34 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN đội CHI NHÁNH BA ĐÌNH – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - ĐỖ XUÂN TRƯỜNG LỚP: CQ54/15.05 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Ngân hàng Mã số: 15 Giáo viên hướng dẫn: Th.S Vũ Ngọc Anh Hà Nội - 2020 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính MỤC LỤC MỤC LỤC .i DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ .vi LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I.Ngân hàng tín dụng ngân hàng .2 1.Khái quát về ngân hàng thương mại 1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại 1.2.Các chức chủ yếu của ngân hàng thương mại .2 2.Tín dụng ngân hàng 2.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng .5 2.2.Vai trò của tín dụng ngân hàng hoạt động của NHTM II.Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh của NHTM .7 1.Khái niệm rủi ro 2.Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh của NHTM 2.1.Rủi ro tín dụng 2.2.Rủi ro lãi suất 2.3.Rủi ro hối đoái 2.4.Rủi ro khoản 2.5.Rủi ro hoạt động ngoại bảng .11 2.6.Rủi ro tác nghiệp 11 SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính 3.Rủi ro tín dụng 13 3.1.Khái niệm rủi ro tín dụng .13 3.2.Phân loại rủi ro tín dụng .13 3.3.Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 3.3.1 Nguyên nhân khách quan 14 3.3.2 Nguyên nhân chủ quan .15 3.3.3 Nguyên nhân phát sinh từ phía người vay 17 3.4.Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH 25 I.Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình 25 II.Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình 28 1.Tình hình huy động vốn 28 Tình hình sử dụng vốn 30 3.Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 31 III.Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình 32 1.Quan điểm của Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình về quản trị rủi ro tín dụng 32 2.Thực trạng rủi ro tín dụng 36 2.1.Nợ hạn tại ngân hàng Quân Đội chi nhánh Ba Đình 36 2.2.Tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng Quân Đội chi nhánh Ba Đình 37 2.3.Tổn thất mà rủi ro tín dụng gây 38 SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính 2.4.Cơng tác phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Quân Đội – CN Ba Đình 40 3.Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình .50 4.Một số biện pháp Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình thực hiện nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 53 5.Công tác xử lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Ba Đình .56 6.Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Ba Đình 58 6.1.Những kết quả đạt được quản trị rủi ro tín dụng 58 6.1.1.Ngân hàng xây dựng được hệ thống chính sách quản trị rủi ro tín dụng 58 6.1.2.Bộ phận chức quản trị rủi ro tín dụng được hình thành 59 6.1.3.Ngân hàng xây dựng vận hành hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội 60 6.1.4.Cơ cấu tín dụng được điều chỉnh phù hợp, nợ xấu nằm mức kiểm soát .60 6.2.Những mặt còn hạn chế quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Quân Đội – CN Ba Đình .61 6.2.1.Chiến lược quản trị trị rủi ro tín dụng chưa toàn diện 61 6.2.3 Quy trình cấp tín dụng còn nhiều rủi ro 62 6.2.4 Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ, 64 6.2.5 Chưa xây dựng hệ thống theo dõi cảnh báo sớm rủi ro tín dụng .64 SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính 6.3 Nguyên nhân của hạn chế quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Quân đội – CN Ba Đình 64 6.3.1 Nguyên nhân chủ quan .64 6.3.2 Nguyên nhân khách quan 66 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI -CN BA ĐÌNH 69 I.Định hướng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình thời gian tới 69 II.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình 71 1.Tăng cường công tác tổ chức, đào tạo cán 71 2.Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin 72 3.Đẩy mạnh tính linh hoạt, sáng tạo xử lý nghiệp vụ 73 4.Hoàn thiện giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 74 5.Các biện pháp bảo đảm tiền vay .74 6.Các biện pháp xử lý nợ khó đòi .76 III.Một số kiến nghị với quan chức .78 1.Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Ba Đình 78 2.Kiến nghị với NHNN cấp, ngành có liên quan .79 3.Kiến nghị với chính phủ 80 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO .84 SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt NHTM TMCP TNHH CN TCTD BCTC GTGT NHNN KH TLDPRR Giải thích Ngân hàng thương mại Thương mại cổ phần Trách nhiệm hữu hạn Chi nhánh Tổ chức tín dụng Báo cáo tài chính Giá trị gia tăng Ngân hàng nhà nước Khách hàng Trích lập dự phòng rủi ro DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 1: Tình hình huy động vốn của ngân hàng 29 Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng 30 Bảng 3: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh .31 SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính Bảng 4: Chỉ tiêu nợ quá hạn cho vay của Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Ba Đình 36 Bảng 5: Tỷ lệ nợ xấu tại Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Ba Đình .37 Bảng 6: Tình hình trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro…………… ……….……38 Bảng 7: Nợ xấu phân theo hình thức đảm bảo…………………………….……….39 Biểu đồ 1: Biểu đồ nợ xấu theo hình thức tài sản đảm bảo……………………… 42 Bảng 8: Bảng dư nợ theo ky 43 Biểu đồ 1:Tình hình dư nợ theo ky tại ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình 39 Bảng 9: Kết cấu tín dụng theo khách hàng vay 45 Biểu đồ 2: Biểu đờ kết cấu tín dụng theo khách hàng vay tại ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình……………………………….………………………………….40 Bảng 10 : Tình hình các nhóm nợ 46 Biểu đồ 3: Tình hình dư nợ theo nhóm tại ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình 47 SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI NĨI ĐẦU Hệ thớng Ngân hàng thương mại nước ta quá trình đổi để bắt kịp với xu thế phát triển của kinh tế thị trường có quản lý vĩ mơ của nhà nước Ngân hàng thực là ngành tiên phong quá trình đổi chế kinh tế Đặc biệt năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta góp phần tích cực huy đợng vớn, mở rợng vớn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước ngoài để tăng trưởng kinh tế nước Ngành ngân hàng xứng đáng là công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá cả Song song với quá trình đó, vấn đề rủi ro tín dụng diễn hết sức phức tạp, gây tác động to lớn không thể lường hết được cho kinh tế Do địi hỏi phải có đầu tư thích đáng việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế mức tới đa rủi ro có thể xảy Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lược và đề biện pháp thực hiện để hạn chế rủi ro tín dụng trước quy định và yêu cầu gắt gao của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước Vì mục tiêu an toàn và phát triển bền vững, Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Ba Đình ban hành nhiều quy định để hạn chế rủi ro tín dụng Trong đó, sách mang tầm chiến lược, định hướng lớn nhất là việc ban hành và đưa vào áp dụng quy trình tín dụng với mục tiêu lớn nhất là hạn chế mức tối đa rủi ro hoạt đợng tín dụng của Ngân hàng Qn Đợi – Chi nhánh Ba Đình Tuy nhiên cịn tờn tại hạn chế cần khắc phục vì đề tài: “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân Đội CN Ba Đình – Thực trạng và giải pháp” được em lựa chọn nghiên cứu nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh, đờng thời đề x́t giải pháp khắc phục hạn chế SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Ngân hàng tín dụng ngân hàng Khái quát về ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Cho đến thời điểm hiện có rất nhiều khái niệm NHTM: Ở Mỹ : Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài và hoạt đợng ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Việt Nam, theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990: Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng sớ tiền để cho vay, thực hiện nghiệp vụ Chiết khấu và làm phương tiện toán Nghị định của Chính phủ sớ 49/2002 NĐ-CP ngày 12/9/2000 định nghĩa: Ngân hàng Thương mại là Ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt đợng kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước Theo Luật tổ chức tín dụng 2010: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt đợng kinh doanh có liên quan Từ nhận định có thể thấy NHTM là mợt định chế tài mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài với nghiệp vụ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ toán Ngoài ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ của xã hội 1.2 Các chức chủ yếu của ngân hàng thương mại  Trung gian tài chính Ngân hàng là mợt tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức kinh tế: Các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu (tức là chi tiêu cho SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là người cần bổ sung vốn) Các cá nhân và tổ chức thặng dư tạm thời chi tiêu (tức là thu nhập hiên tại của họ lớn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và họ có tiền để tiết kiệm) Sự tồn tại của hai loại cá nhân và tổ chức hoàn toàn độc lập với Ngân hàng, và điều tất yếu là tiền chuyển từ nhóm thứ hai sang nhóm thứ nhất nếu cả hai có lợi Khi hình thành nên mới quan hệ tài chính, mà có thể là quan hệ trực tiếp hình thức tín dụng quan hệ cấp phát, hùn vớn và có thể là quan hệ gián tiếp nếu quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn không phù hợp qui mô, thời gian, không gian… Với quan hệ gián tiếp địi hỏi có tham gia của các trung gian tài mà với chun mơn hóa họ có thể giảm chi phí giao dịch xuống, làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm từ mà khún khích được tiết kiệm, đờng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư và khuyến khích đầu tư Trung gian tài tập hợp người tiết kiệm và đầu tư, vì giải quyết được mâu thuẫn của quan hệ tài trực tiếp Đờng thời phân bổ khơng thơng tin và lực phân tích thơng tin thường được gọi là tình trạng “thông tin không cân xứng” làm giảm tính hiệu quả của thị trường và Ngân hàng có lực để làm giảm đến mức thấp nhất sai lệch  Chức tạo tiền Khả tạo tiền của ngân hàng thương mại phụ thuộc vào các yếu tố: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ dư thừa Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng Trung Ương áp dụng đối với ngân hàng thương mại Do ngân hàng Trung Ương có thể tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lượng cung tiền vào nên kinh tế lớn Khi có phân hóa hệ thớng ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành và các ngân hàng trung gian thì ngân hàng trung gian không thực hiện chức phát hành giấy bạc ngân hàng Nhưng với chức trung gian tài và chức trung gian toán, ngân hàng thương mại có khả SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 72 Học viện Tài chính giá rủi ro với các dự án sau này Hiểu được tầm quan trọng của việc giám sát sau cho vay, giai đoạn tới ngân hàng bổ sung thêm nhân lực có hiểu biết và trình đợ lực kỹ thuật, đờng thời tăng kinh phí cho khâu giám sát việc sử dụng vớn mục đích của chủ đầu tư, đảm bảo thực hiện dự án tiến độ Thứ tư: Đẩy mạnh quy mô hoạt đợng tín dụng ngân hàng theo hướng an toàn, hạn chế tối đa rủi ro đối với hoạt động này Tăng cường tìm thêm khác hàng đủ điều kiện vay vớn có tiềm tài tớt và khả trả nợ, lơi kéo khách hàng có quan hệ tín dụng với các ngân hàng khác để tăng thị phần cho ngân hàng Phấn đấu giữ vựng thị phần, có sách ưu đãi với khách hàng truyền thớng của phịng giao dịch Thứ năm: Định hướng từ đến năm 2025, Chi nhánh Ba Đình trở thành một chi nhánh riêng, hoạt động đa đa lĩnh vực Đa dạng hóa các hoạt đợng kinh doanh ngân hàng bao gồm cả hoạt động ngân hàng bán buôn và ngân hàng bán lẻ Mở rộng quan hệ khách hàng với nhiều thành phần kinh tế Trú trọng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ có tình hình tài minh bạch Nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ tại Chi nhánh Ba Đình Mở thêm nhiều điểm rút tiền tự động ATM để đáp ứng nhu cầu của khách hàng II Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình Tăng cường công tác tổ chức, đào tạo cán Thứ nhất: Cán bộ tín dụng là người thực tế thẩm định và đề xuất trực tiếp cho vay khách hàng, là người chịu trách nhiệm đới với khoản tín dụng bị rủi ro Do vậy, cần có sách nâng cao trách nhiệm của cán bợ tín dụng, có chế đợ thưởng phạt nghiêm minh Bên cạnh đó, Chi nhánh Ba Đình cần có chế đợ khen thưởng xứng đáng với cán bợ có thành tích x́t sắc hoạt đợng tín dụng Đây là mợt biện pháp khún khích cán bợ tín dụng tích cực chủ đợng hoàn thành tốt công việc, tránh tình trạng “ngại” cho vay của cán bợ tín dụng Mợt tâm lý của Cán bợ tín dụng cho nếu cho vay thu nợ đầy đủ hàng trăm tỷ không được khen thưởng, không được tăng lương, chỉ cần một khoản SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 73 Học viện Tài chính vay phát sinh quá hạn là bị coi là yếu kém, bị xử lý Như thì cán bợ tín dụng chỉ cần hoạt đợng cầm chừng, khơng phát huy được tính đợng sáng tạo của Cán bợ tín dụng Thứ hai: Trong điều kiện kinh tế thị trường hội nhâp mở nhiều hội và thách thức cho Chi nhánh Ba Đình, nhất là hoạt động cho vay của cán bợ tín dụng Trong kinh tế thị trường đầy biến động với phát triển vũ bão của khoa học kỹ thuật ngày đòi hỏi việc trang bị thêm kiến thức mới, cập nhật thông tin phải được tiến hành hàng ngày, hàng để theo kịp thay đổi Đặc biệt với hoạt đợng ngân hàng là hoạt đợng có liên quan đến nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hợi Để đáp ứng u cầu đó, phía Chi nhánh Ba Đình nên thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, trao đổi thơng tin và kinh nghiệm cho cán bợ tín dụng, các chế thể lệ sách của ngành, liên ngành, chủ trương của Đảng, Nhà nước và địa phương Trong quá trình đào tạo và bồi dưỡng, tập huấn phải gắn lý luận với thực tiễn để các cán bợ tín dụng có thể vận dụng kiến thức mợt cách linh hoạt, sáng tạo thực tế Bên cạnh đó, phải thường xuyên chấn chỉnh đạo đức nghề nghiệp, tác phong nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm, kỷ luật lao động nhất là văn minh thương mại giao tiếp với khách hàng Tất cả biện pháp nhằm mợt mục đích nhất là nâng cao chất lượng ng̀n nhân lực góp phần phịng tránh rủi ro tín dụng có thể xảy Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin Thông tin là yếu tố không thể thiếu được cho việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Thơng tin thu thập càng nhanh, đầy đủ, xác thì càng giúp cho việc thẩm định được thuận lợi Để đảm bảo tính xác, thiết thực của thông tin thì cần phải tiến hành thu thập từ nhiều nguồn, đồng thời phải tổ chức tốt việc xử lý thông tin nhằm chọn lọc thông tin xác, thiết thực nhất Cơng việc thu thạp và xử lý thông tin phải được tiến hành một cách chủ động và liên tục không phải đợi khách hàng đến xin vay rồi tiến hành Đối với Chi nhánh Ba Đình, công tác thu thập và xử lý thông tin nên dành SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 74 Học viện Tài chính cho phịng Thơng tin - Điện toán Khi có khách hàng đến vay vớn cán bợ tín dụng u cầu phịng cung cấp cho mình thơng tin cần thiết Trên sở so sánh, đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp và thông tin của phịng Thơng tin - Điện toán bước đầu cho phép cán bợ tín dụng giá mức đợ trung thực của khách hàng vay vớn Bên cạnh, thơng tin của phịng Thơng tin - Điện toán cung cấp cho phép đánh giá đầy đủ khách hàng dự án vay vốn Như vậy, có thể thấy được việc tổ chức, nâng cao hiệu quả hoạt đợng của phịng Thơng tin - Điện toán là một vấn đề ngân hàng cần xem xét thời gian càng sớm càng tớt vì là điều kiện để thực hiện nhiều biện pháp nhằm phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đẩy mạnh tính linh hoạt, sáng tạo xử lý nghiệp vụ Ngân hàng cần linh hoạt sáng tạo xử lý nghiệp vụ tại ngân hàng Ngân hàng cần phân loại được các khoản cho vay: nợ hạn và nợ quá hạn Đối với nợ quá hạn cần có biện pháp xử lý có thể áp dụng luật kinh tế để xử lý loại nợ quá hạn Song ngân hàng cần có biện pháp để thu hút khách hàng, có sách hỗ trợ người nghèo, gia đình sách Các ý tưởng sáng tạo, cải tiến, đổi phải được trân trọng đưa nghiên cứu, thảo luận và áp dụng vào thực tiễn hoạt động kinh doanh các sáng tạo thực có tính khả thi và đem lại hiệu quả kinh tế cao cho doanh nghiệp Sáng tạo có thể nảy nở lĩnh vực hoạt động ngân hàng, từ xây dựng chiến lược kinh doanh, chiến lược phát triển, bán hàng tới xây dựng mô hình tổ chức nhằm sử dụng tối đa nguồn lực hay từ đề xuất hợp tác liên kết kinh doanh, từ quy chuẩn lại các quy trình tác nghiệp đến thao tác kiểm ngân đếm tiền, phát hiện tiền thật giả cho xác nhanh chóng… rất đáng quý Ngân hàng phải coi tất cả việc vì mục tiêu chung là làm tăng suất lao động và hiệu suất công việc Bài học mà ngân hàng rút có thể nói ngắn gọn là: Trước tiên, cần phải có chủ động việc đề xuất giải pháp Vấn đề đặc biệt quan trọng tiếp theo là tạo môi trường ứng dụng và phát triển công nghệ thông tin sở quan tâm của Ban lãnh đạo và đờng nhận thức vai trị của công nghệ thông tin các hoạt động kinh doanh SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 75 Học viện Tài chính của cán bộ nhân viên nghiệp vụ Ći địi hỏi mợt phới hợp chặt chẽ quá trình triển khai, ứng dụng không chỉ của các bộ phận liên quan mà cả các bợ phận hỗ trợ khác từ sách đến phương tiện thực hiện Hoàn thiện giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Bên cạnh giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng, thì việc xử lý rủi ro thực tế xảy là một giải pháp quan trọng các NHTM Việt Nam nói chung mà cịn là cơng tác quan trọng của Chi nhánh Ba Đình rủi ro tín dụng xảy Sớ nợ khó địi bản chưa có giải pháp xử lý dứt điểm chưa có giải pháp hữu hiệu để thu hời các khoản nợ nên xảy tình trạng, số nợ này tồn tại năm này qua năm khác gây tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh và hình ảnh của chi nhánh Vì vậy, đòi hỏi cấp thiết hiện đối với Chi nhánh Ba Đình là phải có giải pháp xử lý nợ quá hạn, nợ khó địi hợp lý góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và giảm thiểu rủi ro hoạt đợng tín dụng tại phịng giao dịch Do đặc thù của một ngân hàng thành lập nên nợ quá hạn phát sinh từ các khoản vay Cán bợ tín dụng cịn chưa thực nhiều kinh nghiệm khách hàng ngày càng tinh vi giao dịch với ngân hàng theo hướng có lợi nhất để vay vớn ngân hàng được nhiều nhất Các biện pháp bảo đảm tiền vay Biện pháp bảo đảm tiền vay là một biện pháp để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ đới với hợp đờng chính, khơng phải là điều kiện bắt ḅc, dù có các biện pháp này hay khơng không ảnh hưởng đến việc thực hiện quyền và nghĩa vụ của các bên, bên có nghĩa vụ phải thực hiện nghĩa vụ và chịu các biện pháp xử lý tài sản nếu vi phạm Các biện pháp đảm bảo tiền vay giúp giảm thiểu rủi ro các hoạt đợng tín dụng, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các bên, kích thích hoạt đợng cho vay của các tổ chức tín dụng Tại ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Ba Đình có biện pháp để bảo đảm tiền vay bảo lãnh tài sản và bảo lãnh không tài sản  Các biện pháp bảo đảm không tài sản Tín chấp: là việc các tổ chức trị - xã hội (Hội nông dân, Hội phụ nữ, ) SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 76 Học viện Tài chính tại sở dùng uy tín của tổ chức để bảo đảm cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay một khoản tiền tại tổ chức tín dụng để sản xuất, kinh doanh, làm dịch vụ nhằm thực hiện các sách xã hợi Việc cho vay có bảo đảm tín chấp phải được lập thành văn bản có ghi rõ sớ tiền vay, mục đích vay, thời hạn vay, lãi suất, quyền, nghĩa vụ và trách nhiệm của người vay, tổ chức tín dụng cho vay và tổ chức bảo đảm Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Ba Đình thực hiện việc cho vay tín chấp cho các hợ nghèo giúp họ khoản tiền lúc khó khăn và giúp cho việc giải ngân vốn cho ngân hàng - Bảo lãnh: Là việc người thứ ba (bên bảo lãnh) cam kết với tổ chức tín dụng (gọi là bên nhận bảo lãnh) thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng vay (bên được bảo lãnh), nếu đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện thực hiện khơng nghĩa vụ Các bên có thể thoả thuận việc bên bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ bên được bảo lãnh khả thực hiện nghĩa vụ của mình Theo đó, bất kì cá nhân, tổ chức nào (thực tế chỉ có các cá nhân, tổ chức có lực tài lớn được các tổ chức tín dụng chấp thuận) có thể đứng bảo lãnh cho mợt cá nhân, tổ chức khác vay một khoản tiền của tổ chức tín dụng  Các biện pháp bảo đảm tài sản - Cầm cố tài sản của khách hàng vay: Là việc khách hàng vay (gọi là bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho tổ chức tín dụng (bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay của mình bao gồm nợ gốc, lãi và tiền phạt lãi quá hạn (nếu có) Giao dịch cầm cớ có hiệu lực kể từ thời điểm chuyển giao tài sản cho bên nhận cầm cố - Thế chấp tài sản của khách hàng vay: Là việc khách hàng vay (gọi là bên thế chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân đới với tổ chức tín dụng (bên nhận thế chấp) và khơng chủn giao tài sản cho bên nhận thế chấp Trong hoạt đợng tín dụng ngân hàng, là biện pháp bảo đảm được sử dụng phổ biến cả - Cầm cố tài sản của bên thứ ba: Là việc tổ chức, cá nhân không phải là SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 77 Học viện Tài chính bên vay (gọi là bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho tổ chức tín dụng (bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay của bên vay bao gồm nợ gớc, lãi và tiền phạt lãi quá hạn (nếu có) trường hợp bên vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay theo cam kết với tổ chức tín dụng Giao dịch cầm cớ có hiệu lực kể từ thời điểm chuyển giao tài sản cho bên nhận cầm cố - Thế chấp tài sản của bên thứ ba: Là việc tổ chức, cá nhân không phải là bên vay (gọi là bên thế chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay của bên vay đối với tổ chức tín dụng (bên nhận thế chấp) và khơng chuyển giao tài sản cho bên nhận thế chấp Các biện pháp xử lý nợ khó đòi Thứ nhất: Các ngân hàng chủ đợng tăng mức trích lập dự phòng các khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm này, theo VAFI, giúp ngân hàng thương mại nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời, có thể giảm quỹ lương làm tăng khả tài nợi tại của ngân hàng Thứ hai: Các ngân hàng cần có sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý giai đoạn khó khăn này Cách thức này giúp giảm chi phí mợt cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phịng tỷ lệ nợ xấu Thứ ba: Nhà nước cần chứng khoán hóa các khoản nợ khó địi theo phương pháp Nếu doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tớt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc các dự án đầu tư triển khai chưa vào hoạt đợng… có thể chủn một phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn Điều này nhằm hỗ trợ khoản và giúp doanh nghiệp tồn tại, phát triển Phương pháp thứ hai là chuyển nợ quá hạn, nợ xấu thành cổ phần Đồng thời, chuyển vị thế các ngân hàng là chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nếu nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn tại và phát triển Theo lý giải của VAFI, là cách thức xử lý khá phổ biến theo thông lệ thế giới Đối với Việt Nam, từ trước tới có rất nhiều trường hợp thành công, cứu được doanh nghiệp khỏi nguy giải thể phá sản mà cịn bảo toàn được ng̀n vốn SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 78 Học viện Tài chính của các ngân hàng Để các điều kiện bản để tiến trình chứng khoán hóa được thành cơng, theo VAFI, vai trị đờng chủ nợ các ngân hàng cần tích cực nâng cao tính cợng đờng nữa, phới hợp với doanh nghiệp để xử lý nợ xấu Đồng thời, các ngân hàng nên sử dụng các công ty của mình công ty quản lý mua bán nợ, công ty chứng khoán hay công ty quản lý quỹ để tham gia chủ đợng vào tiến trình chứng khoán hóa Thứ tư: Ngân hàng cần tăng tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài ngành ngân hàng lên 40% Đồng thời cho phép nâng tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư chiến lược nước ngoài lên mức 25% 30% vớn điều lệ Thứ năm: Chính phủ cần cho phép một số ngân hàng nước ngoài có tiểm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại nhà băng yếu kém Những ngân hàng yếu kém, theo định nghĩa của VAFI, là ngân hàng có quản trị kinh doanh yếu kém, có tỷ lệ nợ xấu rất cao Thứ sáu: Ngân hàng Nhà nước cần khuyến khích các ngân hàng thật mạnh mua lại ngân hàng yếu kém Tuy nhiên, việc mua lại này cần hỗ trợ từ tài từ phía Ngân hàng nhà nước Thứ bảy: Miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành và phát triển của thị trường mua bán nợ VAFI cho rằng, việc miễn các loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy các nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời, thực hiện giải pháp này không làm tốn kém ngân sách nhà nước Thứ tám: Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Hiệp hội các Nhà đầu tư tài cho rằng, điều này giúp giảm lãi suất huy động, và giúp hệ thống ngân hàng thương mại có điều kiện huy đợng vớn dài hạn, thay vì ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khoán hóa các khoản nợ Thứ chín: Phá băng thị trường bất động sản Hiệp hội này lý giải, giai SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 79 Học viện Tài chính đoạn hiện cịn hàng triệu người chưa có khả mua nhà, nếu giá nhà chỉ mức vài trăm triệu đồng một thì nhu cầu thực tế là rất lớn Vì thế, nhà nước cần nhanh chóng biến sáng kiến hộ nhỏ tối thiểu 25 m2 thành hiện thực Đồng thời, theo VAFI, Nhà nước nên giảm 50% thuế GTGT các ngành kinh tế gặp khó khăn xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản, sửa chữa tàu biền, vận tải biển nợi địa, khí Thứ mười: Nhà nước nên cấu lại phân bổ ngân sách cho theo hướng tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tằng Không nên đặt mục tiêu tăng thâm hụt ngân sách mà phải là tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tầng sở giảm chi các ngành lĩnh vực chưa cấp thiết III Một số kiến nghị với quan chức Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Ba Đình Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời các chủ trương, sách của Chính phủ và của ngành: Trên sở văn bản pháp luật của Chính phủ, của NHNN Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình cần nghiên cứu cụ thể phù hợp với đặc điểm kinh doanh của hệ thống để ban hành văn bản hướng dẫn các Chi nhánh thực hiện kịp thời Chuẩn hóa đợi ngũ cán bộ Ngân hàng và đặc biệt là cán bợ tín dụng cách có sách tủn chọn cán bộ và khen thưởng rõ ràng, thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo nâng cao trình độ cán bộ tham gia các lớp tập huấn nghiệp vụ nâng cao các chuyên gia và ngoài nước đảm nhận cho cán bộ nhân viên thuộc các Chi nhánh, để họ có thể nâng cao trình đợ chun mơn, nhằm hạn chế sai sót khơng đáng có quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng và hướng tới đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế hoạt động Ngân hàng Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, các chỉ số giúp cảnh báo xây dựng hệ thống giúp cảnh báo trước các nguy có rủi ro cao cần phịng tránh, xác định được lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao Tăng cường khả trao đổi thông tin nội bộ các Chi nhánh của Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi nhánh với hội sở Tăng cường trao đổi thơng tin với các tổ chức tín SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 80 Học viện Tài chính dụng khác với CIC Thực hiện đa dạng hoá danh mục đầu tư, đa dạng hoá khách hàng, không tập trung cho vay một loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực nào mà cần mở rợng đới tượng cho vay nhằm giảm thiểu và phân tán rủi ro Thường xuyên và định ky cập nhật đầy đủ các thông tin các khách hàng có giao dịch tín dụng toàn bộ hệ thống từ các Chi nhánh, tiến hành tổ chức đánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng để từ có chọn lựa giao dịch với các khách hàng có uy tín, hoạt đợng có hiệu quả nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro từ ban đầu Ban hành văn bản hướng dẫn cụ thể để việc cho vay được thực hiện quy trình mà NHNN đặt phải phù hợp với tình hình và điều kiện cụ thể của NHTM, NHTM nên có văn bản hướng dẫn cụ thể cho loại hình tín dụng khác Kiến nghị với NHNN cấp, ngành có liên quan Hoàn thiện vai trị của mợt quan quản lý nhà nước và giám sát thị trường, nâng cao định hướng quản lý và tư vấn cho các NHTM thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường để đưa các nhận định khách quan mang tính khoa học và thực tiễn cao, đặc biệt liên quan tới hoạt đợng tín dụng để các NHTM có sở tham khảo, định hướng cơng việc hoạch định sách của mình Phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung và cấp tín dụng nói riêng, thực hiện các cảnh báo sớm cho các Ngân hàng Thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững NHNN cần nghiên cứu, ban hành các quy định cụ thể để các NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời, hoàn thiện và khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng các giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nợi bợ các Tổ chức tín dụng phù hợp với các chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài và hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt đợng của các Tổ chức tín dụng, phát triển và thống nhất cách thức giám sát SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 81 Học viện Tài chính Ngân hàng sở lí luận và thực tiễn, xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội bộ các Tổ chức tín dụng Đờng thời NHNN cần tổ chức đào tạo, hướng dẫn các nghiệp vụ để phần nào giúp các NHTM phân tán được rủi ro hoạt đợng tín dụng của mình Thơng tin tín dụng của khách hàng hiện được cập nhật vào trung tâm thơng tin tín dụng CIC – là kho lưu trữ toàn bộ thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng lãnh thổ Việt Nam Ngân hàng Nhà nước một mặt phải nâng cấp trung tâm thông tin và đội ngũ nhân lực thiết bị để đáp ứng nhu cầu của khách hàng mặt khác phải thực hiện cập nhật thông tin một cách hiệu quả Bên cạnh thuận lợi đạt được, hệ thống thông tin tín dụng hiện chưa thực đáp ứng thỏa đáng nhu cầu thông tin của các Ngân hàng, NHNN cần có quy định bắt ḅc đới với các tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng, bao gờm thơng tin của người vay, báo cáo tài của khách hàng, số tiền vay, tình hình trả nợ, tài sản bảo đảm… NHNN cần tăng cường công tác tra, kiểm tra tại chỗ các tổ chức tín dụng nhằm giám sát, ngăn ngừa và cảnh báo kịp thời các rủi ro tín dụng có thể xảy Ngày nay, các hoạt động của Ngân hàng ngày một đa dạng và phức tạp thông qua việc giám sát từ xa, việc tra tại chỗ của NHNN có thể giúp cho NHTM kịp thời có biện pháp chấn chỉnh hoạt đợng của mình mà phịng ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra, bảo đảm an toàn hoạt động Ngân hàng Phối hợp với các quan chức của Nhà nước, các Bộ, Ban, ngành để hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay, xử lý tài sản bảo đảm và hiện đại hóa cơng nghệ Ngân hàng Việc áp dụng đồng bộ công nghệ hiện đại cải tiến hoạt động của Ngân hàng một cách đồng bợ và hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy các sai sót tiến hành quy trình một cách thủ công Kiến nghị với chính phủ Xây dựng mợt mơi trường kinh tế trị xã hội ổn định Ngày này xuất hiện ngày càng nhiều của các doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam vừa là hội hợp tác đồng thời là mối đe dọa đối với hoạt động của các doanh nghiệp SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 82 Học viện Tài chính nước Có nhiều doanh nghiệp và rơi vào tình trạng phá sản, khơng có khả toán cho Ngân hàng Để hạn chế rủi ro tín dụng cho hoạt động của Ngân hàng Nhà nước cần cân đối một cách thích hợp các mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ và phát triển bền vững của hệ thống Ngân hàng Thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng quá mức, thay đổi định hướng phát triển kinh tế quá đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng Thương mại, cần có dự báo, chỉ đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt là thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước biến động của thị trường thế giới Hoàn thiện môi trường pháp lý, các văn bản quy phạm pháp luật cần có đờng bợ, thớng nhất, tránh chờng chéo là mợt địi hỏi cấp bách điều kiện hiện Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và Ngân hàng, tạo hành lang pháp lý vững để các thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Ḿn thực hiện được điều đó, Nhà nước cần nắm bắt nhanh và kịp thời phát triển của kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ các quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi được xác, hiệu quả, cơng và phù hợp với điều kiện thực tế Các quy định, bộ luật liên quan trực tiếp đến hoạt động của Ngân hàng như: quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp các giấy tờ sở hữu tài sản, quy định các ngành kinh doanh… cần được thống nhất và hoàn thiện Chính phủ cần điều phới kết hợp với các bợ ngành có liên quan, với NHNN để thớng nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, phới kết hợp để giải quyết vấn đề vướng mắc quá trình cấp tín dụng của Ngân hàng Bên cạnh là việc xóa bỏ hiện tượng luật chờng chéo, phủ định lẫn các điều khoản luật Việc không minh bạch và khơng xác các báo cáo tài của các doanh nghiệp đe dọa trực tiếp đến kết quả thẩm định và quyết định cho vay của Chi nhánh Để khắc phục Chính phủ cần có quy định để nâng cao phối hợp SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 83 Học viện Tài chính quan thuế, quan kiểm toán, công ty tư vấn và Ngân hàng Đồng thời ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc, trước mắt là các doanh nghiệp lớn và các dự án lớn, quy định với doanh nghiệp, dự án này nếu ḿn vay phải có kiểm toán tình hình tài của doanh nghiệp và dự án Quy định rõ trách nhiệm của công ty kiểm toán các kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế hiện này cho thấy chất lượng của rất nhiều công ty kiểm toán là chưa đảm bảo Khuyến khích hình thành và phát triển các thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán, thị trường mua bán nợ tạo tiền đề thúc đẩy cải tiến và đổi công nghệ Ngân hàng Việt Nam, bước hợi nhập vào tài thế giới Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển của thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng nhằm giúp cho Ngân hàng giảm thiểu và phân tán rủi ro, xử lý nợ xấu, làm sạch bảng cân đới tài Đới với các khoản nợ phải tiến hành xử lý tài sản đảm bảo, để việc thu hời nợ được nhanh chóng và tiết kiệm chi phí cho Ngân hàng, Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật, hỗ trợ Ngân hàng thu hồi nợ tối đa trường hợp xảy tranh chấp Phần lớn các tài sản đảm bảo của Ngân hàng hiện là bất động sản, nhiên thị trường này lại ln có biến đợng và rủi ro lớn Chính vì Nhà nước cần có các sách thích hợp để thị trường bất động sản phát triển ổn định và vững nhằm làm giảm rủi ro tài sản đảm bảo cho Ngân hàng SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 84 Học viện Tài chính KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng hoạt đợng ngân hàng là một nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành của các ngân hàng thương mại, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập, ngày càng phải tiến gần đến với các thông lệ quốc tế nếu muốn tồn tại và phát triển bền vững Trên sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành các nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu các lý luận bản rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức và hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Ba Đình , sâu phân tích, lý giải thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Qn Đợi - CN Ba Đình qua đánh giá được nguyên nhân dẫn đến tồn tại quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh ngân hàng - Trên sở đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Ba Đình luận văn đề xuất một số giải pháp tăng cường nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Ba Đình - Luận văn đưa một số kiến nghị với ngân hàng Nhà Nước, với Ngân hàng TMCP Quân Đội Với xu thế phát triển hiện nay, quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng được các ngân hàng, nhà khoa học, người làm chuyên môn nghiên cứu, phát triển và hoàn thiện phù hợp với phát triển kinh tế xã hội SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 85 Học viện Tài chính TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Hồ Diệu (2001), “giáo trình tín dụng ngân hàng”, Nhà x́t bản Thớng Kê Ths Lê Đình Hạc (2004), “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng NHTM Việt Nam”, Nhà xuất bản Thống kê PGS.TS Đinh Xn Hạng, Ths Nguyễn Văn Lợc (2012),” giáo trình Quản trị tín dụng NHTM”, Nhà xuất bản Tài PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2008), “Giáo trình Nghiệp vụ NHTM ”, Nhà xuất bản Tài PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Ths Trần Cảnh Toàn (2011), “giáo trình Quản trị NHTM”, Nhà x́t bản Tài TS Tơ Kim Ngọc (2004), “giáo trình lý thuyết tiền tệ - ngân hàng”, Nhà xuất bản Thống kê PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), “quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất bản Thống kê Peter S.Rose (2001), “quản trị ngân hàng thương mại”, nhà xuất bản Tài Tham khảo khóa luận tớt nghiệp 10.www.mbbank.com.vn 11 http://cafef.vn/ 12 www.luattaichinh.wordpress.com 13 http://www.sbv.gov.vn NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ và tên người nhận xét: ………………………… Chức vụ: …………………………………………… Nhận xét quá trình thực tập của Sinh viên: ………………… Khóa: ………… Lớp: ………… Đề tài: SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 Luận văn tốt nghiệp 86 Học viện Tài chính Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập của sinh viên ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Về ý thức kỉ luật, tuân thủ quy định của đơn vị thực tập ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Về kỹ giao tiếp, kỹ mềm ………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………….…………… Về kiến thức chuyên môn ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………….………… …………… , ngày… tháng… năm 2020 Người nhận xét (Ký tên, đóng dấu) SV: Đỗ Xuân Trường Lớp CQ54/15.05 ... nhận rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh của ngân hàng là rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Ba Đình coi rủi ro tín dụng là rủi. .. III Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình Quan điểm của Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình về quản trị rủi ro tín dụng - Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Ba Đình. .. III .Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình 32 1.Quan điểm của Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN Ba Đình về quản trị rủi ro tín dụng 32 2 .Thực trạng rủi ro tín