đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế tại hội sở ngân hàng vpbank

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế tại hội sở ngân hàng vpbank

Sinh viên thực hiện : ĐỖ NGỌC VŨ

Giáo viên hướng dẫn : TS MAI THẾ CƯỜNG

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG

LỜI MỞ ĐẦU1 Tính cấp thiết của đề tài

Đất nước ta trong quá trình đổi mới để hội nhập với nền kinh tế thế giới Trong quá trình hội nhập với khu vực và quốc tế những cơ hội và thách thức đang mở ra trươc mắt chúng ta Cùng với sự chuyển mình của đất nước, nghành Ngân hàng Việt Nam cũng đang đứng trước một cuộc cạnh tranh mới vô cùng khốc liệt.

Việc hoàn thành quá trình gia nhập WTO vào ngày 07/11/2006 vừa qua là dấu mốc quan trọng trong tiến trình hội nhập của nước ta Điều đó mang lại nhiều cơ hội và thách thức cho chúng ta, nghành Ngân hàng cũng không nằm ngoài ảnh hưởng đó Xu thế toàn cầu hoá và quốc tế hoá đã làm cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam có nhiều đổi mới hơn trong tổ chức đội ngũ cán bộ cũng như trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế Bởi vì thương mại quốc tế muốn phát triển thì phải có công cụ thanh toán quốc tế hữu hiệu.

Đồng thời để đáp ứng dược nhu cầu ngày càng tăng cao của khách hàng về hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu cũng như thúc đẩy thương mại quôc té phát triển, các Ngân hàng ngày một chú trọng hơn đến hoạt động thanh toán quốc tế của mình.

Nhận thức được tầm quan trọng của thanh toán quốc tế đóng góp cho các ngân hàng thương mại nói riêng và nền kinh tế đất nước nói chung, và qua

quá trình thực tập tai VPBank em quyết định chọn đề tài “Đẩy mạnh hoạt

động thanh toán quốc tế tại hội sở Ngân hàng VPBank” nhằm phân tích thực

trạng tình hình thanh toán quốc tế tai VPBank trong nhưng năm gần đâyvà nêu ra phương hướng nâng cao hiệu quả của hoạt động này trong thời gian tới.

2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

2.1 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thanh toán quốc tế2.2 Phạm vi nghiên cứu

- Không gian: Hội sở Ngân hàng VPBank: Số 8 Lê Thái Tổ, P.Hàng Trống, Q.Hoàn Kiếm, Tp.Hà Nội

- Thời gian: Giai đoạn 2005-2007

3 Phương pháp nghiên cứu

Để thực hiện chuyên đề này tôi đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu: Thu thập số liệu, thông tin từ nguồn thông tin thứ cấp, phân tích tổng hợp các báo cáo của Ngân hàng kết hợp với tham khảo thông tin từ sách, báo, internet…

Các số liệu, thông tin được lấy từ: báo cáo thường niên của Ngân hàng VPBank (năm 2005 đến 2007), số liệu được lấy trực tiếp từ phòng Thanh toán quốc tế (Hội sở Ngân hàng VPBank), một số báo cáo phân tích tài chính khác trên internet…

4 Kết cấu của chuyên đề

CHƯƠNG 1

MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂNHOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái niệm và vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện thanh toán giữa các nước với nhau về những khoản tiền nợ nhau phát sinh từ những giao dịch về kinh tế, tài chính, chính trị, văn hoá Chủ thể trong thanh toán quốc tế có thể là pháp nhân, thể nhân, hoặc chính phủ các nước.

Trong mối quan hệ chi trả này, các quốc gia phải cùng nhau quy định những yếu tố cấu thành cơ chế thanh toán giữa các quốc gia như quy định về chủ thể tham gia thanh toán, lựa chọn tiền tệ, các công cụ và các phương thức đòi và hoặc chi trả tiền tệ Tổng hợp các yếu tố cấu thành cơ chế đó tạo thành thanh toán quốc tế giữa các quốc gia (Theo giáo trình “Thanh toán quốc tế”-GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, ĐH Ngoại Thương).

1.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế

1.1.2.1 Vai trò đối với nền kinh tế

Hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng ngày càng có vị trí và vai trò quan trọng trong hoạt động kinh tế đối ngoại Nó làm cầu nối trong quan hệ kinh tế đối ngoại và thương mại giữa các quốc gia trên thế giới Thông qua giao lưu buôn bán giữa nước ta và các nước đối tác, chúng ta có thể phát huy được những lợi thế tương đối Chúng ta có thể học hỏi kinh nghiệm và thiếp

thu những công nghệ kỹ thuật hiện đại trong mọi lĩnh vực đời sống, qua đó áp dụng một cách có hiệu quả trong hoàn cảnh đất nước ta Nhờ vậy chúng ta có thể đưa nền kinh tế phát triển ngày một mạnh mẽ và đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá mà Đảng và Nhà nước ta đã đề ra.

Thanh toán quốc tế có khả năng làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại thông qua việc bảo lãnh cho khách hàng trong nước, thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng thực hiện thanh toán quốc tế sẽ có những quan hệ đại lý với các Ngân hàng và đối tác nước ngoài Mối quan hệ này dựa trên cơ sở hợp tác đôi bên cùng có lợi Thanh toán quốc tế liên quan đến quyền lợi của bên mua và bên bán nên nó là một điều khoản quan trọng trong khi đàm phán và ký kết hợp đồng ngoại thương Trong hợp đồng phải ghi rõ nội dung điều khoản thanh toán, lựa chọn phương thức thanh toán, loại ngoại tệ để thanh toán nếu quy định điều khoản hợp lý có thể tránh được rủi ro trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu, tiết kiệm được chi phí va mang lại lợi ích to lớn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Đó là động lực để các nhà sản xuất đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, qua đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển mạnh.

Thanh toán quốc tế giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng được tiến hành một cách an toàn, tiện lợi và giảm bớt chi phí thay vì thanh toán bằng tiền mặt Bên cạnh đó, Ngân hàng còn bảo vệ quyền lợi cho khách hàng trong giao dịch thanh toán đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn về kỹ thuật thanh toán quốc tế trong giao dịch với đối tác nhằm giảm thiểu rủi ro, tạo sự an toàn, tin tưởng cho khách hàng trong quan hệ giao dịch, mua bán với đối tác nước ngoài Mặt khác, trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế, nếu khách hàng không đủ khả năng tài chính cần đến sự tài trợ của Ngân hàng, Ngân hàng sẽ cho vay để thanh toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh thanh toán mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu…đối với nhu cầu

về vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu giúp các doanh nghiệp xuất nhập khẩu sẽ thuận lợi hơn trong sản xuất cũng như tiêu thụ sản phẩm của mình ra nước ngoài Điều này sẽ làm tăng GDP của cả nước bởi lẽ xuất nhập khẩu là một bộ phận quan trọng trong đó

1.1.2.2 Vai trò đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Thanh toán quốc tế là hoạt động làm tăng tính thanh khoản của Ngân hàng Khách hàng muốn sử dụng dịch vụ này cần phải ký với Ngân hàng gọi là ký quỹ một khoản tiền, khoản tiền này tỷ lệ với giá trị mà Ngân hàng bảo lãnh và sẽ thanh toán Nguồn tiền này khá ổn định và phát sinh thường xuyên trong việc thực hiện các tín dụng như nhập khẩu do Ngân hàng quản chất Kỳ hạn thanh toán nước ngoài chưa đến cũng là nguồn tạo thanh khoản cho Ngân hàng thưong mại dưới hình thức tiền tệ tập chung nhờ thanh toán.

Thanh toán quốc tế tạo môi trường ứng dụng công nghệ trong Ngân hàng Mục tiêu của thanh toán quốc tế là nhanh chóng, kịp thời, chính xác nên các Ngân hàng muốn thực hiện tốt hoạt động này cần có sự đầu tư đáng kể vào công nghệ thông tin, viễn thông và xử lý dữ liệu giúp thực hiện ngày càng tốt các tiêu chí trên.

Thanh toán quốc tế là một nghiệp vụ đòi hỏi nhân viên Ngân hàng có trình độ nghiệp vụ cao về chuyên môn, giỏi về ngoại ngữ, nắm chắc luật thanh toán quốc tế trong nước và quốc tế Cán bộ nhân viên Ngân hàng cần phải học hỏi, nâng cao trình độ, trau dồi kiến thức để phù hợp với yêu cầu nghiệp vụ đề ra.

Hoạt động thanh toán quốc tế tốt giúp Ngân hàng thu hút được khách hàng có nhu cầu thanh toán quốc tế, trên cơ sở đó Ngân hàng phát triển các dịch vụ về kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ thanh toán khác Từ đó, mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao uy tín, khẳng định ưu thế và tăng khả năng cạnh tranh của mỗi Ngân hàng trong nền kinh tế thị trưòng.

Hoạt động thanh toán quốc tế giúp Ngân hàng mở rộng quan hệ với các Ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín của mình trên trường quốc tế, từ đó khai thác các nguồn vốn tài trợ của Ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế làm tăng đáng kể khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng.

1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế1.2.1 Phương thức thanh toán chuyển tiền

- Khái niệm: Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng quy định.

1.2.1.1 Các bên tham gia thanh toán

- Người yêu cầu chuyển tiền:

+ Người trả tiền: người nhập khẩu, người bị ký phát, người chi trả các chi phí dịch vụ, người trả cổ tức, trái tức, lãi vay Ngân hàng …

+ Người chuyển tiền: người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí hoạt động cho các tổ chức chính phủ và phi chính phủ ở nước ngoài, người chuyển tiền phát sinh từ các thu nhập yếu tố.

- Người hưởng lợi: là người nhận tiền do người yêu cầu chuyển tiền chỉ định.- Ngân hàng chuyển tiền: là Ngân hàng ở nước người yêu cầu chuyển tiền chỉ định.

- Ngân hàng trung gian hay còn gọi là Ngân hàng trả tiền: là Ngân hàng đại lí của Ngân hàng chuyển tiền ở nước người hưởng lợi.

1.2.1.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ

Sơ đồ 1.1: Quy trình chuyển tiền

Nguồn: GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, Giáo trình “Thanh toán quốc tế”, Đại học Ngoại thương, NXB Lao Động – Xã Hội, Hà Nội, 2006

1) Người hưởng lợi thực hiện nghĩa vụ quy định trong hiệp định, hợp đồng hoặc các thoả thuận.

2) Người yêu cầu chuyển tiền ra lệnh cho Ngân hàng của nước mình chuyển ngoại tệ ra bên ngoài.

3) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ tài khoản ngoại tệ của người yêu cầu chuyển tiền.

4) Ngân hàng chuyển tiền phát lệnh thanh toán cho Ngân hàng trả tiền ở nước người hưởng lợi.

5) Ngân hàng trả tiền báo nợ tài khoản Ngân hàng chuyển tiền.6) Ngân hàng trả tiền báo có tài khoản người hưởng lợi.

1.2.1.3 Các yêu cầu về chuyển tiền

- Xuất trình cho Ngân hàng những chứng từ hợp pháp làm bằng chứng cho yêu cầu chuyển tiền để Ngân hàng kiểm tra.

Ngân hàng trả tiềnNgân hàng

chuyển tiền

Người yêu cầu

Người hưởng lợi1

6

- Điền vào lệnh chuyển tiền những nội dung do Ngân hàng quy định:+ Tuyên bố rõ loại tiền chuyển: Ngoại tệ tiền mặt, ngoại tệ chuyển khoản, séc quốc tế, hối phiếu Ngân hàng quốc tế…

+ Tên và địa chỉ người hưởng lợi, số tài khoản nếu có yêu cầu+ Tên Ngân hàng trung gian.

+ Nội dung chi tiết chuyển tiền.

+ Phí chuyển tiền ở Việt Nam ai chịu.+ Phí chuyển tiền ở nước ngoài ai chịu.+ Cam kết của người yêu cầu chuyển tiền.

1.2.1.4 Hình thức chuyển tiền

- Chuyển tiền bằng thư: là hình thức chuyển tiền mà theo đó lệnh thanh toán của Ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức thưmà Ngân hàng này gửi để yêu cầu ngân hàng thanh toán thực hiện Nội dung chủ yếu của thư chuyển tiền gồm: họ tên, địa chỉ, số tài khoản của người thụ hưởng; số tiền phải trả; cách thức chuyển tiền.

- Chuyển tiền bằng điện: là hình thức chuyển tiền, theo đó lênh thanh toán của Ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện mà Ngân hàng này gửi cho Ngân hàng thanh toán thông qua truyền tin của các mạng viễn thông như SWIT Trường hợp cả Ngân hàng chuyển tiền và Ngân hàng thanh toán đều là thành viên của SWIT hoặc có có trao đổi dữ liệu điện tử với nhau thì các chỉ thị trao đổi này đều được chuẩn hoá và bảo mật an toàn.

1.2.2 Phương thức thanh toán nhờ thu

- Khái niệm: phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà người

xuất khẩu sau khi giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ nào đó cho nhà nhập khẩu tiến hành uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ do gnười xuất khẩu lập.

1.2.2.1 Các bên tham gia thanh toán nhờ thu gồm có:

- Người uỷ thác thu tức là người hưởng lợi- Ngân hàng nhận sự uỷ thác thu

- Ngân hàng đại lí của Ngân hàng chuyển là Ngân hàng ở nước người chuyển tiền

- Người trả tiền: người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ được cung ứng hay gọi chung là bên mua.

1.2.2.2 Các kiểu nhờ thu

- Nhờ thu trơn: là phương thức thanh toán mà trong đó người có các tài

khoản tiền gửi phải thu từ các công cụ thanh toán nhưng không thể tự mình thu được, cho nên phải uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán đó không kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ.

+ Quy trình nghiệp vụ

Sơ đồ 1.2: Quy trình nhờ thu trơn

Nguồn: GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, Giáo trình “Thanh toán quốc tế”,Đại học Ngoại thương, NXB Lao Động – Xã Hội, Hà Nội, 2006

Ngân hàng thuNgân hàng

Người hưởng lợi

Người trả tiền1

36

1) Người xuất khẩu hoặc người cung ứng dịch vụ giao hàng cho người nhập khẩu

2) Người xuất khẩu hoặc người cung ứng dịch vụ ký phát một hối phiếu, hoặc hoá đơn đòi tiền người nhập khẩu và viết lệnh nhờ thu uỷ thác Ngân hàng nước mình thu tiền từ người nhập khẩu.

3) Ngân hàng chuyển uỷ thác cho Ngân hàng đại lí của mình ở nước nhập khẩu bằng thư nhờ thu và kèm với hối phiếu hoặc hoá đơn yêu cầu Ngân hàng này thu tiền từ người nhập khẩu.

4) Ngân hàng đại lí xuất trình hối phiếu, hoặc hoá đơn yêu cầu người nhập khẩu trả tiền, nếu là hối phiếu trả tiền ngay hoặc chấp nhận trả tiền, nếu là hối phiếu trả chậm.

5) ngân hàng đại lí chuyển tiền thu được cho người hưởng lợi, nếu nhờ thu hối phiếu trả chậm, thì ngân hàng sẽ chuyển trả hối phiếu đã được người nhập khẩu ký chấp nhận thanh toán.

6) Ngân hàng đại lí báo có tài khoản của Ngân hàng chuyển.7) Ngân hàng chuyển báo có tài khoản của người hưởng lợi.

+ Trường hợp áp dụng: người hưởng lợi và người trả tiền phải tin cậy lẫn nhau.

- Nhờ thu kèm chứng từ: là phương thức thanh toán mà trong đó người

có các khoản tiền phải thu ghi trên các công cụ thanh toán, nhưng không thể tự mình thu được từ người bị ký phát mà phải uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán với điều kiện là sẽ giao chứng từ nếu người bị ký phát thanh toán, hoặc chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác đã quy định.

+ Quy trình nghiệp vụ

Sơ đồ 1.3: Quy trình nhờ thu kèm chứng từ

Nguồn: GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, Giáo trình “Thanh toán quốc tế”, Đại học Ngoại thương, NXB Lao Động – Xã Hội, Hà Nội, 2006.

5) Người trả tiền chấp nhận hay từ chối thanh toán.

6) Ngân hàng thu thông báo chấp nhận hay từ chối thanh toán.7) Ngân hàng chuyển thông báo chấp nhận hay từ chối thanh toán.

1.2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

- Khái niệm: phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong

Ngân hàng thuNgân hàng

Người hưởng

3

đó một Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (Người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định của thư tín dụng.

- Các bên tham gia:

+ Người yêu cầu mở thư tín dụng là người nhập khẩu hoặc là người nhập khẩu uỷ thác cho người khác.

+ Ngân hàng phát hành thư tín dụng là Ngân hàng của người nhập khẩu, nó cấp tín dụng cho người nhập khẩu.

+ Người hưởng lợi thư tín dụng là người xuất khẩu hay bất cứ người nào khác mà Ngưòi hưởng lợi chỉ định.

+ Ngân hàng thông báo thư tín dụng là Ngân hàng đại lí của ngân hàng phát hành ở nước người hưởng lợi.

1.2.3.1 Quy trình nghiệp vụ

Sơ đồ 1.4: Quy trình thanh toán L/C

Nguồn: GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, Giáo trình “Thanh toán quốc tế”, Đại học Ngoại thương, NXB Lao Động – Xã Hội, Hà Nội, 2006

1) Gửi đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng và tiến hành ký quỹ.

2) Phát hành L/C qua Ngân hàng đại lí cho người xuất khẩu hưởng lợi.3) Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển bản gốc L/C cho người hưởng lợi.

4) Giao hàng.

5) Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C.

6) Ngân hàng phát hành thông báo kết quả kiểm tra chứng từ cho người yêu cầu.

7) Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán.

8) Ngân hàng phát hành thông báo chấp nhận hay từ chối nhận chứng từ.8

Ngân hàng phát hành

Ngân hàng thông báo

Chi nhánh NHPH

Người hưởng lợi

Người yêu cầu4

1.2.3.2 Các loại L/C

- L/C có thể huỷ ngang (Revocable L/C): là loại L/C có thể bị sửa đổi hoặc huỷ bỏ mà không cần phải thông báo cho người hưởng lợi Nó chứa đựng những rủi ro đối với người bán vì việc sửa đổi hoặc huỷ thư tín dụng có thể xảy ra khi hàng hoá đang trên đường vận chuyển hoặc trước khi hoạt động thanh toán được thực hiện.Thư tín dụng huỷ ngang tạo cho người mua sự chủ động tối đa vì nó có thể được sửa đổi mà không cần phải thông báo cho người bán Vì thế, thư tín dụng huỷ ngang chỉ được sử dụng trong các trường hợp:

+ Việc giao hàng giữa công ty con và công ty mẹ.+ Người mua và người bán có quan hệ tín dụng tốt.

- L/C không thể huỷ ngang (Irrevocable): là loại L/C sau khi được mở ra thì Ngân hàng mở L/C không được sửa đổi hay huỷ bỏ trong thời hạn có hiệu lực của L/C trừ khi có sự thoả thuận của các bên tham gia vào L/C L/C không thể huỷ bỏ là một sự cam kết trả tiền chắc chắn của Ngân hàng phát hành đối với Người hưởng lợi L/C Vì vậy, L/C này được áp dụng rất phổ biến trong thanh toán quốc tế.

- L/C xác nhận (Confirmed L/C): là loại L/C không thể huỷ ngang được một Ngân hàng khác xác nhận trả tiền theo yêu cầu của Ngân hàng phát hành thue tín dụng Vì loại thư tín dụng này được 2 Ngân hàng cùng cam kết trả tiền cho Người hưởng lợi nên độ an toàn trong thanh toán của nó rất cao.

- L/C miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C): là loại thư tín dụng mà sau khi Người hưởng lợi đã được trả tiền thì Ngân hàng phát hành L/C không còn quyền đòi lại tiền của Người hưởng lợi trong bất cứ trường hợp nào Khi sủ dụng loại L/C này Người hưởng lợi phải ghi lên hối phiếu câu “Miễn truy đòi lại người kí phát”.

- L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): là loại thư tín dụng trong đó quy định quyền của Người hưởng lợi thứ nhất là có thể yêu cầu Ngân hàng

phát hành L/C, hoặc Ngân hàng chỉ định chuyển nhượng toàn bộ hay một phần quyền thực hiện L/C cho một hay nhiều người khác L/C chuyển nhượng chỉ cho phép chuyển nhượng một lần Chi phí việc chuyển nhượng thường do Người hưởng lợi đầu tiên chi trả.

- L/C tuần hoàn (Revolving L/C): thuộc loại thư tín dụng không thẻ huỷ bỏ, sau khi sử dụng xong nếu trong thời gian hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị như cũ và cứ tuần hoàn như vậy cho đến khi tổn gia trị hợp đông được thực hiện Thư tín dụng tuần hoàn cần ghi rõ ngày hết hiệu lực cuối cùng và số lần tuần hoàn Trong mỗi lần tuần hoàn cần ghi rõ có cho phép số dư của L/C trước cộng dồn vào những L/C kế tiếp hay không

Có 3 cách tuần hoàn: tuần hoàn tự động, tuần hoàn bán tự động, tuần hoàn hạn chế.

Tuần hoàn tự động: tức là không cần thông báo của Ngân hàng phát hành L/C cho Người hưởng lợi mà cũng tự động có giá trị như cũ.

Tuần hoàn bán tự động: tức là sau khi L/C trước sử dụng xong vài ngày mà Ngân hàng phát hành không có ý kiến gì thì L/C tiếp theo tự động có giá trị như cũ.

Tuần hoàn hạn chế: tức là chỉ khi nào Ngân hàng phát hành L/C có thông báo cho Người hưởng lợi thì L/C tiếp theo mới có giá trị.

- L/C giáp lưng (Back to back L/C): là loại L/C tạo ra do Người hưởng lợi một L/C sau đó dùng L/C như một tài sản thế chấp đẻ yêu cầu phát hành một L/C khác cho Người hưởng lợi khác hưởng, L/C gọi là L/C giáp lưng L/C giáp lưng thường dùng trong mua bán thông qua trung gian khi mà người trung gian không muốn dùng L/C chuyển nhượng.

- L/C đối ứng (Reciprocal L/C): là loại thư tín dụng chỉ bắt đầu có hiệu lực khi thư tín dụng kia đối ứng với nó đã được mở ra Tong L/C ban đầu cần ghi “L/C này chỉ có giá trị khi Người hưởng lợi đã mở một L/C khác đối ứng

với nó để cho người mở L/C này hưởng”, trong L/C đối ứng phải ghi “L/C này đối ứng với L/C số… mở ngày… qua Ngân hàng…” Loại L/C này thường sử dụng trong phương thức mua bán hàng đổi hàng.

- L/C thanh toán dần về sau (Deferred payment L/C): thuộc loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ Trong đó Ngân hàng phát hành hoặc Ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi sẽ thanh toán dần cho đến khi hết toàn bộ số tiền của L/C trong những thời hạn qui định đã ghi rõ trong L/C đó.

- L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): là loại L/C cho phép ứng trước một phần tiền cho Người hưởng lợi L/C trước khi giao hàng Số tiền ứng trước tính theo tỉ lệ % so với giá trị L/C Ngân hàng phát hành loại L/C này quy định, Người hưởng lợi trước ngày giao hàng x ngày được quyền ký phát một hối phiếu trơn đòi tiền Ngân hàng phát hành kèm với một L/C của Ngân hàng cam kết hoàn trả tiền ứng trước nếu không thực hiện L/C điều khoản đỏ, hoặc một L/C dự phòng, hoặc một kỳ phiếu có ký bảo lãnh của Ngân hàng.

1.3 Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế ở ngân hàng thương mại1.3.1 Định nghĩa phát triển

Phát triển là sự biến đổi, thăng tiến về cả mặt lượng và mặt chất của một chủ thể Sự vận động, biến đổi của chủ thể diễn ra trong một khoảng thời gian nhất định và dưới sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng.

Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế ở ngân hàng thương mại tức là việc Ngân hàng tập trung những nguồn lực có thể có của mình nhằm làm cho hoạt động thanh toán quốc tế tăng về mặt doanh số (về mặt lượng), và tăng chất lượng dịch vụ (về mặt chất) Tăng về mặt doanh số tức là tăng số lượng và giá trị của các hợp đồng thanh toán quốc tế qua ngân hàng, từ đó dẫn tới sự tăng tương ứng trong mức phí thu được tức là tăng doanh thu của Ngân hàng trong việc cung ứng dịch vụ thanh toán quốc tế Tăng về mặt chất lượng dịch vụ thể hiện qua việc áp dụng công nghệ, trí tuệ, chất xám và được thể hiện ra

ngoài bằng sự hài lòng của khách hàng khi sử dụng dịch vụ do Ngân hàng cung ứng

Hoạt động thanh toán quốc tế là một trong các sản phẩm dịch vụ quan trọng trong các dịch vụ của Ngân hàng cung ứng nên phát triển hoạt động thanh toán quốc tế là vấn đề mà mọi Ngân hàng đều phải quan tâm và có sự đầu tư thích đáng

1.3.2 Phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế ở ngân hàng thương mại

Để đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng ta có thể dựa vào một số tiêu chí sau:

1.3.2.1 Tốc độ tăng trưởng doanh số của thanh toán quốc tế

Tôc độ tăng trưởng doanh số của hoạt động thanh toán quốc tế được tính bằng phần trăm (%) tăng thêm của doanh số hoạt động thanh toán quốc tế năm sau so với năm trước Chỉ tiêu này cho thấy tôc độ tăng trưởng, quy mô hoạt động, thể hiện thông qua số lượng và giá trị các hợp đồng thanh toán quốc tế mà ngân hàng thực hiện trong một năm.

1.3.2.2 Tốc độ tăng trưởng doanh thu từ phí cung cấp dịch vụ.

Tốc độ tăng trưởng doanh thu từ phí cung cấp dịch vụ tính bắng phần trăm (%) tăng thêm của phí dịch vụ thu được của năm sau so với năm trước Chỉ tiêu này phản ánh doanh thu tăng thêm của Ngân hàng có được từdịch vụ thanh toán quốc tế Doanh thu phụ thuộc vào tổng doanh số thanh toán quốc tế (số lượng và giá trị hợp đồng) mà Ngân hàng thực hiện trong năm và biểu phí dịch vụ mà Ngân hàng áp dụng với khách hàng Để đánh giá hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng căn cứ vào mức phí hợp lí vừa đảm bảo tính cạnh tranh vừa tăng được doanh thu cho Ngân hàng.

1.3.2.3 Tôc độ phát triển mạng lưới Ngân hàng đại lý.

Tốc độ phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý được tính bằng phần trăm

(%) tăng thêm của số lượng đại lý năm nay so với năm trước Số lượng ngân hàng đại lý càng nhiều thì khả năng cung ứng dịch vụ và hoạt động thanh toán quốc tế tiến hành càng hiệu quả.

1.3.2.4 Thị phần hoạt động thanh toán quốc tế.

Thị phần hoạt động thanh toán quốc tế được tính bằng tỷ lệ phần trăm (%) giữa tổng doanh số thanh toán quốc tế Ngân hàng thực hiện so với tổng giá trị xuất nhập khẩu của cả nước trong một năm Chỉ tiêu này cho biết vị thế của Ngân hàng so với các đối thủ khác trong lĩnh vực đáp ứng dịch vụ thanh toán quốc tế.

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển hoạt động thanh toán quốc tế.

Muốn đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế ta phải nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động này Dưới đây là một số nhân tố chủ yếu được em tổng hợp từ nhiều nguồn: sách báo, internet, một số bài viết của khoá trước và từ ý kiến chủ quan của bản thân qua quá trình học tập và nghiên cứu tại trường.

1.3.3.1 Các nhân tố chủ quan.

1) Tiềm lực của Ngân hàng

- Về nguồn vốn: Ngân hàng phải dự trữ được một nguồn vốn ngoại tệ và nội tệ đủ mạnh để cung ứng cho khách hàng khi khách hàng cần thanh toán đột xuất hoặc thanh toán một món hàng lớn Bên cạnh đó nguồn vốn phải lớn để ứng biến được với những thay đổi bất thường trên thi thị trường.

- Tiềm lực công nghệ: Công nghệ thông tin đóng vai trò hết sức quan trọng trong hình thành thương mại điện tử và các dịch vụ ngân hàng điện tử Công nghệ thông tin tạo ra xu hướng điện tử hoá các giao dịch tài chính và hệ thống thanh toán ngân hàng, số hoá các chứng từ và cho phép tiến hành giao dịch ở mọi nơi, mọi lúc Công nghệ chính là tiền đề đầu tiên cho phát triển

các dịch vụ, tiện ích Ngân hàng tiên tiến trong đó có dịch vụ thanh toán quốc tế Công nghệ tiên tiến hiện đại góp phần lớn vào sự thành công và hiệu quả của thanh toán quốc tế.

-Tiềm lực nguồn nhân lực: Nguồn nhân lực là một cơ sở quan trọng đóng góp vào sự thành công cũng như việc tạo dựng nên uy tín, hình ảnh của Ngân hàng trong mắt khách hàng Đối với hoạt động thanh toán quốc tế thì nguồn nhân lực đóng vai trò chủ chốt vì thanh toán quốc tế là loại hình dịch vụ ngân hàng cung ứng dưới dạng tư vấn mở thư tín dụng, kiểm tra hợp đồng ngoại thương… là những hoạt động không thể thay thế bằng máy móc.

- Uy tín của Ngân hàng đối với các ngân hàng nước ngoài và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu: hoạt động thanh toán quốc tế bao gồm việc thanh toán, xác nhận, bảo lãnh, thông báo… trong bất cứ giao dịch thương mại quốc tế nào đều có ngân hàng mỗi nước đại diện cho khách hàng của mình tiến hành giao dịch Một Ngân hàng để có thể cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế hiệu quả cần phải có uy tín đối với các ngân hàng ở nhiều quốc gia trên thế giới Uy tín của Ngân hàng tạo ra bởi số lượng dịch vụ đưa ra phục vụ khách hàng và khả năng thực hiện tốt các dịch vụ đó.

2) Định hướng phát triển của Ngân hàng.

Định hướng phát triển của Ngân hàng quyết định đến việc phân bố nguồn lực, ngân sách, cơ cấu đến từng sản phẩm dịch vụ do Ngân hàng cung cấp nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng Xu hướng chung hiện nay của các Ngân hàng thương mại là đẩy mạnh việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng trong đó có thanh toán quốc tế thay vì hoạt động tín dụng truyền thống Vì vậy mà trong thời gian tới các Ngân hàng sẽ tăng đầu tư để mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế như tăng tiền gửi tại các tổ chức tín dụng nước ngoài, đầu tư vào công nghệ phục vụ thanh toán, tăng số nhân viên và tổ chức bồi dưỡng thường xuyên cho các nhân viên bộ phân thanh toán

quốc tế.

1.4.3.2 Các nhân tố khách quan.

1) Môi trường kinh doanh

-Môi trường kinh doanh: môi trường kinh doanh ảnh hưởng rất lớn đến sự thành công của một loại hình kinh doanh nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng Môi trường kinh doanh quốc tế bao gồm các nhân tố về tỉ giá hối đoái, tình hình phát triển kinh tế chung của khu vực và những biến động ảnh hưởng tới thương mại quốc tế và các quy định của các tổ chức quốc tế có liên quan.

+ Tỉ giá hối đoái là công cụ để lập nên các hợp đồng ngoại thương, đồng thời cũng là cơ sở để các đơn vị có liên quan theo dõi thu nhập và chi phí của mình có được trong hợp đồng đó Sự biến động của tỉ giá hối đoái tác động lớn đến hoạt động thanh toán quốc tế nhất là đối với các quốc gia có đồng tiền yếu phải thông qua một ngoại tệ mạnh khác để tham gia vào thị trường quốc tế như nước Việt Nam ta Vì vậy, rủi ro tỉ giá là vấn đề mà Ngân hàng thương mại nào cũng phải quan tâm để đảm bảo hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra có hiêu quả.

+ Khu vực kinh tế: nền kinh tế thế giới hiện nay là nền kinh tế hội nhập nên sự phát triển hay khủng hoảng kinh tế của một nước có ảnh hưởng tương đối thúc đẩy hoặc kìm hãm hoạt động kinh tế của các nước láng giềng Không có một quốc gia nào có thể tồn tại và phát triển mà không có quan hệ thương mại với các quốc gia khác Vì vậy, nền kinh tế khu vực phát triển chính là động lực to lớn thúc đẩy hoạt động ngoại thương và do đó hoạt động thanh toán quốc tế cũng phat triển mạnh mẽ.

+ Các quy định quốc tế về thanh toán quốc tế: hiện nay, trên thế giới nhiều tổ chức hợp tác kinh tế và các khối liên minh kinh tế ra đời nhằm mục

đích phát triển kinh tế của các thành viên, các tổ chức này thường đặt ra những quy định chung về quyền lợi và nghĩa vụ cảu mỗi quốc gia trong một lĩnh vực kinh tế nhất định Một số tổ chức kinh tế lớn trên thế giới như WTO, EURO, ASEAN, G7, G8… đều có các qui định cụ thể cho các nước thành viên của mình trong quan hệ kinh tế với các nước trong và ngoại tổ chức của mình Ngoài ra trên thế giới cũng có những qui định quốc tế chung cho hoạt động thanh toán quốc tế Trải qua quá trình phát triển các qui định này đã được sửa đổi nhiều lần cho thích hợp với hoàn cảnh mới nhưng luôn giữ vao trò quan trọng trong điều chỉnh các hoạt động ngoại thương, đảm bảo hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra thuận lợi.

- Môi trường kinh doanh trong nước bao gồm các nhân tố về triển vọng phát triển của nền kinh tế đất nước, sự phát triển của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu – khách hàng trực tiếp và thường xuyên sử dụng dịch vụ thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại Môi trường kinh doanh sôi động với sự thành lập nhiều doanh nghiệp mới và hoạt động mở rộng của các doanh nghiệp hiện tại sẽ góp phần tạo ra sức nóng cho nền kinh tế và đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.

2) Các quy định pháp luật hiện hành.

Ở bất kì quốc gia nào thì hoạt động ngân hàng cũng là một lĩnh vực nhạy cảm, có ảnh hưởng lớn tới mọi mặt của đời sống kinh tế, nó tiềm ẩn những cơ hội lớn cũng như những rủi ro lớn Vì vậy, Ngân hàng trung ương và các cơ quan quản lí đều có những biện pháp nhằm kiểm soát hoạt động của nghành ngân hàng đảm bảo cho đất nước có nền tài chính mạnh và lành mạnh Sự quản lý này có thể thực hiện bằng nhiều phương pháp cả trực tiếp và gián tiếp Ngân hàng trung ương và cơ quan quản lí điều chỉnh gián tiếp qua nghiệp vụ thi trường mở, lãi xuất, tỉ lệ dự trữ bắt buộc và ban hành các văn bản pháp luật.

3) Đối thủ cạnh tranh.

Nền kinh tế phát triển thì nghành Ngân hàng sẽ trở nên hấp dẫn viư lợi nhuận thu được là rất cao, do đó sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng trong việc cung ứng các dịch vụ là không thể tránh khỏi Thanh toán quốc tế là một dịch vụ Ngân hàng truyền thống nên thanh toán quốc tế là một mảng có sự cạnh tranh khá mạnh và ngang sức giữa các Ngân hàng vì khó có thể tạo ra sự khác biệt lớn về sản phẩm Những động thái hay chiến lược của các Ngân hàng đối thủ đều cần và phải được theo dõi sát sao để Ngân hàng có thể đưa ra những chiến lược hợp lí nhằm giữ được khách hàng và thị phần hoạt động của mình

- Tên viết tắt: VPBANK

- Trụ sở chính: Số 8 Lê Thái Tổ,P.Hàng Trống,Q.Hoàn Kiếm,Hà Nội.- Điện thoại: (84-4) 9288869

- Fax: (84-4) 9288867

- Website: ww.vpbank.com.vn

Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc Ngân hang Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04 tháng 09 năm 1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04 tháng 09 năm 1993 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 055689do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HÀ Nội cấp cho đăng ký lần đầu ngày 09/09/1993, đăng ký thay đổi lần thứ 12 ngày 01/11/2006 Mã số thuế 0100233583.

Vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập là 20 tỷ VND.Sau đó do nhu cầu phát triển,theo thời gian VPBank đã nhiều lần tăng vốn điều lệ Đến tháng

8/2006,vốn điều lệ của VPBank đạt 500 tỷ đồng.Tháng 09/2006,VPBank nhận được chấp thuận của NHNN cho phép bán 10% vốn cổ phần cho cổ đông chiến lược nước ngoài là ngân hàng OCBC-một Ngân hàng lớn nhất Singapo,theo đó vốn điều lệ được nâng lên trên 750 tỷ đồng.Tiếp theo, đến cuối năm 2006,vốn điều lệ của VPBank sẽ tăng lên trên 1.000 tỷ đồng.Và hiện nay vốn điều lệ của VPBank đã tăng lên 1.500 tỷ đồng vào tháng 07/2007.

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VPBank luôn chú ý đến việc mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn.Trong 2 năm đầu hoạt động,mạng lưới của VPBank mới chỉ có 3 chi nhánh và 6 phòng giao dịch Cho đến nay, quy mô mạng lưới của VPBank đã tăng lên đến 55 điểm giao dịch với 28 chi nhánh và 27 phòng giao dịch.Riêng trong năm 2006, VPBank đã khai trương và đưa vào hoạt động 20 điểm giao dịch mới.Tính đến thời điểm lập báo cáo, tháng 3/2007, VPBank đã hiện diện tại nhiều tỉnh,thành phố lớn trên cả nước bao gồm: Hà Nội, TP.Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Thừa Thiên Huế, Đà Nẵng, Cần Thơ, Quảng Ninh,Vĩnh Phúc, Bắc Giang,Thanh Hoá, Nghệ An, Đồng Nai, Khánh Hoà.Dự kiến trong năm 2007,VPBank sẽ thành lập và đưa vào hoạt động khoảng 50 điểm giao dịch mới tại các tỉnh,thành phố trọng điểm kinh tế của đất nước,trong đó sẽ có các chi nhánh lớn đặt tại Nam Định, Hải Dương, Bắc Ninh, Lạng Sơn, Quảng Bình,Long An,Kiên Giang…

Số lượng nhân viên của VPBank trên toàn hệ thống tính đến nay có trên 2.600 người,trong đó phần lớn là các cán bộ,nhân viên có trình độ đại học và trên đại học (chiếm87%) Nhận thức được chất lượng đội ngũ nhân viên chính là sức mạnh của ngân hang, giúp VPBank sẵn sang đương đầu với cạnh tranh,nhất là trong giai đoạn đầy thử thách khi Việt Nam bước vào hội nhập kinh tế quốc tế Chính vì vậy, trong những năm vừa qua VPBank luôn quan

tâm chú ý nâng cao chất lượng công tác quản trị nhân sự.

2.1.2 Các lĩnh vực hoạt động của VPBank

- Huy động vốn ngắn hạn,trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn; Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước; Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác.

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá trị; Hùn vốn và liên doanh theo luật định.

- Thực hiện dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng.

- Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế; Huy động các loại vốn từ nước ngoài và thực hiện các dịch vụ ngân hàng có liên quan đến nước ngoài khi được ngân hàng nhà nước cho phép.

- Hoạt động bao thanh toán.

- Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước dưới nhiều hình thức, đặc biệt chuyển tiền nhanh Western Union.

2.1.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng VPBank

2.1.3.1 Đại hội cổ đông

Đại hội cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của công ty cổ phần Đại hội cổ đông có các quyền và nghĩa vụ sau đây:

- Quyết định loại cổ phần và số lượng từng loại cổ phần được chào bán - Bầu miễn nhiệm,bãi nhiệm thành Viên hội đồng quản trị,thành Viên ban kiểm soát.

- Xem xét và xử lý các vi phạm của Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát gây thiệt hại cho Ngân hàng và Cổ đông của Ngân hàng.

- Quyết định tổ chức lại và giải thể ngân hàng.

- Quyết định sửa đổi,bổ sung Điều lệ Ngân hàng,trừ trường hợp điều chỉnh vốn điều lệ do bán thêm cổ phần mới trong phạm vi số lượng cổ phần được quyền chào bán quy định tại Điều lệ Ngân hàng.

- Thông qua báo cáo tài chính hàng năm và định hướng phát triển của

ngân hàng.

2.1.3.2 Hội đồng quản trị

Hội đồng quản trị được bầu tại Đại hội cổ đông thường niên năm 2005,ngày 31/3/2006,với nhiệm kỳ 4 năm (2006-2009), gồm 6 thành viên:

Ông Phạm Hà Trung (Cử nhân Kinh tế) Chủ tịch Hội đồng Quản trị

Ông Lâm Hoàng Lộc (Cử nhân tâm

Ông Bùi Hải Quân (Cử nhân Kinh tế) Uỷ viên

Ông Linus Goh (Cử nhân Nhân văn) Uỷ viên

Nguồn: Website http:// www.vpbank.com.vn

Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý Ngân hàng, có toàn quyền nhân danh Ngân hàng để quyết định mọi vấn đề liên quan đến lợi ích, nghĩa vụ của Ngân hàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội cổ đông.

2.1.3.3 Ban kiểm soát

Do đại hội cổ đông bầu, gồm 3 thành viên:

Ông Vũ Hải Bằng (Cử nhân Luật) Trưởng ban

Bà Phan Thị Thu Hà (Cử nhân kinh tế) Thành viên chuyên trách tai Hội sởÔng Trần Đức Hạ (Cử nhân Kinh tế) Thành viên chuyên trách tại TP.Hồ

Chí Minh

Nguồn: Website http:// www.vpbank.com.vn

Ban kiểm soát có trách nhiệm nâng cao chất lượng hoạt động và tránh được những sai sót đáng tiếc.Ngoài ra còn có những quyền và nhiệm vụ sau:

- Kiểm tra tính hợp lý,hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh,trong ghi chép sổ kế toán và báo cáo tài chính.