Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư tại ngân hàng phát triển việt nam, chi nhánh phú yên

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG ĐẶNG THỊ MỸ TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH PHÚ YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA - 2018 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG ĐẶNG THỊ MỸ TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH PHÚ YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60340102 Quyết định giao đề tài: 410/QĐ-ĐHNT ngày 28/04/2017 Quyết định thành lập hội đồng: 135/QĐ-ĐHNT, ngày 28/02/2018 Ngày bảo vệ: 13/3/2018 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THÀNH CƢỜNG Chủ tịch Hội Đồng: TS NGUYỄN THỊ TRÂM ANH Phòng Đào tạo Sau Đại học: KHÁNH HỊA - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn“Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Phú n” cơng trình nghiên cứu thân dƣới hƣớng dẫn TS Nguyễn Thành Cƣờng Các số liệu, kết nêu luận văn đƣợc tập hợp từ nhiều nguồn tài liệu liên hệ thực tế, thông tin luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Khánh Hòa, ngày 20 tháng 01 năm 2018 Tác giả luận văn ĐẶNG THỊ MỸ TRANG iii LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên xin đƣợc gửi lời cảm ơn đến tất Quý Thầy Cô giảng dạy chƣơng trình cao học Quản trị Kinh doanh - Trƣờng Đại học Nha Trang, ngƣời truyền đạt cho tơi kiến thức hữu ích Quản trị kinh doanh, làm sở cho thực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thành Cƣờng tận tình hƣớng dẫn, định hƣớng, bảo cho nhiều kinh nghiệm thời gian thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy Cô giảng dạy khoa Kinh tế, Trƣờng Đại học Nha Trang, đồng nghiệp Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Yên giúp đỡ việc trình thu thập liệu, thơng tin luận văn, đóng góp ý kiến bổ sung thiếu sót cho luận văn Sau xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt cho tơi q trình học nhƣ thực luận văn Do thời gian có hạn, kinh nghiệm nghiên cứu chƣa nhiều nên cịn thiếu sót q trình thực hiện, tơi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp Q ThầyCơ anh chị học viên Khánh Hòa, ngày 20 tháng 01 năm 2018 Tác giả luận văn ĐẶNG THỊ MỸ TRANG iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC .v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ x DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ .x TRÍCH YẾU LUẬN VĂN xi MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc 1.1.1 Một số khái niệm .6 1.1.2 Đặc điểm vai trị tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc .8 1.1.3 Các hình thức tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc 11 1.1.4 Tín dụng đầu tƣ phát triển Ngân hàng phát triển 13 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ phát triển 17 1.2.1 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ .17 1.2.2 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng đầu tƣ phát triển .27 1.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển .29 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng phát triển 31 1.3.1 Ngân hàng tái thiết Đức .31 1.3.2 Ngân hàng phát triển Nhật Bản 32 1.3.3 Quản trị rủi ro Vietinbank .33 1.3.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thái Lan .34 1.3.5 Một số học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam 35 TÓM TẮT CHƢƠNG 35 v CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ YÊN 36 2.1 Giới thiệu tổng quan Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú Yên 36 2.1.1 Quá trình thành lập Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú Yên 36 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú Yên 36 2.1.3 Các đặc điểm chủ yếu Chi nhánh Ngân hàng phát triển Phú Yên 37 2.1.4 Chính sách quy trình cho vay Chi nhánh NHPT Phú Yên .39 2.1.5 Hoạt động tín dụng NHPT Việt Nam – Chi nhánh NHPT Phú Yên 44 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ NHPT Việt Nam - Chi nhánh Phú Yên .52 2.2.1 Thực trạng công tác nhận diện rủi ro tín dụng đầu tƣ 52 2.2.2 Thực trạng công tác đo lƣờng đánh giá rủi ro tín dụng đầu tƣ .55 2.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng đầu tƣ 58 2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng đầu tƣ .60 2.3 Kết cơng tác rủi ro tín dụng đầu tƣ Chi nhánh NHPT Phú Yên 62 2.4 Đánh giá chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ Chi nhánh NHPT Phú Yên .63 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 63 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ 64 TÓM TẮT CHƢƠNG 70 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆTNAM – CHI NHÁNH PHÚ YÊN .71 3.1 Định hƣớng phát triển tín dụng đầu tƣ Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú Yên .71 3.1.1 Định hƣớng mục tiêu chung 71 3.1.2 Định hƣớng cụ thể phát triển đơn vị .72 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú Yên 74 vi 3.2.1 Xây dựng mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ .74 3.2.2 Tăng cƣờng cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 75 3.2.3 Tăng cƣờng phân tích rủi ro đo lƣờng rủi ro tín dụng đầu tƣ 75 3.2.4 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro 77 3.2.5 Hoàn thiện phƣơng thức tài trợ rủi ro 80 3.2.6 Hồn thiện cơng tác tổ chức quản trị rủi ro 81 3.2.7 Nâng cao lực thẩm định dự án 85 3.2.8 Nâng cao lực, trách nhiệm cán công tác quản trị rủi ro 86 TÓM TẮT CHƢƠNG 87 KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ .88 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc 89 2.3 Đối với Ngân hàng phát triển Việt Nam 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO .91 PHỤ LỤC vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBCNV Cán công nhân viên CNH-HĐH Cơng nghiệp hóa – đại hóa DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro ĐTPT Đầu tƣ phát triển HĐTD Hợp đồng tín dụng KT-XH Kinh tế - xã hội NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NQH Nợ hạn NSNN Ngân sách nhà nƣớc ODA Hỗ trợ phát triển thức (Official Development) QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng UBND Uỷ ban nhân dân VDB Ngân hàng Phát triển Việt Nam (Viet Nam Development Bank) WTO Tổ chức thƣơng mại giới (World Trade Organization) XLRR Xử lý rủi ro viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Hoạt động TDĐT Chi nhánh NHPT Phú Yên 45 Bảng 2.2: Phân loại dƣ nợ tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực đầu tƣ 49 Bảng 2.3: Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế 50 Bảng 2.4: Phân loại tín dụng theo địa bàn đầu tƣ 51 Bảng 2.5: Nguyên nhân gây nợ hạn doanh nghiệp .54 Bảng 2.6: Nợ hạn theo tài sản đảm bảo 59 Bảng 2.7: Dƣ nợ nợ xấu NHPT Phú Yên 62 Bảng 3.1: Dƣ nợ gây khó khăn Chi nhánh NHPT Phú Yên 75 Bảng 3.2: Thống kê nguyên nhân rủi ro 76 ix DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dƣ nợ thời điểm 31/12 hàng năm (2012-2016) 46 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dƣ nợ bình quân theo thành phần kinh tế .51 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng, giảm tỷ lệ nợ xấu 62 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy tổ chức chi nhánh ngân hàng phát triển Phú Yên 38 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc Chi nhánh .40 x - Có đồng hóa rủi ro, nhƣng khơng trả đƣợc nợ với yếu trình độ, lực cán ngân hàng Vấn đề chỗ rủi ro có nằm tầm kiểm sốt ta hay khơng (?) Do chủ quan hay khách quan (?) Đã làm việc với mức độ (đạo đức lực) cẩn trọng hợp lí chƣa (?) Xảy với mức độ cho phép, chấp nhận đƣợc hay khơng (?) Đã hoạt động tín dụng ngân hàng phải có rủi ro - Những ngƣời kiểm sốt rủi ro khơng bị phân biệt đối xử so với ngƣời chấp nhận rủi ro mặt kinh tế, hội nghề nghiệp Thực tế cho thấy rằng, rủi ro cao hiệu (cả lợi ích kinh tế xã hội) cao Mặt khác, sáng tạo đột phá, luôn kèm theo rủi ro cao Hay nói khác, khơng chấp nhận rủi ro (ở mức độ cho phép) khơng có cho phép - Phải tăng cƣờng mối quan hệ tích cực, chủ động mang tính xây dựng ngƣời chấp nhận rủi ro ngƣời kiểm sốt rủi ro nhằm trao đổi thơng tin, phân tích cách tƣợng, phát xử lí vấn đề - Chia sẻ, truyền đạt kiến thức kinh nghiệm rủi ro thông qua hội thảo, khóa đào tạo hay nhóm làm việc - Nâng cao trình độ, lực chun mơn đạo đức nghề nghiệp Không ngừng nâng cao lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp biện pháp quan trọng lâu dài việc nâng cao chất lƣợng tín dụng NHPT Việt Nam Muốn phải thực số nội dung sau: + Đổi tƣ duy, nhận thức, xóa bỏ tƣ tƣởng bao cấp, chậm đổi + Chuẩn hóa đội ngũ cán + Chính sách đào tạo: Tăng cƣờng tổ chức đào tạo, đào tạo chỗ với việc gửi cán nòng cốt học tập + Chính sách đãi ngộ: tiền lƣơng, tiền thƣởng, chế độ đào tạo, hội thăng tiến đồng thời, cần phải ban hành quy định liên quan đến vấn đề trách nhiệm cá nhân (nhất trách nhiệm vật chất) việc để xảy rủi ro gây tổn thất tài sản cho ngân hàng + Xây dựng môi trƣờng làm việc hiệu thân thiện + Chính sách thu hút nhân tài - Hồn thiện cấu tổ chức: cần đẩy mạnh phát triển phận quản lý rủi ro, thay để xảy thua lỗ bàn tính biện pháp chống đỡ nhƣ NHPT Việt Nam làm Bộ phận phải hoạt động độc lập song hành với q trình kinh doanh; có trách nhiệm theo dõi, giám sát thƣờng xuyên kiểm tra hồ sơ tín 82 dụng, từ xếp thành nhóm khách hàng có nguy rủi ro cao đƣa biện pháp loại bỏ dần khách hàng Quản trị rủi ro mang tính tồn diện, chun nghiệp, phải phân tích, nghiên cứu phản biện báo cáo Ban điều hành, chí Hội đồng quản lý Làm đƣợc điều này, định s đƣợc tối ƣu giảm thiểu rủi ro Mơ hình đại là, cấu máy tổ chức quản trị rủi ro theo hƣớng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh (bộ phận có lợi ích xung đột với máy quản trị rủi ro) Theo đó, NHPT Việt Nam thành lập Ủy ban quản lý rủi ro thuộc Hội đồng quản lý Ủy ban quản lý rủi ro phận quản lý, định tất rủi ro (tín dụng, thị trƣờng, khoản ) Chủ tịch Ủy ban phải Phó Tổng giám đốc NHPT Ủy ban quản lý rủi ro thành lập Nhóm cơng tác thƣờng trực Hội sở thành lập Ban quản lý rủi ro thuộc Bộ máy điều hành để quản lý, điều hành mặt rủi ro giám sát việc tuân thủ sách giới hạn rủi ro Đề xuất mơ hình tổ chức với chức cụ thể nhƣ sau: Hội đồng quản trị NHPT Việt Nam Ủy ban quản lý rủi ro Nhóm cơng tác Ra định quản lý rủi ro Ban quản lý rủi ro Báo cáo thông tin liên quan đến rủi ro Điều phối quản lý rủi ro Phân tích tín dụng Rủi ro tốn Rủi ro tín dụng Các CácBan Ban Tíndụng dụng Tín Ban Thẩm định Trung tâm xử lý nợ Ban tài Rủi ro hoạt động Ban nguồn vốn Các Ban khác Sơ đồ 3.1: Mơ hình tổ chức chức nhiệm vụ liên quan đến công tác quản lý rủi ro Hội sở NHPT Việt Nam 83 - Hồn thiện quy trình tín dụng, quản lý nợ + Xây dựng quy trình quản lý nợ xấu riêng biệt Ngồi việc phân loại nợ trích DPRR, đề phòng khoản nợ xấu phát sinh, cần xây dựng quy trình quản lý chặt ch nợ xấu, khác biệt với quy trình quản lý nợ thơng thƣờng Các quy trình phải đƣợc ban hành theo nguyên tắc chặt ch , khoa học phải tuân thủ nghiêm ngặt Và vấn đề tối quan trọngquy trình quản lý nợ phải quy định rõ dấu hiệu cảnh báo sớm nợ có vấn đề Để có quản lý tốt nợ xấu phát sinh, việc chuyển nợ hạn cần thực nghiêm túc thực chặt ch Bên cạnh xây dựng quy trình quản lý nợ xấu, cần phải đẩy mạnh xử lý nợ xấu để thu hồi nợ, qua s có biện pháp phịng ngừa rủi ro, giảm thiểu mức thiệt hại xảy thu hồi tối đa nợ Từ thực tiễn theo Basel II, để xác định nợ xấu cịn dựa vào khả trả nợ khách hàng hay nói khác mức độ rủi ro khoản vay Có vấn đề thuộc kỹ thuật nghiệp vụ quy trình quản lý nợ xấu, sử dụng “Danh sách theo dõi” để nhận biết dấu hiệu cảnh báo sớm vấn đề bất ổn tín dụng nhƣ NHTM Singapore thực Một hữu ích quan trọng với “Danh sách theo dõi”, ngân hàng s xắp xếp lịch theo dõi có tần suất thăm vấn khách hàng khác khối khách hàng đồ sộ Điều đồng nghĩa với tiết kiệm chi phí (chi phí lợi ích) khơng bỏ xót khách hàng cần giám sát đặc biệt + Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự báo NHPT Việt Nam quy định chung nội dung thẩm định (dự án, khách hàng, tài sản bảo đảm tiền vay), việc giao phận trực tiếp thẩm định thẩm định nội dung Giám đốc Chi nhánh định Hiện nay, Phòng Tổng hợp thẩm định dự án, Phịng Tín dụng thẩm định lực khách hàng tài sản bảo đảm tiền vay Cách làm bộc lộ hạn chế định, nhƣ: Chƣa gắn dự án với lực khách hàng, ngành nghề kinh doanh, ; đề xuất biện pháp phòng ngừa hợp lý cảnh báo rủi ro trƣờng hợp cảnh báo dự án có hiệu nhƣng rủi ro cao ngƣợc lại; thời gian, trỉnh tự thủ tục kéo dài; Để nâng cao chất lƣợng thẩm định tất nhiên có nhiều việc phải làm làm đồng nhƣ sở liệu phân tích, thẩm định lực dự báo, phán đốn ngƣời làm cơng tác thẩm định Ngồi ra, cần nâng cao chất lƣợng thẩm định rủi ro: Theo công văn 3854/NHPTTD NHPT Việt Nam V/v hƣớng dẫn nghiệp vụ thẩm định dự án vay vốn TDĐT 84 dừng góc độ phân tích rủi mang tính hình thức Việc quy định yếu tố rủi ro chƣa đầy đủ vấn đề thẩm định (nhận dạng, đo lƣờng, dự báo) rủi ro Thêm vào q trình thẩm định, biện pháp để tối thiểu hóa rủi ro dƣờng nhƣ cịn bỏ ngõ chí phải đề biện pháp cần thiết để kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro + Đổi mới, nâng cao chất lƣợng phân tích báo cáo tài Trong thực tiễn thẩm định NHPT Việt Nam nói chung chi nhánh NHPT Phú n nói riêng, thơng thƣờng thẩm định lực khách hàng chủ yếu tập trung vào dự án, báo cáo từ khách hàng vầ báo cáo tài hai năm liền kề Tuy nhiên thêm vào đó, với thực trạng nay, báo cáo tài khách hàng thiếu minh bạch độ tin cậy, vấn đƣợc xem cách trực tiếp để đánh giá thái độ, ý thức, tâm khách hàng Phân tích dịng tiền đƣợc xem cách tiếp cụ thể, xác mà ngân hàng cần từ khách hàng Thực phân tích dịng tiền định kỳ thƣờng xun Phân tích dịng tiền để dự báo trả nợ thành cơng kinh doanh cịn quan trọng nhiều việc phân tích bảng cân đối kế tốn hay khả sinh lời Do vậy, đánh giá đề xuất tín dụng, cơng việc phải xác định định lƣợng nguồn, lƣợng tiền s có để trả nợ Cần phải thực số nội dung: xác định định lƣợng dòng tiền; xác định rủi ro dòng tiền cấu trúc khoản vay để tận dụng dòng tiền để tránh rủi ro 3.2.7 Nâng cao lực thẩm định dự án Trong hoạt động cho vay ĐTPT NHPT khâu thẩm định dự án có vai trị quan trọng, dự án ĐTPT có thời gian thực dài, chịu nhiều rủi ro biến động tình hình KT-XH nhƣ tình hình hoạt động SXKD chủ đầu tƣ (rủi ro chế sách, rủi ro tiến độ thực hiện, rủi ro môi trƣờng, rủi ro xã hội…) Thời gian qua, công tác thẩm định dự án đầu tƣ Chi nhánh đƣợc cải tiến theo hƣớng thơng thống hơn, cởi mở hơn, nhƣng số tồn hạn chế cần đƣợc khắc phục Để nâng cao lực thẩm định thời gian tới, Chi nhánh NHPT Phú Yên phải trọng nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án số giải pháp chủ yếu: - Thực quy trình thẩm định giai đoạn, theo Chi nhánh s thẩm định sơ khách hàng trƣớc tiến hành thẩm định kỹ lƣỡng phƣơng án tài chính, phƣơng án trả nợ vốn vay dự án 85 - Bên cạnh quy định thẩm định dự án, cán thẩm định cần tìm hiểu, nắm bắt thu thập thêm thông tin khách hàng thị trƣờng Những thông tin đầy đủ, xác khách hàng có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lƣợng cho vay, hạn chế rủi ro Trên sở thông tin thu thập, cán thẩm định phải sang lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá hiệu dự án cách tối ƣu Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin dự án có lĩnh vực đầu tƣ từ Chi nhánh NHPT từ NHPT Việt Nam để đƣa nhận định xác Để đánh giá hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá phƣơng án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay - Ngoài việc thẩm định dự án để xem xét cho vay, cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tƣ, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau đƣợc tốt - Cần xây dựng phối hợp nhịp nhàng phịng Tổng hợp phịng Tín dụng Lựa chọn, bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm có đạo đức việc thẩm định dự án Thƣờng xuyên đào tạo để nâng cao lực thẩm định Chi nhánh - Ứng dụng phần mềm phục vụ cho thẩm định, truy cập thông tin, đặc biệt trọng đến cơng tác cập nhật thông tin lƣu trữ thông tin, cụ thể nhóm thơng tin cần cập nhật, lƣu trữ nhƣ sau: + Thông tin định hƣớng phát triển KT-XH, đánh giá khả thị trƣờng (thị trƣờng đầu vào đầu ra) sản phẩm dự án + Thơng tin tính năng, tác dụng đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị, cơng nghệ sản - Chú trọng nâng cao chất lƣợng thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay theo hƣớng: + Kiểm tra kỹ hồ sơ pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm tiền vay + Phân tích tính khoản tài sản bảo đảm tiền vay + Định giá xác giá trị tài sản bảo đảm tiền vay 3.2.8 Nâng cao lực, trách nhiệm cán công tác quản trị rủi ro - Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng đầu tƣ Xây dựng hệ thống thơng tin, thu thập, quản lý cung cấp thông tin phục vụ cho cơng tác thẩm định, phịng ngừa RRTD đầu tƣ Bên cạnh cần xây 86 dựng sở liệu đáng tin cậy có liên kết thông tin với tổ chức khác Nguồn thơng tin đƣợc cập nhật xác cao định s chuẩn xác nhiêu Hiện nay, NHPT Việt Nam chƣa xây dựng đƣợc sở liệu toàn hệ thống Sự liên kết thông tin nội hệ thống NHPT Việt Nam hay NHPT Việt Nam với bên ngồi cịn rời rạc đặt biệt độ tin cậy, tính đầy đủ tính pháp lý thấp Điều ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ - Tăng cƣờng áp dụng công nghệ thông tin đại quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ Cơng nghệ địn bẩy phát triển, cần tăng cƣờng công nghệ thông tin đại quản lý rủi ro - Tăng cƣờng kiểm tra giám sát Cần phải theo dõi giám sát chặc ch quát trình giải ngân, sử dụng vốn vay khách hàng khách hàng có nợ xấu có dấu hiệu nợ xấu Cần giám sát địa điểm đầu tƣ, giám sát báo cáo, hồ sơ, thông qua kênh thông tin khác nhƣ: CIC, quan thuế,… Nâng cao chất lƣợng kiểm tra nội Hiện nay, NHPT Việt Nam giai đoạn hồn thiện Hầu hết Chi nhánh có phòng kiểm tra nội hầu hết chƣa phân công chƣa chuyên nghiệp, thời gian tới cần xây dựng, tổ chức lại mơ hình kiểm tra, mang tính độc lập hơn, cơng cụ phịng ngừa rủi ro hữu hiệu Hiện nay, NHPT Việt Nam chƣa phân chia rõ ràng trách nhiệm quản trị rủi ro đặt biệt lĩnh cực cho vay đầu tƣ nhiều chồng chéo, chƣa phát huy hết vai trị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ có xu hƣớng giao hết trách nhiệm cho phịng kiểm tra nội Để hồn thiện cần nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cần phải tiến hành theo hƣớng tổ chức lại mơ hình hoạt động Ban kiểm soát Hội đồng quản lý, Ban kiểm tra nội Hội sở phịng kiểm tra nội Chi nhánh mang tính độc lập q trình làm việc TĨM TẮT CHƢƠNG Trên sở kết hợp lý luận thực tiễn công tác quản trị RRTD đầu tƣ giai đoạn 2012-2016 VDB Phú Yên, tác giả mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện trình quản trị RRTD đầu tƣ VDB Phú Yên nói riêng VDB nói chung; đồng thời nêu lên số đề xuất kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc Chính phủ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tác nghiệp Ngành 87 KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ Kết luận Công tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ NHPT Việt Nam - Chi nhánh Phú Yên năm qua đƣợc trọng Để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả, cơng tác nghiên cứu rủi ro tín dụng đề giải pháp phòng ngừa, hạn chế việc làm cấp bách, cần thiết.Từ nghiên cứu lý luận thực tiễn, luận văn đề cập tới vấn đề sau: - Tác giả sâu nghiên cứu vấn đề lý luận tín dụng rủi ro tín dụng: đƣa khái niệm tín dụng đầu tƣ, khái niệm rủi ro tín dụng đầu tƣ, đặc điểm rủi ro tín dụng đầu tƣ, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đầu tƣ nhƣ biện pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng đầu tƣ; khái niệm, nội dung, quy trình quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Thái Lan - Tác giả nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng đầu tƣ quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ Chi nhánh NHPT Phú n, thơng qua số liệu tài qua nhiều năm có so sánh đƣa đƣợc nhận xét xác thực, phù hợp với thực tế hoạt động Chi nhánh NHPT Phú Yên từ đƣa giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng cho ngân hàng Tác giả sử dụng phƣơng pháp phân tích tài để phân tích tình hình tín dụng đầu tƣ, rủi ro tín dụng nhƣ nguyên nhân dẫn đến rủi ro Chi nhánh NHPT Phú Yên qua năm để phục vụ cho việc nghiên cứu Kết nghiên cứu s tƣ liệu có ích để Chi nhánh NHPT Phú Yên xây dựng chế phù hợp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro Tuy nhiên, việc quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ Chi nhánh NHPT Phú Yên vấn đề mang tính đặc thù; phạm vi luận văn s khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, tác giả mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến thầy giáo, cô giáo đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện Kiến nghị 2.1 Đối với Chính phủ Kiến nghị với Chính phủ, Bộ Tài cần sớm hồn thiện hệ thống văn pháp luật cách đồng bộ, ổn định, rõ ràng, đảm bảo văn luật đƣợc ban hành vào sống Tạo môi trƣờng pháp lý đầy đủ cho hoạt động tín dụng ngân hàng 88 Điều chỉnh lãi suất cho vay xem xét cho vay vốn lƣu động dự án vay vơn tín dụng đầu tƣ vào hoạt động Hồn thiện sửa đổi thơng tƣ hƣớng dẫn xử lý rủi ro Bộ Tài Chính số 105/2007/TT-BTC ngày 30/8/2007 xử lý rủi ro vốn TDĐT TDXK Nhà nƣớc Thành lập quan chuyên trách xếp hạng tín nhiệm quan s có trách nhiệm thu thập, xử lý, phân tích thơng tin tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có đăng ký để tiến hành đánh giá, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Chính phủ bắt buộc doanh nghiệp có đăng ký quan xếp hạng tín nhiệm đƣợc ngân hàng xem xét cho vay vốn Bằng cách làm này, doanh nghiệp s phải tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để có đƣợc giấy chứng nhận muốn vay vốn ngân hàng 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc - Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để Ngân hàng phát triển nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng - Tăng cƣờng hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng 2.3 Đối với Ngân hàng phát triển Việt Nam - Hoàn thiện đồng hệ thống quy chế, quy trình nghiệp vụ quản lý cho vay đầu tƣ Nhà nƣớc, quy trình xử lý nợ vay vốn tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc; xây dựng chế tài xử lý trách nhiệm trả nợ vay vốn tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc chủ đầu tƣ chây ỳ, cố tình chiếm dụng vốn Nhà nƣớc - Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần phân cấp trách nhiệm cho Chi nhánh - Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần đầy mạnh quảng bá thƣơng hiệu để thu hút khách hàng 89 - Tăng cƣờng công tác xử lý nợ thu hồi nợ vay Thƣờng xun rà sốt tồn kế hoạch thu nợ dự án, để giao đúng, giao đủ kế hoạch thu nợ cho Chi nhánh NHPT Theo dõi chặt ch tình hình nợ hạn, lãi treo, nên tổ chức đoàn đốc thu Chi nhánh NHPT có nợ tồn đọng nhiều phát sinh mà Chi nhánh NHPT chƣa có biện pháp xử lý hiệu - Tăng cƣờng chức cho Trung tâm xử lý nợ Hiện nay, trung tâm thực chức xử lý khoản nợ bị rủi ro Trong thời gian tới, cần phải tăng cƣờng thêm chức dự báo sớm dấu hiệu rủi ro ảnh hƣởng đến hoạt động ngành - Nghiên cứu áp dụng thí điểm hình thức thu hồi nợ thông qua công ty mua bán nợ Bộ Tài số dự án - Cần xây dựng chế gắn chặt kết thu hồi nợ vay với quỹ lƣơng đƣợc hƣởng Chi nhánh - Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nội VDB cần xây dựng Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng với mục tiêu linh hoạt, đƣợc bổ sung phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao việc đánh giá nhƣ hiệu chỉnh hệ thống cần đƣợc tiến hành định kỳ, kết chấm điểm phải đƣợc lƣu trữ đầy đủ với hồ sơ tín dụng khách hàng, kể khách hàng bị từ chối nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng, đảm bảo an tồn vốn tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Báo cáo thƣờng niên Chi nhánh NHPT Phú Yên qua năm 2012 - 2016 Chính phủ (1999), Nghị định số 43/1999/NĐ-CP ngày 29/6/1999 tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc Chính phủ (2004), Nghị định số 106/2004/NĐ-CP ngày 01/4/2004 tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc Chính phủ (2006), Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 tín dụng đầu tƣ tín dụng xuất Nhà nƣớc Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng phát triển, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị Ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài chính, Hà Nội Học viện tài (2011), Giáo trình tài chính-tiền tệ, NXB Tài chính, Hà Nội Nguyễn Cảnh Hiệp (2013), “Quản lý rủi ro tín dụng đầu tư phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện tài Nguyễn Tuấn Hải (2012), “Rủi ro tín dụng đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Lâm Đồng”, Luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 10 Phan Tuấn Khánh (2012), “Quản lý rủi ro tín dụng đầu tư phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế TP.HCM 11 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng (xuất lần thứ hai), NXB Thống kê, Hà Nội 12 Trần Tuyết Nhung (2016), “Hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động cho vay tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái” 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/2/2005 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng 14 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 15 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng 91 16 Ngân hàng phát triển Việt Nam (2006), Đề án chiến lƣợc phát triển hoạt động Ngân hàng phát triển Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010, định hƣớng 2020, Hà Nội 17 Ngân hàng phát triển Việt Nam, báo cáo học tập kinh nghiệm mô hình Ngân hàng phát triển nƣớc 18 Chính phủ (2007), Quyết định số 44/2007/QĐ-TTg ngày 30/3/2007 việc ban hành quy chế quản lý tài Ngân hàng Phát triển Việt Nam 19 Quốc hội (2004), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng 20 Lê Thanh Tâm Phạm Thị Bích Liên (2015) “Quản trị rủi ro hoạt động: Kinh nghiệm quốc tế học cho ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, Số 2, Năm 2015 21 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 22 Thủ tƣớng Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 việc phê duyệt Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hƣớng đến năm 2020 23 Thủ tƣớng Chính phủ (2015), Quyết định số 1515/2015/QĐ-TTg ngày 09/9/2015 việc Ban hành Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 24 Thủ tƣớng Chính phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam 25 Võ Hoàng Thạch (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Gia Lai”, Luận văn Thạc sĩ Quản Trị Kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Tiếng Anh: 26 Basel Committee on Banking Supervision, Core Principles for Effective Banking Supervision - consultative document, April 2006 http:///www.bis.org/publ/bcbs123.pdf 27 Basel Committee on Banking Supervision, Principles for the Management of Credit Risk, September 2000 http:///www.bis.org/publ/bcbs75.pdf 28 DBJ - JERI (1999), Devlopment banking in the new millenium 29 Joint Information Systems Committee, What is Risk Management?, http://www.jiscinfonet.ac.uk/InfoKits/risk-management/what-is-riskmanagement 92 PHỤ LỤC Phụ lục 01 DANH MỤC CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐẦU TƢ (Ban hành kèm theo Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2011 Chính phủ) NGÀNH NGHỀ, LĨNH VỰC STT I GIỚI HẠN QUY MÔ KẾT CẤU HẠ TẦNG KINH TẾ - XÃ HỘI (Không phân biệt địa bàn đầu tƣ) Dự án đầu tƣ xây dựng cơng trình cấp nƣớc phục vụ sản xuất sinh hoạt Nhóm A, B Dự án đầu tƣ xây dựng cơng trình xử lý nƣớc thải, rác thải khu đô thị, khu công nghiệp, khu kinh tế, khu chế xuất, khu công nghệ cao, bệnh viện cụm công nghiệp làng Nhóm A, B nghề Dự án xây dựng nhà cho sinh viên thuê, dự án nhà cho công nhân lao động khu công nghiệp thuê, dự án nhà cho ngƣời có thu nhập thấp khu vực đô thị theo định Nhóm A, B C Thủ tƣớng Chính phủ Dự án đầu tƣ hạ tầng, mở rộng, nâng cấp, xây dựng thiết bị lĩnh vực xã hội hóa: giáo dục đào tạo, dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao, mơi trƣờng thuộc Danh mục hƣởng Nhóm A, B sách khuyến khích phát triển theo định Thủ tƣớng Chính phủ II III Dự án hạ tầng khu công nghiệp, khu công nghiệp hỗ trợ, khu chế xuất, khu cơng nghệ cao Nhóm A, B NƠNG NGHIỆP, NƠNG THƠN (Khơng phân biệt địa bàn đầu tƣ) Dự án nuôi, trồng thủy, hải sản gắn với chế biến công nghiệp Dự án phát triển giống trồng, giống vật nuôi, giống lâm nghiệp Dự án chăn nuôi gia súc, gia cầm gắn với chế biến cơng nghiệp Nhóm A, B Nhóm A, B Nhóm A, B CƠNG NGHIỆP (Không phân biệt địa bàn đầu tƣ) Dự án đầu tƣ chế biến sâu từ quặng khống sản: Nhóm A, B - Sản xuất fero hợp kim sắt có cơng suất tối thiểu nghìn tấn/năm; - Sản xuất kim loại màu có cơng suất tối thiểu nghìn tấn/năm; - Sản xuất bột màu đioxit titan có cơng suất tối thiểu 20 nghìn tấn/năm Dự án đầu tƣ sản xuất thuốc kháng sinh, thuốc cai nghiện, vắc xin thƣơng phẩm thuốc chữa bệnh HIV/AIDS; sản xuất Nhóm A, B thuốc thú y đạt tiêu chuẩn GMP Dự án đầu tƣ xây dựng nhà máy phát điện sử dụng nguồn lƣợng: gió, mặt trời, địa nhiệt, sinh học tài nguyên Nhóm A, B lƣợng khác có khả tái tạo Dự án đầu tƣ xây dựng thủy điện nhỏ, với công suất nhỏ 50MW thuộc địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc Nhóm A, B C biệt khó khăn Dự án đầu tƣ sản xuất sản phẩm khí trọng điểm theo Quyết định Thủ tƣớng Chính phủ Dự án thuộc danh mục ngành công nghiệp hỗ trợ theo Quyết định Thủ tƣớng Chính phủ Nhóm A, B C Nhóm A, B C CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI ĐỊA BÀN CÓ ĐIỀU KIỆN KINH TẾ - XÃ HỘI KHÓ KHĂN, ĐẶC BIỆT KHÓ KHĂN; DỰ ÁN TẠI VÙNG ĐỒNG BÀO DÂN TỘC KHƠ ME SINH SỐNG TẬP TRUNG, CÁC XÃ THUỘC IV CHƢƠNG TRÌNH 135 VÀ CÁC XÃ BIÊN GIỚI THUỘC Nhóm A, B C CHƢƠNG TRÌNH 120, CÁC XÃ VÙNG BÃI NGANG (khơng bao gồm dự án thủy điện, nhiệt điện, sản xuất xi măng, sắt thép; dự án đầu tƣ đƣờng bộ, cầu đƣờng bộ, đƣờng sắt cầu đƣờng sắt) CÁC DỰ ÁN CHO VAY THEO HIỆP ĐỊNH CHÍNH PHỦ; CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƢ RA NƢỚC NGOÀI THEO V QUYẾT ĐỊNH CỦA THỦ TƢỚNG CHÍNH PHỦ; CÁC DỰ ÁN CHO VAY THEO CHƢƠNG TRÌNH MỤC TIÊU SỬ DỤNG VỐN NƢỚC NGỒI Nhóm A, B Phụ lục 02 DANH MỤC HỒ SƠ GIẢI NGÂN VỐN VAY - Dự toán Quyết định phê duyệt thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán, dự tốn hạng mục cơng trình, cơng việc dự án Quyết định phê duyệt điều chỉnh (nếu có) - Bản - Bảo lãnh thực hợp đồng - Bản chứng thực (do tổ chức tín dụng nƣớc phát hành) - Bảo lãnh tạm ứng hợp đồng - Bản chứng thực (do tổ chức tín dụng ngồi nƣớc phát hành) - Hợp đồng xây dựng ký chủ đầu tƣ nhà thầu, Phụ lục Hợp đồng, Hợp đồng sửa đổi, bổ sung (nếu có) tài liệu kèm theo hợp đồng - Bản có xác nhận chủ đầu tƣ + Văn định thầu; + Điều kiện chung, điều kiện riêng, điều khoản tham chiếu; + Đề xuất nhà thầu; + Biên đàm phán hợp đồng, sửa đổi, bổ sung văn - Giấy phép xây dựng cơng trình - Bản có xác nhận chủ đầu tƣ - Văn thẩm tra thiết kế quan quản lý nhà nƣớc theo quy định pháp luật văn điều chỉnh (nếu có) - Bản có xác nhận chủ đầu tƣ - Giấy đề nghị rút vốn chủ đầu tƣ theo mẫu NHPT - Bản - Văn đề nghị tốn nhà thầu - Bản - Chứng từ rút vốn (uỷ nhiệm chi…) - Bản - Bảng xác định giá trị khối lƣợng cơng việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị tốn có xác nhận đại diện có thẩm quyền chủ đầu tƣ, đại diện bên nhận thầu đại diện tƣ vấn (nếu có) - Bản - Hố đơn giá trị gia tăng khối lƣợng hồn thành theo giai đoạn - Bản có xác nhận chủ đầu tƣ - Đối với hợp đồng xây dựng có cơng việc cung cấp thiết bị: hồ sơ toán gồm: hoá đơn bên nhận thầu vận đơn, biên nghiệm thu, bàn giao thiết bị, Phiếu nhập kho (đối với thiết bị không cần xây lắp), Giấy chứng nhận xuất xứ tài liệu chứng từ khác có liên quan (nhƣ biên lai thu thuế nhập khẩu, phí bảo quản, phí lƣu kho, bảo hiểm, vận chuyển (đối với trƣờng hợp chƣa đƣợc tính giá thiết bị)) - Bản có xác nhận chủ đầu tƣ - Tại lần giải ngân tốn giai đoạn tốn cơng trình, cơng việc, hồ sơ phải có: Các hợp đồng, biên lý hợp đồng (nếu có) chủ đầu tƣ vối nhà thầu thực dự án - Bản có xác nhận chủ đầu tƣ; Các biên nghiệm thu hồn thành phận cơng trình, giai đoạn thi cơng xây dựng cơng trình, nghiệm thu lắp đặt thiết bị; Biên ngiệm thu hoàn thành dự án, cơng trình hạng mục cơng trình để đƣa vào sử dụng - Bản có xác nhận chủ đầu tƣ; toàn tốn khối lƣợng A-B - Bản ... cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam, chi nhánh Phú Yên thời gian tới? Tuy nhiên, việc quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ Chi nhánh NHPT Phú Yên vấn đề mang tính đặc... thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Phú Yên CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI... Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ phát triển Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Phú Yên Chƣơng 3: Giải