0686 kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại NHTM CP việt nam thực trạng và giải pháp luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - LÃ THỊ THÚY HIỀN KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, Năm 2018 ⅛μ , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - LÃ THỊ THÚY HIỀN KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Kế Toán Mã số: 8.34.03.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN HỒNG YẾN Hà Nội, Năm 2018 Ì1 [f LỜI CAM ĐOAN Tôi xln cam đoan đề tài “KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP” cơng trình nghiên cứu riêng với hướng dẫn, hỗ trợ người hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết nêu Luận văn thạc sỹ kế toán trung thực chưa trình bày hay cơng bố cơng trình khác Tôi xln cam đoan giúp đỡ cho việc thực hoàn thiện Luận văn cảm ơn thơng tln trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực luận văn Lã Thị Thúy Hiền 11 MỤC LỤC Phần 1- MỞ ĐẦU Phần 2: NỘI DUNG .6 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Khái niệm K1ểm soát nội 1.1.2 Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội .7 1.1.3 Mục tiêu vai trị kiểm sốt nội 1.1.4 Các nguyên tắc kiểm soát nội ngân hàng 10 1.1.5 Đặc điểm hoạt động tín dụng ảnh huởng đến việc thiết kế vận hành kiểm soát nội 14 1.2 VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thuơng mại 16 1.2.2 Rủi ro hoạt động Ngân hàng Thuơng mại 17 1.2.3 Tín dụng vai trị tín dụng tín dụng ngân hàng thuơng mại 19 1.3 KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỐI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 24 1.3.1 Xây dựng sách kiểm sốt hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 25 1.3.2 Thiết kế quy trình kiểm sốt hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 25 1.3.3 Các nhân tố tác động tới kiểm soát nội hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thuơng Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vuợng .32 iii 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vượng 33 2.1.3 Rủi ro Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 34 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 35 2.2.1 Mơi trường kiểm sốt hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vượng 35 2.2.2 Công tác đánh giá rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 44 2.2.3 Hoạt động kiểm sốt nghiệp vụ cấp tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 47 2.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin - truyền thông Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 54 2.2.4 Hoạt động giám sát Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 56 2.2.5 Thực tế vận hành hoạt động kiểm sốt nghiệp vụ cấp tín dụng VPBank 56 2.3 Đánh giá kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 60 2.3.1 Ưu điểm .60 2.3.2 Tồn 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 64 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng thời gian tới 64 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB nghiệp vụ tín dụng VPBank 65 iv 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm soát 65 3.2.2 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng 67 KẾT LUẬN 70 vi v DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ban đầu VPBank 37 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức sau chuyển đổi VPBank 39 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ hệ thống văn VPbank 42 Sơ đồ 2.4: Quy trình tín dụng với khoản cấp dụng đuợc đảm bảo 100% giấy tờ có giá VPBank phát hành .49 Sơ đồ 2.5: Quy trình tín dụng VPBank với khoản cấp tín dụng khơng đuợc đảm bảo 100% giấy tờ có giá VPBank phát hành 51 Bảng 2.1: Tỷ lệ nợ xấu VPBank năm 2016, 2017 .57 Bảng 2.2: Phân loại nợ VPBank 57 Bảng 3.1: Một số tiêu kinh doanh, tài hợp năm 2018 65 STT Ký hiệu viêt tăt Y nghĩa ĩ KSNB Kiểm soát nội TMCP Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại HĐQT Hội đồng quản trị BKS Ban kiểm soát ĐVKD Đơn vị kinh doanh CBNV Cán nhân viên TSĐB Tài sản đảm bảo Phần 1- MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền cho ngân hàng thông qua chênh lệch lại suất mà thu lợi nhuận cho ngân hàng Tín dụng hoạt động chủ yếu đem lại nguồn thu cho NHTM nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải có chế quản lý hiệu để giảm thiểu tối đa rủi ro xảy Kinh doanh ngân hàng thuộc loại kinh doanh rủi ro, có nhiều loại rủi ro nguy hiểm như: rủi ro tốn, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Những rủi ro thường xuất nhiều loại sản phẩm, dịch vụ ngân hàng mà nguyên nhân gây không từ biến động kinh tế mà từ hoạt động kiểm soát nội yếu Để hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, ngồi biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng việc thiết kế Hệ thống kiểm sốt nội có vai trò quan trọng, định thành bại doanh nghiệp nói chung tổ chức tín dụng nói riêng Cuối năm 80, loạt công ty Hoa Kỳ bị đổ vỡ, người ta xác minh nguyên nhân đổ vỡ hệ thống kiểm soát nội cơng ty yếu Kể từ đó, khái niệm hệ thống kiểm soát nội đời tất doanh nghiệp, đặc biệt ngân hàng đại giới ngày quan tâm đến mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hệ thống 59 - Vụ việc cho thấy việc vận hành kiểm soát nội gặp vấn đề ảnh hưởng lớn đến uy tín ngân hàng, cụ thể: + Rủi ro người: có nhân viên ngân hàng lợi dụng thông tin khách hàng lập hồ sơ giả mạo Lỗ hổng khâu quản lý ban lãnh đạo trực tiếp chi nhánh/ phịng giao dịch q trình kiểm sốt hoạt động tín dụng + Q trình thẩm định hồ sơ khó phát việc ký lập hồ sơ giả mạo hồ sơ scan cung cấp qua hệ thống luân chuyển Từ hai ví dụ cho vay việc thiết kế hoạt động kiểm sốt nội tốt thơi chưa đủ mà quan trọng vận hành thực tế Việc áp dụng thực tế kiểm soát nội VPBank gặp khó khăn mà yếu tố người Bản thân tác giả trình vận hành thấy điều hạn chế sau: + Văn chồng chéo, vấn đề liên quan đến sản phẩm mà có nhiều văn quy định có tình trạng hiệu lực + Lượng tiêu tín dụng (KPI) giao cho cán tín dụng tăng cao hàng năm khoảng 10-15% tiêu năm cũ -> việc tăng tiêu dẫn đến áp lực lớn cho đơn vị kinh doanh, khách hàng tốt ngày khó cạnh tranh với Ngân hàng mạnh Vietinbank, BIDV hay Vietcombank, điều dẫn đến phải tìm kiếm khách hàng có nhu cầu chưa đủ điều kiện vay vốn ngân hàng khác Điều dễ dẫn đến giả mạo, sửa hồ sơ cho khách hàng vay vốn + Chỉ tiêu cán tín dụng tăng dẫn đến lượng công việc phận thẩm định tăng theo đặc biệt thời điểm cuối năm lượng hồ sơ tăng đột biến dẫn đến tải ảnh hưởng đến chất lượng làm việc phải làm việc liên tục cho kịp tiến độ Điều dẫn đến thời gian cập 60 nhật thơng tin quy định sản phẩm khơng có nhiều dẫn đến rủi ro q trình hoạt động + Ngồi cơng việc thẩm định hỗ trợ tín dụng phận độc lập cịn phải làm nhiều cơng việc ngồi khác nhu báo cáo, góp ý ban hành sửa đổi sản phẩm quy trình cơng việc ngồi tốn nhiều thời gian tâm sức bị phân tâm thực cơng việc chun mơn + Cán tín dụng thuờng tâm đến việc tìm kiếm khách hàng mà chua thuờng xuyên tìm hiểu, cập nhật kiến thức sản phẩm ảnh huởng đến đánh giá ban đầu điều kiện khách hàng có đáp ứng quy định hay không đơn vị kinh doanh chốt chặt vô quan trọng quy trính tín dụng + Các hệ thống, phần mềm sử dụng quy trình tín dụng nhiều bị lỗi, tải ảnh huởng đến kết thẩm định kiểm sốt hồ sơ q trình cấp tín dụng nhu phần mềm kiểm soát chứng từ sau giải ngân 2.3 Đánh giá kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 2.3.1 Ưu điểm - Thiết kế kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng với tuyến phịng thủ quan trọng: đơn vị kinh doanh, hỗ trợ kiểm soát sau cho vay giúp hạn chế rủi ro tín dụng, thực theo khuyến nghị Basel Đơn vị kinh doanh phận có đánh giá ban đầu khách hàng hồ sơ khách hàng cung cấp, đơn vị tiếp xúc trực tiếp với khách hàng có đánh giá xác tình hình lực tài khách hàng - Tách phận thẩm định xử lý tín dụng độc lập với đơn vị kinh doanh Việc hoạt động độc lập phận với đơn vị trình hồ sơ đơn vị 61 kinh doanh giúp cho trình thẩm định, đánh giá hồn thiện q trình cấp tín dụng cho khách hàng đuợc khách quan hơn, hạn chế việc thông đồng phận - Thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng giúp phận hiểu đuợc công việc cần phải làm phận Trong hệ thống văn VPBank ln có văn nêu rõ quy trình thực phận độc lập nêu rõ hồ sơ cần phải có buớc kiểm sốt nào, cần phải kiểm tra đua định cấp tín dụng thực cấp tín dụng cho khách hàng cho phù hợp với quy định ngân hàng - Phân rõ thẩm quyền phê duyệt khoản cấp tín dụng với thẩm quyền cao thuộc hội đồng quản trị VPBank phân chia cấp phê duyệt thành chuyên gia phê duyệt A,B,C quy định rõ thẩm quyền phê duyệt hạn mức tín dụng tối đa cấp phê duyệt Khi hạn mức cấp tín dụng vượt thẩm quyền chuyên gia phê duyệt hồ sơ trình lên hội đồng tín dụng khu vực, cấp cao thẩm quyền cao thuộc hội đồng quản trị - Áp dụng công nghệ hoạt động tín dụng hệ thống luân chuyển chứng từ, hệ thống xếp hạng tín dụng, hệ thống kiểm sốt chứng từ sau giải ngân giảm bớt phần công việc cho người - Được hỗ trợ đơn vị tham mưu q trình tín dụng khối pháp chế, quản trị rủi ro đơn vị hỗ trợ cho đơn vị kinh doanh phận khác vấn đề liên quan đến pháp luật, đánh giá mức rủi ro hồ sơ phận có vướng mắc chưa thống hạn chế rủi ro tiềm ẩn xảy 2.3.2 Tồn - Hệ thống văn lớn chưa có xếp cách có hệ thống dẫn đến việc tìm kiếm văn hạn chế, điều ảnh hưởng đến việc cập 62 nhật thay đổi quy định nhân viên Hơn hệ thống văn nhiều dẫn đến việc phải ghi nhận nhiều thông tin dễ bị nhiễu ảnh huởng đến việc xử lý vận hành kiểm soát Việc phân chia trách nhiệm cá nhân, phong ban chua thực rõ ràng dẫn đến việc kiểm soát chồng chéo bỏ sót khâu kiểm sốt hoạt động tín dụng Câu chữ văn chua rõ ràng, chung chung dẫn đến phận không thống đuợc quan điểm trình xử lý - Việc ban hành quy định chua bắt kịp đuợc thay đổi sách Ngân hàng nhà nuớc dẫn đến đơn vị vận hành bị động, gặp khó khăn áp dụng thay đổi chua có quy định chế ngân hàng sách Ngân hàng nhà nuớc có hiệu lực - Việc kiểm tra thực tế mục đích sau cho vay khách hàng đơn vị kinh doanh chua thực thuờng xuyên, lập biên kiểm tra mục đích vay mang tính đối phó để gửi phận kiểm sốt sau chua sâu sát thực tế hoạt động khách hàng Việc kiểm tra thực địa phận kiểm sốt sau cịn hạn chế luợng cơng việc văn phịng lớn, nhân cịn chua đủ để đáp ứng nhu cầu cơng việc để thuởng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động khách hàng - Việc tổ chức đào tạo cho nhân viên cịn hàng ngày có nhiều quy định, sửa đổi đời Các khóa đào tạo chua đạt hiệu mong muốn, cán tín dụng chua thực hiểu nắm kiến thức cần thiết mắt xích quan trọng khâu kiểm soát nội hoạt động tín dụng - Việc thẩm định tình hình hoạt động thực tế khách hàng hạn chế, phận thẩm định độc lập thực thẩm định qua điện thoại chủ yếu luợng hồ sơ đuợc thực địa Điều không đánh giá đuợc khách quan, xác hồ sơ cung cấp mà phụ thuộc vào việc thẩm định 63 cam kết đơn vị kinh doanh dễ dẫn đến hành vi giả mạo hồ sơ, chứng từ để định cấp tín dụng gây rủi ro lớn cho ngân hàng - Hệ thống xử lý thông tin thường xuyên bị tải lượng thông tin lớn đặc biệt hệ thống kiểm soát chứng từ chế tài khách hàng trình giải ngân, phát hành bảo lãnh Hệ thống lỗi hiển thị sai chế tài kiểm soát ảnh hưởng đến định cấp tín dụng phận hỗ trợ vận hành, giải ngân, phát hành bảo lãnh khách hàng bị kiểm sốt cần có ý kiến cấp - Khối lượng công việc phận ngày lớn đặc biệt phận hỗ trợ dẫn đến tình trạng tải đặc biệt thời điểm cuối năm đơn vị kinh doanh cố gắng hoàn thành tiêu, nhân không đủ đáp ứng khối lượng công việc dễ dẫn đến rủi ro hoạt động KẾT LUẬN CHƯƠNG VPBank bắt đầu lộ trình chuyển đổi năm lần thứ với mục tiêu lớn đẩy mạnh hoạt động cấp tín dụng nhằm nâng cao vị hệ thống ngân hàng thương mại Việc đẩy mạnh hoạt động tín dụng cần đơi với cải thiện biện pháp kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro.Tuy nhiên kiểm soát nội VPBank hạn chế chưa cải thiện Do vậy, cần có giải pháp cụ thể để hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng nhằm phát hạn chế rủi ro 64 65 ST T Chỉ tiêu Tổng tài sản Kế hoạch 2018 359.477 CHƯƠNG + Tập trung 3: MỘT nỗ lực SỐđểGIẢI củngPHÁP cố vàHOÀN nâng cấp THIỆN hệKIỂM thốngSOÁT tảng NỘI trọng yếu BỘ với NGHIỆP trọng tâm VỤ hệ TÍN thống DỤNG quảnTẠI trị NGÂN rủi ro (bao HÀNG gồmTHƯƠNG an ninhMẠI côngCỔ nghệ); củng cố hệ thống phêPHẦN duyệt;VIỆT củng NAM cố hệ THỊNH thống quản VƯỢNG lý, xử lý thu hồi nợ có vấn đề; triển khai hồn thiện hệ thống mơ hình tổ chức hệ thống bán hàng hướngnhân phátsự;triển Ngânchiến hàng luợc TMCP Nam Thịnh dịch3.1 vụ; Định phát triển thực côngViệt nghệ thông tin Vượng thời gian tới 2017 - 2020 song song với tiếp tục triển khai cải tiến công nghệ đảm bảo hội nhanh thách thứccác mới, VPBank thông phục vụ- Trước tốt quánhững trình phát triển hoạt động kinh doanh qua cũngchiến nhu lược năm 2018-2022 với mục tiêu tham vọng chất lượng tăng nâng cao chất luợng dịch vụ trưởng,+tiếp đảmvàbảo dẫndoanh đầu hiệu Tìmtục kiếm lựaVPBank chọn cáclà hội cờ kinh mớităng chotrưởng ngân hàng để mặt; củng cố vị trí dẫn đầu chiến lược bán lẻ ngân hàng khai thác hiệu đầu tu bản, tạo kênh thu nhập cho tăng số; dịch tin lai cậy người dân Việt; nâng cao tỷ trọng giao truởng hiệu vụ quảtài tuơng dịch khách hàng qua kênh tự phục vụ, đón đầu xu hướng Đơncác vị tính: tỷ đồngcông nghệ ngân hàng mới, với hai mục tiêu chiến lược: + Là ngân hàng có giá trị Việt Nam + Trở thành ngân hàng thân thiện với người tiêu dùng thông qua ứng dụng công nghệ - Mục tiêu năm 2018, trì tăng trưởng chất lượng phân khúc thị trường chủ đạo, hồn thiện hạ tầng cơng nghệ quản trị rủi ro đáp ứng yêu cầu phát triển chiến lược ngân hàng số cách mạnh mẽ Năm 2018 dấu mốc quan trọng năm giai đoạn chiến lược năm 2018-2022 Theo đó, VPBank xác định nhiệm vụ trọng tâm sau: + Tiếp tục nỗ lực trì tăng trưởng tất khối kinh doanh để đạt mục tiêu tăng trưởng đề ra, tập trung thúc tăng trưởng cho vay, huy động, sở khách hàng phân khúc khách hàng chiến lược Triển khai tăng trưởng chọn lọc đôi nâng cao hiệu với mục tiêu tăng trưởng 20%-30% tiêu quy mô tăng trưởng mạnh mẽ tiêu hiệu mức 40%- 50% - Du nợ cấp tín dụng 243.320 ""3 Tỷ lệ nợ xấu < 3% ~4 Lợi nhuận truớc thuế 10.800 Bảng 3.1: Một số tiêu kinh doanh, tài hợp năm 2018 (Nguồn: Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên VPBank năm 2018) 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB nghiệp vụ tín dụng VPBank 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiểm sốt 3.2.1.1 Hồn thiện hệ thống văn - Ngân hàng cần xây dựng sách, quy định cụ thể, rõ ràng hơn, tính đến vuớng mắc xảy để tránh việc khó khăn q trình vận hành 66 Hồn thiện hệ thống văn lưu trữ để dễ dàng tìm kiếm nghiên cứu Thường xuyên hệ thống hóa danh mục văn quy định cịn hiệu lực phục vụ cho việc cập nhật kiến thức cho nhân viên đặc biệt nhân viên - Các phận phụ trách ban hành văn bản, mẫu biểu Khối Pháp chế, Phòng Phát triển sản phẩm cần phối hợp chặt chẽ, thường xuyên cập nhật thay đổi sách Ngân hàng Nhà nước để chủ động ban hành quy định phù hợp tạo thuận lợi cho trình vận hành Trước thay đổi sách Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực cần chủ động phân tích, xây dựng quy định Ngân hàng tham khảo ý kiến phận liên quan nhằm hạn chế khó khăn q trình áp dụng thực tế - Xây dựng chế vận hành chung cho quy định sản phẩm nhằm thống tránh việc có nhiều văn trùng lặp nội dung, tiếp thu nhiều văn gây khó khăn, nhầm lẫn kiến thức quy định - Hạn chế việc xây dựng quy định sản phẩm có tính chất tương tự nhau, đánh giá lại chất lượng tính khả thi sản phẩm chương trình khơng cịn phù hợp loại bỏ, thay quy định phù hợp với xu hướng phát triển ngân hàng nhu cầu khách hàng 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân - Có kế hoạch bồi dưỡng nâng cao phẩm chất đạo đức cán kiểm tra, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ, kỹ kiểm tra người, giúp họ có đủ lực trình độ, phẩm chất đạo đức trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ tình hình - Từng cán kiểm tra phải ý thức vai trị, trách nhiệm mình, tự phấn đấu rèn luyện phẩm chất đạo đức, trình độ nghiệp vụ, kỹ nghề nghiệp để đáp ứng yêu cầu đổi tồn hệ thống - 67 Thường xun rà sốt thủ tục kiểm soát hoạt động hoạt động tín dụng, kinh doanh nguồn vốn nhằm đảm bảo quy trình thực nghiệp vụ phù hợp với mục tiêu quản lý rủi ro tạo tiện ích cho Khách hàng - Tính hiệu mức độ chặt chẽ, độc lập hệ thống phân công, phân nhiệm chức quy trình thực nhiệm vụ - Tổng hợp rủi ro hoạt động, đặc biệt rủi ro tín dụng rút kinh nghiệm quản lý rủi ro cho toàn hệ thống - Kiểm tra, đánh giá lại trình độ nghiệp vụ, mức độ hiểu biết quy trình cập nhật kiến thức đội ngũ nhân viên Ngân hàng - Đánh giá lại tiêu cho phận phù hợp với tình hình phát triển ngân hàng mức độ đáp ứng nhu cầu khách hàng quy định sách sản phẩm Việc xây dựng tiêu đánh giá hợp lý tạo động lực cho nhân viên mà không tạo áp lực lớn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Việc tăng số đánh giá cần mức vừa phải nhân viên đạt khơng thiết phải tăng cao nhanh chóng đảm bảo mục tiêu ngân hàng tăng trưởng tín dụng đơi với kiểm sốt rủi ro 3.2.2 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng 3.2.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng thẩm định định cho vay Tăng cường nhân cho phận thực địa nhằm khai thác, đánh giá thơng tin cách có hiệu phục vụ cơng tác thẩm định hồ sơ tín dụng Tăng cường công tác thẩm định thực tế khách hàng thông qua nhiều biện pháp đánh giá thực địa, tham khảo ý kiến từ đối tác, nhà đầu tư khách hàng nhằm đánh giá lực khách hàng Nâng cao ý thức trách nhiệm cán thực địa cán tín dụng - 68 cơng tác đánh giá tình hình thực tế khách hàng giúp đưa định khách quan, xác, hạn chế rủi ro định cấp tín dụng - Phối hợp với số quan chức khác Sở Kế hoạch Đầu tư, Cục Thống Kê, Cục Thuế để có thơng tin nhanh doanh nghiệp thành lập, giải thể, phá sản, để nắm bắt tính xác thực thơng tin để có biện pháp xử lý kịp thời nhằm hạn chế rủi ro Thực truyền thông rộng rãi thông tin đến đơn vị liên quan 3.2.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm sốt sau vay Vấn đề gian lận, rủi ro kinh doanh khó tránh khỏi chế thị trường Do đó, cơng tác kiểm tra đánh giá, giám sát cần thực nghiêm túc giai đoạn sau cho vay Cụ thể: Bổ sung thêm nhân có chun mơn nghiệp vụ cho phận thẩm định, hỗ trợ xử lý tín dụng phận kiểm sốt sau Tăng cường cơng tác thẩm định thực địa khách hàng sau cấp tín dụng nhằm kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay tình trạng hoạt động khách hàng để đưa cảnh báo, biện pháp thu hồi nợ kịp thời khách hàng có dấu hiệu hoạt động khơng tốt có nguy hạn trả nợ ngân hàng Khi phát vay biểu có vấn đề, khách hàng vay cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng, cán tín dụng phải lập biên báo cáo lãnh đạo ngân hàng để có biện pháp xử lý kịp thời 3.2.3 Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng Xây dựng ngân hàng liệu khách hàng, cập nhật thường xuyên, liên tục phục vụ cho công tác thẩm định cho vay, đánh giá khách hàng Các dự án ứng dụng công nghệ thông tin phận phòng ban đặc trưng chức khác cần phải thực 69 đồng phải cung cấp đối tác có uy tín thị trường - Hệ thống truyền thông phải đảm bảo cho nhân viên cấp độ hiểu nắm rõ nội quy, chuẩn mực ngân hàng, đảm bảo thơng tin cung cấp kịp thời, xác đến cấp có thẩm quyền theo quy định - Cần hoàn thiện hệ thống lưu trữ tất văn quy phạm bên nội ngân hàng, cập nhật đầy đủ tính hiệu lực hệ thống văn - Ngân hàng phải thường xuyên cập nhật thông tin quan trọng cho Ban lãnh đạo người có thẩm quyền thơng qua hệ thống báo cáo quản trị theo định kỳ hàng ngày, tuần - Trao đổi , làm việc với Khối Công nghệ thông tin đối tác lĩnh vực công nghệ thông tin cải thiện nhược điểm hệ thống, nâng cao chất lượng hệ thống tránh tình trạng tải, hay xảy lỗi ảnh hưởng đến 70 KẾT LUẬN Nền kinh tế toàn cầu năm 2018 kỳ vọng trì đà phục hồi với tăng trưởng khả quan hầu hết kinh tế chủ chốt Quỹ Tiền tệ Quốc tế IMF dự báo tăng trưởng toàn cầu mức 3,7% Tuy nhiên tăng trưởng dự báo khơng đồng cịn yếu nước (châu Phi, Trung Đông, Mỹ La Tinh) đồng thời tiềm ẩn số rủi ro xu hướng bảo hộ hay bất ổn trị Kinh tế châu Á dự đoán tăng trưởng khả quan nhờ tăng trưởng kinh tế theo chiều rộng khu vực giới cộng với sách tiền tệ nới lỏng quốc gia Trong bối cảnh đó, Việt Nam đánh giá điểm sáng kinh tế ASEAN (Theo Moody’s Investors) Tuy nhiên, thách thức cho kinh tế Việt Nam giữ tăng trưởng môi trường lạm phát thấp, thay đổi sách thương mại quốc gia làm ảnh hưởng đến xuất Mục tiêu tăng trưởng 6,5%-6,7% Quốc Hội đặt đánh giá thận trọng khả thi Tăng trưởng tín dụng mục tiêu mức 18-20% (gấp 2.5-3 lần tăng trưởng kinh tế) cho mức hợp lý đề thúc đẩy tăng trưởng kinh tế mà không làm gia tăng lạm phát Năm 2018, bên cạnh sách để điều tiết kinh tế, Ngân hàng Nhà nước tiếp tục nỗ lực cấu trúc ngành tài ngân hàng, đặt trọng tâm vào an toàn hiệu hoạt động hệ thống Đầu năm 2018, Luật Tổ chức tín dụng sửa đổi thức có hiệu lực, theo cho phép phá sản ngân hàng, quy định gây áp lực tích cực lên ngân hàng để minh bạch hóa, cải thiện chất lượng tài sản, tăng vốn, nâng cao chất lượng dịch vụ Do đó, việc xây dựng hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng NHTM ln có ý nghĩa quan trọng thực tiễn Nó mang lại đảm bảo hợp lý hoạt động an toàn lành mạnh ngân hàng Từ việc tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Việt 71 72 Nam Thịnh Vượng vàDANH yêu cầuMỤC thực TÀI tiễn LIỆU tácTHAM giả đưa KHẢO điểm mạnh hạn chế kiểm soát nội Ngân hàng đề xuất số giải pháp Đinh Thị Thuhoạt Phương - 2014, pháp hoạt động tín dụng nhằm hồn thiện động kiểm sốt Kiểm nội bộ.soát Một nội số giải nêu Ngân hàngthật Thương mại phầnvới Công Thương Bắc công Đà Nằng chắn chưa đầy đủCổ mong muốnChi gópnhánh phần sức nhỏ bé động kiểmViệt soát nội ngân hàng Báo trongcáo thờitài gian tới tiếp tục niên giúp Ngânhoạt hàng TMCP NambộThịnh Vượng, thường hồn 2016,thiện 2017.và đạt hiệu TS Phạm Thanh Thủy - 2016, Đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại Việt Nam số khuyến nghị TS Trần Huy Hoàng- 2003, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê TS Vũ Hữu Đức, Tổng quan kiểm soát nội ThS Vũ Thuý Ngọc- 2006, Hệ thống Kiểm soát nội ngân hàng đại, Tạp chí ngân hàng số 9/2006 Tạp chí tin học ngân hàng-2014, Tổng quan Basel II Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, Basel I 10 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, Quy định 10-2016/Qđi-TGĐ vay cầm cố 100% giấy tờ có giá VPBank phát hành 11 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, Quy định 1029-2015/QđiTGĐ Quy định phê duyệt tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng ... mại kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Phân tích đánh giá thực trạng kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, từ rút ưu điểm hạn chế kiểm sốt nội nghiệp vụ tín. .. động, rủi ro tín dụng kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng... NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - LÃ THỊ THÚY HIỀN KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP