vay Chi nhánh Bắc Đăk Lăk toàn hệ thống Agribank, nỗ lực chủ động lựa chọn khách hàng nhằm sử dụng nguồn vốn vay hợp lý nhất, đảm bảo an toàn lợi nhuận theo kế hoạch đề Cụ thể thể qua bảng số liệu tăng trưởng tín dụng đây: Bảng 2.2: Kết cho vay ngân hàng từ 2016 – 2018 Đơn vị tính: tỷ đồng 2017/2016 Chỉ tiêu 2016 2017 2018 Chênh lệch SXKD Tiêu dùng sống Tổng cộng Tỷ lệ 2018/2017 Chênh lệch Tỷ lệ 4.780 5.360 6.199 580 12,1% 839 15,7% 1.732 1.871 1.957 139 8,0% 86 4,6% 6.512 7.231 8.156 719 20% 925 20% đời Nguồn: Báo cáo tổng kết Agribank Bắc Đắk Lắk 11 2.1.4.3 Kết hoạt động kinh doanh năm Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Đơn vị tính: tỷ đồng 2017/2016 Chỉ tiêu Năm Năm Năm 2016 2017 2018 2018/2017 Tỷ Chênh trọng lệch Tỷ Chênh trọng lệch % % Vốn huy động 3.929 4.609 4.711 680 17,3 102 2,2 Dư nợ cho vay 6.512 7.321 8.156 809 12,4 835 11,4 Nợ xấu 177,1 139,6 61 -37,5 -21,2 -79 -56,3 Thu nợ XLRR 45,9 51,9 45,1 13,1 -7 -13,1 85,7 74,1 29,4 -11,6 -13,5 -45 -60,3 27 33,3 35 6,3 23,3 5,1 22.815 25.885 29.319 3070 13.5 3434 13,3 85,3 155,1 12 69,8 81,8 -143 -92,3 Thu nợ bán VAMC Thu dịch vụ Số lượng thẻ phát hành Lợi nhận khoán tài Nguồn: Báo cáo tổng kết Agribank Bắc Đắk Lắk 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk 2.2.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng Trong giai đoạn 2016 - 2018, dư nợ tín dụng Chi nhánh 12 tăng trưởng từ 11% – 12%/năm chi nhánh ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp nhằm đảm bảo an toàn cho khoản vay Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh cao, thể qua bảng sau: Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu Chi nhánh ĐVT: Tỷ đồng, % 2017/2016 Chỉ tiêu 2016 2017 2018 Chênh lệch Tỷ lệ 2018/2017 Chênh lệch Tỷ lệ Tổng dư nợ 6512 7231 8156 719 11.0 925 12.8 Nợ xấu 177,7 139,6 61 -38,1 -21,4 -78,6 -56,3 2,73 1,93 0,75 Tỷ lệ Nợ xấu/ tổng dư nợ Nguồn: Báo cáo Chi nhánh Bắc Đăk Lăk năm 2017, 2018 Bảng 2.1: Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần khách hàng ĐTV: Tỷ đồng 2017/2016 Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2018/2017 Chênh Tỷ lệ Chênh Tỷ lệ lệch (%) lệch (%) Tổng dư xấu 177,7 139,6 61 -38,1 -21,4 -78,6 -56,3 Doanh nghiệp 162,5 122,9 43,5 -39,6 -24,4 -79,4 -64,6 91,4 88,0 71,3 15,2 16,7 17,5 1,5 9,9 0,8 4,8 8,6 12,0 28,7 Tỷ lệ (%) Cá nhân Tỷ lệ (%) Nguồn: Báo cáo Chi nhánh Bắc Đăk Lăk năm 2016, 2017,2018 13 Hiện Agribank Bắc Đăk Lăk, nhận diện rủi ro cho vay chủ yếu thực thông qua phương pháp: 1) Phân tích thơng tin tài chính, phi tài 2) Phương pháp thẩm định thực tế 2.2.2 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng Hiện nay, Agribank Bắc Đăk Lăk áp dụng mơ hình đánh giá đo lường rủi ro tín dụng cho vay thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo Quy định xếp hạng khách hàng Hội sở ban hành Bảng 2.6: Hạng lực tín dụng khách hàng Tổng điểm Hạng khách hàng Năng lực tín dụng >=700 A+ Năng lực tín dụng tốt 680-699 A Năng lực tín dụng tốt 660-679 B+ Năng lực tín dụng 640-659 B Năng lực tín dụng trung bình 620-639 C+ Năng lực tín dụng trung bình 600-619 C Năng lực tín dụng trung bình