TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Tính cấp thiết của đề tài
Thuế có ảnh hưởng sâu rộng đến cuộc sống xã hội, tác động đến mọi hoạt động từ giao dịch tiêu dùng nhỏ đến các hoạt động kinh doanh lớn Mọi cá nhân và tổ chức đều phải tuân thủ các quy định pháp luật về thuế, trong đó cá nhân phải chịu trách nhiệm về thuế thu nhập cá nhân, còn các tổ chức phải thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp.
Sự hiện diện của thuế trong mọi khía cạnh của đời sống xã hội dẫn đến sự đa dạng và phong phú của các vấn đề liên quan Thuế là một lĩnh vực rộng lớn và phức tạp, khiến cho người dân khó có thể nắm bắt toàn bộ thông tin chi tiết Do đó, các đối tượng nộp thuế thường có nhu cầu tìm kiếm tư vấn về thuế để hiểu rõ hơn về nghĩa vụ và quyền lợi của mình.
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam phát triển, số lượng doanh nghiệp và người nộp thuế ngày càng tăng, dẫn đến nhu cầu tư vấn thuế gia tăng Sự chuyển đổi sang cơ chế tự khai, tự nộp thuế đã tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của dịch vụ tư vấn thuế Hiện nay, nhiều tổ chức và cá nhân tham gia cung cấp dịch vụ này, chủ yếu là các doanh nghiệp trong lĩnh vực kiểm toán, kế toán, tư vấn tài chính và luật Do đó, nghiên cứu về dịch vụ tư vấn thuế là cần thiết để hiểu rõ hơn về thực trạng và xu hướng phát triển của dịch vụ này tại Việt Nam.
Vấn đề nghiên cứu
Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập sâu rộng, các doanh nghiệp cần hiểu và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật để hoạt động hiệu quả Do đó, dịch vụ tư vấn thuế đã trở thành một phần thiết yếu trong lĩnh vực tài chính, kế toán và thuế Dịch vụ này không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa chi phí thuế và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam chủ yếu được chia thành hai loại: dịch vụ tư vấn thuế tư và dịch vụ tư vấn thuế công Dịch vụ tư vấn thuế tư được cung cấp bởi các doanh nghiệp tư nhân, cá nhân và hộ kinh doanh, giúp thực hiện các thủ tục thuế ủy thác Trong khi đó, dịch vụ tư vấn thuế công do cơ quan thuế thực hiện Hiện nay, dịch vụ tư vấn thuế tư đang trở nên phổ biến hơn, do đó, việc nghiên cứu thực trạng dịch vụ này là cần thiết để đề xuất các giải pháp phát triển trong bối cảnh kinh tế toàn cầu hóa.
Tổng quan về dịch vụ tư vấn thuế
1.3.1 Quản lý thuế theo cơ chế tự kê khai tự nộp thuế
1.3.1.1 Giới thiệu mô hình tự kê khai tự nộp thuế a) Khái niệm
Tự kê khai - tự nộp là quy trình mà người nộp thuế phải tự xác định cơ sở thuế, tự tính toán số thuế phải nộp và thực hiện nộp thuế đúng hạn theo quy định.
Tự kê khai - tự nộp là một phương thức quản lý thuế phổ biến hiện nay, dựa trên tính tự giác tuân thủ của người nộp thuế Phương thức này yêu cầu người nộp thuế tự thực hiện các nghĩa vụ theo quy định của pháp luật, trong khi cơ quan thuế sẽ tổ chức và thực hiện các biện pháp quản lý thuế phù hợp với nguyên tắc tự giác này.
Hiện nay, nhiều quốc gia phát triển đã áp dụng thành công cơ chế tự kê khai và tự nộp thuế, phản ánh một phương thức quản lý thuế hiện đại và văn minh Phương pháp này phù hợp với hệ thống thuế trong nền kinh tế thị trường đang phát triển mạnh mẽ.
Phương thức quản lý thuế tự kê khai, tự nộp thuế dựa trên sự tự nguyện tuân thủ của người nộp thuế và kỹ thuật quản lý rủi ro Người nộp thuế phải căn cứ vào quy định pháp luật để xác định nghĩa vụ thuế, thực hiện kê khai và nộp thuế đúng hạn theo số đã tự tính toán Họ cũng có trách nhiệm lưu giữ chứng từ, sổ sách kế toán để chứng minh cho số thuế đã kê khai và tự nộp, đồng thời phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về kết quả kê khai và tính thuế của mình.
Cơ quan thuế có trách nhiệm cung cấp thông tin và hỗ trợ người nộp thuế hiểu rõ về các chính sách và thủ tục thuế, giúp cá nhân và tổ chức tự thực hiện nghĩa vụ thuế Đồng thời, cơ quan thuế giám sát việc tuân thủ thuế thông qua kiểm tra và thanh tra, nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi gian lận và trốn thuế Để thực hiện cơ chế tự kê khai tự nộp thuế, cần đảm bảo các điều kiện nhất định.
Đối tượng nộp thuế cần nắm vững kiến thức cơ bản về các chính sách thuế để thực hiện đúng nghĩa vụ thuế của mình Việc hiểu rõ các quy định thuế không chỉ giúp người nộp thuế tuân thủ pháp luật mà còn đảm bảo quyền lợi hợp pháp của họ.
Các thủ tục thuế như đăng ký, kê khai, nộp và hoàn thuế cần được đơn giản hóa để người nộp thuế có thể dễ dàng thực hiện nghĩa vụ thuế của mình.
- Hệ thống xử phạt vi phạm nghiêm khắc nhưng công bằng để ngăn chặn những vi phạm và hướng đối tượng nộp thuế đến sự tự giác tuân thủ
- Các cuộc thanh tra, kiểm tra thuế và cưỡng chế thuế phải có hiệu quả và hiệu lực cao.
Cơ quan thuế cần thực hiện cải cách toàn diện trong quản lý để xây dựng một hệ thống quản lý thuế mạnh mẽ và hiệu quả, nhằm nâng cao nhận thức của người nộp thuế về việc tuân thủ pháp luật và tránh gian lận Một trong những ưu điểm nổi bật của cơ chế tự kê khai và tự nộp thuế là khuyến khích sự chủ động và trách nhiệm của người nộp thuế, đồng thời giảm bớt gánh nặng cho cơ quan thuế trong việc kiểm tra và giám sát.
Thực hiện cơ chế tự kê khai tự nộp giúp giảm thiểu thủ tục hành chính cho người nộp thuế, từ đó tiết kiệm thời gian và ngân sách Điều này cũng tạo điều kiện cho các đối tượng nộp thuế chủ động hơn trong việc quản lý tài chính của mình.
Cơ chế tự khai, tự nộp thuế giúp cán bộ quản lý thuế tiết kiệm thời gian và chi phí, vì họ không cần phải tính toán số thuế phải nộp hay gửi thông báo thuế cho người nộp Tuy nhiên, cơ chế này cũng tồn tại một số nhược điểm cần được xem xét.
Để ngăn chặn tình trạng trốn thuế do thiếu sót trong công tác quản lý thuế, cần có biện pháp kiểm tra kịp thời và hiệu quả trong việc phổ biến luật thuế Việc hướng dẫn đối tượng nộp thuế một cách đầy đủ và chu đáo là rất quan trọng, nhằm giảm thiểu tình trạng kê khai sai do hiểu biết kém về luật thuế Để áp dụng cơ chế tự khai, tự nộp hiệu quả, ngành thuế cần hiện đại hóa cơ sở vật chất, đặc biệt là hệ thống thông tin và liên lạc, giúp việc kiểm tra và đối chiếu số liệu diễn ra nhanh chóng và chính xác.
1.3.1.2 Quản lý thuế theo mô hình tự kê khai tự nộp thuế ở Việt Nam
Thuế đóng vai trò là nguồn thu chủ yếu cho Ngân sách Nhà nước, góp phần vào sự phát triển của đất nước Hệ thống thuế đảm bảo sự công bằng và chia sẻ giữa các tầng lớp thu nhập, thể hiện sức mạnh tự chủ tài chính của quốc gia Việc áp dụng mô hình tự kê khai và tự nộp thuế là một trong những cải cách quan trọng trong chiến lược cải cách hệ thống thuế tại Việt Nam.
Kể từ ngày 1/1/2004, cơ chế tự kê khai và tự nộp thuế đã được triển khai thí điểm tại một số cơ sở sản xuất kinh doanh ở TP Hồ Chí Minh và Quảng.
Bộ Tài Chính đã ban hành Thông tư 127/2003/TT-BTC để hướng dẫn các đối tượng nộp thuế thực hiện Quyết định 197/2003/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ Tính đến ngày 1/1/2005, Cục thuế Hà Nội cùng với 3 cục thuế khác đã áp dụng mô hình này.
Tháng 6/2005, cơ chế tự kê khai - tự nộp thuế được mở rộng tại Bà Rịa - Vũng Tàu và Đồng Nai theo Quyết định 161/2005/QĐ-TTg, bao gồm các loại thuế như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thuế nhà đất, thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao và thuế môn bài Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư 82/2005/TT-BTC và Thông tư 41/2006/TT-BTC để hướng dẫn thực hiện cơ chế này Từ ngày 1/2006, thêm 4 Cục thuế mới là Thừa Thiên Huế, Khánh Hòa, Bình Thuận và An Giang tham gia thí điểm Qua 2 năm từ 2004 đến 2006, cơ chế tự kê khai - tự nộp thuế đã bao gồm nhiều sắc thuế, mở rộng từ 2 loại thuế ban đầu (thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp) lên đến 7 loại thuế Hiện tại, 9 địa phương đã thực hiện cơ chế này, với 4 cục thuế áp dụng quy mô phòng quản lý Doanh nghiệp.
Kết quả nghiên cứu của các đề tài/ công trình nghiên cứu liên quan tới nội dung khóa luận
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN CHUẨN VIỆT
CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Giới thiệu công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt - V IETVALUES, được thành lập vào ngày 20 tháng 11 năm 2003, đã nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh từ Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động chính của công ty tập trung vào lĩnh vực kế toán, kiểm toán và tư vấn thuế.
Năm 2005, V IETVALUES bắt đầu tham gia và trở thành hội viên trong Hội kiểm toán viên hành nghề Việt Nam (VACPA) cho đến nay.
Kể từ năm 2009, V IETVALUES đã trở thành một trong những công ty được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận kiểm toán cho các tổ chức có lợi ích công chúng trong lĩnh vực chứng khoán.
Từ khi thành lập, V IETVALUES đã trở thành thành viên của Hãng Kiểm toán quốc tế Reanda và từ tháng 11 năm 2018, công ty đã gia nhập JPA International tại Việt Nam, một công ty kiểm toán và tư vấn uy tín tại Châu Âu JPA International hiện diện tại 56 quốc gia với hơn 150 công ty kiểm toán và phục vụ hơn 40.000 khách hàng toàn cầu Sự hợp tác tích cực với JPA International đã mang lại cho V IETVALUES cơ hội học hỏi và trao đổi kinh nghiệm từ các công ty chuyên nghiệp trong lĩnh vực kiểm toán và tư vấn Công ty tự hào là một trong những đơn vị kiểm toán và tư vấn hàng đầu tại Việt Nam.
Một số thông tin về công ty
- Tên công ty: Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt
- Tên giao dịch đối ngoại: VIET VALUES AUDIT AND CONSULTING COMPANYLIMITED
THỰC TRẠNG CUNG CẤP DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TẠI CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ TƯ V Ấ N CHUAN VIỆT - CHI NHÁNH HÀ NỘI
Giới thiệu công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt (V IETVALUES) được thành lập vào ngày 20 tháng 11 năm 2003, với giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Hoạt động chính của công ty bao gồm kế toán, kiểm toán và tư vấn thuế.
Năm 2005, V IETVALUES bắt đầu tham gia và trở thành hội viên trong Hội kiểm toán viên hành nghề Việt Nam (VACPA) cho đến nay.
Kể từ năm 2009, V IETVALUES đã trở thành một trong những công ty được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước phê duyệt để thực hiện kiểm toán cho các tổ chức có lợi ích công chúng trong lĩnh vực chứng khoán.
Kể từ khi thành lập, V IETVALUES đã trở thành thành viên của Hãng Kiểm toán quốc tế Reanda và từ tháng 11 năm 2018, công ty gia nhập JPA International tại Việt Nam, một trong những công ty kiểm toán và tư vấn hàng đầu tại khu vực Châu Âu JPA International hiện diện ở 56 quốc gia với hơn 150 công ty kiểm toán và phục vụ trên 40.000 khách hàng toàn cầu Việc hợp tác với JPA International đã mang lại cho V IETVALUES cơ hội học hỏi và trao đổi kinh nghiệm từ các chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực kiểm toán và tư vấn Công ty tự hào là một trong những đơn vị uy tín hàng đầu tại Việt Nam trong lĩnh vực này.
Một số thông tin về công ty
- Tên công ty: Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt
- Tên giao dịch đối ngoại: VIET VALUES AUDIT AND CONSULTING COMPANYLIMITED
- Tên viết tắt: V IETVALUES CO , LTD
- Hình thức sở hữu: Công ty TNHH hai thành viên trở lên
- Trụ sở chính: 33 Phan Văn Khỏe, Phường 13, Quận 5, Tp Hồ Chí Minh
- Đại diện pháp luật: Ông Nguyễn Thanh Sang - Tổng giám đốc
- Số đăng ký kinh doanh: 0303128175
- Địa chỉ: Số nhà 19, ngõ 61, Lạc Trung, P Vĩnh Tuy, Q Hai Bà Trưng, TP Hà Nội
- Giám đốc chi nhánh: Trần Bá Quảng
Sau hơn 15 năm hoạt động không ngừng, V IETVALUES đã xây dựng được một mạng lưới khách hàng rộng khắp trên toàn quốc, từ Bắc vào Nam Sự tin tưởng của khách hàng đối với dịch vụ của chúng tôi ngày càng gia tăng, thể hiện rõ qua sự phát triển của các văn phòng đại diện và chi nhánh.
VIETVALUES thành lập và phát triển ở các trung kinh tế lớn trên cả nước như là Hà Nội, Đà Nang, Phan Thiết, Tây Ninh và Tiền Giang.
Với nhiều năm đóng góp cho sự phát triển của ngành kiểm toán độc lập tại Việt Nam, V IETVALUES đã được Chính Phủ ghi nhận và đánh giá cao.
Bộ Tài Chính và Hội Kiểm toán viên hành nghề Việt Nam (VACPA) tặng khen thưởng vào năm 2016.
Sự thành công của V IETVALUES ngày nay được thể hiện rõ qua sự hài lòng và lòng tin của khách hàng, cũng như sự gắn bó lâu dài của họ với công ty Để hiểu rõ hơn về thành công này, không thể không nhắc đến những yếu tố quan trọng đã góp phần tạo nên thương hiệu VIETVALUES.
Đội ngũ Kiểm toán viên, Chuyên viên và Nhân viên của chúng tôi luôn nỗ lực hết mình để đóng góp cho sự phát triển bền vững của công ty Với tác phong làm việc chuyên nghiệp và thái độ nghiêm túc, họ sở hữu trình độ học vấn cao cùng chuyên môn sâu rộng, không ngừng tích lũy kinh nghiệm thực tế.
Các thành viên sáng lập và cán bộ chủ chốt của VIETVALUES đều có trình độ chuyên môn cao và kinh nghiệm dày dạn, thể hiện sự tâm huyết với nghề Sự đoàn kết và gắn bó của họ là yếu tố quan trọng giúp công ty vững vàng chèo lái, hướng tới những thành công mới trong tương lai.
Với phương châm "Mang tri thức phục vụ khách hàng", V IETVALUES cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các chuẩn mực đạo đức kinh doanh Công ty luôn đặt tâm huyết vào việc cung cấp dịch vụ chất lượng, tập trung vào lợi ích và thành quả tốt nhất cho khách hàng.
Môi trường làm việc tại V IETVALUES nổi bật với sự chuyên nghiệp, năng động, trung thực và cởi mở, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển tài năng trong lĩnh vực tài chính kế toán Đặc biệt, V IETVALUES tích cực tham gia các hoạt động thiện nguyện, góp phần mang lại lợi ích cho cộng đồng thông qua việc xây dựng nhà tình thương, chăm sóc những người có công với đất nước, hỗ trợ bệnh nhân khó khăn và trao học bổng cho trẻ em nghèo có cơ hội đến trường.
Chi nhánh Công ty Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt tại Hà Nội là chi nhánh chính trong ba chi nhánh của công ty, bao gồm chi nhánh Hà Nội, chi nhánh Đà Nẵng và chi nhánh TP.HCM.
Hà Nội, với vai trò là đầu tàu kinh tế của cả nước, thu hút nhiều doanh nghiệp trong và ngoài nước, bao gồm cả lĩnh vực kiểm toán Điều này tạo ra thách thức cho các công ty, nhưng đồng thời cũng mở ra nhiều cơ hội tiềm năng VIETVALUES nỗ lực khẳng định vị thế của mình bằng cách cung cấp dịch vụ chất lượng cao và độ tin cậy tối ưu cho khách hàng.
Chi nhánh Hà Nội của VIETVALUES, được thành lập vào ngày 17/06/2010, đánh dấu bước tiến quan trọng trong việc mở rộng quy mô hoạt động của công ty nhằm phục vụ khách hàng miền Bắc hiệu quả hơn Với hình thức công ty con, chi nhánh hoạt động độc lập và báo cáo kết quả kinh doanh dưới sự quản lý của Ban giám đốc Giám đốc chi nhánh cũng đảm nhiệm vai trò Phó Tổng giám đốc, trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm về hoạt động của chi nhánh trước Hội đồng thành viên và Ban giám đốc.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của công ty
Cơ cấu tổ chức của công ty V IETVALUES được thiết kế đơn giản, phù hợp với lĩnh vực hoạt động và chiến lược phát triển kinh doanh, nhằm tối ưu hóa hiệu quả và cung cấp dịch vụ chất lượng cao nhất với độ tin cậy cao Sơ đồ tổ chức của V IETVALUES có thể được khái quát như sau:
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của công ty V IETVALUES
Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận:
Hội đồng thành viên của V IETVALUES gồm 7 thành viên, có quyền quyết định các vấn đề quan trọng của công ty theo quy định của Luật doanh nghiệp và Điều lệ công ty Hội đồng này chịu trách nhiệm đưa ra định hướng và chính sách phát triển công ty phù hợp với từng giai đoạn và tình hình hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh.
Thực trạng cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tại công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt - Chi nhánh Hà Nội
2.2.1 Khái quát về khách hàng của chi nhánh công ty
VIETVALUES nỗ lực phát triển thị trường và mở rộng hệ thống khách hàng với dịch vụ đa dạng, phục vụ từ Bắc vào Nam Công ty hoạt động trong nhiều lĩnh vực kinh tế như xây dựng, giáo dục, thực phẩm, dược phẩm, viễn thông, tài chính chứng khoán và bất động sản Khách hàng của VIETVALUES bao gồm các doanh nghiệp Việt Nam, công ty đại chúng, công ty niêm yết, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI), cùng các dự án đầu tư xây dựng cơ bản và nguồn vốn từ tổ chức nước ngoài.
Một vài khách hàng tiêu biểu của chi nhánh Hà Nội là:
- Công ty TNHH Master - Pack Việt Nam
- Công ty cổ phần Nước sạch Bắc Giang
- Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Bắc Giang
- Công ty TNHH Thương mại và xây dựng Trung Chính
- Công ty TNHH Phát triển Nội Bài
- Đại học Y Dược Thái Bình
- Công ty TNHH MS Cosmo Đối với dịch vụ tư vấn thuế nói riêng thì khách hàng của dịch vụ này được chia ra gồm 2 nhóm chính:
Khách hàng của chúng tôi bao gồm các tổ chức và doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tại Việt Nam, bao gồm cả doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Tất cả các doanh nghiệp này được thành lập theo pháp luật Việt Nam và thực hiện các hoạt động kinh doanh, sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ trên lãnh thổ Việt Nam, đồng thời đều có tư cách pháp nhân đầy đủ.
Các doanh nghiệp có trách nhiệm hoàn thành nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật Sử dụng dịch vụ thuế của V IETVALUES giúp doanh nghiệp kê khai và nộp thuế một cách đầy đủ, chính xác và nhanh chóng Nhóm khách hàng này cần hỗ trợ trong việc lập tờ khai thuế và quyết toán các loại thuế như thuế Thu nhập doanh nghiệp, thuế Giá trị gia tăng, thuế Thu nhập cá nhân, và thuế Tiêu thụ đặc biệt Họ cũng mong muốn được tư vấn và giải đáp các vướng mắc liên quan đến trách nhiệm và nghĩa vụ tuân thủ thuế thông qua dịch vụ soát xét kiểm tra công tác thuế.
VIETVALUES cung cấp dịch vụ hỗ trợ đăng ký mã số thuế và lập hồ sơ khai thuế ban đầu, đặc biệt đáp ứng nhu cầu cao của các công ty mới thành lập.
Khách hàng của VIETVALUES là các nhà đầu tư nước ngoài, bao gồm cá nhân và tổ chức kinh tế, đang có kế hoạch đầu tư tại Việt Nam Họ cần thông tin chi tiết về môi trường kinh doanh, thuế và pháp luật để đưa ra quyết định đầu tư chính xác Các nhà đầu tư có thể thành lập doanh nghiệp mới, thực hiện mua bán, sáp nhập doanh nghiệp, hoặc mở văn phòng đại diện tại Việt Nam VIETVALUES cam kết hỗ trợ khách hàng bằng cách cung cấp tư vấn pháp lý, thông tin về quy định thuế và thủ tục cần thiết cho hoạt động đầu tư Ngoài ra, VIETVALUES cũng hỗ trợ khách hàng trong việc hoạch định chiến lược thuế, nhằm đảm bảo lợi ích tối ưu khi bắt đầu kinh doanh tại Việt Nam.
2.2.2 Các loại hình dịch vụ tư vấn thuế cung cấp cho khách hàng
Dịch vụ tư vấn thuế tại VIETVALUES chi nhánh Hà Nội hiện nay rất phong phú, đáp ứng hầu hết nhu cầu của khách hàng Các loại hình dịch vụ mà chi nhánh cung cấp bao gồm nhiều lĩnh vực khác nhau, đảm bảo hỗ trợ tối đa cho khách hàng trong việc quản lý thuế.
* Hỗ trợ việc kê khai thuế và quyết toán thuế
Hoạt động kê khai thuế hàng tháng và hàng quý là nhiệm vụ thiết yếu của mọi doanh nghiệp V IETVALUES chi nhánh Hà Nội cung cấp dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc kê khai và quyết toán các loại thuế theo quy định, giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn Đội ngũ nhân viên tại V IETVALUES sẽ tiếp nhận hóa đơn chứng từ, tư vấn tính hợp lý và hợp lệ của các chứng từ phát sinh, đồng thời hoàn thiện và kiểm tra các nghiệp vụ liên quan đến thuế Giá trị gia tăng, Thu nhập cá nhân, và tình hình công nợ Nhân viên cũng sẽ thay mặt khách hàng thực hiện nộp thuế môn bài, kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, cũng như thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính Vào cuối năm, V IETVALUES sẽ lập và nộp báo cáo thuế, quyết toán thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp, đồng thời hoàn thiện hệ thống sổ sách theo quy định pháp luật.
* Soát xét tính tuân thủ các chính sách thuế và tư vấn áp dụng các ưu đãi thuế khác theo quy định
VIETVALUES xây dựng quy trình riêng biệt để rà soát việc tuân thủ quy định thuế và đánh giá nghĩa vụ thuế có thể phát sinh trong hoạt động kinh doanh của khách hàng Đội ngũ tư vấn thuế của VIETVALUES sẽ kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ, định khoản hạch toán các nghiệp vụ, và xác minh việc lập cũng như kê khai báo cáo thuế và báo cáo tài chính Ngoài ra, VIETVALUES còn cung cấp tư vấn tổng thể về thuế, kế toán và các vấn đề có thể dẫn đến xử phạt.
V IETVALUES cung cấp thông tin về 31 doanh nghiệp khách hàng có thể tiếp cận, đồng thời tư vấn về các ưu đãi thuế như miễn thuế, hoàn thuế và giảm thuế cho những doanh nghiệp đủ điều kiện theo quy định pháp luật.
Đội ngũ nhân viên của V IETVALUES cam kết cập nhật thường xuyên các quy định thuế mới nhất và cung cấp tư vấn hữu ích nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng tại Việt Nam.
* Hỗ trợ, tư vấn giải đáp những vấn đề liên quan đến thuế
Trong bối cảnh pháp luật về thuế ngày càng phong phú và các nghiệp vụ thuế trở nên phức tạp, doanh nghiệp thường gặp khó khăn trong việc tuân thủ nghĩa vụ thuế Điều này dẫn đến việc cần thiết có sự hỗ trợ từ các chuyên gia trong lĩnh vực thuế, như VIETVALUES, để giúp doanh nghiệp vượt qua những vướng mắc này.
Hà Nội cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp, giúp khách hàng giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế Đội ngũ nhân viên của V IETVALUES luôn sẵn sàng hỗ trợ và giải đáp thắc mắc về các văn bản pháp luật thuế, đồng thời hướng dẫn khách hàng vượt qua những khó khăn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước.
* Hỗ trợ, tư vấn về pháp lý những vấn đề nhân sự, lao động và tiền lương
V IETVALUES chi nhánh Hà Nội là công ty chuyên nghiệp trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán và thuế, cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý về nhân sự, lao động và tiền lương Dịch vụ này giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí và tối ưu hóa nguồn nhân lực, cho phép họ tập trung vào các hoạt động kinh doanh cốt lõi Đội ngũ chuyên viên của V IETVALUES hỗ trợ thiết kế chính sách tiền lương và chế độ đãi ngộ hợp lý, tính toán lương và kê khai thuế thu nhập cá nhân một cách hợp pháp, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật Với kiến thức sâu rộng, V IETVALUES còn giúp hoàn thiện hồ sơ và thực hiện quy trình đăng ký sử dụng lao động, đặc biệt cho các doanh nghiệp nước ngoài sử dụng lao động quốc tế.
* Tư vấn hỗ trợ đăng ký thành lập doanh nghiệp và đăng kí thuế ban đầu
Để hỗ trợ các công ty khách hàng trong giai đoạn khởi đầu kinh doanh, V IETVALUES cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ thủ tục lập hồ sơ đăng ký kinh doanh Đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp của chúng tôi cam kết đồng hành cùng khách hàng, đảm bảo quy trình diễn ra thuận lợi và nhanh chóng.
Chi nhánh Hà Nội của VIETVALUES sẽ đại diện cho khách hàng trong việc chuẩn bị các hồ sơ cần thiết, bao gồm giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép đầu tư, đăng ký thuế ban đầu, đăng ký hình thức kế toán và sử dụng hóa đơn Đồng thời, chúng tôi nhận ủy quyền từ doanh nghiệp khách hàng để thực hiện kê khai và nộp thuế môn bài cũng như các loại thuế phí khác cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
2.2.3 Quy trình thực hiện dịch vụ tư vấn thuế
Đánh giá chung về dịch vụ tư vấn thuế tại công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt - Chi nhánh Hà Nội
Chuẩn Việt - Chi nhánh Hà Nội
2.3.1 Những kết quả đạt được
Sau gần 10 năm hoạt động, VIETVALUES chi nhánh Hà Nội đã khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường miền Bắc, đặc biệt tại Hà Nội - nơi tập trung nhiều doanh nghiệp lớn nhỏ Doanh thu của chi nhánh Hà Nội liên tục tăng trưởng qua các năm, luôn chiếm trên 30% tổng doanh thu của công ty Dịch vụ Kiểm toán là lĩnh vực chủ lực mang lại doanh thu chính, bên cạnh đó, dịch vụ tư vấn thuế cũng góp phần quan trọng vào sự phát triển của chi nhánh.
Chi nhánh Hà Nội đóng góp đáng kể vào tổng doanh thu hàng năm, với tỷ trọng doanh thu của từng loại hình dịch vụ được phân tích cụ thể.
Bảng 2.1: Tỷ trọng doanh thu của từng loại hình dịch vụ
(Nguồn: phòng Tài chính kế toán của V IETVALUES chi nhánh Hà Nội)
Biểu đồ 2.1: Doanh thu của dịch vụ tư vấn thuế qua các năm tại chi nhánh Hà Nội Đơn vị tính: đồng
(Nguồn: phòng Tài chính kế toán của V IETVALUES chi nhánh Hà Nội)
Doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế đã có sự gia tăng liên tục qua các năm, cụ thể năm 2017 đạt hơn 1 tỷ đồng, năm 2018 tăng lên 1,3 tỷ đồng.
Năm 2019, tổng doanh thu của chi nhánh Hà Nội đạt 4.492.134.768 đồng, tăng 36.06% so với năm 2018, nhờ vào nền kinh tế Việt Nam phát triển ổn định với tốc độ tăng trưởng trên 7% và lạm phát chỉ 2.73% Đặc biệt, doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế tăng mạnh 84%, tương ứng 1.101.741.769 đồng, cho thấy sự phát triển vượt bậc của dịch vụ này tại V IETVALUES Nguyên nhân chủ yếu là do Thông tư số 68/2019 của Bộ Tài Chính về hóa đơn điện tử có hiệu lực, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn và cần đến dịch vụ tư vấn thuế để được hỗ trợ.
Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng cơ cấu doanh thu tại chi nhánh Hà Nội
Tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế tại chi nhánh Hà Nội đã tăng đáng kể trong những năm gần đây, từ 8.96% năm 2017 lên 10.49% năm 2018 và đạt 14.21% vào năm 2019 Trong năm 2019, doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế đóng góp 1,101,741,769 đồng, chiếm 24.53% tổng doanh thu, chỉ đứng sau dịch vụ Kiểm toán Sự gia tăng này cho thấy tiềm năng phát triển mạnh mẽ của dịch vụ tư vấn thuế, với tỷ trọng năm 2019 gấp khoảng 1.5 lần so với năm 2017, tạo ra cơ hội lớn cho VIETVALUES chi nhánh Hà Nội trong tương lai.
Dịch vụ tư vấn thuế của V IETVALUES chi nhánh Hà Nội rất đa dạng, đáp ứng hầu hết nhu cầu của khách hàng Điều này cho thấy vai trò quan trọng của dịch vụ tư vấn thuế trong sự phát triển kinh doanh của V IETVALUES, đặc biệt là tại chi nhánh Hà Nội.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Trong những năm gần đây, dịch vụ tư vấn thuế của V IETVALUES đã có những bước phát triển tích cực, tuy nhiên vẫn còn một số hạn chế cần được cải thiện Để nâng cao chất lượng dịch vụ tư vấn thuế, chi nhánh công ty cần chú ý đến những vấn đề còn tồn tại.
Khó khăn về cơ sở hành lang pháp lý là một thách thức chung đối với các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tư vấn thuế, không chỉ riêng VIETVALUES hay chi nhánh Hà Nội Hiện tại, dịch vụ tư vấn thuế, cùng với các dịch vụ tư vấn khác, hoạt động theo Nghị định 87/2002/NĐ-CP của Thủ tướng Chính phủ, quy định về cung ứng và sử dụng dịch vụ tư vấn Mặc dù nghị định này đã nêu rõ các quy định và điều kiện kinh doanh trong lĩnh vực này, nhưng vẫn còn nhiều vấn đề cần được giải quyết để tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hoạt động tư vấn thuế.
Tư vấn thuế là một lĩnh vực đặc biệt cần có quy định cụ thể do liên quan đến tuân thủ pháp luật Theo Điều 20 của Luật Quản lý thuế Việt Nam, tổ chức kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế phải được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật doanh nghiệp Bộ Tài chính cũng đã ban hành các thông tư hướng dẫn về dịch vụ này, như Thông tư số 117/2012/TT-BTC và Thông tư số 51/2017/TT-BTC Hiện nay, các đại lý thuế thường cung cấp cả dịch vụ tư vấn thuế và dịch vụ làm thủ tục về thuế, nhưng chưa có một cơ sở pháp lý chung cho cả hai loại dịch vụ này Do đó, cần thiết phải xây dựng một khung pháp lý chặt chẽ để phát triển dịch vụ tư vấn thuế hiệu quả hơn, đảm bảo quản lý thuế được thực hiện trong khuôn khổ pháp luật nghiêm ngặt và có cái nhìn toàn diện.
Việc truyền thông quảng cáo dịch vụ tư vấn thuế của chi nhánh hiện chưa được chú trọng, gây khó khăn trong việc mở rộng thị trường Dịch vụ tư vấn thuế tại đây cần được quảng bá mạnh mẽ hơn để thu hút khách hàng và nâng cao nhận thức về giá trị của nó.
Dịch vụ tư vấn thuế tại Việt Nam còn mới mẻ do sự phát triển ngắn hạn, dẫn đến nhiều doanh nghiệp chưa nhận thức đầy đủ về lợi ích của việc ký kết hợp đồng tư vấn thuế Điều này đã ảnh hưởng đến số lượng khách hàng của các chi nhánh tư vấn thuế, khiến họ chưa thu hút được nhiều khách hàng.
Việc tăng cường quảng cáo cho công ty và dịch vụ tư vấn thuế là rất cần thiết để thu hút khách hàng và mở rộng thị phần, nhưng hiện tại chi nhánh vẫn chưa chú trọng đến vấn đề này.
Doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế của chi nhánh Hà Nội hiện chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh thu, mặc dù đã có sự tăng trưởng trong 3 năm qua Năm 2017, tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ này chỉ đạt 8.96%, một con số khá khiêm tốn so với các công ty kiểm toán lớn Theo báo cáo của Bộ Tài Chính và VACPA, doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế của các công ty “Big Four” đều chiếm trên 20% tổng doanh thu, với PwC dẫn đầu đạt 36%.
EY là 29%, tiếp theo đó là Deloitte với 26% và cuối cùng là KPMG với 20%.
Biểu đồ 2.3: Tổng doanh thu và doanh thu từ dịch vụ Tư vấn Thuế của nhóm công ty Kiểm toán Big4
■ Tư vấn Thuế "Tổng doanh thu
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo của Bộ Tài Chính và VACPA)
Từ năm 2017 đến 2019, doanh thu từ dịch vụ tư vấn thuế của V IETVALUES chi nhánh Hà Nội liên tục tăng trưởng qua từng năm Đặc biệt, năm 2019 ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng với doanh thu tăng 1,101,741,769 đồng so với năm 2018.
Dịch vụ tư vấn thuế đóng góp 40 triệu đồng, tương ứng với 14.21% tổng doanh thu của chi nhánh, nhưng vẫn chưa đạt mức 15% trong tổng doanh thu của chi nhánh Hà Nội.
