THỰC TRẠNG QUẢN lý và xử lý nợ xấu tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG NĂNG – bắc đăk lăk

TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN KHOA LUẬT CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KHOÁ 24 TÊN ĐỀ TÀI THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG NĂNG – BẮC ĐĂK LĂK SINH VIÊN THỰC HIỆN: HUỲNH TẤN LỰC ĐĂK LĂK, THÁNG NĂM 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN KHOA LUẬT CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG NĂNG – BẮC ĐĂK LĂK Thời gian thực tập Địa điểm thực tâp : 17/02/2022 - 24/03/2022 : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Krông NăngBắc Đăk Lăk Giáo viên hướng dẫn :ThS NGUYỄN VĂN PHÚC Sinh viên thực :HUỲNH TẤN LỰC Lớp :K24-LKT HP Mã số sinh viên : 24218610864 ĐĂK LĂK, THÁNG NĂM 2022 LỜI CẢM ƠN Đầu tiên em xin cảm ơn sâu sắc đến giảng viên ThS Nguyễn Văn Phúc tận tình trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành báo cáo thực tập Xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo khoa Luật, trường Đại học Duy Tân tạo điều kiện cho em thực tập hoàn thành đợt thực tập Cuối em xin cảm ơn đến đơn vị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Huyện Krông Năng – Bắc Đăk Lăk tạo điều kiện để em thực tập đơn vị Người thực Huỳnh Tấn Lực MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ STT KÝ HIỆU AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn TCTD Tổ chức tín dụng NHTM TSĐB Tài sản đảm bảo NSNN Ngân sách Nhà nước Ngân hàng Thương mại Số bảng hiệu Tên bảng 1.1 phân loại nợ xấu dựa yếu tố thời hạn khả thu hồi nợ 2.1 2.2 2.3 2.4 kết huy động vốn từ 2019 đến 2021 Kết cho vay chi nhánh 2019-2021 Tình hình nợ xấu chi nhánh 2019-2021 Phân tích nợ xấu theo thành phần khách hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Nợ xấu tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng uy tín tổ chức tín dụng ( TCTD) từ thấy sức khỏe tài chính, kỹ quản lý rủi ro tổ chức tín dụng Thực tế tổ chức tín dụng khơng thể tránh khỏi vấn đề nợ xấu , vấn đề nợ xấu tăng cao tổ chức tín dụng bị ảnh hưởng đến chất lượng lòng tin khách hàng tổ chức chí dẫn đến tổ chức bị thua lỗ nặng nề Tình trạng nợ xấu kéo dài khiến cho tổ chức tín dụng bị phá sản , ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín Gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nước nhà nói chung cho tổ chức tín dụng nói riêng Do vấn đề xử lý nợ xấu xử lý nợ xấu vấn đề mà tổ chức tín dụng ln quan tâm vấn đề quan trọng tái cấu trúc hệ thống tài Nhận thức tầm quan trọng cơng tác ngăn ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, việc đẩy nhanh việc cấu lại hệ thống TCTD theo đòi hỏi cấp thiết Là sinh viên năm cuối Đại học Duy tân chuyên ngành Luật kinh tế, Trường thầy cô dạy kiến thức song song với chuyên ngành Sau thời gian Trường tạo điều kiện đơn vị thực tập ngân hàng Nông nghiệp Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk địa phương tạo điều kiện cho thực tập với chuyên ngành theo học Sau vài tuần thực tập đơn vị tơi nhận thức tính cấp thiết việc nợ xấu nên chọn lựa chọn đề tài: “Thực trạng việc xử lý nợ xấu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam , chi nhánh, huyện Krơng Năng-Bắc Đăk Lăk” 2.Tình hình nghiên cứu Hiện với đề tài nghiên cứu quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng nhiều người nghiên cứu đề tài ví dụ như: Nguyễn Tiến Đức, “ Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam, Chi nhánh Bắc Quảng Ninh” Luận văn Thạc Sĩ 2017, Học viện Hành Quốc gia Vũ Ngọc Anh “Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần kĩ thương Việt Nam” Luận văn Tiến Sĩ 2021, Học viện tài Nguyễn Trọng Chương “Quản lý nợ xấu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Nghệ An” Luận văn Thạc Sĩ 2015, Đại học Quốc gia Hà Nội Các đề tài chủ yếu đề cập đến tình hình nợ xấu năm giải pháp đưa giải pháp giúp cho Ngân hàng tránh tình trạng nợ xấu ngăn ngừa rủi ro có giải pháp đề tài đưa vào áp dụng thực tế ngân hàng phù hợp với thực tiễn bối cảnh xã hội 3.Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích báo cáo để ngân hàng hạn chế nợ xấu có biện pháp ngăn ngừa tốt việc nợ xấu Khi đưa giải pháp cụ thể có tính hiệu việc nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk hạn chế Để đạt mục đích nghiên cứu trên, báo cáo tập trung thực nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể sau: Một : đưa tình hình cụ thể nợ xấu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk Hai : phân tích đánh giá cách đắn khách quan thực trạng quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk Ba là: đề xuất số giải pháp nhằm giải hồn thiện cơng tác quản lý xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk thời gian tới 4.Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu : Việc quản lý xử lý tình trạng nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nội dung: Nghiên cứu việc quản lý xử lý tình trạng nợ xấu ngân hàngNông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk Phạm vi thời gian: từ năm 2019 đến 2021 Phạm vi không gian: Tại ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk 5.Phương pháp nghiên cứu Ngoài phương pháp nghiên cứu nói chung sử dụng nghiên cứu khoa học, phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử ta cịn sử dụng thêm phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp, phân tích chuỗi số liệu thời gian để giải vấn đề 6.Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục viết tắc, nội dung chuyên đề thực tập chưa làm chương sau Chương Một số vấn đề lý luận hình quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương Thực trạng quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam chi nhánh Krông Năng - Bắc Đăk LăK Chương Một số giải pháp nhằm hoàn thiện , nâng cao hiệu việc quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Krông Năng-Bắc Đăk Lăk Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Khái niệm nợ xấu: “Nợ xấu hay nợ khó địi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều xảy nợ tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm khoản nợ hạn gốc thường khoảng tháng cứu vào khả trả nợ khách hàng để hoạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp” Quản lý nợ xấu q trình xây dựng chiến lược, sách quản lý với kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục đích an tồn, hiệu phát triển bền vững tăng trường biện pháp nhằm phịng ngừa hạn chế phát sinh nợ xấu, kèm việc xử lý khoản nợ xấu phát sinh từ làm tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Khái niệm xử lý nợ xấu: Yếu tố rủi ro kinh doanh yếu tố ngẫu nhiên khó đốn biết trước, mơi trường sản xuất kinh doanh tự phải chịu tác động nhiều yếu tố ngẫu chiến tranh, thiên tai, lạm phát, thất nghiệp, khủng hoảng kinh tế… ảnh hưởng đến thị trường khả tiêu thụ sản phẩm Ngân hàng ngành kinh doanh nhiều rủi ro, ngân hàng khơng chấp nhận rủi ro khơng có lợi nhuận Do rủi ro tín dụng nhiều có lẽ nợ xấu, ngân hàng phải đưa giải pháp mang tính thiết thực giúp cho ngân hàng hạn chế nợ xấu mà đem lại nguồn lợi nhuận cao từ việc kinh doanh từ khách hàng 1.1.2 Phân loại nợ xấu ngân hàng thương mại Theo văn hợp 22/VBHN-NHNN năm 2014 nhà nước ban hành quy định phân loại nợ trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD nợ xấu xác định dựa yếu tố thời hạn khả thu hồi nợ Việt Nam thực theo nhóm sau: Bảng 1.1 phân loại nợ xấu dựa yếu tố thời hạn khả thu hồi nợ Nhóm Nhóm nợ đủ tiêu chuẩn Dưới 10 ngày Có thể xem xét Nhóm Nhóm nợ cần ý Từ 10 ngày đến 30 ngày Sau 12 tháng Nhóm Nợ tiêu chuẩn Từ 30 ngày đến 90 ngày Sau năm Nhóm Nợ nghi ngờ bị vốn Từ 90 ngày đến 180 ngày Sau năm Nhóm Nhóm nợ có khả bị vốn Nợ từ 180 ngày trở lên Sau năm Nhìn vào bảng thấy chia thành nhóm nợ nhóm nợ: Nhóm nợ nợ đủ tiêu chuẩn, khoản nợ hạn 10 ngày chưa xếp vào nợ xấu khách hàng trả nợ hạn trường hợp bị phạt chịu thêm lãi phạt hạn 150%, trường hợp chấp nhận vay vốn Ví dụ: anh A vay tỷ đồng đến ngày 20/05/2020 phải trả cho ngân hàng với số tiền nhiên anh A chưa đủ điều kiện để trả sau đến ngày 29/05/2020 anh A đến ngân hàng trả số tiền vay Như anh A chậm trả thời hạn ngày ngân hàng xếp anh A vào nhóm 1, nhóm nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm nợ thứ nhóm nợ cần ý khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 30 ngày Khi khách hàng rơi vào trường hợp sau 12 tháng kể từ ngày tốn nợ vay vốn lại vay vốn lại phải đáp ứng điều kiện khắt khe từ phía ngân hàng so với khách hàng bình thường khác Ví dụ Chị B vay tỷ đồng đến ngày 20/03/2020 phải trả cho ngân hàng với số tiền nhiên chị B chưa đủ điều kiện để trả sau đến ngày 19/03/2020 chị B đến ngân hàng trả số tiền vay Như chị B chậm trả thời hạn 10 ngày 30 ngày ngân hàng xếp chị B vào nhóm Trường trường hợp chị B muốn vay vốn lại phải có thời gian xóa nợ vịng 12 tháng sau toán khoản nợ xấu Như chị B muốn vay vốn lại sau 12 tháng chị B vay vốn lại đáp ứng đủ điều kiện kiên từ phía ngân hàng 10 Sơ đồ cấu tổ chức, vận hành ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Krông Năng - Bắc Đăk Lăk Chức cụ thể phòng ban Giám đốc chi nhánh: thực kiểm tra giám sát xử lý vi phạm lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng Phó giám đốc phụ trách kế tốn chi nhánh: hỗ trợ phịng kế tốn ngân quỹ phòng dịch vụ marketing điều phối ngân sách lập kế hoạch để đảm bảo trình hoạt động linh hoạt Phó giám đốc phụ trách tín dụng chi nhánh: hỗ trợ giám đốc quản lý tổ chức thực lập kế hoạch hoạt đọng kinh doanh Phịng kế tốn ngân quỹ: thu nhập, ghi chép, xử lý nghiệp vụ kinh tế tài 20 Phịng dịch vụ marketing: hướng dẫn khách hàng lứa chọn sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tổ chức phục vụ khách hàng điểm giao dịch Phòng tổng hợp: xác định mức tiền cho vay, mức phí tốn bão lãnh hợp lý Phịng kiểm tra kiểm sốt: đảm bảo cho ngân hàng hoạt động tuân thủ phát luật quy định quy trình quản lý hoạt động, đảm bảo độ tin cậy tính trung thực Bảo vệ quản lý sử dụng tài sản nguồn lực kinh tế hiệu Phịng tín dụng: tiếp thị tìm kiếm khách hàng tiềm năng, tư vấn thẩm địnhvà hổ trợ khách hàng làm thủ tục cần thiết Giám sát tình trạng sử dụng vốn vay tất toán hợp đồng theo quy định 2.2 Thực trạng quản lý xử lý nợ xấu hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Huyện Krông Năng-Bắc Đăk Lăk 2.2.1 Công tác nhận diện quản lý xử lý nợ xấu chi nhánh Trong giai đoạn 2019-2021, dư nợ tín dụng Chi nhánh tăng trưởng khoản 11%-12%/năm, Chi nhánh tiến hành áp dụng biện pháp để đảm bảo khoản vay, nhiên tình hình nợ xấu cịn cao thể qua bảng sau : Bảng 2.3: Tình hình nợ xấu Agribank chi nhánh Huyện Krơng Năng- Bắc Đăk Lăk 2019-2021: Đơn vị tính: tỷ đồng 2020/2019 Chênh Tỷ lệ lệch 2021/2020 Chênh Tỷ lệ lệnh Chỉ tiêu 2019 2020 2021 Tổng dư nợ 6822 7541 8466 719 11.0 925 12.8 Nợ xấu 187,7 149,6 61 -38,1 -21,4 -78,6 -56,3 2,83 2.03 0,85 46,9 52,9 46,1 13,1% -6,8 -13,1 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ Thu nợ 21 Thu nợ bán 86,7 75,1 30,4 -11,6 -13,6 -44,7 -60,3 (Nguồn: Báo cáo hoạt động chi nhánh Huyện Krông Năng-Bắc Đăk Lăk 20192021) Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh biến động ảnh hưởng đại dịch Covid-19 khiến ảnh hưởng toàn cầu kinh tế, kinh tế đất nước phát triển chậm lại, khó khăn lai khó khăn, thất nghiệp tăng cao, sức mua hạn chế, nợ công nhiều Trong nước sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn , hàng tồn kho tăng cao, thị trường bất động sản đóng băng, hàng chục nghìn doanh nghiệp bị giải thể phá sản Hệ thống ngân hàng trình tái cấu gặp nhiều vấn đề trở ngại, tăng trưởng thấp so với mục tiêu ngân hàng đề Với bối cảnh kinh tế nói vấn đề quản lý xử lý nợ xấu tặng cao điều bình thường chi nhánh Huyện Krơng Năng-Bắc Đăk Lăk nói riêng tồn hệ thống ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam nói chung Tỷ lệ nợ xấu năm vừa qua mức an tồn, nhiên nợ có khả vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất, chi nhánh cần phải có biện pháp liệt để nhanh chóng thu hồi nợ khoản tồn động tích trữ từ năm trước 2.2.2 Công tác đo lường rủi ro tài ngân hàng Agirbank chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk Căn vào Luật TCTD, nghị định thông tư, Agribank ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập quỹ dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Quy định áp dụng cho chi nhánh thuộc hệ thống ngân hàng Agribank, chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk không ngoại lệ 2.2.3 Cơng tác phịng ngừa rủi ro Agribank ngân hàng có xu hướng ngân hàng bn bán, ngân hàng đa nên việc ngày mở rộng khối khách hàng cá nhân đặc biệt vay tiêu dùng điều dễ hiểu Đây đối tượng tiềm ngân hàng cần khai thác Chúng ta dễ hiểu tỉnh Đăk Lăk vài năm tới lên Thành phố Trực thuộc Trung Ương nên đời sống kinh tế tỉnh tăng 22 trưởng cách nhanh chóng đời sống vật chất kinh tế cao nhu cầu vay vốn nhân dân ngày cao nhu cầu vay vốn ngân hàng tăng Mà nhu cầu vay vốn cao nguy nợ xấu tăng cao, nắm hội ngân hàng Agribank tỉnh Đăk Lăk nói chung ngân hàng chi nhánh Huyện Krơng Năng-Bắc Đăk Lăk nói riêng có biện pháp phù hợp với thực tiễn bối cảnh Vì vài năm tới Ngân hàng có công tác chuẩn bị vấn đề nợ xấu tăng cao chi nhánh có biện pháp hạn chế việc nợ xấu tăng cao ngưỡng nguy hiểm 2.3.4 Công tác quản lý xử lý Chi nhánh Một xử lý nợ xấu hoạt động có hiệu vơ quan trọng Khi nhân viên có nhiều kinh nghiệm tập hợp lại làm việc phận, biện pháp khắc phục tiến hành cách khách quan Điểm quan trọng việc xử lý nợ xấu xử lý TSĐB việc phát hành động kịp thời Hành động kịp thời thực có cảnh báo đủ sớm khoản cho vay cần giám sát cẩn thận Bảng 2.4: Phân tích nợ xấu theo thành phần khách hàng Đơn vị tính: tỷ đồng 2020/2019 Chỉ tiêu 2019 2020 2021 2021/2020 Chênh lệch Tỷ lệ Chênh lệch Tỷ lệ Tổng dư xấu 177,7 139,6 61 -38,1 -21,4 -78,6 -56,3 Doanh nghiệp 162,5 122,9 43,5 -39,6 -24,4 -79,4 -64,6 91,4 88 71,3 15,2 16,7 17,5 1,5 9,9 0,8 4,8 8,6 12 28,7 Tỷ lệ Cá nhân Tỷ lệ 23 (Nguồn: báo cáo chi nhánh huyện Krơng Năng-Bắc Đăk Lăk 2019,2020,2021) Nhìn bảng số liệu ta thấy khách hàng cá nhân tăng qua nằm chưa có dấu hiệu giảm Vì ta cần đưa biện pháp quy mô để giảm thiểu nợ xấu qua năm Đối với doanh nghiệp dấu hiệu giảm dần qua năm Trong năm 2020 có vụ nợ xấu từ khách hàng cá nhân Chi nhánh Huyện Krong Năng- Bắc Đăk Lăk thông báo thu giữ tài sản đảm bảo sau: Ngày 15/10/2020 Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Krông Năng thông báo thu giữ Tài Sản Bảo Đảm (TSBĐ) Bà Bùi Thị Lệ Thu Ông Bùi Doanh Nghiệp vi phạm thời hạn bàn giao tài sản bảo đảm theo Thông báo xử lý TSBĐ số 04/2020/TBĐG ngày 07/09/2020 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam TSBĐ bị thu giữ: Thửa đất số 634 tờ đồ số 15; Địa chỉ: Xã Phú Xuân, Huyện Krông Năng, Tỉnh ĐăkLăk; Diện tích 143m2 (đất thổ cư); Giấy tờ tài sản: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất số BA 815125 ; số vào sổ cấp GCN: CH01062 Ủy Ban Nhân Dân Huyện Krông Năng Tỉnh Đăk Lăk cấp ngày 01/09/2011 Trong trình tiến hành thu giữ TSBĐ, Bà Bùi Thị Lệ Thu Ông Bùi Doanh Nghiệp có dấu hiệu chống đối, cản trở, gây an ninh, trật tự nơi công cộng có hành vi vi phạm pháp luật khác Ngân hàng có quyền yêu cầu Ủy ban nhân dân quan Công an nơi tiến hành thu giữ tài sản bảo đảm, áp dụng biện pháp theo qui định pháp luật để giữ gìn an ninh, trật tự, bảo đảm cho Ngân hàng thực quyền thu giữ tài sản bảo đảm Chi nhánh cam kết tài sản bảo đảm đáp ứng đủ điều kiện hành thu giữ tài sản bảo đảm chịu hồn tồn trách nhiệm tính xác thực thông tin nêu Tại chi nhánh huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk biện pháp mà phận xử lý nợ làm là: Cấp tín dụng trì hoạt động: với khách hàng có nhiều khoản nợ, thơng thường có khoản nợ nằm nhóm nợ xấu sau xem xét nguyên nhân, ngân hàng xem xét lại khoản nợ khác chưa giải ngân 24 chưa phê duyệt tín dụng dừng giải ngân dừng ký hợp đồng để đảm bảo khoản tồn thất tiếp tục cho vay Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: theo định số 843/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD” ngân hàng Agribank nói chung chi nhánh Huyện Krong Năng-Bắc Đăk Lăk nói riêng đưa giải pháp đồng cho chi nhánh giải pháp xử lý nợ xấu cấu lại thời hạn trả nợ khách hàng giữ nguyên nhóm nợ Chi nhánh áp dụng giải pháp nhờ tỷ lệ lớn khách hàng có tiềm phục hồi vượt qua giai đoạn khó khăn Chi nhánh chủ động rà soát, đánh giá phân tích khả trả nợ khách hàng, từ cấu lại nợ chí xem xét miễn giảm lãi cách hợp lý cho khách hàng có triển vọng tốt sau cấu lại nợ để khách hàng bớt khó khăn tài tạm thời nâng cao chất lượng kinh doanh, tạo nguồn thu cho ngân hàng Xử lý nợ xấu quỹ dự phịng rủi ro: Thực thơng tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập, sử dụng quỹ dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng thực theo đạo Hội sở Chi nhánh thực phân loại nợ tính tốn số tiền lập quỹ dự phịng rủi ro theo tháng Số tiền sử dụng trường hợp khách hàng tổ chức bị giải thể phá sản theo quy định pháp luật ; cá nhân bị chết; tích…Quy định để khoản vay xử lý quỹ dự phòng rủi ro sau Bước 1: Cán phòng quản lý khoản nợ có trách nhiệm kiểm tra nghiên cứu tham mưu đề xuất danh mục bảng vay đề nghị xử lý, biện pháp xử lý lập tờ trình trình lên cho trưởng phịng Bước 2: Trưởng phịng xem xét tờ trình cán quản lý đồng ý ký khơng đồng ý nêu rõ quan điểm khơng đồng ý ký trình lên cho Giám đốc Chi nhánh thơng qua Hội đồng xử lý rủi ro Chi nhánh Bước 3:Hội đồng xử lý rủi ro xem xét ký Nếu hồ sơ nằm thẩm quyền Hội đồng đưa định xử lý Thuê dịch vụ thu nợ ngoài: ngân hàng sử dụng biện pháp thấy thuê dịch vụ mang tính hiệu biện pháp Nhưng số khoản nợ thu 25 Chi nhánh chiếm số lượng không đáng kể, năm đến trường hợp có năm khơng nợ từ biện pháp Khởi kiện tòa: biện pháp sử dụng Chi nhánh thủ tục giấy tờ rờm rà khơng mang lại tính hiệu cao 2.3 Đánh giá công tác quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Huyện Krong Năng- Bắc Đăk Lăk 2.3.1 Những ưu điểm: Thứ ưu điểm đạt nhờ áp dụng quy trình đo lường Hội sở Agribank mà Chi nhánh Huyện Krong Năng-Bắc Đăk Lăk đạt kết khả quan nợ xấu Tỷ lệ năm vừa qua 2019-2021 đạt từ 0,75% đến 2,75% tổng dư nợ Tuy nhiên tỷ lệ thấp so với tỷ lệ toàn hệ thống so với tỷ lệ nói chung chi nhánh năm vừa qua Chi nhánh bước thành công việc quản lý xử lý nợ xấu tình hình kinh doanh năm 2019 trước để lại Chi nhánh tích cực triển khai biện pháp thu nợ dựa vào chủ trương sáng suốt nhạy bén Hội đồng sở giúp đỡ NHNN quan có thẩm quyền cơng tác thu hồi nợ đạt số kết định Thứ hai công tác xử lý nợ ban lãnh đạo nhân viên Chi nhánh đề tâm trách nhiệm việc thu hồi nợ Do vào đạo Hội đồng sở, NHNN Chi nhánh ln chủ động tìm cách biện pháp thu hồi nợ đạt kết cao 2.3.2 Những khó khăn vướng mắc Những vướng mắc thực tiễn: Thứ thủ tục việc hoàn trả tài sản đảm bảo (TSĐB) việc sang tên cho người mua TSĐB Các quan nhà nước khó khăn nghiêm ngặt vấn đề thủ tục hoàn trả TSĐB cho tổ chức tín dụng (TCTD) Nếu quan nhà nước có thẩm quyền hồn tất trả TSĐB nhiều thời gian gây ảnh hưởng đến thời gian tài TCTD Thứ hai: giải tranh chấp theo thủ tục rút gọn nhiều bất cập chưa thể giải theo thủ tục rút gọn thủ tục u cầu tịa án ví dụ xác nhận công nợ, tài liệu nơi cư trú cá nhân doanh nghiệp nợ xấu TCTD 26 Thứ ba vướng mắc tranh chấp TSĐB gây khó khăn cho tổ chức Đã có nhiều lần TCTD có văn kiến nghị với quan để xem xét việc tháo gỡ quyền hạn giải TSĐB đến chưa giải đáng từ quan nhà nước có liên quan Bên cạnh thành tựu đạt được, công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh số hạn chế, yếu sau: Thứ nhất, thực trạng nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu thấp nợ nhóm ( nợ có khả vốn ) chiếm tỷ trọng lớn tổng nợ xấu Thứ hai, công tác xử lý nợ xấu: Chi nhánh tỷ lệ nợ thấp xấu nợ phát sinh nhóm Chi nhánh xử lý chậm chưa đạt hiệu cao Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk chưa có phận xử lý nợ xấu chuyên trách kiểm soát nội khoản vay chưa chặt chẽ Do chi nhánh huyện Krông Năng chi nhánh cấp chưa có mơ hình quản trị nên đơn giản Khối quản lý rủi ro có phịng phịng quản lý rủi ro quản lý nợ có vấn đề Chi nhánh chưa tách bạch hai vấn đề quản lý rủi ro quản lý nợ có vấn đề đưa cảnh báo rủi ro tương lai Về vấn đề kiểm soát nội khoản vay chi nhánh, cán phòng khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân người trực tiếp đứng thụ lý hồ sơ cho khách hàng, thẩm định, kiểm soát khoản vay trước sau cho vay Chưa có phận độc lập đứng giám sát khoản vay cán tín dụng Do nhiều khoản vay cán tín dụng bao che cho khách hàng thấy khách hàng có dấu hiệu khả trả nợ 2.3.3 Nguyên nhân Có nhiều nguyên nhân phát sinh nợ xấu xuất phát từ mặt khách quan chủ quan Về phía ngân hàng Thứ nhất: nguyên nhân khách quan, thời gian qua bất ổn trị kinh tế giới tác động chu kỳ kinh tế khủng hoảng thị trường tài tiền tệ kinh tế quốc dân tác động mạnh mẽ gây tiềm ẩn, rủi ro lớn hoạt động sản xuất kinh doanh nước Trong kinh tế nước cịn khó khăn chất lượng kinh tế chưa tăng trưởng cao Một yếu 27 tố quan trọng thị trường bất động sản có giai đoạn trầm lắng Các doanh nghiệp Việt Nam phụ thuộc lớn vào vốn vay ngân hàng, hiệu sản xuất thấp nên biến động từ ngồi tác động trực tiếp đến hiệu hoạt động doanh nghiệp gián tiếp trực tiếp gây nợ xấu Thứ hai: giai đoạn kinh tế khó khăn đặc biệt sách vĩ mơ cịn thiếu tính ổn định, làm ảnh hưởng đến suất kinh doanh khả trả nợ khách hàng Thứ ba: hệ thống số chế sách quản lý xử lý tài sản bất cập nên chưa hạn chế đến việc xử lý tài sản nợ TCTD Về phía khách hàng: Nhiều trường hợp khách hàng vay chây lỳ trốn trách trách nhiệm tốn nợ Mơi trường pháp lý : Thị trường vốn chưa phát triển xứng tầm nên hệ thống ngân hàng kênh tài trợ chủ yếu cho đầu tư phát triển Chính rủi ro hệ thống tài rủi ro hệ thống ngân hàng Đồng thời mơ hình tăng trưởng nhiều năm phụ thuộc vào đầu tư theo chiều rộng sử dụng vốn vay nên nợ xấu kinh tế chủ yếu nợ xấu hệ thống ngân hàng Về môi trường thiên nhiên: Thiên nhiên bão lụt, mùa, dịch bệnh, … Đây nguyên nhân khách quan biến đổi thiên nhiên gây thất bại cho khách hàng vay, vay khoản nông nghiệp, dẫn đến nợ xấu phát sinh Nguyên nhân nằm tầm kiểm soát mong muốn Ngân hàng khách hàng vay Đây nguyên nhân gây khoản nợ xấu trách khỏi, nguyên nhân cần nhà nước hỗ trợ xã hội 28 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN, NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG NĂNG- BẮC ĐĂK LĂK 3.1 Kiến nghị hoàn thiện quy định pháp lý quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại (NHTM) Thứ quy định nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng có nhiều vướng mắc mà tổ chức nhiều lần có văn kiến nghị thay đổi để phù hợp với điều kiện thực tế bị hạn chế quyền hạn việc xử lý tài sản đảm bảo khách hàng cá nhân hay doanh nghiệp Thứ hai quy định pháp lý quy định quản lý xử lý nợ xấu thủ tục phức tạp chưa thể rút gọn cịn liên quan nhiều quan tố tụng nhiều nơi, nhiều cấp khác gây cho TCTD việc xác định TSĐB cá nhân doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn gây ảnh hưởng kinh tế thời gian tổ chức Thứ ba điều nghị số 42/2017/QH14 thủ tục quyền thu giữ TSĐB TCTD thực tế thành công hay không phụ thuộc vào bên vay (bên đảm bảo) Việc thành công thu giữ TSĐB bên vay họ đồng ý hợp tác, mặt khác trường hợp khơng thành cơng tổ chức tiến hành làm thủ tục khởi kiện đưa Tòa án để giải TSĐB Nhưng quy định nghị khó để thực việc thu giữ TSĐB Cuối điều 10 nghị số 42/2017/QH14 việc xử lý TSĐB dự án bất động sản thủ tục quy định tổ chức bên nhận chuyển nhượng cịn tuân theo pháp luật đầu tư Điều thủ tục nhiều rắc rối nên gây khó khăn cho TCTD q trình xử lý TSĐB Vì thơng qua nghị số 42/2017/QH14 mục tiêu giải dứt điểm nợ xấu cho TCTD chưa kết mong đợi theo thực tế 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu việc quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk Nhằm để đảm bảo việc quản lý xử lý nợ xấu có hiệu quả, ngăn ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh chủ động kiểm sốt rủi ro hiệu cơng tác xử 29 lý nợ cần có giải pháp mang tính tổng thể lâu dài Các hướng giải pháp đưa Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk nói riêng tồn hệ thống ngân hàng Agribank nói chung 3.2.1 Nhóm giải pháp để hồn thiện cơng tác quản lý xử lý nợ xấu Thứ nhất, xây dựng thực quy trình ngăn ngừa nợ xấu Mục tiêu Ngân hàng mong muốn đáp ứng nhu cầu khách hàng có thu nhập cao từ khoản cho vay, đồng thời trì mức lãi suất cho vay cao, thu hồi vốn hạn Ngược lại khách hàng mong muốn mức lãi suất thấp, thủ tục thuận tiện thuận lợi vay vốn Do hoạt động Ngân hàng phải đáp ứng dung hòa mục tiêu Để quản lý nợ xấu ngân hàng cần ngăn ngừa giúp ngân hàng thương mại hoạt động hiệu tránh tổn thất Ngăn ngừa cần thực từ tiến hành kiểm tra xử lý hồ sơ khách hàng nhanh chóng, xác, có hiệu để giải ngân thời gian ngắn nhất, Thứ hai, giám sát chặt chẽ khoản nợ xấu Để việc kiểm soát nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh cáo, phát nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ xấu sau Việc xử lý nợ xấu cần thực thường xuyên liên tục thực theo hướng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Thứ ba, tăng cường giải pháp thu hồi nợ vay Theo quy định hành, ngân hàng phải trích lập dự phòng nợ phải thu hạn toán từ tháng nợ phải thu chưa q hạn, địi khách nợ khơng có khả tốn Đối với khoản nợ hạn năm trở lên coi khả thu hồi, ngân hàng phải sử dụng nguồn dự phịng nợ phải thu khó địi, quỹ dự phịng tài để bù đắp, phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí quản lý ngân hàng Ngồi ra, ngân hàng cịn tiếp tục phần theo dõi riêng sổ kế toán ngoại bảng cân đối kế toán thời hạn tối thiểu năm tiếp tục có biện pháp để thu hồi nợ xấu Thứ ba, tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát nội Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát từ xa, theo dõi thường xuyên hoạt động ngân hàng, tất chi nhánh, cơng ty trực thuộc, xây dựng chương trình hỗ trợ thông tin cho hoạt động giám sát 30 Ban hành thường xuyên rà soát văn để sửa đổi, nhằm bổ sung kịp thời quy chế, quy trình nghiệp vụ quy định cụ thể quyền hạn trách nhiệm cán phòng ban, nhằm kiểm sốt tồn diện hoạt động đơn vị Thứ tư, phân định rõ trách nhiệm, kịp thời linh hoạt việc quản lý xử lý nợ xấu Một khoản vay phát sinh nợ xấu, nguyên nhân từ nhiều phía nhiều khâu Nếu nguyên nhân từ phía ngân hàng phải làm rõ nằm khâu nào, phận phải chịu trách nhiệm cá nhân có liên quan gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu với cá nhân phịng ban có liên quan Phân định rõ trách nhiệm khâu, phận, cán nâng cao vai trò chuyên mơn dễ dàng điều khiển có sai sót tránh có trường hợp sai phạm giảm thiểu việc nợ xấu ảnh hưởng đến Chi nhánh 3.2.2 Nhóm giải pháp khác nhằm hạn chế nợ xấu Nâng cao đạo đức nghề nghiệp đạo đức cán ngân hàng Giải pháp đưa nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh Ngân hàng giai đoạn là: Thứ vấn đề nhân Ngân hàng lĩnh vực đòi hỏi minh bạch chuyên nghiệp cao Do ngân hàng cần trọng vào cơng tác tuyển dụng đạo tạo nguồn nhân lực chất lượng cao- giáo dục đạo đức nghề nghiệp nguồn nhân lực cịn yếu khơng ảnh hưởng đến hiệu quả, mục tiêu kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn rủi ro đạo đức lớn Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk cần thường xuyên giáo dục “ý thức tập thể” cho cán thấy rõ hậu nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh chi nhánh xác định tư tưởng “Lợi ích ngân hàng” thay “lợi ích cá nhân” mà định khách hàng khơng đủ điều kiện vay vốn sai mục đích Hơn hết Chi nhánh phải giáo dục đạo đức nghệ nghiệp coi nhiệm vụ hàng đầu trình tái cấu, tạo tảng cho phát triển lành mạnh bền vững ngân hàng Thứ hai: Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng Một nguyên nhân quan trọng khiến nợ xấu gia tăng lực quản trị rủi ro ngân hàng thể việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng 31 Trong bối cảnh thị trường để phát triển ổn định bền vững ngân hàng Agribank Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk cần có thay đổi cách nghĩ hành động Bên cạnh đến lúc cần nhìn xa quy mô số lượng chi nhánh ngân hàng để có nhìn tồn diện mức độ tốt vững đó, lực quản lý rủi ro yếu tố cốt lõi để phân biệt tín dụng tốt, mạnh ngân hàng Thứ ba quản lý quy trình cho vay vốn giám sát việc sử dụng vốn Nếu quy trình cho vay làm quy trình chặt chẽ hạn chế mặt nợ xấu Mặt khác chức năng, nhiệm vụ phận nghiệp vụ tín dụng chưa rõ ràng, chồng chéo thực gây ác tắc chậm trễ trình giải tiếp cận hồ sơ khách hàng việc đề xuất thẩm định định phê duyệt giải ngân tín dụng lãnh đạo ngân hàng thiếu xác có khả xuất nợ xấu Xác định quy trình cho vay vốn bước sau: Bước 1: tiếp nhận hồ sơ Bước 2: Thẩm định khoản vay Bước 3: Xét duyệt khoản vay Bước 4: Soạn thảo hợp đồng Bước 5: Giải ngân khoản vay 32 KẾT LUẬN Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu dài danh mục tài sản hệ thống ngân hàng làm cho tình hình tài trở nên yếu , khả cạnh tranh giảm sút Với mong muốn hiểu rõ thực trạng quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Krơng Năng- Bắc Đăk Lăk từ đề xuất giải pháp giúp nâng cao công tác quản lý xử lý khoản nợ xấu góp phần lành mạnh hóa tình hình tài tăng lực cạnh tranh cho ngân hàng q trình hịa nhập Nghiên cứu đề tài đạt mục tiêu sau: thứ hiểu lý luận nợ xấu hệ thống ngân hàng, dấu hiệu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu Thứ hai qua việc nghiên cứu thực trạng nợ xấu công tác quản lý xử lý nợ xấu Chi nhánh Huyện Krơng Năng- Bắc Đăk Lăk phân tích mặt thành công hạn chế va nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác xử lý nợ xấu ngân hàng Cuối đề tài đưa số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý xử lý nợ ngân hàng Agribank Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk 33 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Danh mục văn tham khảo Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Văn hợp 22/VBHN-NHNN ban hành quy định phân loại nợ trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng B Danh mục tài liệu tham khảo Lê Thị Hồi Diễm 2012 Giải pháp phịng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Vũ Ngọc Anh 2021 Quản lý nợ xấu ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Nhữ Phương Anh 2016 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Công thương chi nhánh Tp Hà Nội Nguyễn Xuân Quang 2020 Hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Bắc Đăk Lăk Ngân hàng Agribank chi nhánh Huyện Krông Năng – Bắc Đăk Lăk (2019) báo cáo tổng kết nguồn vốn 2019 mục tiêu giải pháp Ngân hàng Agribank chi nhánh Huyện Krông Năng – Bắc Đăk Lăk (2020) báo cáo tổng kết nguồn vốn 2020 mục tiêu giải pháp Ngân hàng Agribank chi nhánh Huyện Krông Năng – Bắc Đăk Lăk (2021) báo cáo tổng kết nguồn vốn 2021 mục tiêu giải pháp 10 Phân loại loại nợ tín dụng https://timo.vn/blogs/timo-visa/the-nao-la-no-tin-dung-va-hau-qua-kho-luong/ 11 Các nhóm nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng https://nganhangvietz.vn/no-xau-la-gi/? 12 Pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại https://luanvanluat.com/phap-luat-xu-ly-no-xau-tai-ngan-hang/? 13 Agribank Chi nhánh Huyện Krông Năng- Bắc Đăk Lăk thông báo thu giữ tài sản đảm bảo ngày 23/9/2020 https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank/tin-tuc/ 34 ... TÁC QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG NĂNG- BẮC ĐĂK LĂK 3.1 Kiến nghị hoàn thiện quy định pháp lý quản lý xử lý nợ xấu ngân. .. CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG NĂNG – BẮC ĐĂK LĂK Thời gian thực tập... pháp xử lý nghiêm để hạn chế xảy 16 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG NĂNG- BẮC ĐĂK LĂK 2.1 Tổng quan ngân