193 QUẢN TRỊ rủi RO THỊ TRƯỜNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN QUÂN ĐỘI,LUẬN án TIẾN sỹ KINH tế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TẠ QUANG TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TẠ QUANG TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 62.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN KIM ANH TS HOÀNG ANH TUẤN HÀ NỘI, 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, tài liệu thu thập, sử dụng trung thực, đáng tin cậy có nguồn gốc rõ ràng Luận án khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu công bố Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2015 Nghiên cứu sinh Tạ Quang Tuấn 1 MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ .ix DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ x DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ xi MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu 3 Mục tiêu nghiên cứu luận án .7 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Các đóng góp luận án Kết cấu luận án 10 CHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 11 1.1.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 12 1.1.3 Các nguyên nhân gây rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.2 RỦI RO THỊ TRƯỜNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17 1.2.1 Rủi ro thị trường hoạt động ngân hàng thương mại 17 1.2.2 Quản trị rủi ro thị trường hoạt động ngân hàng thương mại 23 1.2.3 Các nhân tố tác động đến công tác quản trị rủi ro thị trường hoạt động ngân hàng thương mại 60 iii 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG Ở NƯỚC NGOÀI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 64 1.3.1 Quản trị rủi ro thị trường hoạt động số ngân hàng nước 64 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam 73 Kết luận chương 80 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 81 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 81 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 81 2.1.2 Mơ hình tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 83 2.1.3 Một số tiêu tài chủ yếu ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 85 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .87 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 87 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro thị trường ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 96 2.3 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 122 2.3.1 Thu thập xử lý số liệu nghiên cứu 122 2.3.2 Phân tích mức độ ảnh hưởng nhân tố đến công tác quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội .131 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 134 ιv 2.4.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro thị trường ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội .134 2.4.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro thị trường ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 136 2.4.3 Nguyên nhân tồn công tác quản trị rủi ro thị trường ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 138 Kết luận chương 142 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .143 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VÀ YÊU CẦU ĐẶT RA ĐỐI VỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG 143 3.1.1 Định hướng hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2015 - 2018 143 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2015 - 2018 145 3.1.3 Yêu cầu đặt công tác quản trị rủi ro thị trường hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 146 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .147 3.2.1 .Giải pháp hoàn thiện khung quản trị rủi ro .147 3.2.2 Giải pháp công tác nhân 154 3.2.3 .Giải pháp hệ thống phần mềm hỗ trợ công tác quản trị rủi ro thị trường 156 3.2.4 .Giải pháp hoàn thiện qui trình quản trị rủi ro thị trường viv 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 184 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 184 3.3.2 Kiến nghị với Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam 187 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ bộ, ngành liên quan 187 Kết luận chương .189 Kết luận chung 190 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN CỦA TÁC GIẢ ĐÃ ĐƯỢC CƠNGBỐ 191 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 193 ST T 196 Viết tắtPHỤ LỤC Nội dung ALCO : Assets and Liabilities committee (Ủy ban quản lý Tài sản nợ - Tài sản có) BĐH CLDVD R : Ban điều hành : Chênh lệch lãi suất cho vay bình quân lãi suất huy động vốn bình quân ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông EPS : Earning per share (Tỷ suất lợi nhuận cổ phần) HĐQT : Hội đồng quản trị MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại 10 QTRR : Quản trị rủi ro 11 QTRRTT : Quản trị rủi ro thị trường 12 ROA 13 ROE 14 TCKT : Return on assets (Tỷ suất sinh lời tổng tài sản) : Return on equity (Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu) : Tổ chức kinh tế 15 TCTD : Tổ chức tín dụng 16 TMCP : Thương mại cổ phần 17 TSC : Tài sản có 18 TSN : Tài sản nợ 19 WTO : Tổ chức Thương mại Thế giới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tiếng Việt Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội từ 2010, 2011, 2012,2013 Bản cáo bạch niêm yết Ngân hàng - Ngân hàng TMCP Quân Đội 2013 Báo cáo tài hợp - Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2010, 2011, 2012,2013 Báo cáo thường niên - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010, 2011, 2012 Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Lao động - xã hội , Hồ Chí Minh Frederic S Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2015), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài chính, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải, Hà Nội 10.Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 11.Nguyễn Văn Tiến (2012), Kinh doanh ngoại hối, NXB Thống kê, Hà Nội 12 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng , Basel I, Basel II ( dịch) 13 Lê Văn Tư (2004), Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 14 Nguyễn Duệ (2001), Quản trị Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 15.Nguyễn Kim Anh (2007), Ứng dụng nghiệp vụ tài phái sinh hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam, đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 16.Đỗ Thi Kim Hảo (2005), Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tếHọc Viên Ngân hàng 17.Đỗ Thị Kim Hảo (2014) - Chương trình giảng Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng 18.Hoàng Mạnh Hà(2012), Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế - Học viện Ngân hàng 19.Hoàng Xuân Phong (2014), Quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án Tiến sỹ kinh tế Học viện Ngân hàng 20.Nhìn lại sách tiền tệ (2011- 2012), nhóm nghiên cứu Học viện Chính sách phát triển 21.Quyết định số 3971/QĐ-MB-HS ngày 22 tháng năm 2012, ban hành quy chế tổ chức, hoạt động Khối Quản trị rủi ro giai đoạn 2011 2015 B Tiếng Anh 22.Allen, Steven (2003), Financial Risk management: A Practitioner’s Guide to Managing Market and Credit Risk , New Jersey, John Wiley and Sons 23.Bessis, J(2002) Risk management in banking 2nd edition John Wiley & Sons Ltd, England 24 Carol, A.(2008) Market risk analysis: Practical Financial Economies 25.Chance, Don.M (2008), An Introduction to Derivatives of Risk management, Mason South-Wester, Cengage Learning 26.Comptroller’s Handbook (1998), Interest Rate Risk, Comptroller of the Currency Administrator of National Banks 27.Crouhy, M., Galai, D and Mark, R.(2000) Risk management EcGraw - Hill Professional 195 28.David Begg, Staley Fischer, Rudiger Dornbusc (1992), Economics, McGraw Hill Book Company, London 29.Dowd, K.(2005) Measuring market risk 2nd ed John Wiley & Sons Ltd, England 30 Federic S Minhkin (2002), Money, Banking and Financial Market 31.Guop, Benton.E (2007), Commercial Banking: The Management of Risk, Milton, Qld: John Wiley and Sons, Australia 32.Guy MERTENS (2005), Assets and Liabilities Management, ATTF, Luxembourg 33.Heinie van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic (2003),Analyzing and Managing Banking Risk 34.Ioan Trenca (2009), The use in banks of Value at risk method in market risk management 35 J.P Morgan, 1995, “RiskMetrics”, Third Edition, J.P Morgan 36.Jeremy Berkowitz, James O’ Brien (2001), How accurate are Value-atrisk models at commercial banks, University of California, Irvine 37 Kevin,D.(2002) Measuring Market Risk John Wiley & Sons, England 38.Moorad Choudhry (2006), An introduction to value-at-risk, John wiley& sons, ltd 39.R.S Raghavan (2006) Managing Market risk 40.Yakov Ben-HaiM (2005), Value-at-risk with info-gap uncertainty, The PHỤ LỤC 01 PHỤ LỤC 02 (Sơ đồ tổ chức MB theo Thông báo số 10701/TB-HS MB ngày 16/11/2012) NGÀY Trái phiếu AAA Trái phiếu BBB Trái phiếu CCC 3-2-2013 13500 4200 11000 2-2-2013 14200 4400 11000 1-2-2013 13500 4200 11000 31-01-2013 13200 4400 11000 30-01-2013 12800 4500 11000 20-01-2013 12600 4400 11000 19-01-2013 12800 4200 11000 18-01-2013 12300 4000 11000 17-01-2013 12100 3900 11000 16-01-2013 12300 3800 11000 13-01-2013 12000 3700 11000 12-1-2013 11900 3600 11000 11-1-2013 12000 3700 11000 10-1-2013 12200 3600 11000 9-1-2013 11600 3600 11000 6-1-2013 11400 3700 11000 5-1-2013 11600 3800 11000 4-1-2013 11700 3800 11000 3-1-2013 11500 4000 11000 30-12-2012 11300 4000 11000 29-12-2012 10900 4100 11000 28-12-2012 11200 4100 11000 27-12-2012 10500 4000 11000 26-12-2012 10800 4000 11000 23-12-2012 11200 4000 11000 22-12-2012 11200 4000 11000 Thay đổi AAA Thay đổi BBB Thay đổi CCC -0.050552 -0.046520 0.000000 0.050552 0.046520 0.000000 0.022473 -0.046520 0.000000 0.030772 -0.022473 0.000000 0.015748 0.022473 0.000000 -0.015748 0.046520 0.000000 0.039846 0.048790 0.000000 0.016394 0.025318 0.000000 -0.016394 0.025975 0.000000 0.024693 0.026668 0.000000 0.008368 0.027399 0.000000 -0.008368 -0.027399 0.000000 -0.016529 0.027399 0.000000 0.050431 0.000000 0.000000 0.017392 -0.027399 0.000000 -0.017392 -0.026668 0.000000 -0.008584 0.000000 0.000000 0.017242 -0.051293 0.000000 0.017544 0.000000 0.000000 0.036040 -0.024693 0.000000 -0.027151 0.000000 0.000000 0.064539 0.024693 0.000000 -0.028171 0.000000 0.000000 -0.036368 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000 0.028953 0.029355 0.000000 AAA _ AAA 0.000838 BBB 0.000185 BBB CCC 0.00018 0.0000 0.00086 0.0000 0.00000 0.0000 _0 _ BBB CCC 0.01315860 0.11978245 CCC 0.000000 AAA 0.86705893 TỶ TRỌNG STDEV OF 0.02519051 PORTFOLIO TRÁI PHIẾU GIÁ GIÁ TRỊ _VaR _ 53,348,584,5 2,540,604, _ 00 87 AAA 3951747 13500 809,625,600 39,092,731 _ BBB 7,370,000,00 CCC _ 61,528,210,10 0.0 Giá trị danh mục Thời gian năm giữ Khoảng tin cậy _ Fc 1.64485362 6951 8,061,923,263 TOTAL VaR 20 Trái phiếu AAA Tỷ trọng Giá trị 1,198,895,049.38 1,641,624,432.59 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 2,696,892,536.59 12 53,348,584,50 2,696,892,536.59 11 0.86705893 10 840,152,552.4 840,152,552.45 2,125,722,819.11 874,586,546.0 874,586,546.09 1,317,315,929.30 446,434,274.6 446,434,274.66 881,814,861.87 2,690,414,656.12 927,824,855.6 927,824,855.67 457,930,575.65 919,825,967.5 935,964,085.9 1,922,679,596.85 1,448,466,834.44 3,443,038,748.41 1,502,876,410.30 1,940,162,338.12 0.0 Giá trị danh mục Kỳ hạn nắm giữ _ Khoảng tin cậy _ VaR _ Trái phiếu A B 0.01315860 809,625,60 37,663,795.57 37,663,795.5 37,663,795.57 18,194,599.40 18,194,599.4 37,663,795.5 39,501,765.9 20,497,945.4 21,030,418.7 21,591,295.5 22,182,910.9 22,182,910.92 22,182,910.9 0.0 22,182,910.92 21,591,295.54 0.0 41,528,364.24 0.0 19,991,771.28 0.0 19,991,771.2 0.0 0.0 0.0 Trái phiếu Thay đổi giá trị danh mục 0.119782454 7,370,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 PHỤ LỤC 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 61,528,210,100.00 _10 _95% 1,852,705,152.55 2,734,556,332.16 2,734,556,332.1 1,161,231,253.8 1,623,429,833.1 858,347,151.8 802,488,756.88 2,165,224,585.0 895,084,491.5 853,556,127.33 1,338,907,224.8 468,617,185.5 468,617,185.58 859,631,950.95 2,690,414,656.1 905,641,944.7 949,416,151.21 457,930,575.65 878,297,603.2 935,964,085.9 1,902,687,825.5 1,448,466,834.44 3,463,030,519.7 1,502,876,410.30 1,940,162,338.12 0.00 Portfolio stdev _ Giá trị danh mục Số lượng bước lập sử dụng mô phóng 10858 Thời gian năm giữ _ _ Khoảng tin cậy _ TOTAL VAR _ PHỤ LỤC Phương pháp phức tạp sử dụng biến động thành phần danh mục để giả định làm biến động danh mục lặp lại bước Vì số lượng số liệu tính tốn thường lớn Do đó, phụ lục đưa phần kết thu sau chạy liệu phụ lục 01, 02 Ngày báo cáo Diễn biến 30 ngày trước báo cáo STT Chỉ tiêu 30/12/2013 27/12/2013 26/12/2013 25/12/2013 (1) (2) (3) (4) (5) (6) Trạng thái cuối ngày ngoại tê - AUD Trạng thái cuối ngày ngoại tê - CAD Trạng thái cuối ngày ngoại tê - CHF Trạng thái cuối ngày ngoại tê - EUR Trạng thái cuối ngày ngoại tê - GBP Trạng thái cuối ngày ngoại tê - USD Trạng thái cuối ngày ngoại tệ khác Trạng thái cuối ngày âm Trạng thái cuối ngày dương ( ) ( ) 19/11/2013 18/11/2013 (32) (33) PHỤ LỤC Báo cáo diễn biến trạng thái ngoại tệ cuối ngày Tên: Ngân hàng TMCP Quân Đội BÁO CÁO DIỄN BIẾN TRẠNG THÁI NGOẠI TỆ CUỐI NGÀY Ngày 30 tháng 12 năm 2013 Đơn vị: tỷ đồng Người lập biêu Bảng PL1.1 : Phương pháp PHỤđáo LỤC hạn: khoảng thời hạn quyền sổ Phương pháp tiêu chuẩn hoá đo lường rủi ro lãi suất chung theo Basel II Theo phương pháp đáo hạn, trạng thái thừa thiếu chứng khoán nợ hình thức gây RRLS khác bao gồm công cụ phái sinh, xếp vào thang gồm 13 thời hạn (hoặc 15 thời hạn trường hợp cơng cụ có mức coupon thấp) Các cơng cụ có LSCĐ cần phân bổ dựa thời hạn lại ngày đáo hạn cơng cụ có LSBĐ phân loại theo thời hạn lại tới ngày định giá Các trạng thái trái dấu có số lượng thực tế theo ước tính loại giấy tờ (chứ khơng phải giấy tờ khác người phát hành) bù trừ sở thời hạn lãi suất giao dịch FRAs, kỳ hạn, tương lai, hoán đổi cân đối chặt chẽ đáp ứng điều kiện quy định Bước việc tính tốn xác định quyền số cho trạng thái khoảng thời hạn hệ số đưa để phản ánh nhạy cảm giá trạng thái thay đổi dự tính lãi suất Quyền số cho khoảng thời hạn quy định Bảng PL1.1 Các trái phiếu khơng có coupon trái phiếu có coupon thấp (được định nghĩa trái phiếu có coupon 3%) được phân theo nhóm thời hạn quy định cột thứ bảng Coupon từ 3% trở lên Từ tháng trở xuống Từ tới tháng _ Từ tới tháng _ Từ tới 12 tháng Từ tới năm Từ tới năm Từ tới năm Từ tới năm Từ tới năm Từ tới 10 năm Từ 10 đên 15 năm Từ 15 đên 20 năm Coupon 3% _ Từ tháng trở xuống Từ tháng tới tháng Từ tháng tới tháng Từ tới 12 tháng _ Từ tới 1.9 năm Từ 1.9 tới 2.8 năm Từ 2.8 tới 3.6 năm Từ 3.6 tới 4.3 năm Từ 4.3 tới 5.7 năm Từ 5.7 tới 7.3 năm Từ 7.3 tới 9.3 năm Từ 9.3 tới 10.6 năm Quyền số rủi ro 0.00% 0.2% 0.40% 0.70% 1.25% 1.75% 2.25% 2.75% 3.25% 3.75% 4.50% 5.25% Thay đổi LN dự kiên _1.00 _ _1.00 _ _1.00 _ _1.00 _ _0.90 _ _0.80 _ _0.75 _ _0.75 _ _0.70 _ _0.65 _ _0.60 _ _0.60 _ Trên 20 năm Từ 10.6 tới 12 năm Từ 12 tới 20 năm Trên 20 năm 6.00% 8.00% 12.50% _0.60 _ _0.60 _ _0.60 _ Nhóm Khoảng thời hạn Nhóm 40% Từ tới tháng Từ tới tháng 40% Từ tới tháng Từ tới 12 tháng Kết tính tốn nhằm để đưa100% loại trạng thái Từ năm tới năm 30% theo quyền số trạng thái thừa thiếu ròng cho khoảng thời hạn Từ tính năm tới năm 40%phần tính thêm bù trừ Từ (10 năm triệu tới năm la ví dụ trên) Từ năm tới năm nhóm khơng dấu Ngoài ra, ngân hàng thực việc “bù trừ” Từ năm tới năm vòng, vòng là30% trạng thái ròng khoảng (từ Từ hai nămtới 10năm Từ10tới nămtới15năm Từ 15 năm- 20 năm năm, từ năm tới năm năm) (Khoảng thời hạn tương ứng cho Trên 20 năm Nhóm Nhóm Trong nhóm Giữa nhóm Giữa nhóm liên quan _ & nhóm trái phiếu có coupon 3% từ tới năm, từ tới 3.6 năm 3.6 năm) sau trạng thái khoảng Việc bù trừ cần đảm bảo phần tính thêm bù trừ nhóm tỷ lệ phần trăm trạng thái cân đối quy định Bảng PL1.1.2 Bảng PL1.2: Tỷ lệ phần tính thêm bù trừ nhóm Bước tiêp theo việc bù trừ trạng thái thừa thiêu nhân với quyền số khoảng thời hạn để tính trạng thái thừa thiêu cho khoảng thời hạn Tuy nhiên, khoảng có công cụ khác nhau, với thời hạn khác nên yêu cầu vốn 10% mức thấp trạng thái dư thừa dư thiêu để phản ánh rủi ro rủi ro không cân đối Ví dụ nêu tổng trạng thái thừa khoảng thời hạn sau nhân với quyền số 100 triệu đô la tổng trạng thái thiêu 90 triệu đô la Các trạng thái thừa thiếu tínhcác theo quyềnthời số Bảng PL1.3: Phương pháphoặc khoảng thời gian: khoảng gian nhóm bù trừ với điều kiện có phần tính thêm bù trừ nhóm thay đổi LN dự kiến tỷ lệ phần trăm số lượng bù trừ Phần trạng thái ròng khoảng bù trừ với phần trái dấu nhóm khác với tỷ lệ áp dụng cho phần tính thêm bù trừ nhóm Theo phương pháp khoảng thời gian, ngân hàng có đủ điều kiện sử dụng phương pháp xác để đo lường tất RRTT chung cách tính tốn nhạy cảm giá trạng thái riêng lẻ có đồng ý quan giám sát Các ngân hàng cần lựa chọn sử dụng phương pháp sở liên tục (trừ quan giám sát quốc gia cho phép thay đổi) phải theo dõi hệ thống sử dụng Cơ chế cho phương pháp sau: - Đầu tiên tính tốn nhạy cảm giá cơng cụ có Đối với trường hợp đồng tiền lại, tổng trạng thái biến khoảng thời hạn cần tính tỷ trọng rủi ro quy định Bảng động lãi suất 0.6 % tuỳ thuộc vào kỳ hạn cơng cụ (xem Bảng trạng thái báo cáo sử dụng phương pháp đáo hạn, sử dụng mức PL1.3 thay đổi lợi nhuận dự kiến Bảng PL1.3, trạng thái tínhtheo đây); phương pháp khoảng thời gian mà không bù trừ thêm - Chia kết thu thành thang với 15 khoảng thời hạn quy định Bảng PL 1.3; - Áp dụng phần tính thêm bù trừ nhóm với tỷ lệ 5% để phản ánh rủi ro sở; - Thực việc bù trừ nhóm tính phần thêm bù trừ nhóm theo quy định Bảng PL1.2 Thay đổi LN dự kiến Nhóm Nhóm Dưới tháng _1.00 Từ 3.6 tới 4.3 năm Thay đổi LN dự kiến 0.75 Từ tới tháng _1.00 Từ 4.3 tới 5.7 năm _ 0.70 Từ tới tháng _1.00 Từ 5.7 tới 7.3 năm _ 0.65 Từ tới 12 tháng _ _1.00 Từ 7.3 tới 9.3 năm _ 0.60 Từ 9.3 tới 10.6 năm 0.60 Nhóm Từ 10.6 tới 12 năm 0.60 Từ tới 1.9 năm Từ 12 tới 20 năm 0.90 0.60 Từ 1.9 tới 2.8 năm 0.80 Trên 20 năm 0.60 Từ 2.8 tới 3.6 năm 0.75 ... trị rủi ro thị trường Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 11 CHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... công tác quản trị rủi ro thị trường hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 146 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI... mức rủi ro phát sinh 1.2 RỦI RO THỊ TRƯỜNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Rủi ro thị trường hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Các yếu tố thị trường