- Thu lãi điều chuyển vốn 1.16 1.23 1
3.2. Giải pháp kiểm soát và duy trì chất lượng tín dụng của NHNo & PTNT
PTNT
chi nhánh Quận Thanh Xuân trong điều kiện suy thoái nền kinh tế.
Như vậy nền kinh tế suy thoái ảnh hưởng đến khả năng tài chính của các doanh nghiệp và các tầng lớp dân cư trong xã hội, dẫn đến khả năng trả nợ vay ngân hàng của những chủ thể này gặp khó khăn.
Để có thể kiểm soát và duy trì được chất lượng tín dụng đòi hỏi Ngân hàng cần phải thắt chặt tín dụng. Ngân hàng chỉ thực hiện cho vay đối với các dự án có tính khả thi cao, những khách hàng có tình hình tài chính ổn định và có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn, tránh cho vay tràn lan dẫn đến tình trạng không thu hồi được khoản vay.
Song song với thắt chặt tín dụng, ngân hàng cần phải tuân thủ triệt để quy trình tín dụng. Không vì sự quen biết hay vì bất kì một lí do nào mà ngân hàng bỏ qua một hoặc một số bước trong quy trình tín dụng. Việc thực hiện đầy đủ các bước trong quy trình tín dụng đối với một khoản vay giúp Ngân hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời các hành vi của khách hàng làm ảnh hưởng tới mức độ an toàn của các khoản tiền đã cho vay như: sử dụng khoản vay sai mục đích, lừa đảo, một tài sản vay vốn nhiều Ngân hàng, vay của Ngân hàng này trả cho Ngân hàng khác...
3.2.2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định
Trong nền kinh tế suy thoái, do khả năng tiêu thụ hàng hóa chậm, tồn kho lớn dẫn đến tình trạng các doanh nghiệp thường thiếu vốn để duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh. Để tránh bị phá sản, các nhà quản lý doanh nghiệp phải sử dụng mọi biện pháp để tìm kiếm vốn đáp ứng yêu cầu sản xuất, kinh doanh, trong đó bao gồm cả việc xây dựng những phương án sản xuất kinh doanh không có thật hoặc kém khả thi để vay vốn ngân hàng, hoặc sử dụng một tài sản để thế chấp vay vốn từ nhiều ngân hàng... Trước tình hình đó, muốn kiểm soát và duy trì chất lượng tín dụng, đòi hỏi NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh Xuân cần
một địa bàn có quá nhiều đối tượng khách hàng với những đặc trưng khác nhau, lĩnh vực hoạt động khác nhau, nghiệp vụ phát sinh đa dạng và ngay cả những thủ thuật lừa đảo cũng khác nhau ... như Quận Thanh Xuân
Để nâng cao chất lượng của công tác thẩm định đòi hỏi NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh Xuân cần phải thực hiện những giải pháp cụ thể sau:
- Hệ thống lại toàn diện các vấn đề liên quan đến công tác thẩm định cho thật khoa học, từ chính sách, chế độ đến quy trình thực hiện và các chế tài cần
thiết . để cuối cùng mang lại hiệu quả trong công tác kiểm soát chất lượng tín
dụng, qua đó phòng ngừa rủi ro tốt nhất cho ngân hàng.
- Ứng dụng một cách linh hoạt quy trình và chuẩn mực thẩm định khách hàng do NHNo & PTNT Việt Nam ban hành đối với từng đối tượng khách hàng
trên địa bàn. Tuỳ từng đối tượng khách hàng, ngân hàng thực hiện chú trọng
những bước thẩm định khác nhau nhưng vẫn đảm bảo đúng quy trình và nguyên
tắc thẩm định.
- Cần quy định rõ ràng trách nhiệm của cán bộ thẩm định về sự đầy đủ, tính chính xác, trung thực của những nội dung thẩm định trong hồ sơ của bộ phận thẩm định.
- Cần tách bạch được công việc giữa bộ phận tiếp nhận hồ sơ và giải quyết cho vay với bộ phận thẩm định. Vì sự an toàn và nâng cao chất lượng của công
tham khảo như thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC), thông tin lưu trữ của ngân hàng, thông tin về tình hình tài chính, phương án/dự án sản xuất kinh doanh của khách hàng, ... thì cán bộ thẩm định cần phải thu thập thêm các thông tin liên quan đến thị trường, thông tin ngành, thị phần, mức độ cạnh tranh, vòng đời sản phẩm, nguy cơ bị thay thế của sản phẩm dịch vụ, ... từ những thông tin thu thập được cán bộ thẩm định so sánh mức độ đáp ứng và năng lực thực tế của khách hàng so với thị trường, so với ngành như thế nào và triển vọng phát triển ra sao để cuối cùng đưa ra kết luận có nên tài trợ vốn cho khách hàng này không.
3.2.3. Cần đánh giá nghiêm túc, chính xác và thiết lập hệ thống chấm điểm phù
hợp với các đối tượng khách hàng
- Hiện nay, NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh Xuân đã áp dụng việc chấm điểm phân loại khách hàng trước khi cho vay. Tuy nhiên, vấn đề đặt
ra là
số điểm mà ngân hàng chấm cho khách hàng có phản ánh đúng thực tế
năng lực
của khách hàng đó hay không. Đã có rất nhiều trường hợp nghịch lý xảy ra là
khách hàng đã được ngân hàng chấm điểm khá cao, phân vào nhóm khách hàng
tốt nhưng sau đó vẫn mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng vì năng
lực tài
chính yếu hay khả năng điều hành kinh doanh kém hiệu quả .Vì vậy, cần có sự
phù hợp với nhiều loại khách hàng khác nhau trên địa bàn. Hệ thống chấm điểm này được thiết lập phải thật khoa học, các tiêu chí chấm điểm phải bám sát vào hoạt động của từng đối tượng khách hàng này.
Tham khảo một số mô hình chấm điểm tín dụng đang được áp dụng phổ biến tại các ngân hàng Singapore cho thấy, để phân loại khách hàng, ngân hàng dựa vào 2 nhóm chỉ tiêu là chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính.
Nhóm các chỉ tiêu tài chính gồm: Vốn kinh doanh, doanh thu thuần, nhóm chỉ tiêu thanh khoản (khả năng thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh), nhóm chỉ tiêu năng lực hoạt động (vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu nợ bình quân...), chỉ tiêu cân nợ (nợ phải trả/tổng tài sản, nợ phải trả/vốn chủ sở hữu..), nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh (lợi nhuận trước thuế/doanh thu, lợi nhuận trước thuế/vốn chủ sở hữu)...
Nhóm các chỉ tiêu phi tài chính gồm: Năng lực điều hành của Ban Giám đốc, môi trường kiểm soát nội bộ, tính khả thi của phương án kinh doanh, triển vọng ngành, giá trị thương hiệu của công ty, vị thế cạnh tranh (thị phần), tác động của môi trường vĩ mô...
Ngoài ra, lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng với ngân hàng cũng là một tiêu chí quan trọng trong việc cho điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. Nhóm các chỉ tiêu ngân hàng thường xem xét là: tình hình phát sinh nợ quá hạn, số lần khách hàng gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số lần chậm trả lãi vay, mức độ hoạt động của tài khoản tiền gửi...
Trong việc xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng, ngân hàng cần xét đến tính đặc thù và lợi thế của từng ngành kinh tế. Trường hợp khách hàng hoạt động đa ngành nghề thì phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp.
- Ngoài ra, Ngân hàng phải thường xuyên rà soát, chấm điểm và phân loại khách hàng theo định kỳ hoặc đột xuất khi có sự biến động của thị trường hay chính bản thân khách hàng. Điều này là rất cần thiết mà hiện nay NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh Xuân vẫn chưa thường xuyên thực hiện (thông thường chỉ chấm điểm một lần khi khách hàng đến vay lần đầu) vì nó giúp cho ngân hàng nắm bắt được năng lực của khách hàng ở từng giai đọan trong suốt quá trình vay vốn để từ đó có những giải pháp điều chỉnh, can thiệp phù hợp nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro xảy ra cho ngân hàng.
3.2.4. Thường xuyên thực hiện kiểm tra, giám sát khách hàng
Thực tế hiện nay cho thấy, Báo cáo kết quả tài chính phản ánh không trung thực với tình hình hoạt động kinh doanh thực tế của doanh nghiệp. Có nhiều doanh nghiệp có tình hình hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, thậm chí thua lỗ lớn nhưng Báo cáo tài chính lại phản ánh doanh nghiệp có lãi. Do vậy, công tác kiểm tra, giám sát khách hàng có vai trò hết sức quan trọng, giúp Ngân hàng có thể đánh giá được chính xác hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, phát hiện và ngăn chặn kịp thời những khoản vay có dấu hiệu gặp rủi ro.
Khi nền kinh tế suy thoái, hoạt động của các doanh nghiệp càng gặp nhiều khó khăn. Để có thể duy trì và kiểm soát được chất lượng tín dụng đòi hỏi NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh xuân cần nghiêm túc và thường xuyên thực hiện kiểm tra, giám sát khách hàng với chất lượng cao. Việc kiểm tra, giám sát khách hàng được thực hiện ở những thời điểm nhạy cảm như: ngay sau khi giải ngân; khi thị trường có sự biến động về sản phẩm, dịch vụ mà khách hàng đang kinh doanh; kết thúc năm tài chính; thanh lý hợp đồng vay; khi tiền bán hàng về; khi khách hàng có hiện tượng chậm trả gốc, lãi; khi khách hàng tăng, giảm vốn điều lệ hay có những thông tin bất thường liên quan đến khách hàng.
khách hàng. Việc phân tích tài chính khách hàng được ngân hàng thực hiện thông qua các báo cáo định kỳ, đột xuất mà khách hàng phải gửi theo quy định của Ngân hàng; có thể từ các báo cáo tài chính của Công ty kiểm toán ( nếu có ), báo cáo duyệt quyết toán hàng năm của cơ quan tài chính, cơ quan chủ quản, tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước....
Như vậy, việc kiểm tra, giám sát khách hàng thường xuyên sẽ giúp cho ngân hàng kiểm soát được tình hình và nhanh chóng đưa ra những giải pháp hợp lý nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro xảy ra. Bên cạnh đó, việc tăng cường công tác kiểm ta, giám sát khách hàng cũng sẽ hạn chế được ý đồ không trung thực, lừa gạt của khách hàng đối với ngân hàng trong suốt quá trình vay vốn.
Việc kiểm tra, giám sát khách hàng phải được lập thành văn bản và có đầy đủ chữ ký của khách hàng và cán bộ tín dụng thực hiện. Các nội dung kiểm tra phải được thực hiện đầy đủ, trung thực phản ánh chính xác tình hình thực tế của khách hàng tại thời điểm kiểm tra, những thuận lợi, khó khăn và rủi ro tiểm ẩn là những nội dung cần được quan tâm, đặc biệt cán bộ tín dụng phải có kết luận hay ý kiến đề xuất với lãnh đạo ngân hàng đối với khách hàng này sau khi đã tiến nhành kiểm tra và chịu trách nhiệm trước lãnh đạo ngân hàng về về tính trung thực của biên bản kiểm tra cũng như kết luận hay ý kiến đề xuất của mình.
3.2.5. Cần có sự đánh giá chính xác về giá trị và tính thanh khoản của tài sản
đảm bảo nợ vay
Trong chu kì nền kinh tế ổn định và phát triển, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ổn đinh, thu nhập của các tầng lớp dân cư trong xã hội tăng. Do vậy, khả năng thanh toán các khoản vay đến hạn của khách hàng tương đối cao, đa số khách hàng vay vốn không phải sử dụng đến tài sản đảm bảo để thanh toán khoản nợ vay. Tuy nhiên, khi nền kinh tế suy thoái, khả năng trả nợ
hàng không thể trả được các khoản nợ vay khi đến hạn. Để thu hồi được vốn vay, buộc ngân hàng phải tiến hành thanh lí tài sản đảm bảo nợ vay. Vấn đề đặt ra là sau khi thanh lí, ngân hàng có thu hồi được toàn bộ vốn vay bao gồm cả gốc và lãi hay không. Điều này phụ thuộc rất lớn vào việc xác định giá trị của tài sản thế chấp khi ngân hàng xét duyệt khoản vay.
Để có thể kiểm soát và duy trì chất lượng tín dụng đòi hỏi NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh xuân cần thực hiện những giải pháp cụ thể sau:
- Cần phải đánh giá chính xác khả năng thanh khoản của tài sản nếu có rủi ro xảy ra.
Thực tế cho thấy, phần lớn các khách hàng khi vay vốn ngân hàng, tài sản dùng để thể chấp khoản vay thông thường là các máy móc, thiết bị sản xuất chuyên dùng mà khách hàng đó đang sở hữu, giá trị khi đầu tư có thể là khá lớn. Tuy nhiên, một thực trạng gây cho các ngân hàng nhiều khó khăn hiện nay đó là công tác bán tài sản để thu hồi nợ. Có nhiều trường hợp tài sản đảm bảo khoản vay của ngân hàng đã được các cơ quan chức năng hoàn thành thủ tục cho phép thanh lí tài sản để thu hồi vốn vay nhưng ngân hàng vẫn rất khó khăn trong khâu thanh lí tài sản vì tài sản là các máy móc, thiết bị chuyên dùng có giá trị lớn nhưng lại không có người mua cho nên tính thanh khoản rất kém.
Để khắc phục tình trạng này, NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh Xuân cần phải đánh giá khả năng xử lý tài sản nếu có rủi ro xảy ra, xem mức độ thanh khoản của tài sản này như thế nào. Ngân hàng không nên chỉ dựa vào giá trị sổ sách mà khách hàng đưa ra rồi so sánh với giá thị trường thì chắc chắn sẽ gặp khó khăn trong khâu xử lý.
- Ngân hàng cần phối hợp với các cơ quan có chức năng định giá tài sản như thẩm định giá... để việc xác định giá trị tài sản được khách quan và
Việc xác định giá trị của tài sản đảm bảo tại thời điểm xét duyệt khoản vay hiện nay phụ thuộc khá nhiều vào cảm tính và quyền hạn của người đánh giá mà thiếu cơ sở thực tế và căn cứ thị trường. Vì vậy, việc ngân hàng quy định tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo là: 50%, 60% hay 70%, ... để hạn chế rủi ro đôi khi lại không còn nghĩa vì giá trị tài sản mà ngân hàng đánh giá không phản ánh đúng giá trị thực của nó và đó cũng chính là lý do một số trường hợp ngân hàng buộc phải xử lý tài sản để thu hồi nợ nhưng khi tiến hành bán tài sản thì lại không giải quyết hết khoản vay mặc dù trước đó đã được định giá và cho vay đúng với tỷ lệ ngân hàng quy định.
Để khắc phục tình trạng này NHNo & PTNT chi nhánh Quận Thanh xuân cần phải có sự kết hợp với các cơ quan định giá trung gian có uy tín và được sự tín nhiệm cao để đảm bảo rằng nếu phải xử lý tài sản để thu hồi nợ vay thì ngân hàng hoàn toàn đảm bảo được quyền lợi của mình.
3.2.6. Cần thường xuyên thực hiện công tác phân loại nợ để phát hiện kịp thời
những khoản nợ xấu phát sinh
Hiện nay, NHNo & PTNT chi nhánh Thanh Xuân vẫn đang thực hiện việc phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN của Ngân hàng Nhà Nước với 5 nhóm nợ có mức đội rủi ro tăng dần, trong đó nhóm 1 là nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm 2 là nợ cần chú ý và nhóm 3, 4, 5 là nợ xấu. Để nợ vay tại ngân hàng không bị chuyển sang các nhóm nợ xấu, cần phải thường xuyên thực hiện công tác phân loại nợ để phát hiện kịp thời các món nợ có dấu hiệu không được “bình thường” từ đó thực hiện phân tích tìm nguyên nhân và có biện pháp tín dụng thích hợp, không để kéo dài thời gian quá hạn dể dẫn đến nguy cơ nợ xấu.
Theo quy chế cho vay của ngân hàng hiện nay: trường hợp khách hàng chỉ cần quá hạn nợ gốc và /hoặc lãi vay 1 ngày mà không kể đến việc phân tích định
toàn bộ dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng chuyển sang nợ quá hạn và đưa vào trạng thái nợ nhóm 2. Với việc phân loại nợ nhóm 2 là "nhóm nợ cần chú ý"
được xem như là một "nhiệt kế" đo lường và cảnh báo sớm mức độ rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. Cho dù món vay lớn hay nhỏ, cho vay doanh