CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM KIỂM SOÁT VÀ DUY TRÌ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH QUẬN THANH XUÂN TRONG ĐIỀU KIỆN SUY THOÁI NỀN KINH TẾ
Giải pháp kiểm soát chất lượng tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh Xuân trong điều kiện suy thoái nền kinh tế
Để thẩm định khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng, cán bộ thẩm định cần thu thập thông tin liên quan đến thị trường, ngành nghề, thị phần, mức độ cạnh tranh, vòng đời sản phẩm và nguy cơ thay thế sản phẩm dịch vụ Từ những thông tin này, cán bộ sẽ so sánh năng lực thực tế của khách hàng với các tiêu chí thị trường và ngành để đánh giá triển vọng phát triển, từ đó đưa ra quyết định liệu có nên tài trợ vốn cho khách hàng hay không.
3.2.3 Cần đánh giá nghiêm túc, chính xác và thiết lập hệ thống chấm điểm phù hợp với các đối tượng khách hàng
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) chi nhánh Quận Thanh Xuân hiện đang áp dụng hệ thống chấm điểm phân loại khách hàng trước khi cho vay Tuy nhiên, cần xem xét tính chính xác của số điểm này trong việc phản ánh năng lực thực tế của khách hàng Nhiều trường hợp đã xảy ra nghịch lý khi khách hàng được chấm điểm cao, thuộc nhóm khách hàng tốt, nhưng vẫn không thể thanh toán nợ do năng lực tài chính yếu hoặc khả năng điều hành kém Do đó, việc đánh giá cần phải nghiêm túc, chính xác và khách quan, với hệ thống chấm điểm khoa học, phù hợp với từng loại khách hàng khác nhau trên địa bàn.
Tại các ngân hàng Singapore, các mô hình chấm điểm tín dụng phổ biến phân loại khách hàng dựa trên hai nhóm chỉ tiêu chính: chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính.
Nhóm các chỉ tiêu tài chính bao gồm vốn kinh doanh, doanh thu thuần, và các chỉ tiêu thanh khoản như khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh Ngoài ra, còn có các chỉ tiêu năng lực hoạt động như vòng quay hàng tồn kho và kỳ thu nợ bình quân Chỉ tiêu cân nợ được thể hiện qua tỷ lệ nợ phải trả trên tổng tài sản và nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu Cuối cùng, nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh bao gồm lợi nhuận trước thuế trên doanh thu và lợi nhuận trước thuế trên vốn chủ sở hữu.
Nhóm các chỉ tiêu phi tài chính bao gồm: năng lực điều hành của Ban Giám đốc, môi trường kiểm soát nội bộ, tính khả thi của phương án kinh doanh, triển vọng ngành, giá trị thương hiệu của công ty, vị thế cạnh tranh (thị phần) và tác động của môi trường vĩ mô.
Lịch sử quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Các chỉ tiêu ngân hàng thường được xem xét bao gồm tình hình nợ quá hạn, số lần gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số lần chậm trả lãi vay, và mức độ hoạt động của tài khoản tiền gửi.
Trong quá trình xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng, các ngân hàng cần xem xét đặc thù và lợi thế của từng ngành kinh tế Đối với khách hàng hoạt động trong nhiều lĩnh vực, cần phân loại theo ngành nghề có tỷ trọng doanh thu lớn nhất để đảm bảo tính chính xác trong việc đánh giá.
Ngân hàng cần thường xuyên rà soát, chấm điểm và phân loại khách hàng định kỳ hoặc khi có biến động thị trường Việc này rất quan trọng nhưng hiện tại, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Quận Thanh Xuân chỉ thực hiện chấm điểm một lần khi khách hàng vay lần đầu Điều này giúp ngân hàng nắm bắt năng lực của khách hàng trong suốt quá trình vay vốn, từ đó có giải pháp điều chỉnh phù hợp, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
3.2.4 Thường xuyên thực hiện kiểm tra, giám sát khách hàng
Hiện nay, nhiều Báo cáo tài chính không phản ánh đúng thực trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, với một số doanh nghiệp báo lãi dù thực tế hoạt động kém hiệu quả hoặc thua lỗ Do đó, việc kiểm tra và giám sát khách hàng trở nên cực kỳ quan trọng, giúp ngân hàng đánh giá chính xác tình hình sản xuất kinh doanh và kịp thời phát hiện, ngăn chặn các khoản vay có nguy cơ rủi ro.
Khi nền kinh tế suy thoái, doanh nghiệp đối mặt với nhiều thách thức trong hoạt động Để duy trì và kiểm soát chất lượng tín dụng, ngân hàng nông nghiệp cần có những biện pháp hiệu quả.
Chi nhánh PTNT Quận Thanh Xuân cần thực hiện kiểm tra và giám sát khách hàng một cách nghiêm túc và thường xuyên, đặc biệt vào các thời điểm nhạy cảm như sau khi giải ngân, khi có biến động thị trường, kết thúc năm tài chính, thanh lý hợp đồng vay, khi có tiền bán hàng về, hoặc khi khách hàng chậm trả gốc, lãi Ngân hàng cũng tiến hành phân tích tài chính khách hàng thông qua các báo cáo định kỳ và đột xuất mà khách hàng phải gửi, bao gồm báo cáo tài chính từ Công ty kiểm toán (nếu có), báo cáo quyết toán hàng năm từ cơ quan tài chính, và tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước.
Việc kiểm tra và giám sát khách hàng thường xuyên giúp ngân hàng kiểm soát tình hình tài chính và nhanh chóng đưa ra giải pháp hợp lý để giảm thiểu rủi ro Đồng thời, việc tăng cường công tác này cũng hạn chế ý đồ không trung thực và lừa gạt của khách hàng trong quá trình vay vốn.
Việc kiểm tra và giám sát khách hàng cần được thực hiện bằng văn bản, có chữ ký của cả khách hàng và cán bộ tín dụng Nội dung kiểm tra phải đầy đủ và trung thực, phản ánh chính xác tình hình thực tế của khách hàng, bao gồm những thuận lợi, khó khăn và rủi ro tiềm ẩn Cán bộ tín dụng cần đưa ra kết luận hoặc ý kiến đề xuất cho lãnh đạo ngân hàng sau khi kiểm tra, đồng thời chịu trách nhiệm về tính trung thực của biên bản kiểm tra và các ý kiến của mình.
3.2.5 Cần có sự đánh giá chính xác về giá trị và tính thanh khoản của tài sản đảm bảo nợ vay
Trong chu kỳ kinh tế ổn định, doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và thu nhập của người dân tăng, dẫn đến khả năng thanh toán nợ vay cao Ngược lại, khi kinh tế suy thoái, khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ và ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo Việc thu hồi vốn vay, bao gồm cả gốc và lãi, phụ thuộc vào giá trị tài sản thế chấp khi xét duyệt khoản vay Để kiểm soát và duy trì chất lượng tín dụng, NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh Xuân cần thực hiện các giải pháp cụ thể.
- Cần phải đánh giá chính xác khả năng thanh khoản của tài sản nếu có rủi ro xảy ra.
Phần lớn khách hàng khi vay vốn ngân hàng thường sử dụng máy móc, thiết bị sản xuất chuyên dụng làm tài sản thế chấp, với giá trị đầu tư lớn Tuy nhiên, nhiều ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ do việc bán tài sản thế chấp gặp trở ngại, mặc dù đã được cơ quan chức năng cho phép thanh lý Tài sản này thường có giá trị cao nhưng thiếu người mua, dẫn đến tính thanh khoản kém Để giải quyết vấn đề này, NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh Xuân cần đánh giá khả năng xử lý tài sản trong trường hợp rủi ro xảy ra và xem xét mức độ thanh khoản của tài sản, không chỉ dựa vào giá trị sổ sách mà khách hàng cung cấp để so sánh với giá thị trường.