0345 giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra của NH nhà nước việt nam đối với các tổ chức tín dụng trong nước luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOÀNG THỊ HỒNG YẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 _ _ ∣a NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOÀNG THỊ HỒNG YẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀO MINH TÚ HÀ NỘI - 2015 ⅛ LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Hoàng Thị Hồng Yến MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TRA NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 1.1.1 Khái niệm tra ngân hàng 1.1.2 Mục tiêu hoạt động tra ngân hàng 1.1.3 Nguyên tắc hoạt động tra ngân hàng 1.1.4 Đối tượng tra ngân hàng .6 1.1.5 Phương pháp tra 1.1.6 Quy trình tiến hành tra 1.1.7 Nội dung tra 13 1.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGẦN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 19 1.2.1 Khái niệm 19 1.2.2 Tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động tra ngân hàng 20 1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tra chỗ 22 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ HỆ THỐNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI .25 1.3.1 Kinh nghiệm số quốc gia hoạt động tra ngân hàng 25 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA36 CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC 36 2.1 KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 36 2.1.1 Cơ cấu tổ chức Thanh tra Ngân hàng Nhà nước 36 2.1.2 Tình hình biên chế Thanh tra ngân hàng .39 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động cácTổ chức tín dụng nước 40 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 44 2.2.1 Về xây dựng chế, sách 44 2.2.2 Về xây dựng thực kếhoạch tra hàng năm 45 2.2.3 Về phương pháp tra 47 2.2.4 Về nội dung tra 48 2.2.5 Về quy trình tra 50 2.3 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 55 2.3.1 Về số đoàn tra, kiểm tra tiến hành hàng năm 55 2.3.2 Về kết phát kiến nghị sau tra 55 2.3.3 Về định xử phạt vi phạm hành sau tra, kiểm tra 58 2.3.4 Một số vụ án điển hình liên quan đến cơng tác tra ngân hàng 59 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG 64 2.4.1 Kết đạt 64 2.4.2 Hạn chế 67 2.4.3 Nguyên nhân 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC 74 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TẮT HOẠT ĐỘNG THANH TRA DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT CỦA NGÂN HÀNH NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN TRONG NƯỚC 74 DỤNG 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện mơ hình tổ chức tra, giám sát .74 3.2.2 Nhóm giải pháp chế sách 76 3.2.3 Nhóm giải pháp đổi phương pháp tra từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro 78 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 83 3.2.5 Một số giải khápkhác 87 3.3 KIẾN NGHỊ 94 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ, Thủ tướng Chính phủ 94 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 96 KẾT LUẬN CHƯƠNG 99 KẾT LUẬN 101 Viết tắt Nguyên nghĩa NHNN TCTD Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng NHTW Ngân hàng trung ương TTGSNH Thanh tra giám sát ngân hàng TTNH TTTC Thanh tra ngân hàng Thanh tra chỗ KSNB Kiểm soát nội NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần HĐQT Hội đông quản trị VAMC Công ty mua bán quản lý tài sản Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tình hình biên chế Thanh tra Ngânhàng 39 Bảng 2.2: Số lượng chi nhánh TCTD 41 Bảng 2.3: Tổng tài sản TCTD 41 Bảng 2.4 Nguồn vốn huy động Thị trường 42 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay Thị trường 42 Bảng 2.6 Chênh lệch thu nhập - chi phí 43 Bảng 2.7: Số lượng tra, kiểm tracủaThanh tra NHNN TCTD nước 55 Bảng 2.8: Số lượng kiến nghị Thanh tra NHNN TCTD nước 56 Bảng 2.9: Số lượng định xử phạt vi phạm hành Thanh tra NHNN TCTD nước 58 Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu trúc quản lý hệ thống tài Singapore .26 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ cấu trúc quản lý hệ thống tài Trung quốc .28 Sơ đồ 1.3: Hệ thống quản lý tài Việt Nam .32 Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy Thanh tra Ngân hàng 39 Sơ đồ 3.1: Quy trình tra, giám sát dựa sở rủi ro 79 Sơ đồ 3.2: Quy trình quản trị rủi ro TCTD .82 Sơ đồ 3.3 Sơ đồ chế phối hợp hoạt động trao đổi thông tin Cơ quan TTGSNH với Cơ quan chức có liên quan .95 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu mở cửa hội nhập quốc tế kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam bước chuyển mình, bước đổi nhằm theo phát triển chung đất nước nước giới Trong tiến trình đổi kinh tế, ngành Ngân hàng, nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng nhà nước xác định nhiệm vụ trọng tâm nhằm đảm bảo trì hệ thống ngân hàng an toàn, lành mạnh Hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngày có bước phát triển bước đầu khẳng định vị trí hệ thống Ngân hàng Nhà nước Thơng qua hoạt động tra đánh giá tình hình chấp hành sách, pháp luật, nhiệm vụ quan tổ chức, cá nhân, kịp thời phát hiện, ngăn chặn hành vi trái pháp luật, giúp cho quan quản lý đưa định đắn; phát sơ hở, bất cập, để kịp thời bổ sung sửa đổi chế quản lý Nhà nước Xây dựng hệ thống tra ngân hàng đại hữu hiệu thể chế, phương pháp, mơ hình tổ chức sở đáp ứng nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế tra nhằm phát huy vai trị cơng cụ để kiểm sốt bảo đảm an tồn, ổn định hệ thống tài Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, hoạt động tra nhiều bất cập chưa đáp ứng yêu cầu quản lý, giám sát an toàn hoạt động TCTD Trong đó, nhiều vấn đề cịn cấp bách cần tiếp tục đổi hồn thiện như: mơ hình tổ chức tra, phương pháp tra, giám sát, hệ thống pháp lý cho hoạt động tra, đội ngũ cán lực tra Xuất phát từ thực tiễn trên, chọn đề tài; “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 89 - Tăng cường phối hợp Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam tra NHNN trình giám sát TCTD xử lý vấn đề khó khăn, rủi ro TCTD Thanh tra cung cấp cho Bảo hiểm Tiền gửi danh mục xếp hạng TCTD hàng năm thông báo cho Bảo hiểm tiền gửi TCTD có nguy lâm vào tình trạng an tồn phát thơng qua tra Ngược lại, Bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm cung cấp thông tin định kỳ đột xuất theo đề nghị tra kết kiểm tra, giám sát xử lý tổ chức tham gia bảo hiểm + Phối hợp với Công ty mua bán quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) việc xử lý giải nợ xấu TCTD để đảm bảo hệ thống tài chính, ngân hàng lành mạnh, hoạt động hiệu (iii) Kết hợp tốt công tác TTTC với phận KSNB TCTD: Công tác kiểm tra, KSNB TCTD có vai trị quan trọng việc phòng ngừa, phát giảm thiểu rủi ro xảy Tổ chức kiểm tra, kiểm sốt nội TCTD hoạt động tốt góp phần lớn việc giữ cho TCTD hoạt động ổn định, an tồn hơn, phịng tuyến thứ phịng ngừa rủi ro cho TCTD Các Đồn tra dựa kết kiểm tra, KSNB để giảm bớt hoạt động tra chỗ cần thiết Xác định rõ ràng mối quan hệ trách nhiệm tra NHNN kiểm tra, kiểm soát nội TCTD Trách nhiệm phận KSNB TCTD thực việc báo cáo định kỳ cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội tra NHNN, báo cáo thường xuyên kịp thời vấn đề phát sinh nghiêm trọng như: khoản nợ xấu có dư nợ lớn tồn đọng kéo dài, khó khăn chi trả, rủi ro phạm vi lớn Thanh tra NHNN phải coi trọng tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội hệ thống tra, kiểm soát hoạt động TCTD Thanh tra NHNN cần tạo điều kiện mối quan hệ công tác trao đổi kỹ kiểm tra, tra với KSNB TCTD Khi 90 có văn liên quan đến hoạt động ngân hàng ban hành có văn mà TCTD cịn nhiều vướng mắc Thanh tra NHNN nên tổ chức buổi thảo luận với cán chuyên môn phận KSNB TCTD để phân tích, hiểu rõ vấn đề, từ đưa cách làm hiệu 3.2.5.2 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng sở hỗ trợ cho cơng tác tra Hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin, chế độ báo cáo, thống kê TCTD, đảm bảo việc kết nối thông tin cập nhật đầy đủ, kịp thời TCTD với tra, giám sát ngân hàng, quan, đơn vị chức TTGSNH Việc đại hóa cần tập trung theo hướng đại hóa hệ thống giao dịch ngân hàng, tiếp tục nâng cấp mạng diện rộng hạ tầng công nghệ thông tin với giải pháp kỹ thuật phương thức truyền thông phù hợp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam chuẩn mực, thông lệ quốc tế; tăng cường nâng cấp hệ thống an toàn, bảo mật thông tin, liệu an ninh mạng Trang bị phương tiện kỹ thuật làm việc đầy đủ cho cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng máy tính xách tay, máy tính để bàn có cấu hình cao tương thích với chương trình giám sát từ xa cải tiến 3.2.5.3 Nâng cao chất lượng tra chỗ - Hoàn thiện việc xây dựng, triển khai thực kế hoạch, đề cương tra giai đoạn chuẩn bị tra + Trước tiến hành tra chỗ, công tác khảo sát, nắm tình hình để xây dựng kế hoạch tra cụ thể khâu có vai trị quan trọng Thơng qua việc nắm tình hình, thu thập thông tin trước tra giúp quan tiến hành tra rút ngắn thời gian xác định trọng tâm tra, xây dựng kế hoạch tra sát với thực tế Trong việc xây dựng kế hoạch, đề cương cần xác định vấn đề trọng tâm, trọng điểm, phù hợp với đặc điểm riêng có TCTD 91 + Việc xây dựng, nắm bắt, cập nhật văn có liên quan đến nội dung tra tổ chức họp trao đổi nội dung, cách thức thực bước chuẩn bị quan trọng, có tính chi phối đến thành cơng tra Thực tốt khâu đảm bảo triển khai tra trọng tâm, tránh dàn trải nội dung không bị kéo dài mặt thời gian, đảm bảo thực đầy đủ yêu cầu đặt tra - Hoàn thiện khâu nhận định, đánh giá tồn sai phạm phát giai đoạn tiến hành tra chỗ Trong giai đoạn tiến hành tra, việc thực quyền, nghĩa vụ Trưởng đoàn thành viên đoàn tra cần đảm bảo theo quy định pháp luật Trong trình tiến hành tra chỗ vấn đề phức tạp phát sinh nội dung tra cần tổ chức họp đoàn thảo luận, đánh giá báo cáo kịp thời với người có thẩm quyền để đạo, xử lý kịp thời, đảm bảo tiến độ thực tra Bên cạnh đó, chế độ thơng tin, báo cáo nội đoàn tra đoàn tra với Người định tra, Người giám sát đoàn tra cần tuân thủ nghiêm ngặt đảm bảo cho hoạt động tra pháp luật - Việc xây dựng báo cáo kết tra giai đoạn kết thúc tra quan trọng Báo cáo kết tra cần bám sát nội dung, kế hoạch tra, nêu rõ nhận xét, đánh giá nội dung tra, nêu rõ vi phạm, hậu quả, nguyên nhân, trách nhiệm, kiến nghị biện pháp xử lý Trong giai đoạn này, việc kiểm tra, rà soát chứng cứ, đối chiếu với quy định pháp luật cơng việc cần phải thực nhằm xác hóa nhận định, đánh giá bước đầu thành viên đoàn tra nội dung tra Để xác định rõ tính chất, mức độ sai phạm, nguyên nhân, trách nhiệm tập thể, cá nhân có liên quan địi hỏi 92 trình độ nhận thức ý thức trách nhiệm người làm báo cáo, vào chứng pháp lý rõ ràng, thuyết phục, giúp người định tra đánh giá xác, khách quan vấn đề, từ có kiến nghị hình thức xử lý phù hợp - Đảm bảo kết luận tra có chất lượng, hiệu Kết luận tra văn phản ánh toàn diện, đầy đủ kết tra, sở pháp lý để tổ chức thực kiến nghị báo cáo kết tra Kết luận tra cụ thể, rõ ràng, xác, xác định rõ vấn đề khách quan, chủ quan, có tính thuyết phục đối tượng tra, có tính khả thi đối tượng tra nghiêm túc chấp hành, tổ chức thực góp phần tăng cường kỷ cương pháp luật, nâng cao hiệu quản lý nhà nước - Chú trọng công tác theo dõi việc chỉnh sửa theo kết luận, định xử lý sau tra, giám sát + Về xử lý sau tra: Đối với hành vi sai phạm nghiêm trọng quy định pháp luật tiền tệ, ngân hàng vi phạm việc chấp hành sách, đạo, điều hành NHNN cần kiên xử lý theo thẩm quyền đề nghị cấp có thẩm quyền xử lý nghiêm Việc xử lý sau tra thực theo quy định Thông tư số 10/2012/TTNHNN ngày 16/4/2012 NHNN quy định xử lý sau tra, giám sát TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Các hình thức xử lý thơng báo vi phạm, cảnh cáo vi phạm; xử phạt vi phạm hành chính; khơng cho phép mở rộng quy mơ kinh doanh, cấm thực số nghiệp vụ đề nghị chuyển sang Cơ quan điều tra tùy theo mức độ sai phạm quy định pháp luật + Về thực kiến nghị sau tra: Đây nội dung quan trọng kết luận tra yêu cầu bắt buộc TCTD phải 93 thực Tuy nhiên trình thực tốn thời gian, chi phí, số TCTD thường có tư tưởng đối phó nên thực sơ sài, trì hỗn việc thực hay không thực báo cáo thực Do cơng tác giám sát thực kiến nghị sau tra quan trọng, bảo đảm việc TCTD thực đúng, đầy đủ báo cáo tình hình thực kiến nghị Hiệu cơng tác tra cịn thể hiệu lực tra thông qua việc thực kiến nghị sau tra Do vậy, công tác đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sau tra cần phải quan tâm, trọng quy định Thông tư 01/2013/TT-TTCP ngày 12/3/2013 Thủ tướng Chính phủ quy định hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra Cơng tác góp phần nâng cao chất lượng hiệu công tác tra, khắc phục tình trạng tra kiến nghị không đối tượng tra chấp hành nghiêm túc Để thực tốt kiến nghị sau tra, tra NHNN cần phải thực tốt công việc sau: Yêu cầu Tổng giám đốc, Giám đốc TCTD tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan lập kế hoạch có biện pháp thực kiến nghị sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phịng nghiệp vụ liên quan Q trình chỉnh sửa, khắc phục có việc liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp địi hỏi phải có thời gian phải báo cáo cho tra NHNN để gia hạn thời gian thực Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, tra tổng hợp việc thực kiến nghị sau tra Kiên xử lý nghiêm, pháp luật trường hợp TCTD không thực hiện, thực thiếu trách nhiệm để tái phạm Sau thời gian thực kiến nghị, phát TCTD có dấu hiệu báo cáo thực kiến nghị khơng thật nên thành lập Đoàn kiểm tra 94 để kiểm tra việc thực kiến nghị Thực kiến nghị yêu cầu quan trọng kết luận tra, theo dõi, giám sát yêu cầu thực nghiêm túc kiến nghị sau tra nâng cao rõ rệt chất lượng, hiệu công tác TTTC, thực đầy đủ giải pháp góp phần nâng cao hiệu công tác tra CN 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ, Thủ tướng Chính phủ (i) Hồn thiện chế, sách Một điều kiện tiên nhằm đảm bảo an tồn hoạt động cho hệ thống TCTD nói chung TCTD nói riêng việc quy định pháp luật lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng ban hành cách đầy đủ, theo nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Trước tốc độ phát triển TCTD quy mô hoạt động, công nghệ thông tin độ phức tạp ngày tăng sản phẩm dịch vụ lĩnh vực ngân hàng chế, sách, chế độ cũ ngày tỏ bất cập, không phù hợp đáp ứng yêu cầu đặt công tác quản lý, tra giám sát TCTD Vì vậy, hồn thiện khn khổ thể chế TTGSNH vấn đề cấp thiết (ii) Hạn chế hình hóa quan hệ kinh tế dân Về nguyên tắc, vi phạm pháp luật phải xử lý nghiêm cần ưu tiên áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả, thu hồi tối đa tiền, tài sản cho Nhà nước, nhân dân ngân hàng - Cần có phối hợp chặt chẽ, đồng bộ, kịp thời quan chức việc truyền thông, hoạch định, thực thi sách xử lý vi phạm pháp luật, bao gồm việc hỗ trợ ngân hàng thu giữ, hợp pháp hóa tài sản, xử lý tài sản, điều tra, xét xử thi hành án để thu hồi vốn cho ngân hàng Lĩnh vực ngân hàng có tính nhạy cảm cao, cần có 95 phối hợp quan chức với NHNN trình thực thi chức năng, nhiệm vụ để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, ổn định tâm lý người gửi tiền, nhà đầu tư song đạt mục tiêu quản lý nhà nước quan (iii) Tạo chế phối hợp Cơ quan TTGSNH với quan chức có liên quan việc cung cấp, trao đổi thông tin hỗ trợ chéo lĩnh vực Tài - Ngân hàng Cơ chế phối hợp hoạt động trao đổi thông tin nên thực theo mơ sau: Sơ đồ 3.3 Sơ đồ chế phối hợp hoạt động trao đổi thông tin Cơ quan TTGSNH với Cơ quan chức có liên quan Theo quy định nay, NHNN tra TCTD, Bộ Tài tra thị trường chứng khốn, bảo hiểm, nhiên phối hợp NHNN Bộ Tài cịn nhiều hạn chế việc tra tồn thị trường tài chính, ngân hàng Để nâng cao hiệu tra chỗ NHNN TCTD, Chính phủ nên thiết lập chế phối hợp hoạt động trao đổi thông tin hiệu quan: NHNN VN; Bộ Tài chính; Kiểm toán Nhà nước; Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; Ủy ban chứng khoán Nhà nước Ủy ban giám 96 sát tài quốc gia Cơ chế phối hợp giúp Cơ quan tra, giám sát Tài - Ngân hàng khơng bị chồng chéo công việc, bảo đảm tốt việc quản lý Nhà nước tổ chức đa ngành Có xác định rõ chức năng, trách nhiệm đơn vị, quan việc cung cấp thông tin hỗ trợ mục đích chung an tồn hệ thống tài quốc gia 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (i) NHNN VN cần ban hành, hồn thiện quy trình, thủ tục tra, quy chế an toàn quy định hoạt động tiền tệ, ngân hàng Tiếp tục nghiên cứu sửa đổi văn hành, xây dựng văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý đầy đủ cho hoạt động TCTD; Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị nói chung quản lý rủi ro nói riêng áp dụng TCTD; Rà sốt hồn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc quy định Một số quy trình, thủ tục, văn điển hình nên bổ sung, thay đổi như: NHNN Việt Nam nên tiếp tục đổi hoạt động tra NHNN Chi nhánh theo hướng kết hợp tra tuân thủ với tra sở rủi ro Để kết hợp tốt tra tuân thủ với tra sở rủi ro, NHNN cần “Xây dựng khuôn khổ quy trình phương pháp tra - giám sát dựa sở rủi ro hợp kết hợp với tra - giám sát tuân thủ phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Uỷ ban Giám sát ngân hàng (Basel) nhằm nâng cao lực cảnh báo sớm rủi ro hoạt động tiền tệ, ngân hàng” Cho đến nay, tiến độ triển khai đề án chậm NHNN có khung giám sát từ xa theo CAMELS sổ tay tra sở rủi ro phiên Cơ quan TTGSNH bước áp dụng thí điểm 97 tra sở rủi ro với số pháp nhân TCTD (ii) Tiếp tục đẩy mạnh nâng cao vai trò lực hoạt động Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin Thông tin khách hàng vay TCTD góp phần quan trọng phục vụ quản lý, điều hành, tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Trung tâm thơng tin tín dụng cần xây dựng kho liệu phong phú, đa dạng chất lượng Cần tích cực ứng dụng cơng nghệ thông tin nâng cao khả tốc độ xử lý thơng tin, trọng đến tính đầy đủ bổ sung loại thông tin, chấm điểm tín dụng đủ sở tin cậy Cán tra NHNN Chi nhánh trình làm việc truy cập thơng tin khách hàng để phục vụ cho cơng tác TTTC (iii) Nâng cao vai trị, lực tài hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam việc giám sát, hỗ trợ, xử lý tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Chỉnh sửa phù hợp quy định, sách bảo hiểm tiền gửi theo hướng buộc TCTD có huy động tiền gửi theo quy định Luật TCTD phải tham gia bảo hiểm tiền gửi Tăng cường phối hợp bảo hiểm tiền gửi Việt Nam với Cơ quan TTGSNH trình giám sát TCTD xử lý vấn đề khó khăn Từng bước chuyển sang thực chế bảo hiểm tiền gửi dựa sở mức độ rủi ro tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (iv) Tạo thống hoạt động TTTC từ NHNN VN đến tất CN NHNN phạm vi nước Nội dung TTTC thống thể việc Cơ quan TTGSNH cần thống việc xây dựng cấu tổ chức hệ thống tra, giám sát đến việc xây dựng kế hoạch thống nội 98 dung kết luận tra bảo đảm có quy chuẩn chung tất Đoàn tra áp dụng - Về cấu tổ chức, quản lý, điều hành: Do tra NHNN tra chuyên ngành ngân hàng thuộc máy NHNN Bộ máy NHNN tổ chức thành máy tập trung, thống từ TW xuống Chi nhánh tỉnh, thành phố Do vậy, tổ chức tra NHNN cần bố trí thống từ TW đến CN NHNN tỉnh, thành phố Hoạt động quản lý điều hành tra ngân hàng đảm bảo hoạt động thơng suốt tồn hệ thống Về mơ hình cần đổi tổ chức tra NHNN theo hướng bảo đảm nguyên tắc tập trung, thống đạo, phù hợp với xu hướng tập trung hóa quản trị, điều hành trụ sở TCTD Quy định đối tượng tra, nhiệm vụ, quyền hạn TTNH cần thay đổi theo hướng mở rộng hơn, phù hợp với khuôn khổ pháp lý hành Luật NHNN Việt Nam; Luật Thanh tra; Luật Phòng, chống rửa tiền; Luật Bảo hiểm tiền gửi; Luật Xử lý vi phạm hành hướng tới thực thông lệ, chuẩn mực quốc tế TTGS ngân hàng hiệu Ủy ban Basel - Về chuyên môn: Để tạo thống chung nâng cao hiệu chuyên môn, TTNH cần xây dựng Sổ tay tra, có khung chuẩn quy trình tra cụ thể để chuẩn hóa cơng việc tra viên Tạo chế hoạt động thống từ Cơ quan TTGSNH đến tra NHNN tất Chi nhánh tỉnh, thành phố kế hoạch nội dung TTTC, từ tạo quy chuẩn chung phạm vi nước (v) Tiếp tục đẩy mạnh cấu lại toàn diện tất TCTD Triển khai liệt, đồng có hiệu giải pháp cấu lại TCTD phù hợp với lộ trình đặt Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015 ” (vi) Tăng cường hợp tác quốc tế hoạt động tra ngân hàng 99 Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế an toàn hệ thống TCTD Cần tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế việc trao đổi thông tin, tiếp thu tư vấn công tác TTNH, công nghệ, đào tạo nâng cao lực tra viên nước (Vii) Nâng cao hiệu hoạt động mạng lưới TCTD - Rà sốt tồn diện tổ chức hoạt động hệ thống mạng lưới, cho phép mở rộng mạng lưới TCTD có khả quản trị tốt, hoạt động có hiệu quả, chấp hành nghiêm chỉnh quy định pháp luật để vừa đảm bảo ổn định, an toàn vừa đáp ứng yêu cầu phát triển, tăng trưởng hệ thống TCTD - Tăng cường chất lượng hiệu giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố đơn vị mạng lưới hoạt động địa bàn, tập trung giám sát việc triển khai kế hoạch xếp, cấu lại hoạt động hệ thống mạng lưới TCTD KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở định hướng nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN thời gian tới, luận văn đưa số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTGSNH NHNN TCTD Việt Nam, cụ thể: - Nhóm giải pháp hồn thiện cấu tổ chức tra ngân hàng ngắn hạn dài hạn - Nhóm giải pháp chế sách - Nhóm giải pháp đổi phương pháp tra từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro - Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Nhóm giải pháp khác 100 Có giải pháp mang tính rộng lớn, cần hỗ trợ tích cực từ nhiều quan, tổ chức, cá nhân liên quan cần có thời gian dài thực hiện, có giải pháp phạm vi nhỏ mà tra ngân hàng thực Để thực tốt giải pháp cần hỗ trợ tích cực từ nhiều phía đề tài có đề xuất, kiến nghị với quan chức đơn vị có liên quan Thực tốt giải pháp nêu tạo thay đổi lớn, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động tra NHNN Việt Nam 101 KẾT LUẬN Hoạt động Thanh tra NHNN TCTD nước lĩnh vực quan trọng quốc gia, cơng cụ sắc bén để thực quản lý Nhà nước Do vậy, Ngân hàng Nhà nước phải thường xuyên tăng cường hiệu hoạt động tra, giúp cho hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia góp phần ổn định xã hội Với vai trị vị trí quan trọng vậy, hoạt động tra NHNN cần phải bước hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu thời thách thức cần phải vượt qua Hoạt động tra phải gắn với phương châm “ngăn ngừa chính”, phát xử lý kịp thời sai phạm, phân tích thiếu sót, vi phạm xảy để tổ chức tín dụng tiếp thu sửa chữa nhằm đưa hoạt động tiền tệ ngân hàng dần vào kỷ cương, tuân thủ nguyên tắc, luật lệ, chế độ Thông qua hoạt động tra, tra ngân hàng góp phần định vào việc xây dựng sách, thể lệ, chế độ lĩnh vực ngân hàng Song song với việc tra nhằm trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng, tra ngân hàng cịn tổ chức tốt nhiệm vụ giải vụ khiếu nại, tố cáo liên quan đến cán TCTD liên quan đến quyền lợi ích tổ chức kinh tế, nhân dân Tổ chức tín dụng, giúp cho việc xử lý cấp lãnh đạo kịp thời, hạn chế vụ việc phát sinh, đưa hệ thống TCTD nước ta phát triển vững mạnh, nhanh chóng hội nhập với nước khu vực giới Tuy nhiên, để nâng cao hiệu hoạt động tra NHNN TCTD Việt Nam điều kiện q trình khó khăn, phức tạp địi hỏi phải có thời gian Mỗi số giải pháp đưa cần phải tiếp tục nghiên cứu cách cụ thể toàn diện hơn, đồng thời cần 102 có nỗ lực tâm không cán tra, ban lãnh đạo Thanh tra ngân hàng, lãnh đạo NHNN, mà tâm kiên định Chính phủ đường đổi chung kinh tế Đây đề tài khó lại có tính thực tiễn cao Tuy nhiên, thời gian, kinh nghiệm kiến thức hạn chế nên luận văn tránh khỏi hạn chế khiếm khuyết Vì vậy, với tinh thần cầu thị, học hỏi, em mong muốn nhận đóng góp ý kiến nhà khoa học, nhà quản lý, thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Để hoàn thành đề tài này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình Tiến sĩ Đào Minh Tú giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi đồng nghiệp Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng./ 17.Nguyễn DuệDANH (2005),MỤC Ngân TÀI hàngLIỆU TrungTHAM ương, Nxb Thống kê, Hà Nội KHẢO 18.TS Hoàng Huy Hà (2014), Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học ngành ngân hàng - Quyển 7, NXB Thế giới, Hà Nội 19.C QuốcQTTGSNH hội (2010), Luật Ngân Nhà nước Việt Nam 2010 (2014), Kỷ yếuHàng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng - Quốc hộithành (2010), cáctriển Tổ chức tín dụng 2010 năm lập Luật phát 20.PGS.TS Quốc hội (2010), tra 2010 Đoàn Luật ThanhThanh Hà (2014), Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành: Chính phủ (2014), Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày tổ hàng chức “Nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động tra,07/4/2014 giám sát ngân hoạt động tra, giám sát ngân hàng TCTD địa bàn thành phố Hồ ChíMinh ’’ 21.TS Chính phủ (2011), Nghị 86/2011/NĐ-CP ngàyhình 22/9/2011 QuyTài định chi Nguyễn Hồng Hảiđịnh (2011), Giới thiệu mơ giám sát tiết quốc hướng dân thi hành số điều Luật Thanh tra Chính phủ (2012), Nghịchíđịnh 07/2012/NĐ-CP tra chuyên gia giới, Tạp ngânsốhàng, số 21, tháng 11/2011 ngành 22.Nguồn từ báo, tạp chí Ngân hàng (tài liệu nội NHNN); Tạp chí Thanh tra Chính phủ (2014), Thơng tư số 05/2014/TT-TTCP ngày phát triển hội nhập 16/10/2014 Thủ tướng Chính phủ (2014), Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan TTGSNH5 CQTTGSNH (2013), Báo cáo tổng kết công tác tra năm 2013 10 CQTTGSNH (2014), Báo cáo tổng kết công tác tra năm 2014 11 CQTTGSNH (2015), Báo cáo tổng kết công tác tra tháng năm 2015 12 CQTTGSNH (2013), Báo cáo giám sát tình hình hoạt động TCTD năm 2013 13 CQTTGSNH (2014), Báo cáo giám sát tình hình hoạt động TCTD năm 2014 14 CQTTGSNH (2015), Báo cáo giám sát tình hình hoạt động TCTD quý II năm 2015 15 CQTTGSNH (2010), Sổ tay Thanh tra sở rủi ro 16 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội ... Đ? ?NH HƯỚNG CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC 74 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TẮT HOẠT ĐỘNG THANH TRA DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT CỦA NGÂN H? ?NH NHÀ... hiệu hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nh? ? nước Việt Nam TCTD nước CHƯƠNG NH? ??NG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC 1.1 NH? ??NG... HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRONG NƯỚC 36 2.1 KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM 36 2.1.1 Cơ cấu tổ chức Thanh tra Ngân