Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC DUY TÂN - - LÊ THANH CẢNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH MỸ LÂM KIÊN GIANG Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 8340101 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS PHAN THANH HẢI LỜI CAM ĐOAN Đà Nẵng – Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Kiên Giang, ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Lê Thanh Cảnh LỜI CẢM ƠN Gần hai năm học tập nghiên cứu nội dung chương trình cao học Quản trị Kinh Doanh Trường Đại học Duy Tân, đến tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn – Chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang” Trước hết xin gửi lời cảm ơn chân thành đến q Thầy Cơ dìu dắt, truyền đạt cho kiến thức, kinh nghiệm quý báu suốt trình học tập nghiên cứu Xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy – PGS.TS Phan Thanh Hải, người tận tình hướng dẫn, bảo tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình thực đề tài nghiên cứu Cuối xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo quan nơi thực tập, công tác, đồng nghiệp, bạn bè động viên, khuyến khích giúp đỡ, tạo điều kiện để tơi hồn thành luận văn cách tốt Xin chân thành cảm ơn! TÁC GIẢ Lê Thanh Cảnh MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.Phương pháp nghiên cứu 5.Bố cục luận văn 6.Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 12 1.1.5 Những chủ yếu để xác định rủi ro tín dụng 13 1.1.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 15 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Khái niệm 17 1.2.3 Mục tiêu công tác quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3 QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 19 1.3.1 Nhận dạng rủi ro 19 1.3.2 Đánh giá đo lường rủi ro 21 1.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 31 1.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 32 1.4 TÁC ĐỘNG CỦA ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 33 1.4.1 Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa 33 1.4.2 Nhận diện rủi ro tín dụng 35 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 41 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG 42 2.1 TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH MỸ LÂM KIÊN GIANG 42 2.1.1 Giới thiệu Agribank chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang 42 2.1.2 Giới thiệu hoạt động kinh doanh Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang giai đoạn 2016-2018 45 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH MỸ LÂM KIÊN GIANG 55 2.2.1 Thực trạng hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng DNNVV 55 2.2.2 Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng DNNVV 63 2.2.3 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng DNNVV 68 2.2.4 Thực trạng cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng DNNVV 71 2.2.5 Đánh giá số nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng DNVVN Agribank chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang 74 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN TRị RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI AGRIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG 76 2.3.1 Những kết đạt 76 2.3.2 Những hạn chế 78 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 CHƯƠNG 82 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI AGIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG 82 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN CỦA AGRIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG ĐẾN NĂM 2025 82 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI AGRIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG 84 3.2.1 Nâng cao việc nhận diện rủi ro tín dụng DNNVV 84 3.2.2 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng DNNVV 94 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng DNNVV 97 3.2.4 Hồn thiện cơng tác tài trợ xử lý rủi ro tín dụng DNNVV 101 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI AGRIBANK KIÊN GIANG 104 KẾT LUẬN CHƯƠNG 106 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AMA Advanced Measurement Approaches - Phương pháp nâng cao AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BIA The Basic Indicator Approach - Phương pháp CAR Capital Adequacy Ratio - Tỷ lệ đảm bảo tín dụng CBTD Cán tín dụng CIC Credit Information Centre – Trung tâm thơng tin tín dụng DN Doanh nghiệp DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ EU European Union - Liên minh Châu Âu GDP Gross Domestic Product - Tổng sản phẩm quốc nội IPCAS Interbank Payment and Customer Accounting System - Hệ thống toán Kế toán khách hàng ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam IRR Internal Rate Return - Tỷ suất hoàn vốn nội MIRR Modified Internal Rate Return - Tỷ suất hoàn vốn hiệu chỉnh NHTM Ngân hàng thương mại NĐ-CP Nghị định phủ NHNN Ngân hàng Nhà nước NPV Net Present Value - Giá trị rịng NN&PTNT Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSA The Standardized Approach - Phương pháp chuẩn DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Tiêu chí xác định DNNVV theo nghị định 56 34 Bảng 2.1 Kết hoạt ðộng kinh doanh giai ðoạn 2016-2018 49 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang từ 2016–2018 51 Bảng 2.3 Tình hình cho vay Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang từ 2016 - 2018 52 Bảng 2.4 Tình hình cho vay DNNVV Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang 2016 - 2018 53 Bảng 2.5 Tình hình nợ hạn Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang từ 2016 – 2018 54 Bảng 2.6 Phân loại nợ Agribank doanh nghiệp 64 Bảng 2.7 Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 66 Bảng 2.8 Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 66 Bảng 2.9 Tình hình nợ xấu DNVVN Agribank Mỹ Lâm KG từ 2016 – 2018 67 Bảng 2.10 Ủy quyền định cấp tín dụng DNVVN 69 Bảng 2.11 Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể 71 Bảng 2.12 Kết xử lý thu hồi nợ XLRR bán cho VAMC 73 Bảng 3.1: Nguồn rủi ro môi trường kinh doanh 87 Bảng 3.2: Nguồn rủi ro khách hàng 88 Bảng 3.3: Nguồn rủi ro Ngân hàng 89 Bảng 3.4: Xếp hạng TSĐB 97 Bảng 3.5: Bảng kết hợp kết xếp hạng khách hàng TSĐB 97 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng NH 11 Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị rủi ro 19 Sơ đồ 2.1 Lưu đồ duyệt vay vốn cấp tín dụng Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang 55 Sơ đồ 2.2 Qui trình cho vay áp dụng Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang 57 Sơ đồ 2.3 Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho DNNVV 65 Sơ đồ 3.1 Qui trình thu thập xử lý thơng tin 98 Sơ đồ 3.2 Qui trình phê duyệt cho vay 99 Sơ đồ 3.3 Qui trình giải ngân 100 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập Ngân hàng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng Và rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Trong năm qua, sau kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng khủng hoảng tài giới vào năm 2008 làm cho doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh ngừng hoạt động, phá sản, giải thể ngày nhiều hệ thống tổ chức tín dụng bộc lộ nhiều yếu kém, rủi ro cao Trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là mảng phát triển tín dụng quan trọng, lợi nhuận mang lại khơng cao chắn, bền vững Chính lí mà việc xây dựng hệ thống quy trình quản trị rủi ro tín dụng tối ưu dành cho khách hàng cá nhân yêu cầu thiết đặt nhằm quản lý, kiểm tra giám sát mức độ rủi ro tầm kiểm soát để bảo đảm hạn chế rủi ro mức chấp nhận với mức lợi nhuận cao Hòn Đất huyện thuộc địa bàn tỉnh Kiên Giang với nhiều tiềm để phát triển ngành nông nghiệp, ngư nghiệp – công nghiệp – thương mại du lịch Từ tiềm mạnh đó, huyện Hịn Đất thu hút số lượng lớn tổ chức tín dụng thành lập, mở chi nhánh hoạt động kinh doanh địa bàn tỉnh có Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn (Agribank) Việc gia tăng số lượng tổ chức tín dụng địa bàn giúp cho doanh nghiệp người dân có nhiều thuận lợi việc tiếp cận vốn vay ... TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI AGIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG 82 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN CỦA AGRIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG. .. học Quản trị Kinh Doanh Trường Đại học Duy Tân, đến hoàn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài: ? ?Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn – Chi nhánh. .. Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang Chương 3: Các