146 HOÀN THIỆN CÔNG tác ĐỊNH GIÁ GIÁ TRỊ bất ĐỘNG sản làm tài sản bảo đảm PHỤC vụ CHO VAY tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN dầu KHÍ TOÀN cầu CHI NHÁNH HOÀN KIẾM,KHOÁ LUẬN tốt NGHIỆP

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ***** - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam thông qua phân tích báo cáo tài Họ tên sinh viên:Bùi Xuân Lộc Lớp:NHTMK Khóa: K14 Khoa:Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn: Ths Trịnh Hồng Hạnh Hà Nội, Tháng năm 2015s DANH MỤC LỜI CÁC CAM KÝ ĐOAN Tự VIẾT TẮT Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, số liệu khóa luận số liệu thực tế ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Sinh viên Bùi Xuân Lộc NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TMCP Thương mại cổ phần NHTM NHNN Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ACB Ngân hàng TMCP Á Châu ^MB Ngân hàng TMCP Quân Đội SHB VPBank Ngân hàng TMCP Sài gòn - Hà Nội Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng TPBank Ngân hàng TMCP Tiên Phong GTCG Giấy tờ có giá TSCĐ Tài sản cố định LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế VCSH Vốn chủ sở hữu TSCSL Tài sản có sinh lời CP DPRR Chi phí dự phịng rủi ro DNBQ Dư nợ bình quân CP DPRR TD Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng DNTD LT từ DT GV mua CP Dư nợ tín dụng Lợi tức từ đầu tư góp vốn, mua cổ phần Trang Biều đô 2.1 Tông tài sản Techcombank giai đoạn 2009-2014 ^38 Bảng 2.2 TƠc độ thay đơi tài sản Techcombank giai đoạn ^38 2012-2013 Bảng 2.3 HỆ THỐNG BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Chi tiết khoản mục chứng khoán đầu tư Tô Techcombank giai đoạn 2012-2014 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu đầu tư trái phiếu Techcombank năm 7Ĩ 2013 2014 Biều đồ 2.5 Cơ cấu tài sản Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng Tỷ trọng tài sản có sinh lời sơ khoản mục tài 72 72 sản khác Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.7 Tôc độ thay đôi nguồn vôn Techcombank giai 73 đoạn 2012-2013 Biểu đồ 2.8 Tỷ trọng nguồn vôn Techcombank giai đoạn 74 2012-2014 Biểu đồ 2.9 Phân tích khoản mục tiền gửi khách hàng theo kỳ 74 hạn Bảng 2.10 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 75 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Biểu đồ 2.11 Chi tiết khoản mục Cho vay khách hàng theo 76 nhóm nợ Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.12 Tỷ lệ nợ xấu sô ngân hàng giai đoạn 2012-2014 46-47 Bảng 2.13 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng khoản đầu tư 77 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.14 Tỷ trọng tôc độ tăng trưởng khoản thu nhập 78 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.15 Tỷ trọng tôc độ tăng trưởng khoản chi phí Techcombank giai đoạn 2012-2014 49-50 Bảng 2.16 Chỉ số phân tích chất lượng thu nhập từ hoạt động 50 tín dụng Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.17 Mức độ sinh lời hoạt động tín dụng số “51 ngân hàng giai đoạn 2012-2014 Biêu đô 2.18 Phân tích cấu tín dụng theo kì hạn đáo hạn 37 Biêu 2.19 Phân tích cấu tín dụng theo nhóm đối tượng 33 khách hàng Bảng 2.20 Chỉ số phân tích thu nhập ngồi lãi 33 Techcombank Bảng 2.21 Chỉ số phân tích khả sinh lời 33 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Biêu đô 2.22 Số nhân đòn bẩy số ngân hàng giai đoạn 34 2012-2014 Bảng 2.23 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quản lý chi phí 33 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Biêu đô 2.24 Chỉ số ROE số ngân hàng giai đoạn 2012- 36 2014 Bảng 2.25 Phân tích Dupont số ROE Techcombank 36 giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.26 Chỉ tiêu đánh giá trạng thái ngân quỹ 37 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.27 Chỉ tiêu đánh giá trạng thái ngân quỹ ACB 57-58 MB giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.28 Phân tích khoản theo kỳ hạn đáo hạn 38 Bảng 2.29 Phân tích khe hở lãi suất Techcombank giai 59 đoạn 2012-2014 Bảng 2.30 Mức độ ảnh hưởng lãi suất tới BCKQKD vốn “6Ỡ chủ sở hữu Techcombank năm Bảng 2.31 Trạng thái ngoại tệ nội ngoại bảng “61 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.32 Tác động tăng tỷ giá tới lợi nhuận “61 Techcombank 31/12/2014 Bảng 2.31 Chỉ số CAR Techcombank toàn ngành ngân “62 hàng giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.32 Chỉ số đánh giá mức độ cân đối vốn tự có Techcombank giai đoạn 2012-2014 “63 Mục lục LỜI MỞ ĐẦU .1 Chương 1: Cơ sở luận đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM qua phân tích báo cáo tài .3 1.1 Khái quát đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM dựa phân tích báo cáo tài 20 1.2.1 Khái quát phân tích báo cáo tài NHTM 20 1.2.2 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động qua phân tích báo cáo tài .25 Ket luận chương 36 Chương 2: Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam thơng qua phân tích BCTC 37 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 37 2.2 Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam thơng qua phân tích báo cáo tài giai đoạn 2012-2014 38 2.2.1 Phân tích đánh giá khái quát tài sản, nguồn vốn 38 2.2.2 Phân tích chất lượng tài sản 45 2.2.3 Phân tích khả sinh lời 48 2.2.4 Phân tích rủi ro khoản 57 2.2.5 Phân tích rủi ro thị trường 59 2.2.6 Phân tích an toàn vốn 62 2.3 Đánh giá kết hoạt động Techcombank qua việc phân tích báo cáo tài Error! Bookmark not defined 2.3.1 Kết đạt 63 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 66 3.1.3 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 71 3.2.1 Các giải pháp cụ thể 71 3.2.2 Các giải pháp chung 78 3.2 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 81 3.3.1 3.3.2 3.3.3 phía Ngân hàng nhà nước 81 phía Bộ tài 82 Về phía Chính phủ 82 KẾT LUẬN 84 PHỤ LỤC 86 LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại chủ thể quan trọng kinh tế, đóng vai trị huyết mạch việc vận dụng phát huy nguồn lực tài nhằm đóng góp vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại hoạt động có vai trị to lớn xã hội Tuy nhiên, kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng vừa trải qua hai khủng hoảng tài suy thối kinh tế mang lại ảnh hưởng khơng mong đợi Bên cạnh đó, trình độ phát triển non trẻ, hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều thua so với ngân hàng nước ngồi cơng nghệ, khả quản lý rủi ro quy mơ vốn Vì vậy, việc đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh nhằm đưa điểm mạnh, điểm yếu để từ có định hướng, giải pháp cải thiện hoạt động kinh doanh ngân hàng vô cần thiết NHTMCP Kỹ thương Việt Nam ngân hàng TMCP thành lập sớm hệ thống ngân hàng Việt Nam Qua trình hoạt động, Techcombank nhận tin tưởng khách hàng nhà đầu tư Trong giai đoạn nay, Techcombank nằm cạnh tranh gay gắt cần có đột phá để đạt tới mục tiêu trở thành ngân hàng tốt doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam Để làm điều này, Techcombank cần đánh giá lại hoạt động kinh doanh để từ có đột phá chiến lược Xuất phát từ tính cấp thiết lý luận thực tiễn vấn đề nên em chọn đề tài khóa luận: “Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam thơng qua phân tích báo cáo tài chính” II Mục đích nghiên cứu - Hệ thống lại sở lý luận hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Techcombank qua phân tích báo cáo tài 2012 T Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự _ 17,622,864 Chi phí lãi chi phí tương tự (12,507,291) 2013 89 13,281,305 2014 12,931,617 (8,945,643) b Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 5,115,573 4,335,662 (7,158,987) Thu nhập lãi 5,772,630 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1,051,286 1,150,038 1,665,405 (485,883) (413,795) (542,822) 565,403 736,243 1,122,583 (138,863) (121,501) 22,898 _ Chi phí hoạt động dịch vụ II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ III Lãi/(lỗ) từ kinh doanh ngoại hối vàng _ IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh _ V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư _ Thu nhập từ hoạt động khác 2,701 105,137 97,227 _ (175,043) 160,910 77,654 _ 617,848 738,646 985,922 (256,233) (324,514) (977,475) 361,615 414,132 8,447 Chi phí hoạt động khác VI Thu nhập từ hoạt động khác VI Thu nhập từ góp vốn, mua cổ J phần VI Chi phí hoạt động II IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI 29,992 _ 17,253 4,993 (3,294,041) (3,355,666) (3,431,045) 2,467,337 2,292,170 3,675,387 (1,449,481) (1,413,964) (2,258,366) 1,017,856 878,206 1,417,021 (253,344) (213,146) (324,083) Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành T Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại XI Chi phí thuế thu nhập doanh J nghiệp XI Lợi nhuận sau thuế II Lãi cổ phiếu 1,174 (5,989) (11,080) (252,170) (219,135) (335,163) 765,686 659,071 1,081,858 700 600 983 90 2012 2013 2014 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ' _ 700 _ 600 983 Thu nhập lãi khoản thu nhập 16,199,519 13,919,984 14,847,011 c Báo cáo lưu chuyển tiền tệ J _ tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự _2 (12,270,214) (9,153,635) (7,112,301) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận _3 • _ 565,403 736,243 1,122,583 S ô tiên thực thu thuân tư hoạt động (124,347) 144,546 197,779 kinh doanh ngoại tệ, vàng chứng khoán _ Thu nhập khác nhận _5 _ 153,288 (1,294,019) 8,447 Tiên thu khoản nợ xử _6 lý 52,908 _ 63,392 54,826 Tiên chi trả cho nhân viên hoạt _7 động quản lý, công vụ (3,089,693) (1,292,795) (3,104,451) Tiên thuế thu nhập thực nộp J _ năm (1,267,872) (38,545) (217,534) Lưu chuyển tiền từ hoạt 3,085,171 5,796,360 động kinh doanh trước thay 218,992 đổi tài sản nợ hoạt động Những thay đổi tài sản hoạt động _ Tiên gửi cho vay tổ chức tín _9 dụng khác _ (1,867,010) 13,288,145 (2,908,996) Chứng khoán đâu tư chứng 10 khoán 2,515,498 (1,171,702) (5,621,629) Các cơng cụ tài phái sinh 11 _ tài sản tài khác _ 13,404 _ 40,868 Cho vay ứng trước cho khách 12 hàng (5,964,183) (2,013,477) (8,583,308) Giảm nguồn dự phòng để bù đắp 13 _ tổn (1,154,206) (1,377,891) (1,451,867) thất sản hoạt khoản Tài động khác 14 (3,533,051) 4,619,273 (1,497,483) Những thay đổi nợ hoạt động Các khoả nợ Chính phủ 15 _ NHNNVN , _ (3,317,602) Tiên gửi vay từ tổ chức tín 16 dụng khác _ (8,962,338) (23,945,431) 4,246,434 Tiên gửi khác hàng 17 22,814,509 8,515,636 11,711,886 Phát hành giấy tờ có giá 18 (12,643,302) 91 Các khoản vốn tài trợ, uỷ thác, đầu (124,445) tư cho vay tổ chức tín dụng khác _ Các hoạt đơng cụ tài phái sinh 20 nợ phải trả tài khác _ Nợ hoạt động khác 21 _ 1,628,787 Chi từ quỹ 22 (3,367) I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (10,378,314) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ _' Mua săm tài sản cố định J _ (1,743,677) Tiên thu từ lý, nhượng bán tài _2 sản cố định , 431,276 Tiên mua săm bất động sản đầu tư _4 Tiên chi đầu tư góp vốn vào đơn _7 vị khác (15,920) Tiên thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài 29,992 hạn “n LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN (1,298,329) TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ ∏V LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TRONG NĂM _, (11,676,643) V TIỀN VA CAC KHOAN TƯƠNG 34,298,612 ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM ĐẦU NĂM VI TIỀN VA CAC KHOẢN TƯƠNG 22,621,969 ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM 19 (4,807,548) 610,328 (63,816) 3,129 73,157 (54,748) (1,317,119) (626,782) (436) (2,21 6) (5,075,170) 1,621,108 (202,299) (187,647) 677 _ 11,434 (129,902) (8,736) (35,800) (570,405) 17,253 4,993 (350,071) (750,361) (5,425,241) 870,747 22,621,969 17,196,728 17,196,728 18,067,475 Mục “Ã “1 Tên TÀI SẢN Tiền mặt vàng 2012 “ũ 7,096,310 2,043,490 2,496,287 Tiền gửi NHNN VN 5,554,977 3,065,322 3,357,730 II Số liệu báo cáo tài NHTMCP Á châu (ACB) Bảng cânTCTD đối kế toán Tiền gửi a cho vay 21,985,995 khác _ Tiền, vàng gửi tổ chức tín J _ dụng khác _ 20,328,299 Cho vay tổ chức tín dụng khác _ 1,673,230 Dự phòng tiền gửi cho vay _3 (15,534) IV Chứng khoán kinh doanh 981,737 Chứng khoán kinh doanh J _ 1,246,566 Dự phịng giảm giá chứng khốn _2 kinh doanh (264,829) V Các cơng cụ tài phái sinh 12,338 VI Cho vay khách hàng 101,312,766 Cho vay khách hàng J _ 102,814,848 Dự phòng rủi ro cho vay khách _2 hàng (1,502,082) VII Chứng khoán đầu tư 24,324,653 Chứng khoán đâu tư sẵn sàng để J _ bán _ 4,536,769 Chứng khoán đâu tư giữ đên ngày _2 đáo hạn _ 20,096,357 Dự phịng giảm giá chứng khốn _3 đâu tư (308,473) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn 1,415,287 Góp vốn liên doanh _2 1,237 _ Đâu tư vào công ty liên kêt _3 339 _ Đâu tư dài hạn khác - HI 2013 2014 92 7,215,519 4,559,007 5,624,520 3,882,060 1,985,143 1,380,900 (394,144) (703,953) 851,161 1,105,122 1,078,309 1,108,232 (227,148) (3,110) 150 14,403 105,642,038 114,745,251 107,190,021 116,324,055 (1,547,983) (1,578,804) 33,482,828 39,676,852 7,232,001 23,683,261 26,502,417 16,386,318 (251,590) (392,727) 922,976 886,568 1,277 1,278 _ 301 329 _ 1,463,764 Dự phịng giảm giá góp vôn đâu _5 tư dài hạn (50,053) IX Tài sản cố định 1,473,454 Tài sản cô định hữu hình J _ 1,438,061 a Nguyên giá 2,447,069 ~~b Giá trị hao mòn luỹ kế (1,009,008) Tài sản định vơ hình _3 35,393 a Nguyên giá 139,427 ~~b Giá trị hao mòn luỹ kế (104,034) ~^X Bất động sản đầu tư a Nguyên giá ~b Giá trị hao mòn luỹ kế - Tài sản Có khác 1,009,334 93 (87,936) 948,030 (63,069) 2,552,768 2,804,555 2,279,114 2,384,923 3,157,384 3,415,033 (878,270) (1,030,110) 273,654 419,632 391,900 556,089 (118,246) (136,457) 9,015 8,654 _ 9,015 9,015 _ (361) XI 12,150,090 10,813,722 9,955,342 6,989,145 6,682,063 3,689,556 3,254,051 Các khoản phải thu J _ Các khoản lãi, phí phải thu _2 4,095,051 Tài sản thuê thu nhập hoãn lại _3 5,250 12,105 4,891 8,230,882 444,379 557,408 (321,463) (543,071) 166,598,989 179,609,771 Tài sản có khác _4 Dự phịng rủi ro cho tài sản _5 có khác _ (181,093) Tổng tài sản 176,307,607 ^B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU NỢ PHẢI TRẢ ^1 Các khoản nợ NHNN Việt Nam 1,583,146 “n Tiền gửi tiền vay từ tổ chức tín dụng khác 13,748,800 Tiền gửi tổ chức tín J _ dụng 9,299,888 khác _ Vay tổ chức tín dụng khác 7,793,776 6,145,238 5,842,936 3,244,143 "lĩĩ 4,448,912 Tiền gửi khách hàng 1,950,840 94 138,110,836 125,233,595 ∏V - V - VI Các cơng cụ tài phải sinh Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho Phát hành giấy tờ có giá Vĩĩ Các khoản nợ khác 2,901,095 154,613,588 316,050 363,345 188,155 20,201,212 3,500,000 3,078,000 4,183,498 2,743,684 3,187,487 1,809,487 1,544,951 1,736,746 Các khoản lãi, phí phải trả J _ Thuế TNDN hoãn lại phải trả _2 14,708 Các khoản phải trả nợ khác _3 2,325,517 Dự phòng cho cam kết ngoại _4 bảng _ 48,494 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 163,683,155 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vĩĩĩ Vốn quỹ 12,624,452 Vốn J _ 9,376,965 a Vốn cổ phần 9,376,965 b Cổ phiếu quỹ 1,126,077 1,450,741 57,948 154,094,787 167,212,468 12,504,202 12,397,303 9,117,544 8,711,841 9,376,965 9,376,965 (259,421) (665,124) 2,582,364 2,034,952 2,207,666 665,123 1,351,706 1,477,796 12,624,452 12,504,202 12,397,303 176,307,607 166,598,989 179,609,771 Các quỹ _2 Lợi nhuận chưa phân phối _5 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NGUỒN VỐN Columnl T Thu nhập lãi khoản thu nhập Chi phí lãi chi phí tương tự 2012 22,269,055 (15,398,127) 2013 95 15,205,073 2014 13,702,832 (10,818,660) b Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 6,870,928 4,386,413 (8,937,199) Thu nhập lãi 4,765,633 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ ^ 916,595 _ 996,643 944,682 (214,028) (250,242) Chi phí hoạt động dịch vụ ^ II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ III Lãi/(lỗ) từ kinh doanh ngoại hối vàng _ IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh _ V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư _ Thu nhập từ hoạt động khác ^ Chi phí hoạt động khác Thu nhập từ hoạt động khác VI Thu nhập từ góp vốn, mua cổ J phần VI Chi phí hoạt động II IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (226,223) 702,567 _ 770,420 694,440 (1,863,643) 183,634 (77,616) 251,524 _ 69,992 110,373 (273,410) 230,647 396,395 97,849 76,739 106,598 (96,133) (57,539) (44,938) VI XI 1,716 _ 31,801 49,059 _ 145,046 _ 72,182 22,511 _ (4,270,661) (3,759,397) (3,863,607) 1,564,067 1,890,190 2,192,690 (521,391) (854,630) (977,289) 1,042,676 1,035,560 1,215,401 (255,957) (201,214) (271,093) (2,679) (7,853) 7,494 (258,636) (209,067) (263,599) Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp T Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp XI Chi phí thuế thu nhập doanh J nghiệp XI Lợi nhuận sau thuế II Lãi cổ phiếu 784,040 _ 826,493 951,802 868^ _ 666 _ 1,021 2012 T T ^ 1 1 2013 96 LƯU CHUYÊN TIÊN TƯ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập 23,794,757 tương tự nhận 15,789,968 c chi Báophí cáo lưu tự chuyển tệ Chi phí lãi tương trả tiền (18,394,923) (11,083,196) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận được' 702,567 591,020 Sô tiên thực thu thuân tư hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng chứng khoán (1,100,508) 283,007 Thu nhập khác nhận (2,090) _ (61,186) Tiên thu khoản nợ xử lý nguồn rủi ro 2,708 48,420 Tiên chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ (3,887,485) (3,231,267) Tiên thuế thu nhập thực nộp năm (797,049) (113,316) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi 317,977 2,223,450 tài sản nợ hoạt động Những thay đổi tài sản hoạt động Tiên gửi cho vay tơ chức tín dụng khác 19,429,320 12,958,628 Chứng khoán đâu tư chứng khoán kinh doanh _ 1,168,745 (6,863,009) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác _ 1,004,109 12,188 Cho vay ứng trước cho khách hàng (5,692) (4,375,173) Giảm nguồn dự phòng để bù đăp tôn thất khoản (1,889) (421,007) Tài sản hoạt động khác 38,770,360 (213,513) Những thay đổi nợ hoạt động Các khoả nợ Chính phủ NHNNVN (6,530,305) 1,583,146 Tiên gửi vay từ tô chức tín dụng khác (20,965,241) (5,955,024) Tiên gửi khác hàng (16,984,496) 12,877,241 Phát hành giấy tờ có giá (30,507,287) (16,701,212) Các khoản vơn tài trợ, uỷ thác, đâu tư 2014 14,138,337 (8,745,404) 694,440 226,041 (40,845) 51,844 (3,393,081) (82,116) 2,849,216 1,754,242 (6,638,924) (14,253) (9,134,034) (496,006) (27,142) (1,583,146) (1,648,538) 16,502,752 (422,000) cho vay tổ chức tín dụng khác (16,268) 97 Các hoạt đông cụ tài phái sinh nợ phải trả tài khác Nợ hoạt động khác (25,139,244) Chi từ quỹ (123,790) UT CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (39,583,701) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ _’ _ T Mua sắm tài sản cố định (1,576,177) Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản ^ cố định 1,835 T Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu từ đầu tư, góp vốn vào đơn vị ^ khác 1,442,503 Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia ^ từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn 228,583 II LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 96,744 _ III Lưu CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH (1,875,393) IV LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TRONGNAM (41,362,350) V TIỀN VÀ CAC KHOAN TƯƠNG 58,475,599 ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM ĐẦU NĂM VI ĐIỀU CHỈNH ẢNH HƯỞNG CỦA THAY ĐỔI TỶ GIÁ _ (445,111) VI TIỀN VÀ CAC KHOẢN TƯƠNG I 16,668,138 ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM 47,295 (175,190) (1,261,599) 270,899 (45,000) (14,798) (6,133,589) 1,223,078 (354,501) (454,851) 6,925 11,078 (6,882) 439,602 78,415 44,501 63,734 129,645 (301,624) (901,743) (1,042,550) (6,905,687) (121,096) 16,668,138 9,762,541 9,762,451 9,641,445 Mục “Ã “1 Tên TÀI SẢN Tiền mặt vàng 2012 2013 “ũ 484,887 541,115 801,433 Tiền gửiIII NHNN VN 3,031,869 1,981,052 Số liệu báo cáo tài NHTMCP Sài Gịn -3,346,049 Hà Nội (SHB) 98 Bảng kế toán29,862,248 Tiền gửi vàa.cho vaycân đối TCTD khác Tiền, vàng gửi tổ chức tín J dụng khác 20,996,608 Cho vay tổ chức tín dụng khác 8,890,044 Dự phịng tiền gửi cho vay _3 tổ chức tín dụng khác _ (24,404) IV Chứng khoán kinh doanh 13,387 Chứng khoán kinh doanh J 40,564 Dự phòng giảm giá chứng khoán _2 kinh doanh _ (27,177) V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 5,847 VI Cho vay khách hàng 55,689,293 Cho vay khách hàng J 56,939,724 Dự phòng rủi ro cho vay khách _2 hàng _ (1,250,431) VII Chứng khoán đầu tư 12,699,276 Chứng khoán đâu tư sẵn sàng để J bán 8,418,596 Chứng khoán đâu tư giữ đên ngày _2 đáo hạn 4,290,544 Dự phòng giảm giá chứng khoán _3 đâu tư _ (9,864) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn 391,703 Đâu tư dài hạn khác _4 435,326 Dự phịng giảm giá góp vốn đâu _5 _ tư (43,623) IX Tài sản cố định - HI 2014 30,262,605 29,491,363 17,626,577 24,496,548 12,636,028 4,999,952 (5,137) 29,015 31,828 51,887 50,877 (22,872) (19,049) 18,611 75,322,050 103,048,466 76,509,671 104,095,714 (1,187,621) (1,047,248) 18,655,008 13,471,098 8,101,622 5,794,806 10,562,229 8,043,327 (8,843) (367,035) 361,504 321,032 400,428 341,590 (38,924) (20,558) Tài sản định hữu hình J a Nguyên giá ~~b 4,127,127 4,151,534 99 398,883 405,949 4,105,750 700,243 723,576 778,362 (301,360) (317,627) (394,456) 3,728,244 3,745,585 3,721,844 3,817,079 3,865,696 3,844,109 (88,835) (120,111) (122,265) 85,456 17,248 17,095 85,456 17,401 17,401 (153) (306) 10,146,521 12,304,672 14,382,821 1,494,165 2,110,623 1,574,121 4,460,581 5,659,818 6,921,697 4,789,212 5,939,000 (254,981) (51,997) 383,906 Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản định vơ hình _3 a Nguyên giá ~~b Giá trị hao mòn luỹ kế ~^X Bất động sản đầu tư a Nguyên giá ~~b Giá trị hao mòn luỹ kế ^I Tài sản Có khác Các khoản phải thu J Các khoản lãi, phí phải thu _2 Tài sản thuê thu nhập hoãn lại _3 110 _ Tài sản có khác _4 4,256,393 Dự phòng rủi ro cho tài sản có _5 khác _ (64,728) Tổng tài sản 116,537,614 ^B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU _ NỢ PHẢI TRẢ ^1 Các khoản nợ Chính phủ NHNN “n Tiền gửi tiền vay từ tổ chức tín dụng khác 21,777,251 Tiền gửi tổ chức tín dụng J khác _ 15,505,603 Vay tổ chức tín dụng khác _2 6,271,648 III Tiền gửi khách hàng 77,598,520 IV Các công cụ tài phải sinh 143,625,803 169,035,546 2,119,145 761,158 20,685,381 28,142,891 12,155,603 21,506,420 8,529,778 6,636,471 90,761,017 123,227,619 ^V - VI VII nợ phải trả tài khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá 6,272 385,245 100 476,390 214,487 4,370,389 16,909,575 3,911,000 2,897,397 2,309,549 2,295,419 1,944,532 1,351,084 1,730,158 Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả J Thuế TNDN hoãn lại phải trả 645 _ 324 461 _ Các khoản phải trả nợ khác _2 911,407 900,263 564,800 Dự phòng cho cam kết ngoại _4 bảng 40,813 57,878 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 107,028,802 133,267,329 158,552,574 VỐN CHỦ SỞ HỮU VIII Vốn quỹ 9,506,050 10,355,697 10,480,064 Vốn J 8,962,251 8,962,251 8,962,251 a Vốn cổ phần 8,865,795 8,865,795 8,865,795 Thặng dư vốn cổ phần 101,716 101,716 101,716 Cổ phiếu quỹ (5,260) (5,260) (5,260) Các quỹ _2 517,732 642,480 734,463 Chênh lệch tỷ giá hối đoái _9 _ Lợi nhuận chưa phân phối _5 26,058 750,966 783,350 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 9,506,050 10,355,697 10,480,064 TỔNG NGUỒN VỐN 116,534,852 143,623,026 169,032,638 2012 2013 2014 T Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự _ 9,951,489 9,174,718 10,312,849 Chi phí lãi chi phí tương tự (8,075,961) (7,070,660) ^ (7,586,884) b Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi 1,875,528 2,104,058 2,725,965 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 219,433 193,828 Chi phí hoạt động dịch vụ 101 (86,302) (41,731) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ III Lãi/(lỗ) từ kinh doanh ngoại hối vàng _ IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh _ V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư _ Thu nhập từ hoạt động khác ^ Chi phí hoạt động khác 440,321 (86,722) II Thu nhập từ hoạt động khác VI Thu nhập từ góp vốn, mua cổ J phần VI Chi phí hoạt động II IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 152,097 133,131 47,963 63,400 140,376 353,599 65,559 _ 696 _ 3,555 23,548 (16,199) (6,931) 721,154 105,296 296,940 (32,120) (28,670) (189,174) 689,034 76,626 107,766 VI XI 10,910 6,325 _ 7,820 (1,678,993) (1,860,870) (1,624,353) 1,260,463 507,167 1,632,980 564,740 492,881 (620,632) 1,825,203 1,000,048 1,012,348 (137,289) (150,599) (221,464) (645) 321 _ (137) (137,934) (150,278) (221,601) 1,687,269 849,770 790,747 Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuê thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí th thu nhập doanh nghiệp ^ hỗn lại XI Chi phí thuế thu nhập doanh J nghiệp _ XI Lợi nhuận sau thuế II Lãi cổ phiếu 33 _ 959 _ 892 2012 102 LƯU CHUYÊN TIÊN TƯ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH “ Thu nhập lãi khoản thu nhập tương 7,552,992 T tự nhận c Báo cáo lưu chuyển tiền tệ(7,092,381) “ Chi phí lãi chi phí tương tự trả ~ ^ ~ T ~ ~ “ ~ ^ J _ 2013 2014 7,816,181 8,983,767 (7,669,084) (7,214,905) 133,131 361,839 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận 152,097 Sô tiền thực thu thuân tư hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng chứng khoán 78,852 Thu nhập khác nhận 108,598 Tiền thu khoản nợ xử lý nguồn rủi ro 626 _ Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ _ (1,479,432) Tiền thuế thu nhập thực nộp năm (264,542) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài (943,190) sản nợ hoạt động _ Những thay đổi tài sản hoạt động Tiền gửi cho vay tơ chức tín dụng khác _ (16,346,784) Chứng khoán đâu tư chứng khoán kinh doanh _ 4,054,196 Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác (1,813) Cho vay ứng trước cho khách hàng (13,101,287) Giảm nguồn dự phịng để bù đăp tơn thât khoản Tài sản hoạt động khác (602,998) Những thay đổi nợ hoạt động Các khoả nợ Chính phủ NHNNVN (2,184,954) Tiền gửi vay từ tơ chức tín dụng khác 6,219,410 Tiền gửi khác hàng 25,809,734 Phát hành giây tờ có giá (7,471,664) Các khoản vôn tài trợ, uỷ thác, đâu tư cho 47,672 _ 88,792 73,292 _ (142,608) 8,131 4,754 (1,538,331) (1,489,629) (159,115) (128,864) (1,288,123) 463,146 5,254,394 11,588,587 (5,928,398) 4,896,237 5,847 (18,611) (19,574,688) (28,814,627) (163,268) (481,707) (429,664) 648,944 2,119,145 (1,357,986) (1,091,870) 7,095,296 13,162,497 32,466,602 12,539,186 (12,998,575) “ " J 2 I “ T ~ ~ ~ τ ~ vay tổ chức tín dụng khác 106,406 103 Các hoạt đơng cụ tài phái sinh nợ phải trả tài khác Nợ hoạt động khác (4,781,348) Chi từ quỹ LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (9,244,292) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ _’ _ Mua sắm tài sản cố định (127,350) Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định _ 538,158 Tiền mua sắm bất động sản đầu tư Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 24,222 Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn _ 10,910 LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 445,940 LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH (267,839) ~ -^ Γ I I I I LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TRONG _ NĂM _ (9,066,191) V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG 20,213,491 ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM ĐẦU NĂM _’ V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG I ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM CUỐI 11,147,300 NĂM _’ 91,145 100,311 6,272 (6,272) 252,200 (463,674) 4,954,675 13,117,671 (458,229) (136,459) 2,263 667 _ 6,821 61,831 6,325 7,820 (442,820) (66,141) (1,066) (603,732) 4,510,789 12,447,798 11,666,558 16,177,348 16,177,347 28,625,146 ... khoản mục xác định nghiệp vụ NHTM Bảng cân đối kế toán bao gồm phần tài sản phần nguồn vốn Trong đó, phần nguồn vốn thể nghiệp vụ huy động nguồn tài trợ NHTM, phần tài sản thể nghiệp vụ sử dụng... tài sản nhưcốt? ?định trọngchiếm đầu tư vào tỷ trọng tàirất sảnnhỏ không trongsinh lời cấunhư tài sản tài sản củacố ngân địnhhàng có hợp lý nhân không tố thiếu để đảm bảo chất lượng hoạt động ngân. .. ngân hàng ln muốn huy động nguồn vốn giá rẻ, mở rộng hoạt động cho vay, đó, việc kiểm sốt chi phí có tác động lớn đến lợi nhuận ngân hàng • Năng lực tài Đây yếu tố thể quy mô hoạt động ngân hàng