Tính cấp thiết của đề tài
Trong giai đoạn hiện nay, Việt Nam đang có những chuyển biến tích cực và có dấu hiệu tăng trưởng về kinh tế - xã hội, những báo cáo gần đây cho thấy tốc độ tăng trưởng có thể đạt trên mức kỳ vọng, các ngành công nghiệp mũi nhọn của nước ta ngày càng được phát huy và đóng góp rất lớn đối với GDP của cả nước Để có thể đạt được những thành tựu như vậy, yếu tố đầu tiên cần phải kể đến là vốn, khi có tiềm lực về vốn thì những ngành công nghiệp, thương mại trọng điểm mới có khả năng phát huy Do đó, việc lưu chuyển tiền tệ và quản lý dòng tiền trong nền kinh tế là một trong những công việc hết sức quan trọng và thiết yếu Vốn được chia thành hai loại là vốn tự có và vốn vay, các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh tiếp cận nguồn vốn vay thông qua các định chế tài chính trung gian thường thấy là Ngân hàng thương mại Mặt khác, Ngân hàng thương mại thực hiện việc lưu chuyển dòng vốn vào các hoạt động sản xuất, kinh doanh thông qua việc cho vay đối với khách hàng Trên thực tế, hoạt động cho vay đã và đang đem lại nhiều lợi ích và đã ngày càng đóng góp một vai trò quan trọng trong việc huy động các nguồn lực cho đầu tư phát triển, đã có thể đáp ứng các nhu cầu của nền kinh tế, cải thiện thu nhập và có thể nói dần thu hẹp khoảng cách phát triển giữa các khu vực trong nước Cho vay là một phương thức cấp tín dụng, theo nguyên tắc có trả có gốc và có lãi, ngân hàng cho vay chuyển cho khách hàng một khoản tiền, số tiền này được sử dụng vào một mục đích và mục đích nhất định trong một thời gian nhất định Các định nghĩa trên được các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác sử dụng làm tiền đề cơ bản cho hoạt động cho vay của mình Nhận thấy được tầm quan trọng của các hoạt động cho vay này và tiềm năng từ dịch vụ cho vay, các ngân hàng thương mại đã chú trọng hơn trong việc đẩy mạnh hiệu quả hoạt động cho vay nhằm có thể đáp ứng nhu cầu cho khách hàng Tuy vậy, cũng có xuất hiện những khó khăn và các mặt hạn chế trong quá trong phát triển hoạt động này Chính vì vậy, qua quá trình học tập và tìm hiểu thông tin về hoạt động cho vay của các ngân hàng và với sự hướng dẫn của TS Hồ Công Hưởng, vì những lý do nêu trên, tác giả lựa chọn đề tài “ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - VIETCOMBANK ” thực hiện khóa luận tốt nghiệp Dựa trên các kết quá nghiên cứu và thu nhập dữ liệu, khóa luận này sẽ thực hiện làm rõ các nội dung liên quan đến phương thức cấp tín dụng điển hình nhất tại VCB là cho vay, quy trình cho vay, phương thức và các yếu tố liên quan đến việc ra quyết định cho vay tại Ngân hàng Từ đó, nêu lên những vấn đề khó khăn còn tồn đọng cũng như rủi ro có thể xuất hiện và đồng thời đưa ra một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hiệu quả hoạt động cho vay của Vietcombank.
Tổng quan về vấn đề nghiên cứu
Nguyễn Thị Thanh Hiền (2020) nghiên cứu về “Nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay tiêu dùng Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Ngoại thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Nai.” Đã sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng kết hợp với định tính, nghiên cứu mô hình SERVPERF hiệu chỉnh, dữ liệu được xử lý bằng phần mềm SPSS và việc nghiên cứu này được thực hiện từ tháng 3 đến tháng 9 năm 2020 Tác giả đã trình bày cơ sở lý thuyết về chất lượng dịch vụ cho vay tiêu dùng tại NHTM trong và ngoài nước sau đó khảo sát 263
KH cho vay tiêu dùng bằng phần mềm SPSS để lo lường, kiểm định, đánh giá mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến chất lượng dịch vụ cho vay tiêu dùng tại Vietcombank Đồng Nai đã đúc kết được một số hàm ý quản trị tới Ban lãnh đạo VCB chi nhánh và trụ sở chính nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay tiêu dùng tại VCB Đồng Nai nói riêng và VCB nói chung Còn về hạn chế của đề tài, tác giả chưa có sự chọn lọc khảo sát nhiều, và còn nhiều nhân tố khác tác giả chưa đưa vào trong quá trình nghiên cứu.
Vũ Thị Xuân Mai (2017) với nghiên cứu “Phát triển hoạt động cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Vietcombank- Chi nhánh Quảng Ninh” đã dựa trên cơ sở lý luận về doanh nghiệp Việt Nam và hoạt động cho vay của các NHTM đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Tác giả đã sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính để phân tích, đánh giá thưc trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp tại VCB Quảng Ninh còn hạn chế , đặc biệt trong việc phát triển khách hàng vay vốn, cần phát triển thêm các sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ và cải thiện các quy định về tài sản đảm bảo để mở rộng quy mô cho vay đồng thời đảm bảo được chất lượng khoản vay Từ đó tác giả đề xuất một số giải pháp hữu dụng giúp phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VCB Quảng Ninh.
Lê Minh Sơn (2009) “Phát triển cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Cổ phần Thương mại Việt Nam” đã dùng phương pháp nghiên cứu định tính Trong đó, tác giả đã đánh giá thực trạng về tình hình cho vay ở VCB, những nguyên nhân cũng như những mặt còn hạn chế trong hoạt động cho vay tác giã đã nêu rõ, ngoài ra còn đề xuất ra nhiều biện pháp giúp VCB mở rộng và phát triển mảng dịch vụ cho vay tiêu dùng vốn nhằm góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của VCB trong giai đoạn hội nhập.
Nghiên cứu của Nguyễn Thị Linh (2019) “Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp FDI tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh” đã làm rõ các vấn đề lý luận và thực tiễn về liên quan đến phát triển hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại các ngân hàng thương mại Tác giả đã phân tích, đánh giá thực trạng cho vay vốn và các yếu tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động cho vay đồng thời nêu ra giải pháp nhằm đẩy mạnh phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp FDI tại Ngân hàng Vietcombank.
Nhìn chung, các bài viết và luận văn nêu trên đã thực hiện làm rõ một số vấn đề lý luận chung của hoạt động cấp tín dụng thông qua phương thức cho vay tại NHTM đặc biệt là tại Vietcombank, thông qua đó đã chỉ ra các thực trạng và thiếu sót trong hoạt động cung cấp vốn của ngân hàng này và đề ra một số biện pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ này trong tương lai Tuy vậy, các bài viết nêu trên được thực hiện với một phạm vi hẹp và chưa bao gồm một sự tổng thể cần thiết, ngoài ra các số liệu và dẫn chứng đặt ra đã không còn phù hợp với sự phát triển của ngân hàng trong giai đoạn hiện nay Dựa trên các lý lẽ đó, khóa luận được thực hiện nhằm cung cấp một cái nhìn tổng thể về hoạt động cho vay của Vietcombank trong giai đoạn hiện nay, đồng thời các số liệu dẫn chứng sẽ là các số liệu mới nhất trong ba năm tài chính gần nhất để làm cơ sở đánh giá và nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay của Ngân hàng trong bối cảnh kinh tế - xã hội hiện tại.
Mục tiêu của đề tài
Khóa luận được thực hiện với mục đích đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của Ngân hàng Vietcombank.
3.2 Mục tiêu cụ thể Để có thể thực hiện được mục tiêu chính nêu trên, khoá luận sẽ thực hiện thông qua hai mục tiêu cụ thể như sau:
Thứ nhất, đánh giá thực trạng của hoạt động cho vay của Vietcombank hiện nay.
Thứ hai, đưa ra một số khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay củaNgân hàng Vietcombank tại Việt Nam.
Câu hỏi nghiên cứu
Để đạt được các mục tiêu trên, nghiên cứu này cần trả lời câu hỏi nghiên cứu sau:
- Hoạt động kinh doanh của Vietcombank hiện nay được đánh giá như thế nào? Những mặt tích cực và những vấn đề còn tồn đọng?
- Những đề xuất, giải pháp nào được đưa ra nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng?
Phương pháp nghiên cứu
Dữ liệu nghiên cứu của đề tài này là dữ liệu thứ cấp về hoạt động của Vietcombank trong giai đoạn năm 2019 - 2021.
Luận văn được thực hiện theo phương pháp nghiên cứu định tính Cụ thể:
Phương pháp phân tích tổng hợp: phương pháp này được sử dụng nhằm phân tích các quy định của pháp luật về hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại, trình tự thủ tục và lãi suất đối với từng món vay Đồng thời, phân tích các quy định nội bộ của Ngân hàng để thấy được cách thức vận hành khi Ngân hàng Vietcombank chấp thuận (hoặc từ chối) một yêu cầu vay vốn của khách hàng.
Phương pháp điều tra, thống kê: thông qua các số liệu được công khai trên thị trường chứng khoán, các bản báo cáo tài chính đã được kiểm toán của ngân hàng Vietcombank sẽ được thu thập trong ba năm gần nhất để phân tích về hoạt động cho vay Từ đó, đưa ra các số liệu cụ thể và chi tiết theo từng năm về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng và giải thích vì sao hoạt động cho vay lại là hoạt động quan trọng nhất của mỗi ngân hàng.
Phương pháp đối chiếu so sánh: Dựa trên các số liệu tổng hợp được lấy từ nguồn thứ cấp, khoá luận thực hiện đối chiếu, so sánh các tỷ trọng giữa các năm trong khoản mục cho vay của Ngân hàng để thấy được sự tăng trưởng của nhu cầu về vốn trong nền kinh tế Đồng thời cho thấy sự quan trọng về tỷ trọng của khoản mục cho vay trong hệ thống hoạt động của ngân hàng Bên cạnh đó, thực hiện so sánh với các ngân hàng thương mại cổ phần trong nước khác như BIDV, Vietin Bank và Agribank.
Đóng góp dự kiến của đề tài
Thứ nhất, kết quả nghiên cứu làm sáng tỏ về tình hình hoạt động cho vay của Vietcombank và cung cấp cái nhìn tổng quát về vị thế cho vay của ngân hàng này.
Thứ hai, đề ra những giải pháp gắn liền với kết quả nghiên cứu thực nghiệm nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động cho vay tại VCB.
Bố cục của nghiên cứu
Luận văn có kết cấu gồm 3 phần chính như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay đối với ngân hàng thương mại tại Việt Nam
Chương 2: Thực trạng về hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (VCB)
Chương 3: Giải pháp nâng cao hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY
Cho vay là một trong những hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại nói chung được hiểu là việc ngân hàng cấp cho khách hàng - có thể là tổ chức hoặc cá nhân một số tiền nhất định phục vụ mục đích xác định trong một thời hạn nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lãi Đây được xem là một trong những hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng và là nguồn thu chủ yếu trong báo cáo tài chính thường niên của tổ chức tài chính này Theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng hiện hành, cho vay được định nghĩa như sau: "Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi." 1 Như vậy, ta hiểu rằng cho vay là một hình thức tín dụng mà theo đó phát sinh một mối quan hệ vay mượn giữa một bên là ngân hàng và một bên là các cá nhân, tổ chức khác có nhu cầu vay vốn, quan hệ vay vốn được phát sinh dựa trên sự thoả thuận của các bên và với mục đích chính là sinh lời Theo quan điểm của Mác, tín dụng (cho vay) là sự dịch chuyển vốn một cách tạm thời mà không dịch chuyển quyền sở hữu với đối tượng là vốn vay của bên cho vay đối với bên đi vay trên cơ sở bên đi vay trao trả toàn bộ lượng vốn bao gồm phần vốn ban đầu và một khoản chênh lệch với giá trị ban đầu (khoản chênh lệch này được xem là giá trị thặng dư của việc sử dụng vốn hay nói cách khác đây là chi phí sử dụng vốn hoặc lợi tức) 2
Có thể thấy rằng hoạt động cho vay là trung tâm của nghiệp vụ ngân hàng và chỉ có
1 Khoản 16 Điều 4 Luật các Tổ chức Tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung 2017
2 Giáo trình Kinh tế học Chính trị Mác – Lê nin (tái bản), Hội đồng Trung ương chỉ đạo biên soạn giáo trình Quốc gia các bộ môn khoa học Mác – Lê nin, Tư tưởng Hồ Chí Minh, Nhà xuất bảnChính trị quốc gia - Sự thật, Hà Nội, năm 2005, trang 47. ngân hàng hoặc các định chế tài chính được phép mới có thể thực hiện việc kinh doanh tiền tệ thông qua việc cho vay và hưởng lợi nhuận từ lãi phát sinh Xuất phát bởi vì việc giao tiền cho khách hàng là một trong những hoạt động rủi ro và do đó cần có sự kiểm tra và thẩm định một cách thận trọng và chính xác, nếu như rủi ro xảy ra nguồn vốn bị mất sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh và chất lượng vốn vay của ngân hàng Do đó chất lượng cho vay sẽ luôn đi kèm với hiệu quả công tác đánh giá và thẩm định khách hàng.
1.1.2 Nguyên tắc trong hoạt động cho vay
Về cơ bản, hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại được thực hiện dựa trên những tiêu chí và nguyên tắc nhất định mà buộc các tổ chức này phải tuân thủ Theo quy định tại Điều 4 Thông tư 39/2016/TT-NHNN, các nguyên tắc cho vay đối với ngân hàng thương mại bao gồm:
Thứ nhất, việc thực hiện cho vay phải đúng mục đích Điều này được giải thích rằng, việc ngân hàng tài trợ cho vốn vay cho khách hàng phải đảm bảo được việc khách hàng sử dụng nguồn vốn này đúng mục đích ban đầu như cam kết (ví dụ: mua nhà, mua xe, phục vụ phát triển sản xuất kinh doanh, ) Nguyên tắc này có ý nghĩa trong việc bảo đảm dòng vốn của ngân hàng sẽ được sử dụng một cách đúng mục đích qua đó duy trì khả năng thu hồi vốn Trên thực tế, Ngân hàng thường kiểm soát các hoạt động cho vay này dựa trên tài sản thế chấp hoặc đối với các chứng từ giải ngân của các khoản vay vốn lưu động Điển hình như việc khách hàng chỉ được phép thế chấp nhà ở hình thành trong tương lai để mua chính căn nhà đó tại tổ chức tín dụng hoặc thế chấp xe để mua chính chiếc xe đó Đối với các khoản vay ngắn hạn (vay luân chuyển, vay bổ sung vốn lưu động, chi trả nguyên vật liệu, chi lương cho nhân viên, ) thì cần phải bổ sung được các hoá đơn chứng từ (hoặc bảng lương) đầy đủ mới có thể tiến hành giải ngân theo quy định của pháp luật.
Thứ hai, vốn vay phải được hoàn trả đúng hạn và đầy đủ nợ gốc và lãi Như đã nói,bản chất của quan hệ vay vốn hoặc tín dụng ngân hàng là việc bên đi vay sử dụng vốn của bên cho vay trong một thời gian nhất định và sau đó có trách nhiệm hoàn trả một cách đầy đủ gốc và lãi, phần chênh lệch giữa số tiền đi vay và số tiền hoàn trả được xem là lợi tức tín dụng hoặc chi phí cho việc sử dụng vốn.
Thứ ba, cơ sở xác lập hoạt động vay vốn dựa trên sự thoả thuận của các bên dưới sự quản lý của Nhà nước, cụ thể là hợp đồng tín dụng (thoả thuận cấp tín dụng) Theo đó, các bên thực hiện giao kết hợp đồng vay vốn với đối tượng là số tiền vay của ngân hàng, việc giải quyết các tranh chấp sẽ được thực hiện thông qua thoả thuận của các bên và theo quy định của pháp luật hiện hành.
1.1.3 Đặc điểm của hoạt động cho vay
Với phương thức là một trong những loại hình cấp tín dụng phổ biến ở Ngân hàng thương mại và là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu, bên cạnh những điểm chung giữa các loại hình cấp tín dụng khác như bảo lãnh, bao thanh toán, chiết khấu bộ chứng từ, thì nghiệp vụ cho vay còn có những đặc điểm riêng biệt như sau:
Thứ nhất, cho vay là biện pháp sử dụng trực tiếp vốn tiền tệ của ngân hàng Khác với các biện pháp cấp tín dụng còn lại như bảo lãnh, bao thanh toán và chiết khấu chứng từ có giá, vay vốn là hoạt động mà bên vay cấp một lượng tiền tệ nhất định đối với bên đi vay, do đó bên đi vay được phép sử dụng trực tiếp nguồn vốn này trong một khoảng thời gian nhất định trong khi các loại hình cấp tín dụng còn lại được thể hiện đa phần thông qua các chứng từ giao dịch, hồ sơ và biên bản Nói cách khác, cho vay là hoạt động tác động rất lớn đến nguồn vốn của ngân hàng và là đặc điểm cơ bản của một loại hình kinh doanh tiền tệ. Nguồn vốn của ngân hàng có thể xuất phát từ vốn tự có hoặc vốn từ huy động, nói cách khác hoạt động cho vay là việc ngân hàng điều chuyển vốn từ nơi có vốn lưu động nhàn rỗi tới nơi cần vốn.
Thứ hai, thời hạn đối với nghiệp vụ cho vay ngân hàng thường đa dạng và kéo dài.Điều này được minh chứng rằng khác với các nghiệp vụ cấp tín dụng khác, việc cho vay được thực hiện tuỳ theo nhu cầu của từng mục đích khác nhau (ví dụ như mua nhà, mua xe,máy móc thiết bị, ) do đó thời hạn của các khoản vay này thường kéo dài, có thể lên đến 20 năm tuỳ thuộc vào chính sách riêng của từng ngân hàng Hiện nay tại Vietcombank đang chào bán loại hình sản phẩm vay mua nhà với thời hạn lên tới hai mươi năm hoặc khách hàng sáu mươi lăm tuổi tuỳ điều kiện nào đến trước Ngoài ra, thời hạn cho vay cũng là căn cứ để ấn định mức gốc và lãi hàng tháng (nếu có) mà bên đi vay có nghĩa vụ phải trả cho ngân hàng, đảm bảo được việc theo dõi và thu hồi nợ của ngân hàng đối với khoản vay. Thứ ba, hoạt động cho vay là hoạt động rủi ro cao Trên thực tế, việc giao một tài sản cho một người khác nắm giữ đã có những rủi ro phát sinh nhất định, và cho vay cũng không phải là một trường hợp ngoại lệ, mặc dù Ngân hàng luôn có những biện pháp và nghiệp vụ khác nhau nhằm đánh giá một cách khách quan và chính xác về năng lực trả nợ của khách hàng và các biện pháp cầm cố, thế chấp tài sản nhằm thu hồi vốn vay Tuy nhiên, việc khách hàng có thể trả nợ đúng và đầy đủ còn phụ thuộc rất nhiều yếu tố mà ta xem đó là rủi ro không thể đa dạng hoá được, do đó Ngân hàng luôn phải chấp nhận những rủi ro này, và trong trường hợp xảy ra các sự kiện làm phát sinh rủi ro tín dụng họ phải thực hiện các biện pháp trích lập dự phòng và các hoạt động nhằm thu hồi lại vốn vay ban đầu Do đó, việc cho vay luôn ẩn chứa những rủi ro nhất định mà không thể xoá bỏ hết được, Ngân hàng và các định chế tài chính trung gian khác luôn phải chấp sự các rủi ro đó nhằm tìm kiếm lợi nhuận cho bản thân.
1.1.4 Phân loại phương thức cho vay
Trên thực tế, tuỳ vào các tiêu chí khác nhau các hoạt động và loại hình cho vay cũng sẽ được quy định một cách khác nhau và tính chất của mỗi loại đều có những điểm đặc trưng riêng biệt Theo đó, việc phân loại các loại hình cho vay có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hiểu được các sản phẩm vay vốn của ngân hàng cũng như lựa chọn loại hình vay vốn phù hợp Thông thường có ba tiêu chí để phân loại hình thức cho vay như hiện nay.
Thứ nhất, dựa trên sự bảo đảm tín dụng Đối với tiêu chí này thì hoạt động cho vay được chia thành hai loại chính là (i) cho vay có tài sản đảm bảo và (ii) cho vay không có tài sản đảm bảo Trong đó, cho vay có tài sản đảm bảo là việc một bên thực hiện cầm cố, ký quỹ (sổ tiết kiệm, tài khoản thanh toán, tài khoản tiết kiệm, ) thế chấp (nhà, xe) để đảm bảo cho khoản vay của mình tại ngân hàng Trong khi đó, hình thức cho vay không có tài sản đảm bảo là việc ngân hàng dựa trên uy tín của khách hàng mà đồng ý cho khách hàng được phép sử dụng vốn, tuy nhiên họ cũng phải có những sự chứng minh rõ ràng về mặt tài chính đáp ứng được việc hoàn trợ (ví dụ: cung cấp bảng lương hàng tháng, sao kê lương qua ngân hàng, báo cáo tài chính được kiểm toán đối với công ty, ) Thực tế cho thấy rằng việc cho vay không có tài sản đảm bảo ẩn chứa nhiều rủi ro hơn đối với hình thức còn lại, không đảm bảo khả năng thu hồi nợ đối với ngân hàng và có nguy cơ tác động đến ý thức trả nợ của khách hàng Do đó, việc cho vay không cần tài sản đảm bảo thường chỉ được áp dụng một cách hạn chế đối với khách hàng và hạn mức được duyệt đối với hình thức này chỉ dừng lại ở một lượng nhất định và không đáng kể.
Thứ hai, dựa trên thời hạn vay vốn Theo tiêu chí này thì hình thức tín dụng cho vay sẽ được phân thành ba nhóm cơ bản là (i) tín dụng ngắn hạn với thời hạn dưới 12 tháng, chủ yếu để bổ sung vốn lưu động, mùa vụ thích hợp đối với các doanh nghiệp cần bổ sung nguồn vốn không thường xuyên; (ii) cho vay trung hạn từ 01 năm đến dưới 05 năm, loại hình vay này nhằm đáp ứng các nhu cầu trung hạn của khách hàng như vay mua xe, máy móc thiết bị, và (iii) cho vay dài hạn phục vụ các hoạt động có tính chất dài hạn của khách hàng như mua nhà xưởng, bất động sản,… có thời hạn trên 05 năm.
Thứ ba, dựa trên mục đích sử dụng sẽ được phân thành cho vay tiêu dùng và cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh Trong khi cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh chỉ thực hiện đối với mục đích xác định là cho vay nhằm tài trợ vốn lưu động, trung hạn nhằm tài trợ sản xuất thì vay tiêu dùng có đối tượng hướng đến là rộng hơn như tài trợ cho vay mua nhà, xe cộ, bất động sản và các mục đích tiêu dùng, Hiện nay, cho vay phục vụ mục đích tiêu dùng ngày càng trở nên rộng rãi và đáp ứng các yêu cầu đa dạng của khách hàng.
1.1.5 Vai trò và ý nghĩa của hoạt động cho vay
Nhìn vào tính chất của hoạt động cho vay vốn của ngân hàng thương mại ta thấy rõ ràng nhất vai trò quan trọng đầu tiên của họat động này là việc điều chuyển vốn từ những nơi nhàn rỗi đến những nơi cần thiết để phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh, mua bán hàng hoá và trao đổi thương mại, đây được xem là vai trò quan trọng nhất của nghiệp vụ cho vay nói riêng cũng như hoạt động trung gian tài chính của ngân hàng thương mại nói chung. Đồng thời, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng đầu tư, sản xuất các hoạt động kinh doanh trong nước và đặc biệt là thanh toán quốc tế.
(i) Đối với ngân hàng Ngân hàng là bên cho vay là một trong hai chủ thể của quan hệ vay vốn, do đó được hưởng lợi từ việc cho phép người khác sử dụng vốn của mình. Thực tế cho thấy rằng, hoạt động cho vay luôn đóng góp rất lớn vào doanh thu và lợi nhuận hằng năm của ngân hàng, do đó nâng cao và duy trì chất lượng cho vay ở một mức tốt sẽ giúp ngân hàng duy trì được thế cân bằng tạo động lực và niềm tin cho khách hàng vay vốn và phát triển kinh tế
LÝ THUYẾT VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại
Như đã thấy, hoạt động cho vay nói riêng và tín dụng nói chung có vai trò quan trọng và ảnh hưởng rất lớn đối với nền kinh tế mỗi quốc gia Như vậy, câu hỏi đặt ra là làm thế nào để đánh giá được chất lượng tín dụng của mỗi một ngân hàng đang ở tốt hay không, có phù hợp với tình hình kinh tế xã hội hiện tại hay không và cần thiết thì nên thay đổi hoặc bổ sung những yếu tố gì để nâng cao chất lượng tín dụng Đây là các vấn đề cơ bản mà một tổ chức tín dụng cần phải đặt ra khi đánh giá lại hoạt động kinh doanh của mình, do đó khái niệm về hiệu quả cho vay được hình thành nhằm đánh giá đúng thực trạng cho vay tại mỗi tổ chức tín dụng Như vậy, hiệu quả cho vay là gì? Đứng dưới góc nhìn của các bên trong quan hệ vay vốn này, ta có thể thấy được khái niệm về chất lượng cho vay của các bên được định nghĩa như sau:
Thứ nhất, đối với các ngân hàng thương mại Với tư cách là bên cho vay, hiệu quả cho vay được các tổ chức tín dụng định nghĩa như là việc cấp vốn đầy đủ và kịp thời cho khách hàng, dư nợ tín dụng ngày càng được gia tăng và tỷ lệ nợ xấu ngày càng giảm Nói cách khác, hiệu quả cho vay hay chất lượng cho vay được xem là mức độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với tình hình hoạt động của các tổ chức tín dụng trong một thời điểm cụ thể, được đánh giá thông qua các chỉ số tài chính về tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu và thanh toán 3 Thứ hai, đối với bên vay - khách hàng Đối với bên đi vay, chất lượng tín dụng hoặc chất lượng cho vay được đánh giá dựa trên sự hài lòng của khách hàng về quy trình thẩm định tín dụng và các nhu cầu về thời gian, vốn, và các ưu đãi khác 4 Điều này đồng nghĩa rằng khách hàng xem xét một ngân hàng có một chất lượng tín dụng tốt là một ngân hàng
3 Trần Việt Hưng, (2020), “Nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng Ngân hang thương mại Việt Nam” Luận án Tiến sỹ Kinh tế, Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương, 2020, trang 38.
4 https://tapchicongthuong.vn/bai-viet/mot-so-nhan-to-anh-huong-den-hoat-dong-cho-vay-tin- chap- tai-ngan-hang-thuong-mai-72133.htm, truy cập ngày 20/06/2022. thực hiện thẩm định tín dụng nhanh chóng, giải ngân đầy đủ và có các ưu đãi khác đối với khoản vay của mình.
Thứ ba, đối với xã hội Nhìn chung, việc cấp vốn vào trong lưu thông là hoạt động kích thích sản xuất và trao đổi thương mại, mang lại giá trị thặng dư và từ đó phát triển kinh tế Do đó, đứng dưới góc nhìn của Nhà nước hay của toàn xã hội, chất lượng tín dụng được đánh giá bằng việc tài trợ đúng mục đích của tổ chức tín dụng và các khoản vay này phải được hoàn trả một cách đầy đủ và kịp thời, đồng nghĩa rằng tỷ lệ nợ xấu phải được duy trì ở các ngưỡng chấp nhận được như là một thước đo về giá trị hiệu quả của hoạt động cho vay.
Nói tóm lại, đứng dưới ba góc nhìn trên, ta có thể nhìn nhận rằng hiệu quả cho vay hay chất lượng cho vay là việc cấp vốn đầy đủ và kịp thời đối với khách hàng, được thực hiện đúng mục đích và được hoàn trả đầy đủ đúng hạn, đáp ứng các nhu cầu phát triển kinh tế xã hội, góp phần duy trì sự tăng trưởng ổn định của nền kinh tế nói chung Hiệu quả hoạt động này được đo lường dựa trên các chỉ tiêu tài chính cụ thể.
1.2.2 Tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay của Ngân hàng thương mại 5
Có thể thấy rằng để kiểm soát hoạt động cho vay của mình, các ngân hàng thương mại thường dựa vào một số chỉ tiêu nhất định được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm nhất định thông qua các chỉ số cụ thể Các ngân hàng thương mại thường dựa trên bốn chỉ tiêu chính để đánh giá tình hình hoạt động và chất lượng cho vay tại chính ngân hàng của mình, bao gồm: Chỉ số tăng trưởng cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn, vòng vay vốn tín dụng và tỷ lệ thu hồi khoản vay Các chỉ số này sẽ dựa trên thống kê của ngân hàng thương mại tại thời điểm nhất định để tính toán hay còn xem xét "sức khoẻ" tín dụng của ngân hàng, dựa vào đó đưa ra các khuyến nghị và kế hoạch thay đổi.
1.2.2.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay
Chỉ số tăng trưởng cho vay hay còn gọi là tăng trưởng dư nợ cho vay là một chỉ số tài chính phản ánh tốc độ và tỷ lệ tăng trưởng dư nợ của ngân hàng thương mại qua các thời kì, dựa vào việc so sánh dư nợ tăng trưởng năm nay và dư nợ tăng trưởng năm trước
5Trần Việt Hưng, (2020), “Nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng Ngân hang thương mại Việt
Nam” Luận án Tiến sỹ Kinh tế, Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương, 2020, trang 39. để từ đó đưa ra các kết luận về tốc độ và hoạt động của ngân hàng trong thời gian vừa qua Tỷ lệ này được minh thị bằng công thức sau đây:
Tốc độ tăng doanh số cho vay = (DSCV kỳ này – DSCV kỳ trước) / DSCV kỳ trước x 100%
Dựa vào tỷ lệ phần trăm cuối cùng nhận được, ta có thể rút ra kết luận về tình hình hoạt động và kết quả đạt được của ngân hàng trong giai đoạn vừa qua Đồng thời, chỉ số này còn có một ý nghĩa quan trọng trong việc so sánh với các ngân hàng thương mại khác để thấy được mức độ tăng trưởng tín dụng trong cùng một ngành nghề, lĩnh vực hoạt động có thực sự là đạt hiệu quả hay chưa Để phân tích cho chỉ số này ta có thể lấy một ví dụ của ngân hàng Vietcombank trong giai đoạn 2019 - 2021 vừa qua.
Bảng 1 1: THỐNG KÊ TÌNH HÌNH CHO VAY TẠI VIETCOMBANK GIAI ĐOẠN 2019 - 2021 Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương
Như vậy, thông qua bảng 1.1 ta thấy rằng tốc độ tăng trưởng về doanh số cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (VCB) có tỷ lệ tăng trưởng ổn định và đạt mức hiệu quả tốt là trên 14%/năm (tương đương tăng khoảng 121 nghìn tỷ đồng) Ngoài ra, việc tăng trưởng này còn cho thấy sự ổn định về chiến lược phát triển cũng như phát triển khối sản phẩm và dịch vụ khách hàng của chính ngân hàng này Bên cạnh đó, theo như báo cáo thống kê của Ngân hàng nhà Nước, tốc độ tăng trưởng tín dụng của cả nước là 13.53% Điều này đồng nghĩa rằng mức độ tăng trưởng tín dụng của
Vietcombank là tốt hơn so với trung bình chung của cả ngành ngân hàng và do đó có lý do để tin rằng chiến lược kinh doanh của ngân hàng VCB đang có bước phát triển phù hợp với thị trường trong giai đoạn hiện nay.
Tuy nhiên, điểm hạn chế của chỉ số này nằm ở việc nó chỉ phản ánh được tốc độ tăng trưởng dư nợ của khách hàng chứ không đánh giá được chất lượng thực sự nằm bên trong đó Điều này được giải thích rằng trong trường hợp dư nợ của khách hàng tăng cao nhưng khả năng thu hồi nợ cũng như vòng quay sử dụng vốn chưa thực sự tốt thì chất lượng cho vay cũng không được đảm bảo Do đó, cần kết hợp với một số tỷ lệ khác nhằm đánh giá một cách khách quan và hiệu qủa hơn.
1.2.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là một trong những khoản nợ rủi ro cao của các ngân hàng thương mại, được định nghĩa như là một khoản nợ khó đòi khi đến hạn mà người đi vay không trả hoặc chậm trễ thực hiện nghĩa vụ trả tiền và tỷ lệ thu hồi là tương đối thấp Nợ quá hạn được chia thành năm nhóm, từ nhóm một (nợ đủ tiêu chuẩn) đến nhóm năm (nợ có khả năng mất vốn), theo từng mức nợ, ngân hàng sẽ phải thực hiện việc trích lập dự phòng về khoản phải thu từ đó làm giảm hiệu quả kinh tế trong hoạt động cho vay của mình Trên lý thuyết, tỷ lệ nợ quá hạn được tính theo công thức như sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ tín dụng
Nhìn vào công thức trên ta có thể phân tích được hai điểm Thứ nhất, tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng thương mại tương ứng với một đồng vốn bỏ ra và ngân hàng có khả năng không thu hồi nợ là bao nhiêu Điều này đồng nghĩa rằng tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì khả năng thu hồi nợ của tổ chức tín dụng đang có vấn đề hoặc nói cách khác khâu thẩm định tín dụng và giải ngân vốn của họ chưa thực sự cẩn trọng và chính xác Ngoài ra, tỷ lệ nợ quá hạn cũng phản ánh được lợi nhuận thực tế của ngân hàng, trong trường hợp dư nợ tín dụng của ngân hàng không tăng hoặc tăng không đáng kể mà tỷ lệ nợ quá hạn lớn thì lợi nhuận giữ lại của ngân hàng sẽ không cao, do đó các ngân hàng thương mại luôn cố gắng duy trì mức tỷ lệ này ở ngưỡng thấp nhất có thể. Thứ hai, tỷ lệ nợ quá hạn cho thấy thực tế hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, như đã nói trong khi tỷ lệ tăng trưởng cho vay (dư nợ) chỉ phản ánh được sự tăng trưởng về dư nợ của khách hàng mà không xem xét được vấn đề cốt lõi bên trong thì tỷ lệ nợ quá hạn cho thấy được chất lượng món nợ của khách hàng đối với ngân hàng Nói cách khác, tỷ lệ nợ quá hạn là thước đo cho việc kiểm soát vốn của ngân hàng và đánh giá được quy trình tín dụng của chính ngân hàng thương mại đó Điển hình gần đây nhất có thể kể đến vụ việc của ngân hàng Á châu (ACB), theo đó, trong báo cáo tài chính hợp nhất Quý 1 năm 2022 mới đây, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này tăng từ 0.77% đến 0.82% trong đó nợ có khả năng mất vốn chiếm hơn 62% tổng nợ xấu (tăng hơn 40% so với cùng kỳ) 6 Mặc dù, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ của ngân hàng này có bước tiến triển tốt nhưng nhìn chung tỷ lệ nợ xấu tăng cao cũng là nguyên nhân tiêu cực ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng.
1.2.2.3 Tỷ lệ thu hồi nợ
THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VCB) 31
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT
Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập và hoạt động chính thức vào ngày 01/04/1963 với tổ chức tiền thân là Cục ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Ngày 02/06/2008, Vietcombank được thực hiện cổ phần hoá lần đầu tiên và ngày 30/06/2009 mã cổ phiếu của Vietcombank được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh HOSE Trải qua hơn 60 năm hình thành và phát triển, Vietcombank đã từng bước khẳng định được vị thế của mình cũng như vai trò của mình đối với sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước Từ một ngân hàng chuyên cung cấp những hoạt động cho vay vốn đối ngoại, phục vụ hoạt động thông thương, xuất nhập khẩu giữa các quốc gia khác với Việt Nam thì nay Viecombank vươn mình là một trong những ngân hàng thương mại tiềm năng, cung cấp đầy đủ các dịch vụ tín dụng tài chính hàng đầu trong khu vực và trên thế giới Bên cạnh đó, các mảng hoạt động truyền thống như cho vay, huy động vốn, phát hành chứng từ có giá đề được Vietcombank thực hiện một cách bài bản và áp dụng được các thành tựu khoa học công nghệ, đặc biệt là lĩnh vực chuyển đổi số Trong những năm vừa qua, Vietocombank đã dần dần cho ra mắt các ứng dụng và điểm truy cập nền tảng đối với khách hàng như VCB Digibank, VCB - iB@nking, đã cho thấy sự tiện lợi, nhanh chóng an toàn và hiệu qủa đối với chất lượng dịch vụ sử dụng tại ngân hàng này Bên cạnh đó, Vietcombank không ngừng mở rộng hệ thống hoạt động và dịch vụ ở trong nước mà còn đối với môi trường quốc tế Tại Việt Nam, hiện nay VCB sở hữu hơn 600 chi nhánh/phòng giao dịch/văn phòng đại diện, trong đó bao gồm 116 chi nhánh và 474 phòng giao dịch lớn nhỏ trải dài khắp cả nước. Để đáp ứng các nhu cầu vay vốn nhiều hơn và với tính chất phức tạp hơn, Vietcomabnk còn mở ra bốn công ty con như Cho thuê tài chính Vietcombank, Chứng khoán VCB, công ty kiều hối và công ty cao ốc Vietcombank) Hơn nữa, VCB còn duy trì hệ thống hơn 2500 máy ATM và trên 60.000 đơn vị chấp nhận thanh toán thẻ trên toàn quốc 11
Với kinh nghiệm và bề dày hoạt động của mình, cùng với đó là cơ sở hạ tầng và kỹ thuật hiện đại là một lợi thế lớn của Vietcombank so với các ngân hàng thương mại còn lại Đồng thời, với uy tín của mình, Vietcomabnk luôn là điểm đến của các doanh nghiệp trong và ngoài nước, chính sách lãi suất ưu đãi cùng với nhiều sản phẩm hấp dẫn đi kèm với đó là hệ thống mạng lưới cho vay rộng khắp cả nước đã tạo ra một lợi thế cạnh tranh cực ký lớn của Vietcomabank trong bối cảnh hiện tại Trải qua nhiều giai đoạn khác nhau, Vietcomabnk không ngừng nâng cao các quy trình cho vay của mình nhằm phục vụ
11 Xem thêm tại: https://portal.vietcombank.com.vn/About/LSPT/Pages/Qua-trinh-hinh-thanh-va-phat- trien.aspx?devicechannelault#:~:text=Ng%C3%A2n%20h%C3%A0ng%20Ngo%E1%BA%A1i% 20th%C6%B0%C6%A1ng%20Vi%E1%BB%87t,h%C3%A0ng%20Nh%C3%A0%20n%C6%B0%E1
%BB%9Bc%20Vi%E1%BB%87t%20Nam), truy cập ngày 20 tháng 06 năm 2022 lượng lớn khách hàng trong nước và quốc tế, nhờ đó mà các chất lượng trong hoạt động vay vốn của ngân hàng dần được cải thiện và gặt hái được nhiều thành tựu quan trọng.Trong những năm gần đây, Vietcombank luôn được đánh giá là một trong những ngân hàng tốt nhất Việt Nam do các tổ chức có uy tín bình chọn.
HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.2.1 Yếu tố thẩm định khách hàng
Tại ngân hàng Vietcombank, việc đánh giá chất lượng khách hàng trong quy trình thiết lập hồ sơ vay vốn và thẩm định tín dụng sẽ được chia thành bốn yếu tố chính, cả đối với khách hàng cá nhân lẫn doanh nghiệp Bốn yếu tố này được chia thành pháp lý của bên vay, mục đích của khoản vay, năng lực trả nợ và tài sản đảm bảo Đây được xem là bốn yếu tố cơ bản mà bất kì khoản vay nào cũng phải được thực hiện theo quy định của pháp luật.
Thứ nhất, hồ sơ pháp lý của khách hàng Việc thu thập các loại chứng từ này nhằm mục đích hiểu về nhân thân của khách hàng và tư cách pháp lý của họ, mối quan hệ xã hội cũng như các thông tin liên quan như địa chỉ cư trú, tình trạng hôn nhân Đối với khách hàng cá nhân thì hồ sơ này bao gồm giấy tờ tuỳ thân như chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu và đăng ký kết hôn (hoặc xác nhận độc thân) Đối với khách hàng pháp nhân thì cần có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh bản gần nhất, điều lệ công ty, nghị quyết của hội đồng thành viên (hoặc đại hội đồng cổ đông), giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (nếu là công ty có vốn đầu tư nước ngoài) Việc thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng là giai đoạn quan trọng và nhờ đó mà ngân hàng mới có thể hiểu được về vị thế của khách hàng và quan trọng hơn hết là họ có đủ năng lực để giao kết một hợp đồng vay tiền tại ngân hàng hay không Bên cạnh đó dựa trên thông tin cá nhân của khách hàng, Ngân hàng có thể thực hiện việc kiểm tra lịch sử tín dụng để xem xét về hành vi trả nợ của khách cũng như các đánh giá tổng quan về tình hình nợ và vấn đề trả nợ của khách.
Thứ hai, hồ sơ chứng minh mục đích của khách hàng Như đã nói, mục đích của khoản vay là quy định bắt buộc mỗi ngân hàng phải tuân thủ khi giải ngân cho khách hàng theo quy định của Thông tư 39 Theo đó, VCB chỉ được phép giải ngân cho khách hàng đối với những khoản vay mà khách hàng chứng minh được mục đích của mình, đồng thời ngân hàng sẽ có những biện pháp để đảm bảo rằng khoản vay trên sẽ được sử dụng đúng mục đích Nếu như khách hàng vay vốn để mua nhà ở hình thành trong tương lai nằm trong dự án thì cần phải có hợp đồng mua bán nhà và họ chỉ được phép thế chấp chính chính căn nhà đó để vay vốn tại ngân hàng, nếu như mua xe thì phải có hợp đồng mua bán xe, mua các loại bất động sản khác thì phải có hợp đồng đặt cọc, hợp đồng mua bán công chứng, đối với các khoản vay ngắn hạn tài trợ vốn lưu động thì khi giải ngân phải có chứng từ kèm theo như bảng thanh toán lương, hợp đồng mua bán với đối tác, Đồng thời Ngân hàng Vietcombank còn áp dụng thêm một số điều kiện nhằm đảm bảo khách hàng sẽ sử dụng số tiền vay vốn đúng mục đích như chỉ cho phép chuyển tiền thẳng vào tài khoản bên người bán mà không cho phép khách hàng được rút tiền mặt hoặc giải ngân thẳng vào tài khoản của đơn vị thụ hưởng Đồng thời nếu như khách hàng vay vốn để mua bán bất động sản thì ngân hàng sẽ yêu cầu cung cấp giấy tờ chứng minh tư cách sở hữu sau khi mua bán hoặc yêu cầu tất toán khoản vay ngay khi tài sản được bán.
Thứ ba, hồ sơ về năng lực tài chính của khách hàng Năng lực tài chính của khách hàng được hiểu là khả năng trả nợ của khách, việc đánh giá này chủ yếu để trả lời cho vấn đề liệu rằng thu nhập định kỳ của khách hàng có đủ để chi trả cho tất cả các khoản nợ tại các tổ chức tín dụng được hay không Đối với khách hàng cá nhân thì hồ sơ tài chính sẽ được xem tính là nguồn thu nhập chính của khách hàng thông qua lao động hoặc tự kinh doanh Nếu như khách hàng đi làm thuê thì cần chứng minh hợp đồng lao động và xác nhận lương mỗi tháng Ngược lại, nếu như tự kinh doanh thì thu nhập sẽ dựa trên giấy tờ, sổ sách được ghi chép mà ngân hàng thu thập được hoặc tự đánh giá dựa trên các số liệu trên thu nhập đó Đối với khách hàng là pháp nhân thì năng lực tài chính sẽ được thể hiện trên báo cáo tài chính (được kiểm toán, báo cáo thuế hoặc báo cáo nội bộ) trong ba năm gần nhất, các khoản phải thu, phải trả và tờ khai thuế giá trị gia tăng Vấn đề được đặt ra trong vấn đề thẩm định năng lực trả nợ của khách hàng là liệu rằng thu nhập của khách có đủ để chi trả cho toàn bộ các khoản nợ cũ và khoản nợ mới hay không? Dựa trên đó ngân hàng sẽ có thể cấp cho khách hàng một hạn mức phù hợp với tình hình tài chính của họ hiện tại.
Thứ tư, hồ sơ về tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo là một trong những công cụ hữu hiệu mà ngân hàng luôn muốn nắm giữ nhằm tạo ra một vị thế để phòng tránh những trường hợp rủi ro khi mà khách hàng không trả được nợ Dựa trên mức độ thanh khoản và rủi ro nhất định, tài sản đảm bảo càng có khả năng thanh khoản cao thì hồ sơ vay vốn sẽ càng tốt và hạn mức được duyệt sẽ cao hơn so với các tài sản có độ thanh khoản kém hơn và có rủi ro nhất định Tại ngân hàng Vietcombank, các loại tài sản được chấp thuận để đảm bảo cho khoản vay là rất lớn bao gồm các loại chứng chỉ tiền gửi, giấy tờ có giá, bất động sản, máy móc thiết bị, công nợ, hàng tồn kho, Tuy nhiên dựa trên độ tin cậy của các loại tài sản này mà hạn mức tài trợ cũng như khả năng chấp thuận cho vay sẽ khác nhau Ví dụ đối với tài sản đảm bảo là sổ tiết kiệm hoặc giấy tờ có giá, ngân hàng sẽ có thể tài trợ tỷ lệ 95% - 100% đối với loại tài sản này, ngược lại đối với bất động sản như nhà ở, căn hộ giá trị tối đa mà hiện nay Vietcombank đang tài trợ chỉ là mức tối đa 80% trên giá trị tài sản đảm bảo, đối với một số loại đất như đất ở là 60% và đối với đất nông nghiệp thì tỷ lệ này sẽ thấp hơn 12 Bên cạnh đó, các loại tài sản này đều phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng, đồng thời kèm theo một biên bản định giá chính thức từ tổ chức thẩm định chuyên nghiệp là đối tác của ngân hàng hoặc do chính ngân hàng tự định giá Đồng thời Vietcombank còn kiểm tra giá trị bất động sản dựa trên các hoạt động mua bán trực tiếp trên thị trường từ đó đưa ra các mức giá hợp lý Việc chụp ảnh của tài sản cũng là một trong những yếu tố bắt buộc trong hồ sơ về tài sản đảm bảo của khách hàng để chứng minh rằng hiện trạng sử dụng của tài sản, không bị rơi vào một số trường hợp rủi ro như bị rơi vào quy hoạch, bất động sản
12 Chính sách tín dụng về tỷ lệ tài trợ của Vietcombank hiện nay nằm trong điều kiện không thuận lợi hoặc có vấn đề với môi trường xung quanh Các yếu tố trên ảnh hưởng rất lớn đối với giá trị của tài sản đảm bảo.
Như vậy, khi một khách hàng đến vay vốn và có yêu cầu mở một khoản vay tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam sẽ phải cung cấp đầy đủ hồ sơ chứng từ theo bốn nhóm yêu cầu nêu trên, sau đó ngân hàng sẽ tiếp nhận và thẩm định tính chính xác trong hồ sơ của khách hàng cũng như khả năng vay vốn của khách hàng dựa trên những thông tin mà khách hàng cung cấp.
2.2.2 Đánh giá và xếp hạng tín dụng khách hàng
Sau khi cán bộ tín dụng thu thập đầy đủ các hồ sơ đối với khoản vay của khách hàng thì sẽ tiến hành giai đoạn thẩm định và xếp hạng tín dụng Điểm tín dụng của khách hàng là một thước đo định lượng về các rủi ro và sự uy tín cũng như năng lực của khách hàng thông qua một tỷ lệ cụ thể và được xếp hạng dựa trên sự đánh giá theo chỉ số Các chỉ số xếp hạng càng tốt thì điểm tín dụng và xếp hạng của khách hàng càng cao, dựa trên đó các quyết định phê duyệt khoản vay cũng trở nên dễ dàng hơn.
Tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, việc xếp hạng tín dụng của khách hàng sẽ được căn cứ trên ba yếu tố chính là (i) Năng lực của khách hàng, (ii) hành vi của khách hàng và (iii) yếu tố về tài sản đảm bảo.
Năng lực hành vi của khách hàng là một trong ba bộ phận cấu thành cho việc xếp hạng tín dụng, trong đó đối với khách hàng cá nhân sẽ bao gồm các yếu tố về tỷ lệ khả năng trả nợ, thời gian (kinh nghiệm) làm việc, kinh doanh, độ tuổi, ngành nghề (lĩnh vực) hoạt động, tình trạng hôn nhân và số người phụ thuộc Các yếu tố này sẽ được chấm điểm theo thang điểm giảm dần từ đó đưa ra tỷ lệ cuối cùng đối với khoản mục này Đối với khách hàng là công ty sẽ căn cứ trên các chỉ số tài chính cơ bản như (i) mức độ tăng trưởng doanh thu, (ii) lợi nhuận trước thuế / tổng doanh thu, (iii) chỉ số thanh khoản, (iv) đòn cân nợ, (v) vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu đồng thời căn cứ vào loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, kinh nghiệm cũng như năng lực của người đại diện của công ty đó.
Hành vi của khách hàng là sự thể hiện đạo đức của khách hàng và thái độ thiện chí của họ trong quá khứ đối với các khoản vay khác (nếu có) Nếu như khách hàng có một lịch sử tín dụng tốt, các khoản vay sau sẽ được dễ dàng cân nhắc bởi hội đồng tín dụng và đó cũng là minh chứng tốt nhất để nâng cao hiệu quả cho vay của khách hàng Hành vi của khách hàng được Vietcombank đánh giá thông qua bốn yếu tố chính là lịch sử trả nợ tại Vietcombank hoặc các ngân hàng thương mại khác, khoản vay và lịch sử trả nợ của các bên liên quan đến khách hàng vay, tình hình sử dụng thẻ tín dụng và dư nợ thẻ tín dụng (nếu có), các khoản vay khác không được thể hiện trên hệ thống CIC Một điểm đặc biệt trong việc xếp hạng tín dụng của khách hàng đó là nếu như khách hàng không đi vay cũng sẽ không cho một kết quả xếp hạng tín dụng tốt bởi việc trả nợ của họ chưa được đánh giá tại bất kì tổ chức tín dụng nào khác Nói cách khác, Ngân hàng sẽ không thể đo lường được hành vi của khách hàng nếu như trước đó họ chưa có thực hiện bất kì một khoản vay trước đó Do đó, nếu như khách hàng không có bất kỳ lịch sử hoạt động tín dụng nào thì phần xếp hạng này dường như sẽ là không có, đây sẽ là một yếu tố bất lợi đối với họ.
Hồ sơ tài sản đảm bảo là sự thể hiện của các mặt tài sản thế chấp đối với khoản vay sẽ được cấp bởi ngân hàng Trong đó bao gồm yếu tố về tài sản đảm bảo, loại hình của tài sản (căn hộ, nhà đất, đất nông nghiệp, đất thổ cư, nhà xưởng, máy móc hoặc xe) Đồng thời tương ứng với loại hình tài sản thế chấp sẽ có một tỷ lệ tài trợ tương ứng, nếu như tỷ lệ tài trợ càng lớn, mức độ rủi ro càng cao do đó điểm tín dụng trong trường hợp này sẽ bị giảm xuống Ví dụ, Vietcombank tài trợ gói vay mua nhà tối đa với tỷ lệ là 80% trên giá trị ngôi nhà, nếu như khách hàng vay vốn hết tỷ lệ này, có nghĩa rằng ngân hàng đã chấp nhận cho khách hàng rút vốn rủi ro ngân hàng sẽ nhận được là cao hơn so với việc khách hàng chỉ rút vay 60% Do đó, tỷ lệ này càng cao thì xếp hạng tín dụng của khách hàng càng thấp và ngược lại.
Sau khi cán bộ tín dụng đã thực hiện việc phân loại và xếp hạng các yếu tố ảnh hưởng đến khách hàng thì sẽ bắt đầu chấm điểm tín dụng dựa trên các mức độ khác nhau của từng yếu tố thuộc về khách hàng Điểm tín dụng được quy đổi theo tỷ lệ % tương ứng với từng các cấp độ khác nhau từ AAA đến điểm thấp nhất là D Khách hàng thoả mãn các tiêu chí để được xếp loại rủi ro thấp như mức AAA là khách hàng có các yếu tố về năng lực tài chính, hành vi trả nợ và tài sản đảm bảo tốt Trên thực tế các khách hàng đạt được điểm AAA sẽ dễ dàng vay vốn tại ngân hàng Vietcomabnk Ngược lại D được đánh giá là điểm thấp khi mà các yếu tố năng lực của khách hàng hoặc hành vi của họ bị đánh giá là chưa đạt, các khách hàng khi rơi vào trường hợp này sẽ có nguy cơ cao bị từ chối yêu cầu cấp tín dụng và các chi nhánh của Ngân hàng VCB sẽ rất khó trong việc trình duyệt hồ sơ để cho khách hàng vay vốn ở mức độ cao hơn là Hội đồng tín dụng.
2.2.3 Quy trình phê duyệt tín dụng tại Ngân hàng Vietcombank
Tại Vietcombank một cán bộ tín dụng sẽ đảm nhận và chịu trách nhiệm cho tất cả các bước trong quy trình cho vay tại ngân hàng Đầu tiên, cán bộ tín dụng thiết lập quan hệ với khách hàng mới và khách hàng hiện có, giới thiệu và chào bán các loại sản phẩm của ngân hàng đối với từng yêu cầu hoặc mục đích của khách hàng, bao gồm lãi suất, thời hạn vay, tỷ lệ tài trợ và các điều kiện khác kèm theo của khoản vay Sau khi khách hàng chấp thuận với các điều kiện trên thì cán bộ tín dụng sẽ thu thập đầy đủ hồ sơ tín dụng được quy định tại mục 2.2.1 của chương này và thực hiện đánh giá năng lực của khách hàng dựa trên các hồ sơ mà khách hàng cung cấp đồng thời thực hiện đánh giá, xếp hạng tín dụng đối với khoản vay của khách.
Tiếp theo, cán bộ tín dụng sẽ trình duyệt hồ sơ đối với các cấp duyệt theo quyền duyệt và hạn mức tương ứng Sau khi hồ sơ được duyệt, cán bộ tín dụng sẽ thực hiện soạn thảo hồ sơ giải ngân bao gồm: hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp tài sản, đăng ký biện pháp bảo đảm, biên bản định giá tài sản, các thư cam kết về nghĩa vụ của khách hàng đối với khoản vay và các quyết định của hội đồng thành viên/ hội đồng quản trị (đối với khách hàng là pháp nhân).
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Trong phạm vi của luận văn này, tác giả thực hiện việc đánh giá tình hình hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Vietcombank thông qua bốn tiêu chí đã được đề cập bao gồm tăng trưởng dư nợ tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn, khả năng thu hồi nợ và vòng quay vốn tín dụng Trên thực tế, khi đánh giá tình hình hoạt động của một doanh nghiệp kinh doanh sản xuất thông thường nhằm mục đích tài trợ, Ngân hàng Vietcombank cũng sẽ đánh giá dựa trên các chỉ số này để xem xét tình hình hoạt động trong ba năm gần nhất của khách hàng từ đó xếp hạng tín dụng một cách cụ thể nhất.
2.3.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay
Căn cứ theo Báo cáo tài chính được kiểm toán trong ba năm gần nhất của Ngân hàng Vietcombank, ta nhận thấy có sự tăng trưởng dư nợ cho vay ấn tượng so với các ngân hàng khác trong cùng thời kì Dư nợ cho vay đến cuối ngày 31/12/2021 là 960,749 tỷ đồng (tăng 14.4%) so với cuối năm 2020 Tình hình tăng trưởng dư nợ của ngân hàng dựa trên phân loại thời hạn cho vay được thể hiện tại Biểu đồ 2.1 dưới đây:
Biểu đồ 2 1: THỐNG KÊ DƯ NỢ CHO VAY THEO THỜI HẠN TẠI VCB GIAI ĐOẠN 2019 - 2021 Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam năm 2019 – 2021
Nhìn vào biểu đồ thống kê 2.1 nêu trên, ta nhận thấy rằng Vietcombank đang có xu hướng giảm dần các khoản cho vay trung hạn (các khoản vay từ 1 - 5 năm) thay vào đó tập trung thực hiện các khoản vay ngắn hạn và dài hạn Trên thực tế, các khoản vay trung hạn tại Vietcombank đa phần là tài trợ các khoản mua máy móc, thiết bị và các khoản vay mua xe Điều này được giải thích rằng từ năm 2019 - 2021 nhu cầu vay vốn nhập khẩu các máy móc bị giảm do ảnh hưởng của dịch Covid -19 khi mà các hoạt động mua bán và trao đổi hàng hoá bị đình trệ Ngược lại, các khoản vay dài hạn của Vietcombank đa phần cho các hoạt động tài trợ liên quan đến bất động sản (vay mua quyền sử dụng đất, vay mua nhà, sửa chữa nhà, mua bán nhà ở hình thành trong tương lai, nhà dự án, nhà ở thương mại/ xã hội, chiếm hơn 43% tổng dư nợ 2021), trong năm qua thị trường bất động sản chứng kiến sự tăng mạnh về nhu cầu và giá trị của bất động sản, thúc đẩy sự tăng mạnh về dư nợ của Vietcombank đối với các khoản vay nêu trên, trong đó tỷ lệ nợ dài hạn tăng 17% và nợ ngắn hạn tăng 14% Bên cạnh đó, các khoản nợ ngắn hạn từ các khoản vay thấu chi của khách hàng và vay tài trợ vốn lưu động tăng trưởng mạnh mẽ, đạt được các chỉ tiêu đề ra.
Thêm vào đó, dư nợ của Vietcombank vẫn tập trung hầu hết vào các khách hàng cá nhân và các công ty trách nhiệm hữu hạn Các tỷ trọng về dư nợ đối với các nhóm khách hàng tại Vietcombank được thể hiện thông qua Biểu đồ 2.2 sau đây:
Biểu đồ 2 2: THỐNG KÊ TÌNH HÌNH CHO VAY THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH
HÀNG TẠI VIETCOMBANK GIAI ĐOẠN 2019 - 2021 Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt
Thông qua Biểu đồ 2.2 nêu trên, có thể thấy rằng, đối tượng khách hàng mà Vietcombank
■Công ty TNHH (không bao gồm doanh nghiệp nhà nước)
66,893,804139,575,487315,781,580 nghiệp nhà nước) - chiếm 18% dư nợ 2021 Đồng thời tỷ lệ tăng trưởng của khối khách hàng cá nhân trong năm vừa qua đạt tới 18% (từ 380.751 tỷ đồng trong năm 2020 lên đến hơn 448.102 tỷ đồng trong năm 2021), khối khách hàng doanh nghiệp là công ty trách nhiệm hữu hạn tăng 9% Dựa vào các số liệu trên, có thể thấy được dư nợ Vietcombank tập trung đối với các khoản cho vay cá nhân dài hạn (bao gồm vay mua nhà, đất, căn hộ chung cư, ), các khoản cho vay cá nhân ngắn hạn (vay thấu chi, cầm cố giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm, ) và các khoản vay công ty ngắn hạn (vay vốn lưu động).
Khi tiếp cận với các ngân hàng thương mại trong nước khác, ta thấy Vietcombank vẫn có một tỷ lệ tăng trưởng dư nợ ấn tượng khi mà BIDV ghi nhận tỷ lệ tăng trưởng dư nợ trong năm 2021 là 11.8%, đối với Agribank là 12% 13 Trong khi đó, mục tiêu đề ra của Ngân hàng Nhà nước là từ tỷ lệ tăng trưởng dư nợ của các tổ chức tín dụng là 12% - 14%/năm 14 Như vậy, Vietcombank cho thấy sự tăng trưởng dư nợ ấn tượng so với các ngân hàng khác, đồng thời thực hiện tốt và đạt được các chỉ tiêu đề ra.
2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn
Như đã trình bày, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ chỉ phản ánh được một phần đối với quá trình hoạt động của ngân hàng, chứng tỏ rằng hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang có chiều hướng phát triển về số lượng Mặt khác, để đánh giá đúng tình hình tăng trưởng cũng như chất lượng khoản vay, cần phải xem xét đến khả năng thu hồi của chúng, và một trong những tiêu chí để đánh giá chất lượng đối với khoản cho vay chính là tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn Nợ xấu càng thấp chứng tỏ ngân hàng đã có sự thẩm định tố đối với khoản vay cũng như khả năng thu hồi nợ hiệu quả Việc tăng trưởng dư nợ phải đi đôi với kiềm chế nợ xấu và nói cách khác, hiệu quả của tăng trưởng dư nợ tín dụng được tính bằng tốc độ tăng
13 Báo cáo thường niên Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – Agribank năm 2021
14 Xem thêm tại: https://www.gso.gov.vn/tin-tuc-khac/2022/01/tang-truong-tin-dung-nam- 2021- co-the-dat-14/ , truy cập ngày 20 tháng 06 năm 2022
LỆ DƯ NỢ TỶ LỆ
Nợ mất khả năng thanh toán (5) 4.529.841 0.62% 4.337.26
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam năm 2019 - 2021
Thông qua bảng thống kê mục 2.1 về tình hình nợ xấu ta thấy rằng Vietcombank luôn duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 1% đối với từng các khoản nợ khó có khả năng thu hồi Đây được xem là một tỷ lệ ở mức an toàn và hiệu quả đối với công tác cho vay và thu hồi nợ của chính ngân hàng Nhìn chung, nợ xấu chiếm tỷ lệ rất nhỏ so với tổng dư nợ tín dụng và có xu hướng giảm dần theo từng năm (từ 0.73% năm 2019 và còn 0.62% vào năm 2020) Việc duy trì nợ xấu ở một mức độ thấp không chỉ cải thiện được hiệu càng cao Đồng thời, Vietcomabank còn ghi nhận sự hoàn thành chỉ tiêu về an tòan vốn mà Ngân hàng nhà nước cũng như theo quy định của Thông tư 11/2021/TT- NHNN đặt ra là kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 1,6%.
Mặt khác, Vietcombank là ngân hàng có khả năng kiểm soát tỷ lệ nợ xấu một cách ấn tượng so với các doanh nghiệp khác cùng ngành, trong năm 2021, BIDV ghi nhận tỷ lệ nợ xấu là 0,81%, Agribank là 1,71% và Vietinbank là 1,26% Có thể thấy, Vietcombank đang thực hiện tốt các chính sách về kiểm soát và thu hồi khoản vay nhằm duy trì tỷ lệ nợ xấu một cách hiệu quả Tuy nhiên, hạn chế lớn nhất đối với tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank là tỷ lệ nợ mất khả năng thanh toán còn rất cao (4.411 tỷ đồng trong năm 2021, chiếm hơn 72% tổng nợ xấu, năm 2020 là 83%/tổng nợ xấu), khi các khoản nợ rơi vào nhóm nợ này sẽ khiến ngân hàng khó có khả năng thu hồi toàn bộ khoản nợ gây ảnh hưởng thất thoát với lợi nhuận của ngân hàng.
Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank được duy trì ở một ngưỡng an toàn và hiệu quả, cho thấy được việc kiểm soát và thu hồi nợ tại Vietcombank đang được thực hiện tốt. Tuy nhiên, dư nợ nhóm 5 vẫn còn duy trì ở mức khá cao và chiếm tỷ lệ rất lớn trên tổng dư nợ xấu tại Ngân hàng, tỷ lệ khoản nợ này tuy có xu hướng giảm dần theo hằng năm nhưng với tổng dư nợ lớn thì việc giảm tỷ lệ này không thật sự cao thậm chí còn có xu hướng gia tăng qua các năm Do đó, cần có những biện pháp nhằm thúc đẩy việc kìm hãm sự phát triển của nhóm nợ này cũng như duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất.
2.3.3 Hệ số thu hồi nợ
Nếu như tỷ lệ nợ xấu nói lên rằng chất lượng thực tế của khoản vay là bao nhiêu % và nếu như một đồng cho vay thì có thể có bao nhiêu % nợ xấu mà ngân hàng không thu hồi lại được thì hệ số thu hồi nợ là công cụ hữu hiệu giúp ngân hàng đánh giá được Đơn vị tính: nghìn tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất và Báo cáo thường niên năm 2019 – 2021 của Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam năm 2019 – 2021.
Biểu đồ 2.3 cho thấy tỷ lệ thu hồi nợ của Vietcombank đang được duy trì ở mức khá cao, trung bình khoảng 94%, điều này có ý nghĩa rằng nêu như Vietcombank cho vay 100 đồng thì họ có khả năng thu hồi lại được 94 đồng Tương ứng với 1 đồng vốn vay họ có
^^^MHệ số thu hồi nợ 94.07% 93.78% 93.77% như các hoạt động kiểm soát vốn và thu hồi nợ Khi đánh giá đúng khách hàng, khoản nợ của họ sẽ được chi trả bằng đúng năng lực tài chính cũng như có sự bảo đảm về tài sản, điều này thúc đẩy doanh số thu nợ gần hơn so với doanh số cho vay, tỷ lệ thu hồi nợ dựa vào đó mà được đưa về mức tiệm cận lý tưởng - gần với 100% Xét trên tiêu chí này, có thể thấy Vietcombank đang thực hiện một chính sách cho vay có hiệu quả. Tuy vậy, theo thống kê của bảng số liệu như trên, ta thấy được hệ số thu hồi nợ đang có chiều hướng giảm dần theo mỗi năm Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu có dấu hiệu tăng nhẹ từ năm 2020 - 2021 Xét theo mối tương quan giữa hệ số thu hồi nợ và tỷ lệ nợ xấu ta thấy rằng giữa hai tỷ số này có mối quan hệ tỷ lệ nghịch, nếu như Vietcombank duy trì nợ xấu ở một mức thấp thì hệ số thu hồi nợ của họ sẽ rất cao và ngược lại Trong giai đoạn năm
2021, Vietcombank ghi nhận sự gia tăng của tỷ lệ nợ xấu (từ 0.62% đến 0.64%) do đó ảnh hưởng đến tình hình thu hồi nợ của chính ngân hàng này Trên thực tế, mặc dù doanh số cho vay của Vietcombank năm 2021 tăng trưởng khá tốt so với doanh số năm 2020 (hơn 15%) nhưng thực tế tỷ lệ thu hồi nợ của năm này chỉ duy trì chênh lệch so với năm 2020 là 0.05% Mặc dù doanh số cho vay tăng nhưng tỷ lệ thu hồi nợ không có thay đổi lớn, chứng tỏ rằng các khoản mục nợ khó đòi và các khoản nợ không thể thu hồi đang ngày một gia tăng và có tỷ trọng lớn hơn trong cơ cấu khoản vay của Vietcombank Nói cách khác, tuy rằng Vietcombank đang duy trì được một tỷ lệ thu hồi nợ hiệu quả (trung bình trên 94%) trong giai đoạn vừa qua, nhưng cần phải đánh giá chính xác rằng tỷ lệ này đang có dấu hiệu bị giảm xuống do ảnh hưởng từ sự gia tăng dư nợ của các nhóm nợ xấu Do vậy, cần có những can thiệp kịp thời nhằm cải thiện và duy trì chỉ số này ở mức lý tưởng và ổn định.
2.3.4 Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng là khả năng mà ngân hàng thực hiện việc luân chuyển nguồn vốn vào nền kinh tế trong một chu kỳ nhất định, nói cách khác chỉ tiêu này cho thấy hiệu được rằng Vietcombank hiện tại đang có một chính sách khá tốt trong việc thẩm định tín dụng và đảm bảo hiệu quả đầu ra đối với khoản vay, mặc dù các chính sách và các hệ quả này đang có dấu hiệu bị giảm sút trong khi đó Vòng quay vốn tín dụng lại trả lời cho câu hỏi khi ngân hàng thu được tiền thì bao lâu số tiền này sẽ được tiếp tục luân chuyển vào nền kinh tế Nói cách khác, tiền trong ngân hàng sẽ mất bao lâu để có thể được giải ngân tiếp tục tính từ thời điểm thu hồi nợ Nếu vòng quay vốn tín dụng càng thấp thì chứng tỏ ngân hàng đang có vấn đề trong việc thực hiện các khoản vay mới, hoặc trong quy trình thẩm định và cho vay khách hàng gặp nhiều khó khăn khiến cho tốc độ giải ngân vốn mất nhiều thời gian hơn Nói tóm lại, vòng quay vốn tín dụng sẽ là thước đo về hiệu quả của ngân hàng trong việc thu hồi nợ và thực hiện các khoản cho vay mới.
Hệ số vòng quay vốn tín dụng tại Vietcombank trong giai đoạn 2019 - 2021 được thể hiện trong bảng sau đây:
Biểu đồ 2 4: HỆ SỐ VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK TRONG GIAI ĐOẠN 2019 - 2021 Đơn vị tính: nghìn tỷ đồng
■■■■• Vòng quay vốn tín dụng
