0702 mô hình ba tuyến phòng ngừa rủi ro theo tiêu chuẩn của basel II tại NHTM CP kỹ thương việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BUI XUAN HUY M Ơ HÌNH BA TUYẾN PHỊNG THỦ RỦI RO THEO TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TE HÀ NỘI - 2019 ⅛j a , , , , l⅛ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI XN HUY M Ơ HÌNH BA TUYẾN PHỊNG THỦ RỦI RO THEO TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM BẢO KHÁNH HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tô1 xln cam đoan luận văn iiMo hình ba tuyến phịng thủ ngân hàng Thương mại cổ phần Ky thương Việt Nam -Techcombank” công trình nghiên cứu khoa họ c riêng tơi hướng dẫn khoa họ c TS Phạm Bảo Khánh Các số liệu luận văn sử dụng cách trung thực Các số liệu, kết luận văn trung thực, tài liệu có nguồn trích dẫn rõ ràng Kết nghiên cứu trình bày luận văn chưa công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2019 Tác giả luận văn Bùi Xuân Huy 11 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I DANH MỤC CÁC TỪVIÉ T TẮT V DANH MỤC BẢNG,HÌNH VI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ BA TUYÉ N PHÒNG THỦ RỦI RO THEO TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II 1.1 KHÁI NIỆM VỀ BA TUYẾN PHÒNG THỦ RỦI RO 1.1.1 Khái niệm ba tuyến phòng thủ rủi ro theo Basel .6 1.1.2 Mơ hình ba tuyến phòng thủ theo Basel II 1.2 SỰ CẦN THIẾT CỦA BA TUYẾN PHÒNG THỦ RỦI RO ĐÔI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN BA TUYẾN PHÒNG THỦ RỦI RO NGÂN HÀNG 10 1.4 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ CỦA BA TUYẾN PHÒNG THỦ RỦI RO NGÂN HÀNG 11 CHƯƠNG 12 THỰC TRẠNG, HIỆU QUẢTHỰC HIỆN MƠ HÌNH BA TUN PHỊNG THỦ TẠI TECHCOMBANK 12 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 12 2.1.1 L ịch sử hình thành phát tri ể n Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam 12 2.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh giá trị Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam 15 2.1.3 C cấu tổ chức Techcombank 16 iii 2.1.4 Bộ máy quản lý Techcombank 16 2.1.5 Chức năng, nhiệm vụ đơn vị 17 2.1.6 Đ ặc ể m hoạt độ ng Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam .20 2.2 TỔ CHỨC VÀ HOẠT Đ ỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN K Ỹ THƯƠNG VIỆT NAM 21 2.2.1 Bộ máy tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam .21 2.2.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam .25 2.3 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ ÁP DỤNG BA TUYẾN PHÒNG THỦ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM .44 2.3.1 .Thực trạng rủi ro Techcombank 44 2.3.2 Thực tế tri ể n khai mơ hình ba tuyến phịng thủ Techcombank 54 2.3.3 Ưu, nhược ểm nguyên nhân 61 KE T LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 65 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ HIỆU QUẢ ÁP DỤNG MƠ HÌNH BA TU N PHỊNG THỦ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 65 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO Đ ÔI VỚI TECHCOMBANK 65 3.1.1 Mục tiêu chung quản trị rủi ro Techcombank 65 3.1.2 Định hướng hoạt độ ng quản trị rủi ro Techcombank 66 3.2 GIẢI PHÁP ĐÔ I VỚ I TECHCOMBANK 67 3.2.1 Với toàn thể cán b ộ nhân viên ng ân hàng 67 ιv v 3.2.2 Thiết lập giải DANH phápMỤC từ hệCÁC thốngTỪ báoVIÉ cáo 68 T TẮT 3.2.3 Thiết lập giải pháp từ nhân .69 3.2.3.1 Việc luân chuyển cán b ộ 69 3.2.3.2 Việc nghỉ phép bắt buộ c 69 3.2.3.3 Việc đãi ngộ nhân 70 3.2.4 Thiết lập giải pháp với tuyến phòng thủthứ ba 71 3.2.5 Đ ảm bảo phối hợp tuyến 72 3.2.6 Thiết lập tuyến phòng thủ thứ tư 73 3.3 KIẾN NGHỊ 74 3.3.1 Đ ối với Ngân hàng Nhà nước 74 3.3.2 Với Ngân hàng thương mại cổ phần nước 75 KE T LUẬN 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 Viết tắt Nguyên nghĩa ^BB BCP Business Banking - Ngân hàng Doanh nghiệp Business Continuity Planning- kê hoạch đảm bảo kinh donah liên tục BĐH Ban điêu hành BKS Ban kiêm soát CN Chi nhánh CNTT Công nghệ thông tin CTCP Công ty cô phân ĐHĐCĐ Đại hội đông cô đông ĐVKD Đơn vị kinh doanh HĐQT Hội đông quản trị ^NH Ngân hàng NHNN/ NHTW Ng ân hàng Nhà nước/ Ngân hàng Trung ương NHTM Ngân hàng thương mại PFS Personal Financial Services -Dịch vụ Ngân hàng Tài cá nhân PGD Phòng giao dịch QTRR Quản trị rủi ro RRHĐ Rủi ro hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xt kinh doanh TCTD Tơ chức tín dụng Techcombank/ TCB Techcombank- Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam TMCP Thương mại cô phân ^WB Wholesale Banking -Ngân hàng Bán buôn vi DANH MỤC BẢNG, HÌNH Bảng 2.1: Nguồn vốn Techcombank huy động .35 Bảng 2.2: C cấu tiền gửi khách hàng Techcombank theo loại hình .35 Bảng 2.3: Hoạt động tín dụng Techcombank 37 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay khách hàng Techcombank theo kỳhạn .37 Hình 1.1: Mơ hình ba “lớp phịng vệ” rủi ro ngân hàng Hình 2.1: Sơ đồc cấu tổ chức Techcombank 16 Hình 2.2: Sơ đồc cấu máy quản lý Techcombank 17 Hình 2.3: C cấu tổ chức Techcombank theo hoạt độ ng 21 Hình 2.4: Sơ đồc cấu tổ chức Khối quản trị rủi ro .58 63 Do việc tiếp xúc với khách hàng Techcombank chủ yếu DVKD tuyến một, nơi mà trình độ nhân chưa thực đồng đều, có lượng lớn cán b ộ trẻ, thực tập sinh nên nhiều hạn chế Trong giao tiếp với khách hàng, thẩm định cán quản lý khách hàng, thu nhập hồ sơ lại cán hỗ trợ dịch vụ chi nhánh, cán hỗ trợ sau vay Chính điều làm giảm quán đầy đủ thông tin khách hàng ngân hàng Dây hạn chế mặt quy trình trình kinh doanh Techcombank áp dụng mang lại nhiều hiệu quả, phục vụ tốt cho cán b ộ quản lý khách hàng, mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ng n hàng KE T LUẬN CHƯƠNG Từ kết hoạt động quản trị rủi ro triển khai áp dụng mơ hình ba tuyến phòng thủ rủi ro Techcombank giai đoạn 2014 - 2017, chương luận văn phân tích đánh giá hiệu hoạt động quản trị rủi ro Techcombank, bao gồm: cách tri ển khai thực ba tuyến phòng thủ Hộ i sở D VKD Nhìn chung, hoạt độ ng quản trị rủi ro đạt kết khả quan Tuy nhiên, tồn tại, hạn chế cần Techcombank buộc phải khắc phục thời gian tới: - Ở tuyến phòng thủ thứ nhất, CBNV Techcombank chưa chủ động công tác quản trị rủi ro chi nhánh mà chủ yếu phụ thu c vào H i sở đặc biệt Trung tâm ki ểm sốt tín dụng hỗ trợ kinh doanh (CCA) - Ở tuyến phòng thủ thứ hai, Khối Quản trị rủi ro chưa thực hiệu thời gian chuy ển đổi hồn thiện việc quản lý thơng tin, cịn hạn chế việc phối hợp với tuyến phòng 64 huy hết hiệu quả, Techcombank phụ thuộ c vào ki ểm toán độc lập - Các tuyến phòng thủ chưa phối hợp tốt với Những vấn đề đề cập chương tiền đề c cho việc nghiên cứu chương luận văn 65 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ HIỆU QUẢ ÁP DỤNG MƠ HÌNH BA TU N PHÒNG THỦ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO Đ ỐI VỚI TECHCOMBANK 3.1.1 Mục tiêu chung quản trị rủi ro Techcombank Techcombank triển khai mơ hình ba tuyến phịng thủ Trong đó, tuyến phòng thủ thứ khối kinh doanh, bán hàng, chuyên viên khách hàng, chi nhánh, đơn vị vận hành hộ i sở Nhiệm vụ đơn vị xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo theo dõi rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh (cho vay) quy trình vận hành khác; bảo vệ lợi ích đơn vị thơng qua việc tự đánh giá rủi ro kiểm sốt tính hiệu đơn vị Tuyến phòng thủ thứ hai hối quản trị rủi ro, hối tu n thủ, quản trị rủi ro hoạt động pháp chế Tuyến có nhiều nhiệm vụ, quan tr ng h n việc đ c lập đánh giá i m soát ( i m tra c n đối) tính hiệu hệ thống tuyến phịng thủ thứ nhất; quản lý rủi ro thơng qua việc thiết lập vị rủi ro/chính sách cho vay, xây dựng quy trình/hướng dẫn tín dụng cho vay, theo dõi, cảnh báo sớm, quản trị danh mục ; giám sát chương trình ki ể m sốt nộ i b ộ, tuân thủ Tuyến phòng thủ thứ ba b phận i m toán n i b y b phận trực thuộ c Ban kiểm sốt khơng thuộ c Ban điều hành Ngân hàng, nên việc đánh giá hai tuyến phòng thủ trước rủi ro có th xảy thực độ c lập khách quan Mơ hình phịng thủ trên, nói đơn giản, để vận hành thành 66 cơng, địi hỏi phải đầu tư lớn tiền bạc lẫn thời gian Điều quan trọng là, để thực thành cơng, địi hỏi phải có tuân thủ từ lãnh đạo ngân hàng, khơng người ngại quy trình phức tạp quản trị rủi ro làm cản ngân hàng tiếp cận hộ i kinh doanh tốt Đánh giá hệ thống quản trị rủi ro hoạt độ ng Techcombank, kết sau thời gian tuân thủ nghiêm ngặt mơ hình tuyến phịng thủ Ngân hàng chuẩn mực an toàn tuân thủ dần tiệm cận chuẩn mực quản trị tiên tiến giới, đặc biệt, tạo nên văn hóa ý thức ki ểm sốt rủi ro nhân viên ngân hàng Mỗi cá nhân, từ chuyên viên khách hàng tới nhân viên khối hỗ trợ, phải tuân thủ quy định, quy trình ý thức trách nhiệm đánh giá, phát sớm rủi ro tìm cách ngăn ngừa rủi ro phát sinh Tức là, quản trị rủi ro thực hệ thống, trách nhiệm riêng khối quản trị rủi ro 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro Techcombank Techcombank có định hướng tri ển khai chiến lược QTRR vững mạnh với hệ thống phù hợp với yêu cầu phát triển kinh doanh hướng dẫn vận hành chặt chẽ nhằm đảm bảo hiệu kinh doanh trung dài hạn Khối Quản trị Rủi ro thuộ c giám sát HĐQT, ARCO Ban Điều hành mộ t nhân tố chủ yếu hoạt độ ng Techcombank thực ch t chẽ từ hi Techcomban vào hoạt đ ng Ý thức QTRR đóng vai trị thiết yếu hoạt động NHTM, Techcombank xây dựng chiến lược QTRR dựa nguyên tắc sau: an toàn hoạt động cho vay; đa dạng danh mục cho vay; đơn giản, thuận tiện qui trình; cam kết đầu tư vào phát tri ển người hệ thống; sách thận tr ng đầu tư trung dài hạn Chiến lược QTRR c Techcomban x y dựng m t hệ thống QTRR phù hợp với Chiến lược mơ hình phát triển kinh doanh kèm theo 67 hướng dẫn vận hành chi tiết Chiến lược triển khai tương thích với mức độ rủi ro mà Techcombank gặp phải, cho phép vừa phát tri ển kinh doanh vừa đảm bảo việc phòng ngừa, giảm thiểu kiểm soát rủi ro Chiến lược QTRR gắn chặt với hoạt động kinh doanh chủ chốt Techcombank linh hoạt để thích ứng với thay đổi mơi trường bên ngồi Đ ể xây dựng hệ thống QTRR vậy, Techcombank liên tục củng cố tảng Khung quản trị rủi ro việc phát huy thành tựu đạt phát tri ể n cán b ộ nòng cốt thông qua công tác đào tạo Cùng với việc áp dụng công cụ QTRR ứng dụng công nghệ nhất, công tác QTRR áp dụng m i hía cạnh hoạt đ ng Techcombank 3.2 GIẢI PHÁP Đ ĨI VỚI TECHCOMBANK 3.2.1 Với tồn thể cán nhân viên ngân hàng Vấn đề trước Techcombank giải nợ xấu, sở hữu chéo để hoạt động NH thực lành mạnh, từ tính đến áp dụng tiêu chuẩn Basel Nếu nút thắt chưa tháo gỡ khó áp dụng tiêu chuẩn quốc tế Thực tế là, Techcombank giải tốt vấn đề này, đặc biệt đến thời điểm niêm yết chứng khoán Sở giao dịch chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh Bây giờ, Techcombank cần phát huy ểm mạnh hạn chế ể m yếu để có hệ thống ba tuyến phòng thủ rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II hiệu Cụ thể từ phòng ban Hội sở tới đơn vị kinh doanh cần nghiêm túc thực hiện: - Phát huy tối đa hiệu vận hành thơng qua quy trình chặt chẽ “văn hóa tuân thủ” Ban lãnh đạo Techcombank xây dựng - Thực tốt tiêu chí “Nhân suất sắc”, “Vận hành xuất sắc”, 68 “Dữ liệu xuất sắc” mà tập thể đặt chuẩn mực ngân hàng - L iên tục xây dựng phát triển Văn hóa doanh nghiệp mạnh Techcombank, “mang ADN Techcombank, Techcomer m ột chuyên gia quản trị rủi ro” giúp hồn thiện tuyến phịng thủ gắn kết hoạt độ ng tuyến phòng thủ Các CBNV, đặc biệt CBNV Khối kinh doanh trực tiếp, khối bán hàng kênh phân phối phải thường xuyên đào tạo nhận diện, đánh giá rủi ro áp dụng giải pháp xử lý, giảm thiểu thiệt hại từ rủi ro Bên cạnh khóa đào tạo tập trung hay kỳ thi tuân thủ, nghiệp vụ, cán b ộ QTRR phải trực tiếp tiếp xúc với khách hàng DVKD công tác đánh giá, xếp loại, thẩm định ki ểm soát, xử lý rủi ro D ây xem phương thức đào tạo trực tiếp với cán b ộ kinh doanh gián tiếp - Với CBNV kinh doanh trực tiếp, việc làm phận sự, trách nhiệm, luôn tu ân thủ yêu cầu quan trọ ng Việc CBNV lợi nhuận ho ặc mục đích khác mà bỏ qua bước tuân thủ quy trình, hay c âu kết với khách hàng, sai phạm dẫn đến rủi ro cho ngân hàng 3.2.2 Thiết lập giải pháp từ hệ thống báo cáo Trong trình hoạt động kinh doanh, thông tin tập trung xử lý 69 thống, Mỗi số điều chỉnh mức hợp lý khiến cho số liệu chưa thực khách quan Đ ể có hệ thống báo cáo hiệu hơn, tuyến hai buộ c phải tự lấy thơng tin thơ từ tuyến để có hệ thống báo cáo riêng, phản ánh thực trạng, để đưa định đắn Đây cơng việc địi hỏi phải có đầu tư thời gian, nh ân chi phí Tuy nhiên, sớm tri ển khai thành công, hệ thống thống tin báo cáo hữu ích cho định quản trị rủi ro tuyến hai ngân hàng 3.2.3 Thiết lập giải pháp từ nhân 3.2.3.1 Việc luân chuyển cán Đ ối với nhiều khối, đơn vị Techcombank, luân chuy ể n cán sang vị trí khác để CBNV làm nhiều việc, để hiểu thêm nhiều nghiệp vụ Sau thời gian luân chuy ển đó, CBNV phối hợp tốt với phận khác để làm tốt công việc Với quy mơ rộ ng lớn h ơn, hiệu h ơn lĩnh vực quản trị rủi ro lần luân chuyển cán b ộ lần ki ểm tra chéo nhằm rà sốt để xử lý rủi ro Q trình ln chuy ể n giúp hồn thiện quy trình tránh rủi ro hoạt động trình kinh doanh Q trình ln chuyển diễn ĐVKD, khối tuyến hay tuyến cho phù hợp Quá trình luân chuyển đột suất hay theo kế hoạch, định kỳ; chức danh cần phải công khai quy trình, quy định đ tồn th CBNV thực 3.2.3.2 Việc nghỉ phép bắt buộc Các CBNV với vị trí, chức danh hác Techcomban , đ c biệt lãnh đạo đơn vị làm việc l âu thời gian dài tránh khỏi thiếu sót Đ ến thời ểm thích hợp, thay ki ểm tra tồn b ộ công việc g y ách tắc công việc tốn ém chi phí, 10 Techcombank có chế độ “nghỉ phép bắt buộc” Trong thời gian cán nghỉ phép (thường tuần), cán b ộ khác chức danh, vị trí tương đương thay làm tiếp cơng việc Q trình nghỉ phép bắt buộ c thời gian để ki ểm tra mọ i quy trình hoạt động bình thường Trong thời gian đó, có bất thường, thiếu sót, tồn đọ ng hay nguy c rủi ro phát mà không ảnh hưởng đến công việc đơn vị Quá trình nghỉ phép bắt buộ c giúp hồn thiện quy trình tránh rủi ro hoạt đ ng trình inh doanh Quá trình nghỉ phép bắt buộ c diễn Đ VKD, khối tuyến hay tuyến cho phù hợp Quá trình nghỉ phép bắt buộ c đột suất hay theo kế hoạch, định kỳ; chức danh cần phải cơng khai quy trình, quy định để tồn thể CBNV thực 3.2.3.3 Việc đãi ngộ nhân Ở ĐVKD, CBNV ĐVKD, đặc biệt cán b ộ kinh doanh trực tiếp ln có thu nhập cao họ người trực tiếp mang lại thu nhập cho ng ân hàng Thế nhưng, để tuyến thực hiệu cán b ộ vận hành phải phát huy hết vai trị Techcombank vận hành theo mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, khối vận hành luôn phải xử lý lượng công việc lớn Việc ki ể m soát rủi ro hối vận hành công việc quan tr ng đ cho công việc trôi chảy tâm ểm ki ểm sốt rủi ro tuyến Bên cạnh tuyến hai tuyến ba b phận hồn tồn hơng inh doanh trực tiếp có m t chế đ đãi ng phù hợp, hiệu cao, Techcomban cần x y dựng hệ thống đánh giá thành tích cơng tác cho nh n sự, bao gồm: Xây dựng tiêu chuẩn đánh giá, Thu thập thông tin đánh giá, Thiết lập quy định, quy tắc, thủ tục hỗ trợ cho việc thực 71 sách đãi ngộ nhân Hiện tại, hệ thống lương thưởng chuy ển dần từ chỗ trả lương theo thời gian làm việc, theo thâm niên công tác hay chức vụ sang trả lương theo hiệu làm việc mức độ đóng góp thực tế nhân viên với doanh nghiệp Xu hướng giúp Techcombank quản lý tốt khoản phúc lợi khơng tính thành tiền xác định rõ gói thu nhập nhân viên tháng đảm bảo công b ằng ổn định tổ chức Tuy nhiên, điều quan trọ ng áp dụng sách đãi ngộ theo hiệu làm việc không nên nhấn mạnh yếu tố lương, có nghĩa khơng thiết phải tăng tiền lương, tiền thưởng nhân viên đạt kết cao Tiền bạc tạo tác độ ng nhỏ việc cải thiện thành tích hiệu làm việc ngư i lao đ ng Thay vào đó, m t c chế đãi ng theo hiệu làm việc cần phải tính đến phần thưởng có giá trị tinh thần hay tạo điều kiện để người lao động có trải nghiệm sống mới, từ họ tích cực điều chỉnh hành vi, lối sống hỗ trợ đồng nghiệp nhiều hơn, kết cuối nâng cao hiệu công việc chung Các phần thưởng đột suất hay theo kế hoạch, định kỳ; chức danh cần phải cơng khai quy trình, quy định để tồn thể CBNV thực 3.2.4 Thiết lập giải pháp với tuyến phòng thủ thứ ba Tuyến phòng thủ thứ ba tuyến phòng thủ cuối ngân hàng Việc ki ểm tốn nội b ộ tốt việc hồn thiện hiệu ba tuyến phịng thủ Ki ểm toán nộ i b ộ tốt giảm lớn chi phí từ kiểm tốn độc lập Điều khẳng định nội lực tốt ngân hàng việc quản trị rủi ro Ki m toán n i b Techcombank cần tác động sâu sắc tuyến tăng cường thêm tuyến hai sau Đ ể thực tốt cơng việc ki ểm tốn Đ VKD đơn vị vận 72 hành b ằng hình thức kiểm tra tuyến ba cần xây dựng phát tri ển nhân ki ểm toán nộ i Sự mở rộng quy mơ ki ểm tốn phải phù hợp với tăng trưởng mạng lưới hoạt động ngân hàng, công ty Techcombank phát tri ển mạnh công nghệ với số lượng nhà thầu công nghệ thông tin nhiều nhiều mảng hoạt động khác ngân hàng Chính điều khiến hoạt động ki ểm toán cần phát triển trì m ột độ i ngũ ki ểm tốn viên có chun mơn cơng nghệ thơng tin Về dài hạn, b ộ phận kiểm toán nộ i b ộ cần có khả kiểm tốn ki ểm soát tự độ ng sử dụng kỹ thuật ki ể m tốn có trợ giúp máy tính để hỗ trợ việc ki ể m tốn thơng thường ki ể m tốn tiếp tục Techcombank phải xem xét việc cài đặt phần mềm ki ểm toán để nâng cao hiệu hoạt độ ng độ i ngũ kiểm tốn Tính kinh tế giải pháp chứng minh rõ nét đội ngũ kiểm toán ngân hàng đủ lớn mạnh 3.2.5 Đảm bảo phối hợp tuyến Như tiêu chí đặt Techcombank, ba tuyến phịng thủ nhiệm vụ ng n hàng, ba tuyến hoạt đ ng đảm bảo tốt với cần kết hợp ngân hàng Thứ nhất, với tảng văn hóa doanh nghiệp tốt tại, Techcombank cần phát huy để đẩy mạnh tác độ ng toàn b ộ CBNV ng ân hàng, củng cố phát tri ển văn hóa tuân thủ, văn hóa quản trị rủi ro Thứ hai, ngồi việc khối tuyến thực tốt nhiệm vụ, hối chức hác cần tăng cư ng hỗ trợ hoạt động trao đổi tuyến Khối Pháp chế cần đưa tư vấn nhanh, kịp thời, để tránh nợ chứng từ liên quan đến phê duyệt, thẩm quyền B phận quản trị tài sản bảo đảm cần hỗ trợ nhanh chóng Tài sản để tránh nợ chứng từ dễ phát sinh tài sản như: kho bãi, hàng hóa, quyền địi nợ, Khối Cơng nghệ cần phát tri ển hệ thống thông tin trao 73 đổi riêng tuyến để tăng cường hiệu trao đổi, nhanh chóng khắc phục sai sót phát sinh, 3.2.6 Thiết lập tuyến phòng thủ thứ tư Đ ể hỗ trợ phối hợp với ba tuyến phòng thủ có, Techcombank hồn tồn thiết lập “tuyến phịng thủ thứ tư” gồm khách hàng Techcombank Ngân hàng triển khai chiến dịch “Khách hàng bí mật”, cán b ộ ki ểm tra vai trò khách hàng, giao dịch đơn vị kinh doanh để thực nghiệp vụ ki ểm tra Các cán b ộ có phán ánh ng ân hàng theo cách nhìn khách hàng Tuy nhiên số lượng cán b ộ kiểm tra hạn chế không dễ dàng để tăng thêm Mặt khác, Techcombank có m ột nguồn khách hàng nội b ộ lớn, CBNV Techcombank Mỗi CBVN khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, ngân hàng phục vụ phản ánh lại kết cho ngân hàng Nhưng phần nhỏ, lại, mạng lưới hách hàng hữu với số lượng lớn m t nguồn thông tin hổng lồ đ Techcomban hai thác Với dấu hiệu rủi ro mà khách hàng phát ra, ho ặc nghi ng , cần hách hàng trao đổi với đầu mối Techcomban hiệu tuyến phòng thủ phát huy đ i m tra, ngăn chặn xử lý sớm rủi ro Đ ể làm vậy, Techcombank cần thiết lập kênh thông tin chung khách hàng đầu mối Đầu mối thông tin CBNV tuyến một, khối vận hành ho ặc khối nghiệp vụ (không phải Đ VKD), tuyến hai tuyến ba Việc thiết lập ênh thông tin phải đưa vào quy trình, cơng hai với khách hàng Bước đầu, để đơn giản hiệu nhất, kênh thơng tin đường dây nóng Ngân hàng, nơi thân thuộ c với khách hàng Sau đó, để nâng cao tính chủ động, CBNV đầu mối thông tin chủ động 74 liên hệ với khách hàng để rà soát rủi ro Cách số NHTM Việt Nam áp dụng Khi đưa thành quy trình ổn định tri ển khai hạ tầng phù hợp, kênh thông tin hệ thống tự động liên hệ với khách hàng tổng hợp kết (có thể qua hệ thống tin nhắn cuộ c gọi tự động) Cuối cùng, để tuyến phòng thủ thứ tư hoạt động thực hiệu quả, cần có phối hợp, hỗ trợ tích cực từ ba tuyến phịng thủ có Techcombank phải vận dụng văn hóa doanh nghiệp để cho toàn b ộ CBNV, đặc biệt CBNV DVKD người tiếp xúc trực tiếp với khách hàng phải đại sứ truyền thông điệp tới khách hàng Với phối hợp đại sứ tuyến phịng thủ thứ tư trở thành tuyến phát rủi ro phù hợp hiệu ng n hàng 3.3 KIÉ N NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Trong năm tại, lĩnh vực ngân hàng (“NH”) có nhiều đổi việc tiếp cận tiêu chuẩn theo thông lệ quốc tế Cụ thể, kể từ năm 2005 đến nay, NHNN ban hành nhiều quy định quản trị rủi ro, an toàn hoạt động NH quản lý tín dụng, đặc biệt quy định ph n loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro th Thơng tư 02/2013/TT-NHNN có hiệu lực từ tháng 6/2014 Việc áp dụng Basel II vậy, dù không nằm danh sách quốc gia thành viên ủy ban Basel giám sát NH, tức hông chịu áp lực phải vận dụng quy định tổ chức này, việc hướng đến chuẩn mực từ Basel cần thiết hệ thống NH Việt Nam Việc tuân thủ tiêu chuẩn Basel giúp hoạt đ ng hệ thống NH Việt Nam ngày lành mạnh, an toàn Nhất trước biến động giới đòi hỏi Việt Nam phải thay đổi, đẩy nhanh công cu c cải cách h n đ bắt nhịp thị trư ng tài 75 Tuy nhiên, NHTM dừng lại tiêu chuẩn Basel I, nhiều NHTM tiếp cận nhiều tiêu chí Basel II Thừa nhận hi ểu biết nguyên tắc, tiêu chuẩn Basel II cần thiết để xây dựng quy trình, quy tắc quản trị rủi ro cho NH Hệ thống tài giới phát tri ển hàng trăm năm đặt tiêu chí Trong hệ thống NHTM Việt Nam so với giới non trẻ, nước khu vực Thái L an, Indonesia khó tiếp cận Việt Nam khơng thể áp dụng quy định Basel II Thực tế, Việt Nam đối tượng điều chỉnh Basel nên tiếp cận theo cách thức riêng Việt Nam Tức không thiết phải đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn Basel I đến Basel II, mà tiêu chí Basel II, chí Basel III có th đáp ứng áp dụng Vì NHNN nên lựa chọn tiêu chí cụ thể Basel II phù hợp NH Việt Nam quy định hệ thống ki ểm soát nộ i b ộ với mơ hình tuyến phịng thủ rủi ro, an tồn, khoản, vốn để áp dụng cố gắng với tất quy định có th hình thức đạt được, chất khơng thể Ngoài ra, NHNN nên thay đổi phương pháp giám sát Hiện NHNN giám sát sở tuân thủ pháp luật nói chung mà chưa tra rủi ro cụ thể Cuối NHNN nên thực việc xếp hạng NH nước giới, chí NHNN có th định cơng ty ki ể m tốn độ c lập có uy tín thẩm định NHTMCP 3.3.2 Với Ngân hàng thương mại cổ phần nước Trong tương lai không xa, NH Việt Nam áp dụng quy định Basel II cách độ c lập Dù khó theo thời gian NHTM phải tự n ng chuẩn mực từ quản trị rủi ro, hoản, an toàn vốn để hệ thống NH mở cửa hồn tồn hộ i nhập với giới đáp ứng chuẩn mực quốc tế mà quan tr ng h n tiếp tục tồn phát tri n 76 Như VIB áp dụng mơ quản trị NH Commonwealth Bank of Australia (CBA) IFC từ năm 2012 Lộ trình sau Basel II thí ể m 10 NHTMCP toàn NHTMCP Việt Nam Có thể theo cách riêng hay chung, hệ thống NH cần đẩy nhanh tiến trình cải cách Vì kinh tế quốc gia khu vực đẩy mạnh công cuộ c cải cách tài Thái L an, Singapore tiếp cận phần Basel III Đ iều kiện tiên thực Basel hệ thống báo cáo tài NH phải chuẩn mực Ngồi ra, hai khó khăn chung NHTM nhắc đến nhiều tri ển khai áp dụng Basel II chi phí tri ển khai thiếu liệu lịch sử Do vậy, tuyến phòng thủ thứ chưa hiệu thời gian tới cần nâng cao vai trò CIC tổ chức xếp hạng tín nhiệm độ c lập Theo đó, việc cung cấp thơng tin khách hàng nhanh chóng, chuẩn xác đồng thời sớm phát hiện, cảnh báo, giúp NHTM có thêm sở pháp lý quan trọng để đưa định tín dụng xác, hạn chế rủi ro phát sinh từ hợp đồng đề nghị cấp vốn, đ y yếu tố có th giúp hệ thống phịng thủ ba tuyến ngân hàng hoạt động hiệu 77 78 DANH MỤC KE TÀITLIỆU LUẬN THAM KHẢO Sau gần hai mươi bảy năm vào hoạt động, đến Ngân hàng Thương Thùy HồnViệt thiện q-trình tổ chức đạt máyđược kiểm kết toánquả nội ấn mại1.cổVũ phần KỹLinh, thương Nam Techcombank tượng,bộ ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam L uận án Tiến sĩ Quy trình quản trị rủi ro Techcombank phù hợp với tiến trình tồn diện kinh tế đổi Nguyễn Kiểm toán nội bộ, thực tuyếnhiện phịng thủchế thứđộ, ba quan trọng mới, tồnThị thể Hà, CBNV Techcombank sách quản trị rủi ro toàn ngân hàng, Trường Đại h ọc Thương mại, Hà có phươngNội pháp phù hợp đem lại hiệu lớn mặt kinh tế, trị - xã hội.3 Nguyễn Thị Diệu Chi, Nguyễn Thị Thu Hằng , Tác động Basel II lên nỗ lực khối chức hội sở DVKD giúp ngân Với hàng chất lượng tín dụng 10 ngân hàng thí điểm Việt Nam, Trường Đại tiến khâu quản trị rủi ro Tuy nhiên, để thực tốt quy có trình họ c Kinh tế quốc dân, Hà Nội Ngân Nhà nước, sổ 1601/NHNN-TT việc QTRR nhằmhàng đạt nhữngVăn mục tiêu đề ra, hoạtGSNH động quản trịlựa rủi ro chọn đặc ngân hàng nghiệm hành th coi ủ Basel II, Hà Nội biệt 10 văn hóathử tổ chức vẫntiến cầntuân trọng tâm, việc làm cần5 Điều lệ Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Luật Các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 thiết (đượcvăn tơi: iiMo hình ba tuyến phịng thủ rủi ro theo tiêu chuẩn Luận sửa đổi, bổ sung ngày 20 tháng 11 năm 2017) II Luật đổi,hàng bổ sung số điều Luật tổ chức tínNam” dụng số Basel tạisửa Ngân Thương mại cổcủa phần Kycác thương Việt khái quát 17/2017/QH14 ngày 20 tháng 11 năm 2017 vấn đề lý luận hoạt động quản trị rủi ro theo mơ hình ba tuyến phòng thủ rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II Techcombank Vận dụng vào thực tiễn hoạt đ ng Techcombank, luận văn đánh giá thực trạng ba tuyến ... BẢN VỀ BA TUYÉ N PHÒNG THỦ RỦI RO THEO TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II 1.1 KHÁI NIỆM VỀ BA TUYẾN PHÒNG THỦ RỦI RO 1.1.1 Khái niệm ba tuyến phòng thủ rủi ro theo Basel .6 1.1.2 Mơ hình ba tuyến. .. NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BUI XUAN HUY M Ơ HÌNH BA TUYẾN PHỊNG THỦ RỦI RO THEO TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC... mơ h ình ba tuyến ph ỏng th ủ rủi ro Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 6 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ BA TUYÉ N PHÒNG THỦ RỦI RO THEO TIÊU CHUẨN CỦA BASEL II 1.1 KHÁI NIỆM VỀ BA TUYÉ