26 đẩy MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC tế THEO PHƯƠNG THỨC tín DỤNG CHỨNG từ tại hội sở NGÂN HÀNG VPBANK

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - SINH VIÊN: NGUYỄN THỊ THÙY ANH LỚP: CQ54/08.03 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG VPBANK Chuyên ngành: Tài Quốc tế Mã số: 08 Giáo viên hướng dẫn: Th.S Phạm Thị Kim Len Hà Nội - 2020 Luận văn tốt nghiệp i Học viện Tài chinh LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn tốt nghiệp SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp ii Học viện Tài chinh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .1 MỤC LỤC .ii CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm vai trị hoạt động tốn quốc tế 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Điều kiện toán quốc tế .1 1.1.3 Đặc điểm toán quốc tế 1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.2.1 Phương thức ứng trước .5 1.2.2 Phương thức toán ghi sổ 1.2.3 Phương thức toán chuyển tiền .6 1.2.4 Phương thức toán nhờ thu .8 1.2.5 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 11 1.3 Nội dung phương thức toán tín dụng chứng từ .11 1.3.1 Khái niệm: 11 1.3.2 Đặc điểm, tính chất phương thức tín dụng chứng từ 11 1.3.3 Các bên tham gia .12 1.3.4 Thư tín dụng L/C .13 1.3.5 Ưu nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 17 1.4 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 18 1.4.1 Các tiêu định lượng 18 1.4.2 Nhóm tiêu định tính: 21 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 22 SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp iii Học viện Tài chinh 1.5.1 Nhân tố chủ quan 22 1.5.2 Các nhân tố khách quan: 24 CHƯƠNG II HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG VP BANK 26 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Việt nam thịnh vượng VP bank 26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển VP Bank .26 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức hoạt động VP Bank 27 2.1.3 Mục tiêu, lĩnh vực phạm vi hoạt động VP Bank 29 2.1.4 Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng VPBank năm gần 30 2.2 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ hội sở VP Bank 37 2.2.1 Khái quát hoạt động toán quốc tế ngân hàng VPBank 37 2.2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ hội sở VPBank 40 2.2.3 Phân tích tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ VPBank 46 2.2.4 Đánh giá kết hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ hội sở VPBank 55 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ VP BANK 62 3.1 Một số giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 62 3.1.1 Thực chiến lược thu hút khách hàng 62 SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp iv Học viện Tài chinh 3.1.2 Nâng cao lực chuyên môn cho đội ngũ cán toán quốc tế 63 3.1.3 Tăng cường công tác tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập 65 3.1.4 Hiện đại hóa cơng nghệ, đặc biệt trọng vào cơng nghệ áp dụng vào toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 65 3.2 Một số kiến nghị 66 3.2.1 Kiến nghị nhà nước 66 3.2.2 Kiến nghị khách hàng doanh nghiệp XNK VPBank 67 SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chinh CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm vai trị hoạt động tốn quốc tế 1.1.1 Khái niệm Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, mối quan hệ kinh tế, trị, thương mại ngày phát triển mạnh mẽ Từ hình thành nên khoản thu chi tiền tệ quốc tế đối tác nước khác Các mối quan hệ tiền tệ ngày phong phú, đa dạng với quy mô ngày lớn Từ đây, quan hệ quốc tế hình thành Một quốc gia nhập sản phẩm mà họ chưa sản xuất được, đồng thời xuất sản phẩm mà họ có lợi thế, tạo nên mối quan hệ buôn bán quốc tế hay ngoại thương Sau đó, hoạt động ngoại thương kết thúc việc bên mua toán, nhận hàng, bên bán giao hàng, nhận tiền theo điều kiện thỏa thuận… từ hình thành phát triển hoạt động TTQT, đó, ngân hàng cầu nối trung gian bên Từ phân tích tên, ta rút khái niệm: “ Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước” 1.1.2 Điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ toán quốc tế nước, điều kiện liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện toán quốc tế 1.1.2.1 Điều kiện tiền tệ Quy định tiền tệ để tính tốn tốn SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chinh  Đồng tiền tính tốn: Là đồng tiền để thể giá giá trị hàng hóa hợp đồng, người bán người mua thỏa thuận lựa chọn  Đồng tiền tốn: Là đồng tiền dùng để tốn cơng nợ, toán giá trị hợp đồng xuất, nhập đến hạn 1.1.2.2 Điều kiện địa điểm toán  Địa điểm toán quy định rõ hợp đồng ký kết bên Địa điểm tốn nước nhập nước người xuất nước thứ  Tuy nhiên, TTQT nước, bên muốn trả tiền nước mình, lấy nước làm địa điểm tốn Sở dĩ tốn nước có nhiều điểm thuận lợi hơn.Ví dụ đến ngày tiền, đỡ đọng vốn người nhập khẩu, thu tiền nhanh nên luân chuển vốn nhanh người xuất khẩu, hay tạo điều kiện nâng cao địa vị thị trường tiền tệ nước giới…  Trong thực tế, việc xác định địa điểm toán so sánh lực lượng hai bên định, đồng thời thấy dùng đồng tiền nước địa điểm tốn nước 1.1.2.3 Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian tốn có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả tránh biến động tiền tệ toán Do đó, vấn đề quan trọng thường xẩy tranh chấp bên đàm phán ký kết hợp đồng Thơng thường có cách quy định thời gian toán:  Trả tiền trước việc bên nhập trả cho bên xuất toàn hay phần tiền hàng sau hai bên ký kết hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chinh  Trả tiền việc người nhập trả tiền sau người xuất hoàn hành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi quy định sau người nhập nhận hàng nơi quy định  Trả tiền sau việc người nhập trả tiền cho người xuất sau khoảng thời gian định kể từ giao hàng 1.1.2.4 Điều kiện phương thức toán Đây điều kiện quan trọng hoạt động toán quốc tế Phương thức toán cách mà người mua trả tiền người bán thu tiền Có nhiều phương thức toán khác Tuỳ điều kiện cụ thể mà người mua người bán thoả thuận để xác định phương thức toán cho phù hợp Quy định cách thức tiến hành việc toán, gốm phương thức  Ứng trước (Advance payment)  Ghi sổ (Open account)  Chuyển tiền (Remittance)  Nhờ thu (Collection)  Tín dụng chứng từ (Letter of credit) 1.1.3 Đặc điểm toán quốc tế So với tốn nước, tốn quốc tế có đặc điểm sau: - Thanh toán quốc tế diễn phạm vi toàn cầu, phục vụ giao dịch thương mại, đầu tư, hợp tác quốc tế thông qua mạng lưới ngân hàng thương mại - Thanh tốn quốc tế chất nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Chúng hình thành phát triển sở hợp đồng ngoại thương trao đổi tiền tệ quốc tế - Khác với toán nước: Thanh toán quốc tế liên quan đến ngoại tệ việc trao đổi tiền quốc gia lấy tiền quốc gia khác - Thanh tốn quốc tế diễn phạm vi tồn cầu, phục vụ giao dịch thương mại, đầu tư, hợp tác quốc tế SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chinh - Thanh toán quốc tế nước tiến hành thông qua ngân hàng không dùng tiền mặt, chủ yếu sử dụng phương thức toán, có sử dụng trường hợp riêng biệt - Ngôn ngữ chủ yếu sử dụng tiếng Anh - Chịu điều chỉnh luật pháp tập quán quốc tế, tranh chấp giải luật pháp quốc tế 1.1.4 Vai trò toán quốc tế 1.1.4.1 Đối với ngân hàng thương mại - Ngân hàng đóng vai trị trung gian tiến hành tốn Nó giúp q trình tốn nhanh chóng, an tồn, thuận lợi đồng thời giảm thiểu chi phí cho khách hàng - Thanh tốn quốc tế không làm tăng thu nhập ngân hàng, mở rộng vốn, đa dạng dịch vụ mà nâng cao uy tín ngân hàng thị trường tài quốc tế - Tạo mối quan hệ doanh nghiệp ngân hàng, từ tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp ngân hàng tài trợ vốn trường hợp doanh nghiệp thiếu vốn, hỗ trợ mặt kỹ thuật toán 1.1.4.2 Đối với doanh nghiệp - Khi toán thực nhanh chóng liên tục, giá trị hàng hóa xuất nhập thực có tác dụng thúc đẩy tốc độ toán giúp doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh - Khuyến khích doanh nghiệp XNK gia tăng quy mô hoạt động, tăng khối lượng hàng hóa giao dịch mở rộng quan hệ giao dịch với nước - Kết nối doanh nghiệp với ngân hàng 1.1.4.3 Đối với kinh tế Hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia, thể chủ yếu mặt sau: - Thúc đẩy hoạt động đầu tư nước chu chuyển vốn quốc tế - Tăng cường thu hút kiểu hồi nguồn lực tài - Thúc đẩy thị trường tài hội nhập quốc tế SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chinh - Tạo điều kiện thực tốt chế quản lý ngoại hối nhà nước, quản lý hiệu hoạt động XNK theo sách ngoại thương đề 1.2.Các phương thức toán quốc tế 1.2.1 Phương thức ứng trước 1.2.1.1 Khái niệm: Ứng trước (còn gọi trả tiền trước/ Payment in advance) người mua chấp nhận giá hàng người bán việc toán tiền hàng trước cho đơn đặt hàng (thanh tốn phần hay tồn cho người bán) trước nhận hàng hóa, nghĩa việc tốn xảy trước hàng hóa người bán chuyển giao cho người mua 1.2.1.2 Ưu nhược điểm phương thức ứng trước 1.2.1.2.1 Ưu điểm - Đối với nhà nhập khẩu, toán phương thức ứng trước có ưu điểm sau  Đảm bảo khả chắn nhận hàng kể nhà xuất không muốn giao hàng  Nhà nhập thương lượng để giảm giá - Đối với nhà xuất  Tránh rủi ro vỡ nợ từ nhà nhập  Tăng cường trạng thái tiền tệ, cân dòng tiền ra, vào 1.2.1.2.2 Nhược điểm - Đối với nhà nhập khẩu, toán phương thức ứng trước gặp phải rủi ro sau:  Rủi ro người bán không muốn giao hàng  Lo ngại hàng hóa liệu có bảo hiểm hay không - Đối với nhà xuất  Rủi ro người mua không muốn nhận hàng 1.2.2 Phương thức toán ghi sổ 1.2.2.1 Khái niệm: Ghi sổ phương thức tốn nhà xuất mở tài khoản ghi nợ khoản tiền hàng hoá dịch vụ mà họ cung cấp cho SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 54 Học viện Tài chinh 2.2.4 Đánh giá kết hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ hội sở VPBank 2.2.4.1 Đánh giá kết đạt Trong năm vừa qua, ta thấy hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ đạt kết đáng khích lệ, cụ thể sau: - Thứ nhất: Dịch vụ toán quốc tế tích cực hỗ trợ tài trợ xuất nhập Để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, VPBank thực cho số doanh nghiệp điều kiện vay để thu mua hàng hóa xuất thu nợ từ nguồn ngoại tệ thu Dựa vào hợp đồng ngoại thương vào L/C thông báo, VPBank cấp tín dụng để khách hàng mua nguyên vật liệu, hàng hóa Và trường hợp thơng thường, doanh nghiệp cam kết thông báo L/C gửi chứng từ tốn qua VPBank, VPBank áp dụng mức lãi suất thấp Ngoài việc cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cịn xem xét việc chiết khấu chứng từ khách hàng yêu cầu thực bảo lãnh nhận hàng, hoạt động góp phần giảm bớt khó khăn tài cho doanh nghiệp đồng thời làm tăng uy tín, hình ảnh ngân hàng - Thứ hai: Dịch vụ tốn quốc tế tín dụng chứng từ góp phần tăng cường vốn ngoại tệ ngân hàng Hoạt động tốn quốc tế nói chung phương thức tốn tín dụng chứng từ nói riêng phát triển đem lại nguồn ngoại tệ đáng kể cho ngân hàng đồng thời tạo nhu cầu ngoại tệ phục vụ cho hoạt động Các doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp xuất nhập phần lớn khơng tích trữ nguồn ngoại tệ lớn để phục vụ cho toán hàng nhập Mặt khác, doanh nghiệp xuất khaaue sau xuất hàng thu tiền thường khơng tích trữ lại tồn ngoại tệ mà bán lại cho ngân hàng SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 55 Học viện Tài chinh dùng để tốn cho giao dịch trước Các hoạt động làm tăng nguồn ngoại tệ cho ngân hàng, theo thúc đẩy hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh ngoại tệ phát triển - Thứ ba, dịch vụ toán quốc tế hỗ trợ cho việc phát triển dịch vụ ngân hàng khác cách hiệu Giữa nghiệp vụ ngân hàng thương mại có mối quan hệ gắn kết chặt chẽ với Sự phát triển nghiệp vụ hỗ trợ cho nghiệp vụ liên quan phát triển Trong năm qua, phát triển dịch vụ toán quốc tế tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động khác VPBank phát triển Đại đa số nhu cầu toán quốc tế doanh nghiệp nhập cần hỗ trợ vốn ngoại tệ từ phía ngân hàng Do gắn liến với việc cung cấp dịch vụ toán quốc tế cho khách hàng nghiệp vụ mua bán ngoại tệ Chính phát triển rõ rệt hoạt động toán quốc tế năm vừa qua tạo điều kiện cho nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ phát triển Bên cạnh đó, hoạt động tốn quốc tế có khoảng thời gian chờ thời gian chờ từ có nhu cầu đến phải toán thời gian từ giao hàng, chờ chứng từ đến toán Đây điều kiện tốt cho việc tiến hành giao dịch kinh doanh ngoại hối VPBank để vừa tăng hiệu sử dụng ngoại tệ, vừa biện pháp phịng ngừa rủi ro tỷ giá hối đối - Thứ tư, uy tín VPBank nâng cao quốc tế nước Sự phát triển dịch vụ toán quốc tế VPBank, đặc biệt trình độ xử lý nghiệp vụ cán chuyên viên toán quốc tế nâng lên đáng kể, tuân thủ chặt chẽ thông lệ quốc tế đảm bảo an tồn giao dịch, góp phần cải thiện lịng tin khách hàng vào trình độ tốn quốc tế ngân hàng Ngồi ra, nước, ngân hàng khách hàng biết đến VPBank không lĩnh vực kinh doanh nước mà phạm SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 56 Học viện Tài chinh vi quốc tế VPBank khách hàng ngân hàng tin tưởng chọn làm đối tác đầu mối dự án đồng tài trợ giá trị lớn, định làm ngân hàng phát hành thánh toán L/C Như vậy, hoạt động toán quốc tế VPBank đồng thời tạo điều kiện cho hoạt động khác VPBank phát triển hoạt động tín dụng, kinh doanh ngoại hối góp phần vào việc tái tạo nguồn ngoại tệ cho ngân hàng 2.2.4.2 Những mặt hạn chế - Thanh toán quốc tế VP Bank giữ vị trí khiêm tốn Nghiệp vụ toán quốc tế coi nghiệp vụ phụ trợ hoạt động tín dụng, chưa coi nghiệp vụ cần đầu tư phát triển nhảy vọt Trong đó, nghiệp vụ tốn quốc tế, phương thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng cao chưa đạt đến doanh thu mong muốn, đòi hỏi ngân hàng cần áp dụng chiến lược hợp lý để có bước tiến mới, nhảy vọt doanh thu tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Theo xu phát triển ngân hàng đại, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng lớn lại nghiệp vụ mang tính rủi ro cao, dịch vụ TTQT đặc biệt hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ đầu tư phát triển hướng đem lại phí dịch vụ cao mà tính rủi ro thấp - Về công tác khách hàng, nhiều cán toán quốc tế tự ý thỏa thuận ngầm đưa điều kiện với khách hàng Về lâu dài vấn đề ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng - Các sản phẩm tốn quốc tế nhập thị trường muộn chưa đa dạng Trong bối cảnh thương mại quốc tế ngày phát triển với bùng nổ công nghệ thơng tin việc đa dạng hóa, mở rộng cung cấp sản phẩm dịch vụ TTQT cần thiết Tuy nhiên đại, dịch vụ tốn triển khai VPBank cịn hạn chế so với NHTM SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 57 Học viện Tài chinh khác Điều làm giảm sức cạnh tranh VBank so với ngân hàng thương mại khác 2.2.3.1 Nguyên nhân hạn chế 2.2.3.1.1 Nguyên nhân chủ quan - Tiềm lực hạn chế: VPBank cố gắng mở rộng nguồn vốn, nhiên nguồn vốn tự có VPBank thấp so với bốn ngân hàng nằm khối ngân hàng big4 thấp vốn tự có ngân hàng quốc tế mà VPBank đã, phải cạnh tranh Vốn tự có ngun nhân làm giảm sức mạnh tài VPBank Đây khó khăn cho VPBank cạnh tranh với ngân hàng nước nhà nước mở rộng cửa để ngân hàng mở chi nhánh Việt Nam - Trình độ cán làm cơng tác TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ VPBank: cán VPBank hạn chế nghiệp vụ yếu số phận định, chưa nắm bắt thay đổi kịp thời Chưa có nhiều cán làm giỏi cơng tham mưa cho lãnh đạo chiến lược TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Cán làm cơng tác TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ VPBank chưa có chuyên gia thực thụ TTQT chuyên sâu phát triển sản phẩm tài trợ thương mại Kiến thức nghiệp vụ chuyên môn để thực giao dịch đo lường rủi ro yếu kém, chưa có phận nghiên cứu dự đốn thay đổi tỷ giá thị trường Tổ chức hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ cịn phân tán Hệ thống xử lý thơng tin cịn hạn chế dẫn đến rủi ro cao - Sản phẩm dịch vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ chưa đa dạng, chưa đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng thị trường Các sản phẩm toán dừng lại sản phẩm truyền thống toán xuất, nhập, chuyển tiền Chưa có bứt phá, đầu tư nghiên cứu cho sản phẩm tài trợ thương mại Hoạt động ngân hàng đại lý chưa đáp ứng đủ yêu cầu giao dịch, sách khách hàng khơng đồng tồn hệ thống Cơng tác khách hàng, quảng bá hình ảnh hoạt động SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 58 Học viện Tài chinh TTQT VPBank chưa triển khai mạnh, quy mơ tốn phương thức tín dụng chứng từ nhỏ lẻ, chất lượng dịch vụ chưa cao, sức cạnh tranh yếu Sự kết hợp phận toàn hệ thống để tạo nên dịch vụ khép kín hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ chưa tốt nên làm giảm bớt hiệu hoạt động TTQT phương thức tín dụng chứng từ 2.2.3.1.2 Nguyên nhân khách quan - Về môi trường pháp lý: Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TTQT nói riêng thiếu nhiều bất cập Riêng hoạt động TTQT Việt Nam chưa có văn điều chỉnh mối quan hệ chủ thể tham gia Hiện bên tham gia sử dụng UCP600 làm quy định trách nhiệm quyền hạn, UCP600 thông lệ quốc tế, khơng quy định rõ hình thức xử lý có vi phạm Các quốc gia có luật hay văn luật quy định giao dịch tín dụng chứng từ (L/C) sở thơng lệ quốc tế có tính đến đặc thù nước họ Thiếu quy định pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng thương mại người mua người bán giao dịch tín dụng thư ngân hàng Chính vấn đề khó khăn giải tranh chấp ngoại thương doanh nghiệp việc tốn ngân hàng có liên quan Quy chế quản lý ngoại hối Việt Nam có nhiều điểm chưa rõ ràng, điều làm cho thao tác nghiệp vụ TTQT ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn Các văn quy định công tác XNK, thuế quan hải quan Việt Nam chưa ổn định, thay đổi thường xuyên gián tiếp làm ảnh hưởng công tác TTQT - Về cán cân toán Việt Nam lực tài doanh nghiệp SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 59 Học viện Tài chinh Cán cân toán Việt Nam thâm hụt làm ảnh hưởng tới hoạt động TTQT Do cán cân vãng lai cán cân thương mại Việt Nam bị thâm hụt lớn dẫn đến cân đối cung cầu ngoại tệ làm ảnh hưởng tới khả chi trả ngoại hối ngân hàng thương mại Thực lực tài doanh nghiệp Việt Nam yếu Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dựa chủ yếu vào vốn vay ngân hàng, vậy, kinh doanh buôn bán với nước bị lừa đảo, thua lỗ liên quan trực tiếp tới chất lượng tín dụng, uy tín TTQT hệ thống ngân hàng Việt Nam - Do làm ăn khách hàng khơng minh bạch: Có trường hợp doanh nghiệp cố tình vi phạm cam kết với ngân hàng doanh nghiệp XNK Sự bội ước nguyên nhân khách quan biến động thị trường tiêu thụ, hàng nhập không bán bán doanh nghiệp bị lỗ khơng có khả tốn với ngân hàng Nhưng phần nhiều cố tình vi phạm doanh nghiệp tư nhân, bán hết hàng không chịu nạp tiền vào ngân hàng để toán mà đem tiếp tục đầu tư vào kinh doanh bị thua lỗ khả tốn Trường hợp khách hàng NK, lợi ích riêng doanh nghiệp bội ước với ngân hàng, tận dụng sơ hở ngân hàng mà chây ỳ tốn Phía thương nhân nước ngồi lợi dụng đặc điểm tốn L/C thơng qua chứng từ, chư khơng phụ thuộc vào hàng hóa, cố tình gian lận thương mại, giao hàng thiếu khơng phẩm chất, chí khơng giao hàng lập chứng từ giả xuất trình đến ngân hàng để rút tiền - Do kinh tế nước có liên quan: Do thay đổi sách kinh tế vĩ mơ đất nước làm ảnh hưởng tới TTQT Như thay đổi tỷ giá hối đoái, tỷ giá đồng Việt Nam biến động mạnh so với ngoại tệ, nghĩa VND giá giá hàng nhập khó bán SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 60 Học viện Tài chinh doanh nghiệp NK lượng VND nhiều để cân đối nguồn ngoại tệ cho tốn với nước ngồi, rủi ro đến với ngân hàng nhà NK không cân đối nguồn tiền tốn Hoặc thay đổi sách thuế quan nhập khẩu, thay đổi quy chế quản lí ngoại hối, làm ảnh hưởng đến hoạt động TTQT SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 61 Học viện Tài chinh CHƯƠNG III GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ VP BANK 3.1 Một số giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Bước vào giai đoạn hội nhập sâu hơn, toàn diện đồng thời phải đối mặt với nhiều cạnh tranh hơn, nhiều thách thức Ngân hàng VPBank xác định kiên trì mục tiêu định hướng phát triển theo hướng tập đồn tài chính- ngân hàng mạnh, đại có uy tín nước, vươn tầm ảnh hưởng thị trường tài khu vực giới Năm 2020 năm tiếp theo, ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng VPBank xác định mục tiêu tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò ngân hàng thương mại cổ phần đầu lĩnh vực bán lẻ quy mô cho vay khách hàng, huy động khách hàng lợi nhuận, đồng thời tiếp tục mở rộng quy mơ khách hàng có nhu cầu toán quốc tế đặc biệt tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Nhận thức tầm quan trọng mà hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nói riêng đem lại cho VPBank, ngân hàng cần có chiến lược để phát triền hồn thiện nghiệp vụ tín dụng chứng từ để giữ vững mở rộng thị phần toán, nâng cao chất lượng phục vụ, khả thu hút khách hàng nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Vì vậy, có số giải pháp đưa sau: SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 62 Học viện Tài chinh 3.1.1 Thực chiến lược thu hút khách hàng Về sách thu hút khách hàng, VPBank có quan niệm “khách hàng tài sản quan trọng, tạo hội kinh doanh để tối đa hóa lợi nhuận” Thay cố gắng tối đa hóa lợi nhuận từ hoạt động có cách tăng mức phí dịch vụ, tăng lãi suất… VPBank nên tập trung vào khách hàng, cần xếp, định kỳ đánh giá lại hệ thống khách hàng Ngân hàng cần trọng vào khách hàng doanh nghiệp xuất nhập lớn, nhu cầu toán cao với giá trị đơn hàng lớn Bên cạnh đó, giải pháp cụ thể ngân hàng cần đưa hình thức ưu đãi khách hàng tốn tín dụng chứng từ như: Ưu đãi việc ký quỹ việc mở L/C, ưu đãi phí dịch vụ liên quan tới L/C, ưu đãi giá mua bán ngoại tệ phục vụ hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ… Chính sách phí dịch vụ: Khung phí dịch vụ linh hoạt, đủ sức cạnh tranh theo phân khúc, đối tượng khách hàng, thời điểm, đảm bảo gắn kết hoạt động tín dụng, tiền gửi cung cấp dịch vụ, chấp nhận mức phí dịch vụ thấp ngắn hạn để thu hút khách hàng, thu hút dịch vụ khác có lãi Cụ thể khách hàng khơng ưu tiên giảm thấp mức phí dịch vụ bình qn, đặc biệt ngành, lĩnh vực, khu vực cần ưu tiên khuyến khích phát triển, nhiên phải tính đến lợi nhuận ngân hàng Ngoài ra, khách hàng quan trọng, thường xuyên sử dụng dịch vụ toán VPBank có uy tín hưởng mức phí ưu đãi, dịch vụ tư vấn miễn phí nhiều khách hàng 3.1.2 Nâng cao lực chuyên mơn cho đội ngũ cán tốn quốc tế Vai trò người phát triển ngân hàng phủ nhận ngân hàng có đội ngũ cán nhanh nhạy sáng tạo SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 63 Học viện Tài chinh công việc, có tinh thần tập thể chắn ngân hàng phát triển bền vững thị trường khốc liệt Để phát triển hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng, VPBank có đội ngũ cán nhân viên nhiệt tình, giỏi chun mơn nghiệp vụ, am hiểu lĩnh vực ngoại thương, am hiểu thông lệ tập quán quốc tế, có khả tư vấn cho khách hàng hợp đồng ngoại thương, giúp khách hàng chọn lựa phương án hợp lý điều kiện tốn có lợi cho khách hàng Tuy nhiên, làm tốt nwuax, VPBank cần áp dụng giải pháp cụ thể sau: - Tổ chức lớp đào tạo nội bộ, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức cho cán nhân viên hàng tháng Nội dung đào tạo bao gồm: phân tích điều khoản văn thông lệ quốc tế, nâng cao kĩ tin học ứng dụng vào phần mềm chun mơn nghiệp vụ, cập nhật tình hình phát triển kinh tế giới, kĩ thuật toán áp dụng… - Cử cán toán tham gia lớp tập huấn VPBank tổ chức tổ chức quốc tế tài trợ, cử cán tốn có lực học hỏi kinh nghiệm TTQT theo phương thức L/C nước phát triển hơn, có trình độ cao - Chú trọng cơng tác tuyển dụng cán tốn Q trình cơng tác tuyển dụng cần phải thực nghiêm túc VPBank thơng qua trường đại học để lựa chọn sinh viên có khả đáp ứng yêu cầu ngân hàng - Tăng cường khuyến khích tinh thần làm việc đội ngũ cán nhân viên cách đưa chế độ đãi ngộ hợp lý, tạo điều kiện cho cán làm việc cun mơn để phát huy tối đa lực cán Thực quy chế trả lương, thưởng phạt hợp lý theo lực mức độ hồn thành cơng việc, thực thu hút, giữ nhiều nhân tài nhờ chế SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 64 Học viện Tài chinh tài hợp lý, thưởng cho cán làm công tác TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ cán thực xuất sắc nhiệm vụ 3.1.3 Tăng cường công tác tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập Đây khâu quan trọng, ảnh hưởng không nhỏ tới tiến độ công việc hiệu TTQT theo phương thức L/C VPBank Phần lớn vướng mắc tốn tín dụng chứng từ sai sót sơ suất q trình lập chứng từ sơ suất trình ký hợp đồng có điều khoản bất lợi Do đó, VPBank cần phát huy vai trị tư vấn khách hàng ký kết hợp đồng cho cơng tác tốn thuận tiện cho khách hàng cho ngân hàng Cần ý tới khách hàng vướng mắc, sai sót mà doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam hay mắc phải VPBank thơng qua phịng tốn quốc tế thông qua mạng lưới ngân hàng đại lý nước ngồi để tìm hiểu nhu cầu hàng hóa xuất nhập nước sở tại, rủi ro tiến hành hoạt động mua bán hàng hóa dịch vụ tốn nước để kịp thời tư vấn cho khách hàng, tránh rủi ro đáng tiếc xảy Cụ thể, khách hàng doanh nghiệp nhập khẩu: ngân hàng tiến hành lựa chọn loại L/C, thời gian mở L/C cho kịp với thời hạn hợp đồng ngoại thương, đồng thời tư vấn cho khách hàng việc ký kết điều khoản cho an tồn, có lợi cho khách hàng thuận lợi cho công tác tốn khách hàng sau Cịn doanh nghiệp xuất khẩu, ngân hàng tiến hành tư vấn cho khách hàng việc chấp nhận điều khoản L/C cho có lợi SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 65 Học viện Tài chinh 3.1.4 Hiện đại hóa cơng nghệ, đặc biệt trọng vào cơng nghệ áp dụng vào tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Thanh toán quốc tế hoạt động mang lại nguồn thu nhập cho VPBank dạng phí ngày tăng số lượng giá trị toán Tuy nhiên, hoạt động toán tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, VPBank muốn kinh doanh có hiệu điều kiện khơng thể thiếu kỹ thuật, công nghệ cung cấp thông tin xác, xử lý tình nhanh chóng an tồn VPBank ln cần quan tâm đầu tư thích đáng cho cơng nghệ thơng tin với phương châm công nghệ phải trước bước, phù hợp với quy mô, tốc độ phát triển, định hướng kinh doanh ngân hàng thời kỳ để phát huy tối đa hiệu Quy định chế độ bảo mật mật toàn nhân viên hệ thống, không sử dụng chung hay chia sẻ tài khoản, mật cho người khác 3.2 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị nhà nước - Nhà nước cần có văn pháp lý giao dịch quốc tế, hoàn thiện sở TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, hồn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng Rà soát văn liên quan đến hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ để hoàn chỉnh, sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với cam kết quốc tế Việt Nam NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ - NHNN cần có biện pháp hồn thiện phát triển mua bán thị trường ngoại tệ liên ngân hàng: NHNN cần giảm dần can thiệp hành chính, nâng cao lực quanr lý NHNN Tăng cường khả bao quát ngân hàng nhà nước việc quản lý giao dịch ngoại hối Tiếp tục đổi SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 66 Học viện Tài chinh điều hành sách quản lý ngoại hối, chế điều hành tỷ giá NHNN cần điều hành tỷ giá ngoại tệ ngắn hạn biến động sở giá thị trường, đồng thời biện pháp tài vĩ mô mà giữ ổn định tỷ giá dài hạn, tạo niềm tin cho doanh nghiệp tham gia hoạt động ngoại thương ngân hàng có hoạt động toán quốc tế Thị trường ngoai tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi cung cấp loại ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ ngân hàng với Vì vay, việc hoàn thiện phát triển thị trường NHNN Việt Nam vừa điều kiện quan trọng để ngân hàng thương mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, vừa sở cho việc hình thành thị trường hối đối hồn chỉnh Việt Nam 3.2.2 Kiến nghị khách hàng doanh nghiệp XNK VPBank Khi tham gia váo quan hệ thương mại quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam doanh nghiệp XNK cần phải hiểu rõ thông lệ tập quán quốc tế quy định để phòng ngừa hạn chế rủi ro TTQT Sự am hiểu tập quán thông lệ quốc tế hợp tác khách hàng yếu tố quan trọng làm nên thành công hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ với VPBank Do vây, để giảm bớt rủi ro trình hoạt động TTQT, doanh nghiệp XNK cần phải đảm bảo thực vấn đề sau: - Tuân thủ chặt chẽ quy định hoạt động thương mại quốc tế, không nên bỏ qua chi tiết cho dù nhỏ hợp đồng thương mại - Cần kiểm tra kỹ lưỡng xác minh lực pháp lý, lực tài phía đối tác nước ngồi trước thực thức ký hợp đồng để tranh rủi ro, tổn thất đối tác mang lại SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 Luận văn tốt nghiệp 67 Học viện Tài chinh - Tránh đưa vào hợp đồng điều khoản làm chậm trễ thời gian toán, phức tạp việc lập chứng từ, chí điều khoản khó khăn cho việc lập chứng từ phù hợp - Cần nghiên cứu xem xét kỹ yêu cầu, tư vấn ngân hàng doanh nghiệp trình mở L/C để có tu chỉnh kịp thời, hạn chế thấp rủi ro giảm khoản chi phí bất hợp lý phát sinh trình hoạt động - Cần tìm kiếm mở rộng thị trường nhằm hạn chế phân tán bớt rủi ro TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ SV: Nguyễn Thị Thùy Anh Lớp CQ54/08.03 ... hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ hội sở VP Bank 2.2.1 Khái quát hoạt động toán quốc tế ngân hàng VPBank Hoạt động toán VPBank (Thanh toán phương thức chuyển tiền, phương thức. .. Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ hội sở VPBank 2.2.2.1 Văn pháp lý liên quan đến hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Hoạt động tốn quốc tế L/C... quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ bên cạnh gia tăng doanh số toán quốc tế (bao gồm phương thức nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ) Thanh tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ