1227 quản trị rủi ro hoạt động tại NHTM CP công thương việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THU HÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CƠNG THƯƠNG • VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THU HÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CƠNG THƯƠNG • VIỆT NAM Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS KIỀU HỮU THIỆN HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tác giả luận văn Nguyễn Thu Hà 11 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động kiện rủi ro hoạt động 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro hoạt động 11 1.1.4 Hậu rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh NHTM 12 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động 14 1.2.2 Sự cần thiết Quản trị rủi ro hoạt động 15 1.2.3 Nội dung Quản trị rủi ro hoạt động 17 1.2.4 Các công cụ quản trị RRHĐ 20 1.2.5 Các biện pháp quản trị rủi ro hoạt động 23 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến Quản trị rủi ro hoạt động NHTM 28 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 28 1.3.2 Các nhân tố khách quan 30 1.4 Các tiêu chí đánh giá quản trị RRHĐ 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .32 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 32 2.1.2 Mơ hình tổ chức 33 2.1.3 Hoạt động kinh doanh 36 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động VietinBank 39 2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động VietinBank 39 2.2.2Thực trạng QTRRHĐ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .47 iii 2.2.3 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động VietinBank 55 2.2.4Trien khai công tác quản trị rủi ro hoạt động VietinBank 59 2.2.5Ket quản trị rủi ro hoạt động VietinBank 66 2.3 Đánh giá thực trạng QTRRHĐ VietinBank 67 2.3.1 Kết đạt 67 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QTRRHĐ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 74 3.1 Định hướng QTRRHĐ VietinBank 74 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 74 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động 74 3.2 Giải pháp tăng cường QTRRHĐ VietinBank 75 3.2.1 Hồn thiện quy trình, quy định QTRRHĐ 75 3.2.2 Tăng cường hiệu thực tế quy trình quản trị rủi ro 76 3.2.3 Hồn thiện cơng cụ quản trị rủi ro 77 3.2.4 Truyền thông, đào tạo nâng cao nhận thức rủi ro hoạt động văn hóa quản trị rủi ro toàn cán bộ, nhân viên hệ thống 78 3.2.5 Nâng cao trình độ, chất lượng nguồn nhân lực 79 3.2.6 Hoàn thiện phát triển hệ thống hạ tầng CNTT 81 3.3 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt Nam 82 3.3.1 Hoàn thiện sở pháp lý hoạt động quản trị rủi ro NHTM .82 3.3.2 Tăng cường vai trò kiểm tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Việt Nam công tác QTRRHĐ NHTM .83 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 ιv v DANH DANH MỤC MỤC CÁC BẢNG, CHỮ BIỂU, VIẾT SƠTẮT ĐỒ BẢNG Bảng 1.1 Danh mục phân loại nguyên nhân RRHĐ theo Base II Bảng 1.2 Các nhóm kiện RRHĐ theo Base II .9 Bảng 1.3: Một số tiêu đo lường RRHĐ thường dùng 19 Bảng 2.1: Một số tiêu huy động vốn giai đoạn 2016-2018 .36 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay tổng tài sản VietinBank giai đoạn 2016-2018 .37 Bảng 2.3 Ket hoạt động kinh doanh VietinBank 38 Bảng 2.4 Thống kê kiện rủi ro hoạt động giai đoạn 2016-2018 phân loại theo 13 nhóm kiện rủi ro đặc thù VietinBank .40 Bảng 2.5 Số lượng kiện rủi ro hoạt động từ 2016-2018 VietinBank theo nhóm nghiệp vụ 46 Bảng 2.6 So sánh phân loại rủi ro hoạt động VietinBank Basel II 51 Bảng 2.7 Khẩu vị rủi ro hoạt động giai đoạn 2016-2018 VietinBank .54 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tỷ trọng tần suất xảy kiện rủi ro theo phân nhóm năm 2016-2018 42 Biểu đồ 2.2 Mức độ tổn thất tài nhóm kiện rủi ro qua năm từ 2016-2018 43 SƠ ĐỒ Từ viết tắt Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam 33 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ cấu tổ chức quản trị rủi ro hoạt động VietinBank 56 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ thực quy trình RCSA 60 Cụm từ tiếng Việt NHTM NHCTVN Ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam RRHĐ Rủi ro hoạt động QTRR QTRRHĐ KVRR Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro hoạt động Khâu vị rủi ro TMCP Thương mại cổ phần CNTT Công nghệ thông tin SPDV Sản phâm dịch vụ PCRT Phòng chống rửa tiền ^κPI Key Performance Indicator (Chỉ số đánh giá hiệu chính) KRI Key Risk Indicator (Chỉ số rủi ro trọng yếu) ATM Auto Machine Teller (Cây rút tiền tự động) LDC Loss Data Collection ( Thu thập liệu tổn that) RCSA Risk Control Self Assessment (Tự đánh giá, kiểm soát rủi ro hoạt động) Vietinbank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong hoạt động NHTM tổ chức, doanh nghiệp kinh tế khác, lợi nhuận rủi ro hai yếu tố song hành Đối với NHTM, có nhiều loại rủi ro xảy như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Trong rủi ro hoạt động loại rủi ro so với rủi ro truyền thống rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường Trong năm gần đây, nhà quản trị ngân hàng ngày quan tâm nhận thức rõ ràng tác động tầm ảnh hưởng rủi ro hoạt động tồn ngân hàng Trong thập niên vừa qua, có nhiều vụ rủi ro hoạt động tiếng xảy giới Việt Nam như: vụ việc rủi ro Ngân hàng Societe Generale Pháp năm 2008 làm thiệt hại 4,9 tỷ EUR, vụ việc nhân viên Nguyễn Thị Lam, Phịng giao dịch Đơ Lương, Ngân hàng TMCP Exinbank - chi nhánh Vinh lừa đảo, giả mạo chữ ký khách hàng chiếm đoạt 48 tỷ đồng tiền gửi khách hàng; vụ việc nhân viên Trần Thị Thu, thủ quỹ Phòng giao dịch Đền Lừ, Ngân hàng TMCP Á Châu lạm dụng tín nhiệm, chiếm đoạt Ngân hàng TMCP Á Châu số tiền 13 tỷ đồng, 74 vàng SJC 20.000 USD vay tín dụng đen với lãi suất cao nhằm hưởng lợi bất chính; vụ tốn viên ngân hàng chọn nhầm loại tiền từ VND thành AUD khiến khách hàng chuyển triệu VND bị hạch toán thành triệu AUD (tương đương 48,5 tỷ VND) Những vụ việc gây tổn thất không nhỏ NHTM mà tạo nhiều tác động tiêu cực tới hình ảnh, uy tín NHTM Khơng nằm ngồi bối cảnh chung đó, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giống NHTM khác Việt Nam phải đối mặt với tổn thất lớn rủi ro hoạt động gây Các báo cáo kiểm toán nội bộ, báo cáo đơn vị kinh doanh cho thấy kiện rủi ro hoạt động xảy ngày nhiều VietinBank, với mức độ tổn thất ngày tăng lên Ngày 18/05/2018, Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam ký ban hành thông tư số 13/2018/TT-NHNN 72 phân bổ liệu tổn thất từ kiện xảy phận tập trung (ví dụ Trung tâm CNTT) hay từ hoạt động động liên quan đến nhiều đơn vị kinh doanh để xác định tổn thất xác cho đơn vị nhằm phục vụ mục tiêu khác xác định KRIs, phân bổ vốn nội (iii) Đối với công cụ KRI: Hiện nay, Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam chưa đưa hạn mức cảnh báo chưa có sở liệu để đo lường cho số KRIs quan trọng Hiện nay, VietinBank áp dụng phương pháp tính vốn yêu cầu cho RRHĐ theo phương pháp số kinh doanh (BI) NHNNVN quy định dựa hướng dẫn Ủy ban Basel năm 2014 Tuy nhiên, theo lộ trình mà NHNNVN yêu cầu 10 NHTM lựa chọn để triển khai Basel II Việt Nam, VietinBank phải thực tính tốn vốn u cầu cho RRHĐ theo phương pháp chuẩn hóa vào cuối năm 2018 Việc thực tính tốn vốn theo phương pháp có nảy sinh nhiều khó khăn nguyên nhân sau: Theo yêu cầu NHNNVN, để áp dụng phương pháp chuẩn hóa, NHTM cần chia hoạt động kinh doanh ngân hàng thành mảng dịch vụ, bao gồm: tài doanh nghiệp, thương mại & bán hàng, ngân hàng bán lẻ, NHTM, toán, dịch vụ đại lý, quản lý tài sản, môi giới bán lẻ Hiện nay, mơ hình tổ chức hoạt động đan xen nghiệp vụ nên việc thực phân chia thành mảng dịch vụ kho khăn Bên cạnh đó, hệ thống CNTT VietinBank chưa cho phép bóc tách lợi nhuận xác theo mảng hoạt động Thứ tư: Về văn hóa QTRR: Một khó khăn QTRRHĐ VietinBank yếu tố người, yếu tố văn hóa QTRR người hệ thống NHCT (i) Các cán cịn chủ quan, khơng thận trọng việc thực giao dịch Nhận thức chung cán QTRRHĐ hậu QTRRHĐ chưa rõ ràng dẫn đến thường xuyên vi phạm quy trình, quy định (ii) Trình độ chun mơn nghiệp vụ đội ngũ cán cơng nhân viên cịn chưa đồng đều, chưa vững vàng dẫn đến tác nghiệp sai, hiểu sai vấn đề; 72 73 nhân viên QTRRHĐ chưa thực hiệu quả; (iv) Cơ chế sách lương, thưởng xác định trách nhiệm cá nhân, đơn vị cịn chưa đủ hiệu lực để khuyến khích, ngăn ngừa cán bộ, nhân viên nhà quản trị việc hạn chế, kiểm soát tối đa RRHĐ đơn vị Thứ năm: Về hệ thống CNTT VietinBank vừa thực thay đổi hệ thống phần mềm lõi Core Banking từ BDS sang hệ thống Core Sunshine vào năm 2017 Tính đến nay, ngân hàng q trình hồn thiện hệ thống, việc xảy rủi ro liên quan đến hệ thống phần mềm công nghệ, sở liệu khách hàng thường xuyên xảy Ngân hàng công thương Từ nguyên nhân nêu cho thấy VietinBank cần thời gian để hồn thiện cơng tác QTRRHĐ Ngân hàng Công tác quản lý, giám sát, cảnh báo giảm thiểu tối đa rủi ro tiềm ẩn cần cụ thể phối hợp tốt vịng kiểm sốt Đây nhân tố cần thiết, lẽ rủi ro khác ngân hàng có 73 74 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QTRRHĐ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng QTRRHĐ VietinBank 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Giai đoạn 2016-2018, VietinBank ngân hàng hàng đầu quy mô tổng tài sản, hiệu hoạt động kinh doanh tốc độ tăng trưởng Năm 2017, VietinBank tiếp tục NHTM có tổng tài sản lớn với quy mô gần 1,2 triệu tỷ đổng, tăng 15,4% so với năm 2016, tăng bình quân 18,1%/năm giai đoạn 2015 - 2017 Dư nợ tín dụng thời điểm cuối năm 2018 VietinBank đạt 864 nghìn tỷ đồng, tăng 9% so với thời điểm cuối năm 2017 Tổng nguồn vốn đạt triệu tỷ đồng, tăng 6% Dựa thành VietinBank giai đoạn 2016 - 2018, giai đoạn 2019 - 2024 Vietinbank đặt mục tiêu trở thành Tập đoàn tài có quy mơ lớn với hiệu hoạt động tốt hệ thống NHTM Việt Nam Để thực mục tiêu trên, VietinBank định hướng chiến lược trọng tâm sau: tiếp tục tăng trưởng kinh doanh có chọn lọc hiệu quả, chuyển dịch mạnh cấu khách hàng, cấu thu nhập, tăng tỷ trọng thu nhập ngồi lãi, tiếp tục tự động hóa dịch vụ với tiện ích cao, cải thiện mạnh mẽ chất lượng dịch vụ, đẩy mạnh dịch vụ phi tín dụng, đặc biệt trọng dịch vụ toán ứng dụng tảng công nghệ đại; nâng cao lực tài chính, nâng cao lực QTRR, quản trị điều hành theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, khẳng định vị hàng đầu thị trường 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động Để hoàn thành tốt mục tiêu chung trên, VietinBank xác định chiến lược trọng tâm năm nâng cao lực QTRRHĐ Trong đó, việc hồn thành chương trình Basel II theo kế hoạch ngân hàng đề ứng dụng vào công tác quản trị điều hành đặt lên hàng đầu Cụ thể, giai đoạn 2019-2024, VietinBank xác định phải hoàn thành hạng mục nhằm tuân thủ nguyên tắc tính vốn yêu cầu RRHĐ theo phương pháp chuẩn hóa hiệp ước Base II Ngồi nội VietinBank đặt mục tiêu 74 75 hoàn chỉnh quy trình, quy định cơng cụ QTRR theo hướng hiệu nhằm nâng cao chất lượng QTRRHĐ VietinBank 3.2 Giải pháp tăng cường QTRRHĐ VietinBank 3.2.1 Hồn thiện quy trình, quy định QTRRHĐ Thứ nhất: VietinBank cần hoàn thiện khung pháp lý quy định KVRR tồn hệ thống, thể rõ mức độ chấp nhận loại rủi ro cao/trung bình/thấp hạn mức cho loại rủi ro ( hạn mức tài hạn mức phi tài chính) Sau đó, VietinBank nên chia nhỏ KVRR mức đô chấp nhận rủi ro tới cấp độ chi nhánh, đơn vị, nghiệp vụ chi nhánh nhằm nâng cao trách nhiệm, ý thức đơn vị/phòng ban việc tự giám sát, phòng ngừa rủi ro Thứ hai: Thực giám sát đánh giá mức độ kiểm soát rủi ro chi nhánh/phịng ban trụ sở để đảm bảo việc QTRRHĐ theo tinh thần khung KVRR RRHĐ xảy chủ yếu vịng kiểm sốt thứ chi nhánh - đơn vị kinh doanh trực tiếp đơn vị cần tăng cường giám sát giao dịch, phê duyệt nhiều tay không riêng giao dịch viên/cán kiểm soát viên Mọi giao dịch với số tiền lớn phải qua cấp phê duyệt ban giám đốc Ngoài ra, chi nhánh thành lập tổ/bộ phận quản trị RRHĐ để thường xuyên giám sát/thi đua quản trị RRHĐ phòng/ban Chi nhánh, thực báo cáo kiện RRHĐ đầu mối trụ sở truyền thơng tinh thần quản trị RRHĐ ban lãnh đạo cấp cao tới toàn thể cán bộ, nhân viên Chi nhánh Thứ ba: Tinh giảm quy trình nghiệp vụ chuyên sâu phát sinh hàng ngày nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ toán quốc tế Hiện nay, việc thực giao dịch liên quan đến tín dụng VietinBank thực song song trình ký hồ sơ giấy tạo hồ sơ hệ thống phần mềm Việc trải qua nhiều bước, nhiều cá nhân tham gia vào giao dịch khiến tốc độ xử lý công việc VietinBank chậm so với NHTM cổ phần khác 75 76 dễ xảy RRHĐ Do vậy, VietinBank xem xét tinh giảm quy trình thực máy số giao dịch bảo lãnh/LC có đảm bảo tài sản có khoản cao, bảo lãnh/LC hạn mức bảo lãnh/LC có số dư nhỏ để giảm bớt thời gian giao dịch, giảm áp lực cho cán bộ, nhân viên Trong nghiệp vụ tín dụng, bước thao tác máy giảm thiểu cách khai báo số trường thông tin lần bắt đầu quan hệ, thơng tin lợi ích rịng thu từ khách hàng, tỷ suất sinh lời lãi nên tích hợp hệ thống core banking để tránh phải cập nhật từ nhiều hệ thống cần đánh giá khách hàng Việc tinh giảm quy trình phải đảm bảo khoa học, giảm thời gian tác nghiệp cho cán công nhân viên kiểm sốt, phịng tránh đầy đủ rủi ro tiềm ần mà giao dịch mang lại Từ tạo điều kiện cho cán thực nghiệp thận trọng 3.2.2 Tăng cường hiệu thực tế quy trình quản trị rủi ro Quản trị rủi ro hoạt động VietinBank triển khai trọng , nhiên hiệu thực tế chưa cao, thể số kiện RRHĐ xảy giai đoạn 2016-2018 lớn, tổn thất gây cho VietinBank nhiều (cụ thể phân tích chương 2) Để quy trình QTRRHĐ có hiệu thực tế hơn, VietinBank cần thể quan điểm, ý chí xuyên suốt từ ban lãnh đạo tới phận, cán công nhân viên Ngân hàng Đối với Ban lãnh đạo, cần phải xây dựng quy định, quy trình chặt chẽ thể KVRR Ngân hàng Việc nhận diện kiểm soát rủi ro phải truyển thông đến tất cán cơng nhân viên tồn hệ thống để thay đổi nhận thức cán Ngoài ra, nên xây dựng chế thưởng phạt thích đáng nhằm tuyên dương răn đe cá nhân/tập thể thực tốt/ chưa tốt nội dung QTRR đơn vị kinh doanh ( chi nhánh - vịng kiểm sốt thứ nhất) 76 77 Tại trụ sở chính, Bộ phận QTRRHĐ (phịng QTRRHĐ) tiếp tục nghiên cứu cơng cụ với mục đích theo dõi đưa cảnh báo sớm tự động (hiện VietinBank đưa cảnh báo sớm rủi ro an tồn bảo mật thơng tin rủi ro thực giao dịch cấm vận) Đối với RRHĐ xảy ra, cần tổng hợp làm tư liệu, tài liệu gửi tới toàn hàng nhằm rút kinh nghiệm tránh rủi ro tương tự đơn vị khác 3.2.3 Hồn thiện cơng cụ quản trị rủi ro Để công tác QTRRHĐ VietinBank hiệu hơn, cơng cụ QTRR cần hồn thiện sau: (i) Đối với hệ thống sở liệu kiện tổn thất (LDC): - Cần thiết lập chế làm việc định kỳ phòng QTRRHĐ với đơn vị thuộc vịng kiểm sốt thứ để ghi nhận, cập nhật hoàn thiện liệu tổn thất gây đồng thời cung cấp báo cáo hàng quý liệu tổn thất đơn vị; cần có trao đổi giải pháp nhằm giảm thiểu kiện rủi ro, thiết lập công cụ nhận diện rủi ro tăng cường văn hóa tuân thủ đơn vị - Cho phép bỏ qua/cập nhật sau số trường thông tin nhằm rút ngắn thời gian kể từ ngày phát tổn thất ngày báo cáo tổn thất - Rà soát, đối chiếu hàng quý tổn thất ghi nhận sổ sách kế tốn so với thơng số liệu tổn thất ghi nhận hệ hồ sơ rủi ro Tất trường hợp có sai khác cần có điều chỉnh cho hợp hệ thống rủi ro cho phép ghi nhận khoản tổn thất thực tế cao so với sổ sách kế toán nguyên nhân có khác biệt thời gian khoản tổn thất trả phải trả kiện rủi ro; - Cần xây dựng tiêu chí cụ thể để phân bổ liệu tổn thất phát sinh 77 78 ngân hàng Ngồi ra, phịng QTRRHĐ cần định kỳ năm tháng làm việc với đơn vị kinh doanh nhằm rà sốt, cập nhật điều chỉnh cơng tác QTRR để đảm bảo nâng caao hiệu tự nhận diện thiết lập chốt kiểm soát RCSA - Mau biểu quy trình RCSA cần xây dựng đơn giản tạo điều kiện thuận lợi, dễ dàng cho đơn vị kinh doanh tham gia xây dựng triển khai RCSA (i) Đối với Khung số rủi ro (KRIs): số KRI quan trọng cần VietinBank xác định Từ để Ban lãnh đạo có nhận diện sâu sắc số trọng yếu hoạt động ngân hàng mức độ an toàn vốn, chất lượng dịch vụ hay mức độ tuân thủ đơn vị toàn hàng đồng thời đưa hạn mức cảnh báo KRI hệ thống sở liệu để ghi nhận, đánh giá mức độ thực tế KRI Các biện pháp thực bao gồm: - Xác định hạn mức cảnh báo loại KRI tương ứng với KVRR ngân hàng; - Xây dựng hệ thống báo cáo tổng hợp dạng dashboard nhằm mục tiêu quản trị (là KRI mức độ an toàn vốn, tổn thất pháp lý, tổn thất gian lận.) mục tiêu giám sát đơn vị kinh doanh (mức độ không tuân thủ, số lượng khiếu nại khách hàng, số lượng kiện gian lận ) để thực theo dõi, giám sát thường xuyên rủi ro trọng yếu ngân hàng - Dữ liệu để tính tốn xác định KRI phải cập nhật từ hệ thống tài khoản, hệ thống ngân hàng lõi hệ thống khác mà liệu có sẵn 78 79 hậu vai trị, trách nhiệm cán bộ, lãnh đạo thơng qua hình thức như: truyền thơng trực tiếp, poster đó, tập trung nhấn mạnh truyền thơng vào loại rủi ro điển hình xảy với tần suất lớn có hậu nghiêm trọng Việc đào tạo tập trung nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng nên tổ chức định kỳ tháng/lần để phổ biến chế, sách chia sẻ kiện rủi ro hoạt động xảy xảy theo chuyên đề nghiệp vụ, phương thức nhận diện rủi ro số rủi ro cần theo dõi quản trị thời kỳ Việc theo dõi đánh giá sau đào tạo nội dung cần thiết để đảm bảo nội dung quản lỷ rủi ro hoạt động truyền tải có hiệu đến cán bộ, người lao động Việc truyền thông, đào tạo hiệu tác động trực tiếp đến thay đổi văn hóa quản trị rủi ro ngân hàng, thay đổi thói quen quản trị rủi ro hành động, tư quản trị rủi ro trình tác nghiệp, đảm bảo rủi ro kiểm soát ngăn ngừa giới hạn vị rủi ro ngân hàng 3.2.5 Nâng cao trình độ, chất lượng nguồn nhân lực Bên cạnh việc truyền thông, đào tạo văn hóa quản trị rủi ro đến cán bộ, người lao động ngân hàng việc nâng cao trình độ, chất lượng đội ngũ cán yếu tố định đến hiệu công tác quản trị rủi ro, RRHĐ Do lịch sử để lại, NHCTVN có phận khơng nhỏ cán bộ, người lao động có độ tuổi cao, trình độ hiểu biết nhận thức hoạt động kinh doanh thời kỳ hạn chế, kỹ tin học bị thiếu hụt, thêm vào tư cũ phong cách làm việc mang tính bao cấp kiểu nhà nước, thói quen làm việc theo lệ, chủ quan cẩu thả dẫn đến nhiều khả phát sinh rủi ro hoạt động tiềm ẩn như: rủi ro chuẩn mực nghề nghiệp (thái độ, phong cách, quy trình phục vụ khách hàng không tốt), rủi ro tác nghiệp (hạch toán sai giao dịch, giá trị, người nhận, hạch toán kép nhiều lần giao dịch.) 79 80 Đồng thời, việc chuyển đổi mơ hình hoạt động, cấu lại máy tổ chức liên tục năm gần mà số lượng lao động NHCTVN mở rộng, tăng vọt 6.000 cán Trình độ, chất lượng đầu vào lao động bị pha lỗng, nhiều cán có cử nhân tài ngân hàng kiến thức, kỹ hoạt động ngân hàng khơng có Điều khơng ảnh hưởng lớn đến hiệu cơng việc, chất lượng dịch vụ, uy tín ngân hàng mà tiềm ẩn nhiều rủi ro phát sinh rủi ro hoạt động liên quan đến yếu tố người hạn chế kiến thức chuyên môn, ý thức kém, gian lận đạo đức Do đó, vấn đề trọng yếu cơng tác quản trị điều hành ngân hàng nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng NHCTVN nâng cao chất lượng đội ngũ nguồn nhân lực Để thực điều này, NHCTVN thực sách, biện pháp như: (i) Áp dụng sách hỗ trợ vật chất để động viên, khuyến khích lao động cao tuổi, sức khỏe, trình độ khơng cịn đáp ứng u cầu cơng việc nghỉ hưu sớm; Việc cán thuộc đối tượng hưu sớm tạo hội cho Ngân hàng tuyển dụng nhân viên mới, trẻ, động có suất lao động cao (ii) Thường xuyên tổ chức kiểm tra trình độ nghiệp vụ đánh giá hiệu cơng việc tồn cán bộ, người lao động đơn vị hệ thống Các thi nghiệp vụ, thi quản trị RRHĐ tố chức thường xuyên (tần suất quý/1 lần quý/1 lần nghiệp vụ thường xuyên phát sinh RRHĐ nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ nguồn vốn, nghiệp vụ chuyển tiền) Từ nâng cao trình độ chun mơn, kiến thức nghiệp vụ cho đội ngũ cán 80 81 (iv) Thiết kế khoá học quản lý RRHĐ cho nhân viên vào làm việc ngân hàng để cán hiểu rõ tầm quan trọng việc quản trị RRHĐ Xây dựng chương trình đào tạo online, trực tuyến để CBNV học (v) Thắt chặt quản trị, kiểm soát chặt chẽ chất lượng cán từ đầu vào Khâu tuyển dụng phải tổ chức chặt chẽ từ đầu, từ khâu rà soát hồ sơ đủ điều kiện, giám sát khâu bảo mật đề thi, chấm thi công để đảm bảo ngân hàng tuyển đủ nhân có chất lượng cao, có trình độ lực đáp ứng tốt u cầu cơng việc 3.2.6 Hồn thiện phát triển hệ thống hạ tầng CNTT Những kiện RRHĐ liên quan tới CNTT xảy nhiều NHTM.Tần suất rủi ro xảy so với loại rủi ro khác tổn thất mà chúng gây khơng nhỏ Các kiện RRHĐ gây tổn thất nghiêm trọng tài uy tín, danh tiếng ngân hàng khách hàng, làm sụp đổ ngân hàng Do vậy, quản trị rủi ro hoạt động CNTT vô cấp thiết với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam,cụ thể: (i) Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam cần hồn thiện hệ thống hạ tầng CNTT tăng tính bảo mật với thơng tin khách hàng, hoàn thiện hệ thống nhằm giảm thiểu lỗi phát sinh Năm 2017, VietinBank hoàn thành đại dự án Hoàn thiện toàn hệ thống Core Banking (ngân hàng lõi) Hệ thống ngân hàng lõi cho phép nâng cấp hệ thống quản trị thông tin, sở liệu ngân hàng lên tầm cao mới,có khả bóc tách quản trị yếu tố thu nhập, chi phí, hiệu hoạt động theo đơn vị, nghiệp vụ, cán bộ, đồng thời tích hợp triển 81 82 (ii) Bên cạnh đó, VietinBank cần phát triển hệ thống CNTT thông qua việc liên tục cập nhật xu hướng công nghệ lĩnh vực thẻ (áp dụng công nghệ thẻ chip thay cho thẻ từ có tính bảo mật kém), lĩnh vực bảo mật thơng tin, an toàn an ninh mạng Ngoài để phát triển hệ thống CNTT Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần kịp thời nhận diện lỗ hổng (nếu có) hệ thống, kiện rủi ro CNTT chủ động xây dựng, hoàn thiện hệ thống CNTT đảm bảo hạn chế xâm nhập xấu từ bên 3.3 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt Nam Để nâng cao hiệu QTRRHĐ, việc chủ động hoàn yếu tố nội bộ, VietinBank cần nhanh chóng đưa giải pháp cần thiết tạo môi trường pháp lý để hệ thống QTRRHĐ NHTM ngày hiệu phát triển: 3.3.1 Hoàn thiện sở pháp lý hoạt động quản trị rủi ro NHTM Ngày 13/05/2018, NHNNVN ban hành thông tư số 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát NHTM Tại thông tư 13, NHNNVN yêu cầu NHTM phải thể nội dung sau: chiến lược QTRR, sách QTRR, cấu tổ chức quản trị, phân loại rủi ro, KVRR hạn mức cho loại rủi ro, tính tốn vốn u cầu cho RRHĐ Tuy nhiên, thời điểm tại, NHNNVN lại chưa có hướng dẫn cụ thể tiêu chí, cách thức phân loại lĩnh vực kinh doanh hoạt động NHTM vào lĩnh vực kinh doanh theo quy định NHNN Do đó, để NHTM Việt Nam thực quy định nhà nước đảm bảo đủ nguồn vốn tối thiểu cho RRHĐ, NHNNVN cần nhanh chóng ban hành văn quy phạm pháp luật có liên quan tiêu chí nhằm phân loại hoạt động kinh doanh theo nhóm lĩnh vực quy định Basel II, hoạt động kinh doanh không rõ ràng nên xếp vào lĩnh vực kinh doanh có chi phí vốn cao Basel sở thận trọng 82 83 xác hoạt động Bên cạnh việc hồn thiện quy định, NHNNVN xây dựng công cụ nhằm cung cấp thông tin cho NHTM Việt Nam công tác QTRRHĐ, bao gồm: (i) Tập hợp trì sở liệu tổn thất RRHĐ bao gồm kiện RRHĐ NHTM Việt Nam ngân hàng giới nhằm tạo thư viện liệu tổn thất xếp phân loại theo tiêu chí khác để NHTM áp dụng việc nhận diện, đo lường rút kinh nghiệm việc QTRRHĐ ngân hàng (ii) Phối hợp với tổ chức chuyên môn QTRRHĐ giới để truyền thông đào tạo QTRRHĐ phù hợp với quy mơ nhóm ngân hàng, sách QTRRHĐ nên áp dụng với NHTM Việt Nam 3.3.2 Tăng cường vai trò kiểm tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Việt Nam công tác QTRRHĐ NHTM Thứ nhất: NHNNVN cần có bổ sung vào quy định chức năng, nhiệm vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng việc thực nguyên tắc trụ cột thứ hai hiệp ước Basel II, bao gồm: (i) Thường xuyên đánh giá sách ngân hàng vốn, tỷ lệ vốn pháp định có tuân thủ không; (ii) Áp dụng biện pháp cần thiết phát bất cập trình đánh giá; (iii) NHNNVN có quyền yêu cầu NHTM trì vốn cao mức tối thiểu theo quy định ( tùy thuộc vào đặc điểm cụ thể thị trường); Rõ ràng, theo kinh nghiệm nước áp dụng Basel II, việc quy định cụ thể nguyên tắc trụ cột Basel II vào chức nhiệm vụ Cơ quan 83 84 sở cho việc quản trị, giám sát NHTM, NHNNVN cần đẩy mạnh nâng cao công tác QTRRHĐ thông qua biện pháp sau: (i) Đảm bảo đội ngũ nhân tra, giám sát có đủ trình độ, lực phù hợp để tham gia giám sát, đánh giá rủi ro việc trì vốn yêu cầu, sản phẩm, dịch vụ, quy trình nội quan trọng NHTM (ii) Định kỳ kiểm tra giám sát tuân thủ vốn yêu cầu tối đảm bảo cho RRHĐ NHTM theo quy định hành NHNNVN; (iii) Định kỳ đột xuất (nếu cần) kiểm tra công tác tổ chức máy, mơ hình QTRR ngân hàng, đảm bảo đáp ứng đúng, đủ chức năng, nội dung yêu cầu kiểm soát NHNNVN; Kiểm tra đội ngũ nhân chịu trách nhiệm công tác tổ chức điều hành, theo dõi, giám sát việc QTRRHĐ NHTM, đảm bảo phải có đầy đủ chốt chặn kiểm sốt nhân phải có trình độ, kinh 84 85 KẾT LUẬN Quản trị ngân hàng thương mại tốt thiếu chế quản trị rủi ro hiệu quả, đặc biệt chế quản trị rủi ro hoạt động liên quan đến khía cạnh hoạt động ngân hàng Quản trị rủi ro tảng để trì hoạt động ngân hàng hiệu quả, bền vững Trong rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường xuất phát từ bên khả vỡ nợ người vay, biến động giá thị trường, rủi ro hoạt động xuất phát chủ yếu từ hạn chế nội ngân hàng liên quan đến người, quy trình hoạt động, hệ thống cơng nghệ Với mục tiêu hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động nhằm ngăn ngừa tối đa rủi ro, tổn thất xảy ngân hàng, luận văn nghiên cứu “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”, đạt số kết cụ thể sau: Thứ nhất, Hệ thống hóa vấn đề rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh NHTM theo thông lệ quốc tế theo quy định hành NHNNVN; Thứ hai, Phân tích đánh giá hoạt động quản trị rủi ro hoạt động VietinBank Thứ ba, Đề xuất số giải pháp VietinBank cần tiếp tục hoàn thiện nhằm đẩy mạnh hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngoài ra, luận văn đưa số kiến nghị NHNNVN việc quản trị rủi ro hoạt động NHTM Quản trị rủi ro hoạt động đóng vai trị quan trọng tổng thể hoạt động kinh doanh NHTM, luận văn cố gắng tổng hợp, nghiên cứu kiến thức bản, trọng yếu liên quan đến vấn đề hạn chế thời gian kinh nghiệm thực tiễn tác giả, luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đóng góp, dẫn thầy để luận văn 85 86 87 DANH MỤCngoài; TÀI LIỆU THAM KHẢO chi nhánh ngân hàng nước Bộ tàihàng chínhnhà (2013), Thơng tư (2014), số 05/2013/TT-BTC hướng dẫn chế độ tài 14.Ngân nước Việt Nam Công văn 1601/NHNN-TTGSNH việc triển thực vốn Basel II; hàng nước ngồi đối khai với tổ chứcan tíntồn dụng, chitheo nhánh ngân 15.Ngân hàng Nhà(2010), nước Việt ThôngĐại tư 41/2016/TT-NHNNquy Bùi Thị Hồng GiảiNam pháp(2016), QTRRHĐ, học Kinh tế thành phốđịnh Hồ Chí Minh tỷ lệ anphủ tồn(1988), vốn hàng, chi nhánh ; ngày Chính Nghịngân định 53-HĐBT củangân Hộihàng đồngnước Bộ trưởng 16.Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư 08/2017/TT-NHNN quy 26/03/1988; định vềphủ trình tự, thủQuyết tục giám hàng; Hội đồng Bộ trưởng ngày Chính (1990), địnhsátsốngân 402/HĐBT 17.Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy 14/11/1990; định Thị hệHương thống giám hàng thương mại; II vào hệ thống Chu Giangsát(2009), Ứngngân dụng Hiệp ước Basel 18.Ngân Việt Nam,Kinh 2016, Quyết quản trịhàng rủi roTMCP Công NHTMthương Việt Nam,Trường tế - Đại họcđịnh Kinh số tế 196/2016/QĐ-HĐQT-NHCT Hội đồng quản trị VietinBank quy định, Thành phố Hồ Chí Minh quy trìnhNguyễn QTRRHĐ VietinBank; GS.TS Văntại Tiến - PGS.TS Nguyễn Mạnh Hùng “ Cẩm nang Quản 19.Ngân hàng TMCP Cỏ phần Công thương Việt Nam (2016), Báo cáo tài trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất lao động kiểm tốn Lê Thị Vân Khanh (2015), Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động NHTM 20.Ngân hàng TMCP Cỏ phần Công thương Việt Nam (2017), Báo cáo tài Việt Nam, Trường đại học kinh tế quốc dân kiểm toán Nguyễn AnhTMCP Tuấn (2012), Quản trị rủi ro doanh Báo NHTM 21.Ngân hàng Cỏ phần Công thương Việtkinh Nam (2018), cáoViệt tài Nam Hiệpkiểm ước Basel, chínhtheo tốn Trường Đại học Ngoại thương Nguyễn Minh Ngọc (2015), Quản trị RRHĐ Ngân hàng Thương mại cổ 22.Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Đại học kinh tế phần Việt Nam Thịnh Vượng, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia quốc dân Hà Nội 23.Society of Actuaries (2009-2010), A new approach for Management of 10.Nguyễn Thủy Hằng (2015), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương Operation Risk mạiban cổ Giám phần Kỹ thương ViệtBasel Nam, Trường Đạiước họcvốn Kinh tế -II; Đại học Quốc 24.Ủy sát ngân hàng (2006), Hiệp Basel gia ban Hà Nội 25.Ủy Giám sát ngân hàng Basel, (2011), Các nguyên tắc QTRRHĐ 26.Võ Thịhàng Hoàng (2014) mơ hình cấu trúc 11 Ngân nhàNhi nước Việt Xây Nam,dựng (2006), Quyết3 lớp địnhbảo số vệ 36,trong 37/2006/QĐNHNN quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; 12.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Quyết định số 14/GP-NHNN ngày 03/07/2009; 13.Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2011), Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, 86 87 ... loại rủi ro xảy như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Trong rủi ro hoạt động loại rủi ro so với rủi ro truyền thống rủi ro tín dụng, rủi ro thị... TMCP Công thương Việt Nam .47 iii 2.2.3 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động VietinBank 55 2.2.4Trien khai công tác quản trị rủi ro hoạt động VietinBank 59 2.2.5Ket quản trị rủi ro hoạt động. .. Nguyên nhân rủi ro hoạt động 11 1.1.4 Hậu rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh NHTM 12 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động 14 1.2.2