0060 giải pháp hạn chế rủi ro thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHTM CP công thương việt nam chi nhánh khu công nghiệp tiên sơn luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HÀ THỊ PHƯƠNG LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 St -⅛ ⅛μ , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HÀ THỊ PHƯƠNG LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN NGUYỄN HỢP CHÂU HÀ NỘI - 2018 St -⅛ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1: Khái niệm tín dụng chứng từ .6 1.1.2: Các chủ thể tham gia 1.1.3: Các văn pháp lý điều chỉnh 10 1.1.4: Quy trình tốn tín dụng chứng từ .13 1.2 Rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 15 1.2.1: Khái niệm rủi ro theo phương thức tín dụng chứng từ 15 1.2.2: Phân loại rủi ro tốn tín dụng chứng từ 16 1.3 Kinh nghiệm số ngân hàng nước hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ 21 1.3.1 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 21 1.3.2 Ngân hàng Deutsche Bank 22 1.3.3 Bài học rút cho Vietinbank Chi nhánh KCN Tiên Sơn 24 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH KCN TIÊN SƠN ’ 26 2.1 Giới thiệu đôi nét Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam - chi nhánh KCN Tiên Sơn 26 2.1.1: Giới thiệu khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam - chi nhánh KCN Tiên Sơn 26 2.1.2: Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn .29 2.2 Hoạt động tốn tín dụng chứng từ Vietinbank - chi nhánh KCN Tiên Sơn .30 2.2.1: Các quy định chung nghiệp vụ thư tín dụng Vietinbank - chi nhánh KCN Tiên Sơn 30 2.2.2: Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Vietinbank - chi nhánh KCN Tiên Sơn 32 2.3 Rủi ro tốn tín dụng chứng từ Vietinbank - chi nhánh KCN Tiên Sơn biện pháp giảm thiểu rủi ro áp dụng 36 2.3.1: Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ Vietinbank - chi nhánh KCN Tiên Sơn 36 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT 2.3.2: Những nguyên nhân gây rủi ro toán quốc tế theo phương thức L/C Vietinbank - chi nhánh KCN Tiên Sơn: 47 2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng: 47 2.3.2.2 Nguyên nhân từ phía Vietinbankchi nhánh KCN Tiên Sơn: 49 2.3.2.3 Nguyên nhân vĩ mô 50 2.3.3: Các biện pháp giảm thiểu rủi ro áp dụng Vietinbank - Chi nhánh KCN Tiên Sơn.52 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIẾN SƠN 58 3.1 Định hướng phát triển Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn 58 3.1.1: Định hướng phát triển kinh doanh 58 3.1.2: Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn 59 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ Vietinbank chi nhánh KCN Tiên sơn ' ' 61 3.2.1 Những giải pháp nghiệp vụ 61 3.2.2 Phát triển sản phẩm phòng ngừa rủi ro .tỷ giá68 3.2.3 Nâng cao trình độ Thanh toán viên 70 3.2.4 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 71 3.2.5 Mở rộng hiệu ngân hàng đại lý 72 3.3 Các kiến nghị 73 3.3.1 Kiến nghị với quan quản lý 73 Ký hiệu Giải thích Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam KCN Khu công nghiệp L/C Letter of Credit (tín dụng chứng từ) TMCP Thương mại cổ phần _TTTM _ Tài trợ thương mại TTQT Thanh toán quốc tế DANH MỤC CÁC BẢNG BIEU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Trình tự nghiệp vụ toán L/C 13 Bảng 2.1 : Một số tiêu kết hoạt động kinh doanh Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn 29 Bảng 2.2: Quy mô hoạt động thư tín dụng nhập Vietinbank Chi nhánh KCN Tiên Sơn 32 Bảng 2.3: Báo cáo thu phí tài trợ thương mại theo sản phẩm Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn 34 Bảng 2.4: Tình hình cấp tín dụng cho số khách hàng Vietinbank - chi nhánh KCN Tiên Sơn thời điểm 30/09/2017 .37 Hình 2.5: Diễn biến tỷ giá niêm yết Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn từ tháng 09/2016 đến 09/2017 40 Hình 2.6: Vận đơn bị người xuất giả mạo (hình bên trái: vận đơn gốc, hình bên phải: vận đơn giả mạo) 43 LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn anh chị nhân viên Vietinbank Chi nhánh KCN Tiên Sơn nói chung anh chị phịng Khách hàng Doanh nghiệp nói riêng giúp tơi q trình nghiên cứu cung cấp tài liệu cần thiết có số liệu, kiến thức cần thiết phục vụ cho luận văn Qua đây, xin gửi lời cảm ơn đến TS Trần Nguyễn Hợp Châu - Giảng viên khoa Kinh doanh quốc tế Học viện Ngân hàng hướng dẫn giúp đỡ cho thực luận văn Trong thời gian nghiên cứu, chắn có hạn chế định kiến thức thời gian, nên luận văn tránh khỏi thiếu sót nội dung lẫn hình thức Vì tơi mong nhận bảo, góp ý quý báu thầy để giúp đề tài hồn thiện Tôi xin chân thành cám ơn! LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hội nhập xu khơng quốc gia ngược lại hay đứng kỷ 21 Tất quốc gia có liên kết với kinh tế, văn hố, trị Việc Việt Nam thành viên thức tổ chức thương mại giới (WTO) mở nhiều hội thách thức phải điều chỉnh cấu kinh tế chế quản lý cho phù hợp Các quan hệ mua bán hàng hố quốc tế khơng ngừng phát triển kéo theo xuất nhiều phương thức toán quốc tế Ngày nay, toán quốc tế dịch vụ ngày trở nên quan trọng Ngân hàng thương mại Việt Nam, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng phát triển, đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp phát triển Tuy nhiên thương mại toán quốc tế lại phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro toán thương mại nội địa, chịu chi phối luật lệ tập quán địa phương mà luật lệ tập quán quốc tế Trong Hội thảo "Thanh toán quốc tế hoạt động xuất nhập khẩu" Cục Xúc tiến Thương mại (Bộ Công Thương) tổ chức ngày 5/12/2017 TP Hồ Chí Minh, nhà chun mơn đã dẫn thống kê từ cục trữ liên bang Mỹ từ cuối năm 2013 đến hết năm 2016, riêng giao dịch toán quốc tế USD, có khoảng 22.000 giao dịch bị hacker công với tổng thiệt hại khoảng 3,1 tỷ USD FED phải đưa cảnh báo tới tất DN Mỹ vấn đề Thống kê cho thấy, vụ công diễn 79 quốc gia số tiền chiếm đoạt đa phần có đích đến Trung Quốc, Hồng Kơng, cịn tội phạm đến từ tổ chức Đơng Âu, châu Á, châu Phi Trung Đơng Trung bình, thiệt hại vụ công mức phổ biến từ 6.000-10.000 USD, có nhiều vụ DN bị thiệt hại lên đến hàng triệu USD Ngay Việt Nam có trường hợp doanh nghiệp bị tới 600.000 USD Để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro toán quốc tế, nhiều Khách hàng lựa chọn tốn phường thức tín dụng chứng từ (L/C), phương thức phổ biến, có tính chặt chẽ, ràng buộc bên an tồn Tuy nhiên lại có nhiều điều khoản, điều kiện phức tạp mà không nắm vững xảy rủi ro cho bên liên quan Vì trước xu hướng tất yếu nay, việc nghiên cứu kỹ, phân tích rủi ro hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ, từ tìm giải pháp để giảm thiểu rủi ro vơ quan trọng Trước vấn đề cấp thiết nêu trên, định lựa chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam - chi nhánh KCN Tiên Sơn” làm để tài nghiên cứu luận văn Mục tiêu nghiên cứu: Bài luận văn chủ yếu tập trung mục tiêu nghiên cứu ba vấn đề sau đây: - Cơ sở lý luận rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ - Phân tích rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank Chi nhánh KCN Tiên Sơn biện pháp giảm thiểu rủi ro áp dụng - Trên sở đó, đưa giải pháp, đề xuất, kiến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 66 sửa đổi nên bổ xung thêm câu :"Nếu vòng ngày kể từ ngày sửa đổi L/C, ngân hàng phát hành không nhận thơng tin từ ngân hàng thơng báo sửa đổi tự động có hiệu lực." Cần liên hệ chặt chẽ với khách hàng nhập để hạn chế rủi ro lừa đảo thương mại Khi nhận chứng từ toán, ngân hàng cần liên hệ với khách hàng nhập để nắm vững thơng tin hàng hóa như: hàng hóa có giao hay không? Chất lượng nào? Nếu có vấn đề cán tốn quốc tế ngân hàng phải kiểm tra chứng từ cẩn thận, tìm sai sót chứng từ để thơng báo từ chối tốn nhằm bảo vệ quyền lợi khách hàng mà không vi phạm UCP 600 Tuy nhiên sai sót phải sai sót hợp lý để tránh tranh chấp xảy Để làm việc này, cán ngân hàng phải nắm vững UCP600, tài liệu hướng dẫn thực hành UCP600 tài liệu liên quan khác hướng dẫn chi tiết việc kiểm tra loại chứng từ sai sót có 3.2.1.2 Đối với L/C nhập trả chậm: Với L/C nhập trả chậm, chi nhánh đóng vai trị ngân hàng phát hành ngân nhàng chấp nhận hối phiếu trả chậm Nâng cao chât lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Đối với qui trình mở L/C trả chậm việc thẩm định dự án đầu tư có vai trị quan trọng việc định bảo lãnh doanh nghiệp mở L/C trả chậm hay khơng Vì cơng tác cần phải tiến hành thật nghiêm túc, ngân hàng cần phải mở khóa huấn luyện thường xuyên cho cán tín dụng chuyên đề thẩm định dự án đầu tư, để trang bị cho họ kiến thức kiểm tra đánh giá hiệu kinh tế dự án đầu tư doanh nghiệp Thực nghiêm túc biện pháp bảo đảm tiền vay, đặc biệt hình thức bảo đảm tài sản chấp để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt L/C trả chậm, quản lý tiền hàng thu từ dự án để bảo đảm nguồn tốn cho nước ngồi Việc thực tốt công 67 tác kiểm tra, giám soát đảm bảo thực nghĩa vụ toán với nước đến hạn, đánh giá mức tiến độ dự án Đối với nợ vay bắt buộc phát sinh cần rà sốt lại tìm nguyên nhân để có biện pháp xử lý kịp thời đơn đốc đơn vị tiêu thụ hàng hóa để trả nợ ngân hàng, kết hợp với quan pháp luật để giải nợ khó địi, xử lý tài sản chấp Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng 3.2.1.3 Đối với L/C xuất khẩu: Khi tham gia vào phương thức L/C xuất với tư cách ngân hàng thơng báo chi nhánh ngân hàng cung ứng dịch vụ thu phí khơng bị ràng buộc trách nhiệm phải tốn Tuy nhiên quyền lợi đơi với nghĩa vụ, chi nhánh phải có trách nhiệm xác thực tính trung thực L/C đến cách phải kiểm tra mã khóa Nếu mã khóa sai, khơng có mã khóa u cầu ngân hàng phát hành gửi lại L/C cung cấp lại mã khóa để chi nhánh kiểm tra nhằm phòng ngừa gặp phải L/C giả Chi nhánh phải chịu trách nhiệm tính xác thực L/C thơng báo Vì vậy, cần phải quản lý nghiêm ngặt trình tốn L/C xuất khẩu, ngồi ra, nhận L/C cán ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng điều khoản bất lợi thực L/C để yêu cầu khách hàng nước ngồi sửa đổi L/C, khơng sửa đổi nên từ chối L/C để tránh rủi ro phát sinh sau Nếu chi nhánh ngân hàng phát hành yêu cầu xác nhận L/C trung tâm tài trợ thương mại xác nhận L/C có đủ điều kiện sau: ■ ■ ■ Ngân hàng phát hành ngân hàng có hoạt động tốt, tình hình tài lành mạnh, có uy tín trường quốc tế, có mối quan hệ lâu dài có thiện chí với Vietinbank L/C trả Các điều kiện L/C phải rõ ràng, phù hợp với thông lệ quốc tế, có tính khả tinh khơng mang lại rủi ro cho ngân hàng xác nhận 68 ■ ■ ■ L/C có giá trị chiết khấu Vietinbank L/C ngân hàng hồn tiền cho phép địi tiền điện Mặt hàng xuất mặt hàng có chất lượng cao, tiêu thụ dễ dàng thị trường quốc tế, giá ổn định Khi Vietinbank ngân hàng chiết khấu chứng từ: Cần mở rộng hình thức cho vay thu mua sản xuất hàng xuất khẩu, L/C thông báo cam kết toán qua chi nhánh áp dụng lãi suất vay vốn biểu phí dịch vụ ưu đãi, để tạo nguồn vốn ngoại tệ ổn định chủ động toán L/C nhập khẩu.Để thực cho vay ứng trước chứng từ, Vietinbank cần phải tôn trọng vấn đề sau: ■ Nghiên cứu tình hình kinh tế trị nước nhập để định cho vay ứng trước chứng từ nhà xuất khẩu, để tránh có rủi ro quốc gia xảy ■ Xem xét đầy đủ yếu tố trước định cho vay ứng trước chứng từ khả trả nợ nhà xuất chứng khơng tốn, uy tín tốn quốc tế ngân hàng phát hành, điều khoản bất lợi mập mờ L/C dễ phát sinh tranh chấp, mức độ rủi ro loại hàng hóa 3.2.2 Phát triển sản phẩm phòng ngừa rủi ro tỷ giá Vietinbank cần phát triển mạnh sản phẩm nghiệp vụ phái sinh công cụ hữu hiệu phòng ngừa rủi ro tỷ giá Tỷ giá biến động theo biên độ lớn ngẫu nhiên, phản ánh quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trường Trên thị trường ngoại hối, bên cạnh việc phản ánh quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trường cịn ẩn chứa yếu tố đầu chênh lệch giá ngoại tệ Đây yếu tố quan trọng việc làm cho tỷ giá hối đoái thị trường ngoại hối biến động cách khó dự đốn Chính khơng dự đoán trước thay đổi tỷ giá thị trường mà việc có cơng 69 cụ để bảo hiểm rủi ro chống lại tổn thất xảy dịng tiền ngoại tệ khơng thừa ngân hàng doanh nghiệp Hiện giao dịch hối đối giao (Spot), Vietinbank có sản phẩm khác là: sản phẩm giao dịch hối đoái kỳ hạn (Forward), giao dịch hối đoái hoán đổi (Swap) giao dịch hối đoái quyền chọn (Option) Tuy nhiên việc triển khai mang tính hình thức, chủ yếu giao dịch ngoại tệ ngân hàng theo hình thức giao Do đó, để phát triển nghiệp vụ cần phải có giải pháp tác động phía ngân hàng khách hàng Về phía ngân hàng, cấp lãnh đạo Vietinbank phải nhận thức cần thiết việc sử dụng cơng cụ phái sinh, từ có đầu tư thích đáng nhân lực, cơng nghệ, chế kiểm sốt để đẩy mạnh cơng tác marketing sản phẩm toàn hệ thống Đồng thời, cần tăng cường hoạt động phân tích, dự báo, giám sát rủi ro thông qua hệ thống hạn mức để giới hạn mức lỗ, ghi nhận kế toán, hạn chế tổn thất cho ngân hàng thực giao dịch phái sinh Thị trường phái sinh công cụ phái sinh ngoại hối đa dạng, phức tạp địi hỏi nhân viên ngân hàng phải có trình độ chuyên môn cao lĩnh vực ngoại hối, am hiểu kỹ thuật nghiệp vụ phái sinh ngoại hối, đặc biệt phải có khả vận dụng linh hoạt cơng cụ phịng chống rủi ro tỷ giá danh mục đầu tư ngoại tệ thân ngân hàng Do đó, ngân hàng cần tập trung ưu tiên đào tạo bồi dưỡng cho nhân viên trực tiếp kinh doanh thị trường hối đoái quốc tế cơng cụ phái sinh nói chung phái sinh ngoại hối nói riêng, sản phẩm mới, phức tạp lý thuyết lẫn thực tiễn áp dụng Ngoài cần trang bị thêm kiến thức kinh nghiệm thị trường ngoại hối thị trường tiền tệ quốc tế, kỹ phân tích kỹ thuật, phân tích sở chọn lọc, tổng hợp phân tích thơng tin để dự đoán xu hướng diễn biến thị trường nhằm sử dụng công cụ phái sinh cách hiệu nhất, thơng qua để tư vấn, hướng dẫn, giúp đỡ cho khách hàng hiểu biết thị trường ngoại hối Bên cạnh điều kiện trình độ cán 70 vấn đề công nghệ ngân hàng điều kiện cần thiết để ứng dụng nghiệp vụ phái sinh ngoại hối Vì cơng cụ phái sinh nói chung cơng cụ phái sinh ngoại hối nói riêng xây dựng sở sử dụng thuật toán phức tạp để dự đoán khả biến động tỷ giá hối đoái tương lai Do địi hỏi ngân hàng cần phải có phần mềm xử lý giao dịch quản lý tính phí cơng cụ phái sinh Về phía khách hàng, việc sử dụng cơng cụ phái sinh Vietinbank cịn hạn chế có phần nguyên nhân từ khách hàng Do trước tỷ giá USD/VND thường xuyên ổn định mức trần so với giá Ngân hàng Nhà nước công bố từ tạo thói quen cho doanh nghiệp khơng quan tâm tới vấn đề phòng chống rủi ro hoạt động ngoại tệ Hầu hết khách hàng không nắm rõ chất sản phẩm nên thường có tâm lý e ngại khơng muốn sử dụng Vì vậy, ngân hàng cần tăng cường tổ chức buổi hội thảo, tư vấn khách hàng theo chun đề lợi ích mang lại cơng cụ tài phái sinh tiền tệ, từ tháo gỡ vướng mắc cho khách hàng, giúp họ an tâm sử dụng dịch vụ 3.2.3 Nâng cao trình độ toán viên Hiện nay, Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn có đội ngũ cán tốn quốc tế có trình độ chun mơn, trẻ, động nhiệt tình, làm việc nghiêm túc có tinh thần trách nhiệm cao Nhưng làm việc môi trường kinh doanh quốc tế nhiều bất trắc, rủi ro xảy lúc nào, cán cần khơng ngừng học hỏi, tự hồn thiện nghiệp vụ tích luỹ kinh nghiệm Cịn phía ngân hàng cần phải làm việc sau: - Cần đề bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán thực nghiệp vụ toán L/C phù hợp, phát huy lực, sở trường cán nhằm mang lại chất lượng, hiệu cao công tác ngăn ngừa rủi ro xảy Yêu cầu giao dịch thương mại quốc tế đòi hỏi cán lãnh đạo nhận viên toán L/C khơng có trình độ ngoại ngữ, lực chun mơn nghiệp vụ mà cịn phải có phẩm chất 71 đạo đức, có tinh thần trách nhiệm Họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tường tận điều khoản UCP 600, đồng thời phải am hiều luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nước, vùng để vừa có khả tư vấn cho khách hàng, vừa tránh rủi ro cho ngân hàng - Cần thường xuyên tổ chức buổi thảo luận ngân hàng, nâng cao nghiệp vụ liên quan ngoại thương, bảo hiểm, vận tải trọng cập nhật quy đinh luật pháp Nhà nước xuất nhập Tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn hạn để đào tạo sâu chun mơn tốn - Mời chun gia nước ngồi tốn quốc tế tốn L/C giảng dạy để nhân viên ngân hàng có điều kiện trau dồi nghiệp vụ ngoại ngữ Cử cán du học để nâng cao trình độ - Kiên loại bỏ cán có tư cách khơng tốt, lực hạn chế đào tạo lại thun chuyển cơng tác khác Trong việc tiếp nhận cán mới, cần tiếp nhận người thực có chun mơn, mạnh dạn đề bạt cán trẻ, động, nhiệt tình, có trình độ chun mơn tốt - Có chế độ lương, thưởng hợp lý với cán có tinh thần trách nhiệm cao, đóng góp nhiều cơng sức vào phát triển ngân hàng Với cán có nhiều sai phạm, phải có biện pháp xử phạt nghiêm khắc 3.2.4 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Hiện đại hóa cơng nghệ tốn hệ thống Vietinbank có vai trị quan trọng, đặc biệt giai đoạn kinh tế đà hội nhập với toàn giới Các ngân hàng áp dụng phần mềm SWIFT tiên tiến phù hợp với công nghệ ngân hàng đại lý nước Tuy nhiên phát triển công nghệ thông tin vô nhanh chóng, Vietinbank cần ln cập nhật, đón đầu cơng nghệ, áp dụng vào hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn L/C nói riêng 72 Với phương châm đổi áp dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng để nâng cao chất lượng phục vụ hiệu quản lý qua tăng sức cạnh tranh, từ nhiều năm nay, Vietinbank đầu tư số vốn đáng kể cho việc nâng cấp trang thiết bị máy móc, cải tiến nâng cấp chương trình tin học chuẩn hóa đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng thương mại điện tử Những kĩ thuật tiên tiến giúp cho hoạt động toán quốc tế ngân hàng hoạt động ngày hiệu Tuy nhiên, việc đầu tư cho công nghệ mức ban đầu so với quốc tế Do vậy, năm tới, Vietinbank cần tiếp tục đầu tư vào việc đổi công nghệ nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển khơng ngừng hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tốn quốc tế nói riêng 3.2.5 Mở rộng hiệu ngân hàng đại lý Trong hoạt động toán quốc tế, với hệ thống định chế tài khổng lồ tồn giới, việc mở rộng quan hệ đại lý với tổ chức tín dụng khác giới ln quan trọng Quan hệ đại lý thực chất quan hệ ngân hàng với ngân hàng nước việc làm đại lý toán quốc tế cho sở hai bên có lợi, hai bên trao đổi tài liệu mật để phục vụ giao dịch mẫu chữ ký, mật mã, telex, mã Swift Trong nghiệp vụ toán quốc tế, hệ thống mạng lưới ngân hàng đại lý có ý nghĩa vơ quan trọng việc triển khai có hiệu nghiệp vụ Việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước mang ý nghĩa chiến lược để phát triển nghiệp vụ tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Vietinbank Việc mở rộng mạng lưới quan hệ ngân hàng đại lý giúp việc phát hành, thông báo hay yêu cầu xác nhận L/C nhanh chóng dễ dàng hơn, tránh phải qua ngân hàng trung gian giúp giảm rủi ro L/C bị từ chối thông báo, từ chối xác nhận 73 3.3 Các kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với quan quản lý 3.3.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho giao dịch toán xuất nhập theo phương thức L/C chất, thư tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng thương mại loại hợp đồng khác Các hợp đồng làm sở cho thư tín dụng ngân hàng không liên quan đến không bị ràng buộc hợp đồng Hiện nay, việc toán xuất nhập phương thức L/C ngân hàng giới thực sở UCP 600, quốc gia, giao dịch bị điều chỉnh chi phối hệ thống luật pháp nước họ, nước lại giới nhìn nhận UCP 600 văn nằm hệ thống thông lệ tập quán quốc tế mà khách hàng nước muốn trao đổi với phải tuân thủ Luật quốc gia thường tôn trọng có mâu thuẫn với UCP 600, nhiên có khác nhau, chí đối nghịch luật quốc gia vượt lên tất tn thủ Chính thế, kiến nghị quan trọng Chính phủ ngành ban liên quan cần hồn chỉnh mơi trường pháp lý cho giao dịch toán xuất nhập Cụ thể vấn đề sau: ■ Khẩn trương ban hành văn pháp lý cho giao dịch tốn xuất nhập khẩu, nghị định toán quốc tế đề cập tới mối quan hệ pháp lý giao dịch chứng từ ngân hàng Mối quan hệ nghĩa vụ, trách nhiệm, quyền lợi nhà nhập khẩu, nhà xuất ngân hàng tham gia sử dụng thư tín dụng, mối quan hệ cần pháp lý hóa sở luật pháp quốc gia Để tạo lập hành lang pháp lý giao dịch ngân hàng khách hàng, cần kí kết thỏa thuận chung mang tính nguyên tắc giao dịch văn Những văn cần thiết khơng ngân hàng mà cịn sở để tòa án, trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác giao dịch L/C Các quan pháp luật dựa vào thông lệ quốc tế mà xét xử vụ kiện phát triển 74 Việt Nam, UCP thay luật pháp quốc gia, có hạn chế định không bao quát tất giao dịch vô phong phú thực tiễn ■ ■ ■ Quyền miễn toán ngân hàng mở quan hệ giao nhận bị trọng tài tuyên án hủy bỏ Quyền nhận hàng ngân hàng mở người chấp lô hàng bị khả toán Cần tạo hành lang pháp lý cho giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tín dụng chứng từ Cho tới nay, hầu hết khách hàng đến ngân hàng xin mở L/C văn pháp lý có tính chất hợp đồng thỏa thuận văn Ở Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn hầu hết có loại giấy tờ như: đơn yêu cầu mở L/C, giấy cam kết tốn, đơn xin bảo lãnh nhận hàng kí hậu vận đơn, thơng báo thư tín dụng, đơn xin chiết khấu chứng từ Các chừng từ đơn giản giao dịch ngân hàng, tính pháp lý ràng buộc hai bên nên gây khó khăn tồn án xét xử tranh chấp 3.3.1.2 Đẩy mạnh hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất nhằm bảo hiểm rủi ro cho doanh nghiệp xuất Đây loại hình bảo hiểm nhằm cung cấp bồi thường tài khoản nợ khó đòi theo hợp đồng mua bán, xuất nhập phát sinh rủi ro thương mại rủi ro trị giao dịch thương mại quốc tế Tham gia bảo hiểm tín dụng xuất mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp xuất bảo vệ tài trường hợp nhà nhập khả toán, phá sản bất ổn trị quốc gia nhập khẩu; tăng khả vay từ tổ chức tín dụng ngân hàng cấp mở rộng tín dụng khoản vay dựa hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, từ giúp nhà xuất tăng lượng hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu; có nguồn cung cấp thơng tin thị trường, lực tình hình tài nhà nhập giúp nhà xuất thực giao dịch kinh doanh an toàn hiệu 75 Tại Việt Nam, bảo hiểm tín dụng xuất đưa vào áp dụng theo đề án triển khai thí điểm từ năm 2011 đến năm 2013 tỷ lệ doanh nghiệp sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất cịn hạn chế phần hoạt động lạ, doanh nghiệp e ngại khoản phí phải đóng tham gia Do đó, Chính phủ cần tăng cường công tác tuyên truyền lợi ích loại hình bảo hiềm thơng qua việc ban hành hệ thống văn hướng dẫn, tổ chức khóa đào tạo nghiệp vụ đến ngành xuất chủ lực như: chế biến gỗ, mỹ nghệ, cà phê, cao su, thủy sản, nhân điều, gạo, dệt may, da giày ; đồng thời hỗ trợ khoản phí định cho doanh nghiệp tham gia 3.3.1.3 Hoàn thiện sách thương mại nhằm đẩy mạnh xuất khẩu, quản lý chặt chẽ nhập để cải thiện cán cân thương mại quốc tế Sản phẩm xuất nước ta nghèo nàn sản phẩm chưa qua chế biến chiếm tỉ trọng lớn, có chế biến chủ yếu mặt hàng sơ chế Vì vậy, để phục vụ cho chiến lược xuất khẩu, nhằm mục tiêu tăng trưởng ổn định bền vững cho kinh tế, cần có giải pháp sau: ■ ■ Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại,đặc biệt hoạt động thương mại thị trường lớn Nhật Bản,Mĩ, EU xây dựng phát triển thị trường trọng điểm, mở rộng thị trường Khai thác có hiệu tiềm tài nguyên, sức lao động đất đai, giảm giá thành hàng xuất Việt Nam để đủ sức cạnh tranh với hàng hóa khu vực Cần đầu tư thích đáng vào sản phẩm truyền thống có ưu thế, đồng thời mở rộng ngành sản xuất mặt hàng có thị trường lớn ■ Có sách đầu tư hợp lý cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất để đổi công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm phấn đấu xuất chủ yếu sản phẩm qua chế biến 76 ■ Chính sách tỷ giá hối đối linh hoạt nhằm khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập bảo đảm tính ổn định vĩ mơ kinh tế, không gây nên cú sốc lớn làm thiệt hại tới doanh nghiệp nhập Bên cạnh biện pháp đẩy mạnh xuất khẩu, cần có biện pháp quản lý chặt chẽ nhập khẩu, không ngược lại cam kết hiệp định thuế quan ưu đãi Cụ thể: ■ Nhà nước cần xây dựng cơng bố lịch trình giảm thuế cụ thể nhằm giảm dần bảo hộ số ngành sản xuất nước Nhà nước cần giảm tối đa, chí xóa bỏ việc dùng hạn ngạch nhập số biện pháp phi thuế quan khác, đồng thời thay vào chế độ thuế nhập thích hợp ■ Cải tiến cơng tác quản lý điều hành xuất nhập khẩu, cải cách mạnh mẽ thủ ■ tục hành chính, tinh giảm thủ tục hải quan, chống buôn lậu, quản lý nhập tiểu ngạch 3.3.1.4 Nâng cao hiệu chế điều hành tỷ giá sách quản lý, dự trữ ngoại hối quốc gia Tỷ giá yếu tố có ảnh hưởng lớn đến hoạt động xuất nhập Do đó, để giảm thiểu rủi ro liên quan đến tỷ giá cho doanh nghiệp ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước cần thực có hiệu chế tỷ giá hối đối linh hoạt, theo chế thị trường thơng qua số biện pháp sau: - Nới lỏng dần biên độ giao dịch tỷ giá thức, tiến tới sử dụng công cụ gián tiếp để điều hành tỷ giá hối đoái - Giảm mạnh tiến tới xố bỏ can thiệp hành vào thị trường ngoại hối - Phát triển mạnh thị trường ngoại hối thị trường tiền tệ phái sinh theo thơng lệ quốc tế, từ hỗ trợ ngân hàng việc đẩy nhanh áp dụng công cụ nghiệp vụ phái sinh nhằm giảm rủi ro tỷ giá 77 - Nâng cao lực quản lý can thiệp thị trường ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước thông qua nghiệp vụ thị trường mở - Thu hẹp phạm vi sử dụng đồng ngoại tệ lãnh thổ Việt Nam giảm dần tình trạng la hóa, giảm tình trạng bị lệ thuộc vào đồng USD kinh tế - Hồn thiện khn khổ pháp luật ngoại hối để tạo điều kiện thuận lợi cho thị trường ngoại hối phát triển, tổ chức tín dụng mở rộng hoạt động ngoại hối doanh nghiệp XNK tiếp cận cách thuận lợi nguồn ngoại hối Bên cạnh đó, Việt Nam cần tăng nhanh nguồn dự trữ ngoại hối để thị trường ngoại hối có biến động Ngân hàng Nhà nước kịp thời tăng nguồn cung ngoại tệ giúp ổn định thị trường, giảm thiểu rủi ro tỷ giá cho ngân hàng doanh nghiệp XNK Theo khuyến cáo Tổ chức tiền tệ giới IMF quốc gia dự trữ ngoại hối từ 12 - 14 tuần nhập coi đủ, tức nguồn dự trữ ngoại hối quốc gia đủ khả hỗ trợ cho toán quốc tế Do đó, để đảm bảo an tồn cho hoạt động toán quốc tế dự trữ ngoại hối Việt Nam phải tăng lên đạt mức 12 tuần nhập Năm 2016 vừa qua, với mức độ ổn định tỷ giá USD/VND nhiều năm trở lại đây, niềm tin vào VND củng cố, nhiều sách “đánh” vào găm giữ ngoại tệ phát huy tác dụng, cán cân tổng thể ước tính thặng dư lớn, Ngân hàng Nhà nước liên tục trở lại mua vào ngoại tệ Lượng mua năm 2016 đạt 11 tỷ USD, nâng quy mô dự trữ ngoại hối lên kỷ lục khoảng 41 tỷ USD Với kim ngạch nhập hàng hoá năm 2016 mức 173,3 tỷ USD, dự trữ ngoại hối Việt Nam gần đạt yêu cầu 12 tuần nhập Để tiếp tục trì đà tăng trưởng nâng cao tỷ lệ dự trữ ngoại hối, Ngân hàng Nhà nước cần thực biện pháp quản lý tập trung, thống dự trữ ngoại hối nhà nước Ngân hàng Nhà nước; tập trung nguồn ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng; thực sách ngoại hối mở để khuyến khích xuất thu hút nguồn ngoại tệ chảy vào kinh tế thông qua hệ thống ngân hàng 78 3.3.2 Kiến nghị doanh nghiệp Xuất nhập 3.3.2.1 Nâng cao trình độ ngoại thương: Các doanh nghiệp phải có đội ngũ cán đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu thông lệ luật pháp thương mại tốn quốc tế, có lực công tác Các doanh nghiệp Việt nam chưa ý đứng mức vấn đề pháp lý Mỗi doanh nghiệp nên có cố vấn pháp luật để tránh rắc rối kinh doanh Cán xuất nhập phải hiểu biết nghiệp vụ ngoại thương, biết phối hợp với ngân hàng có tranh chấp xảy Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập lớn nên thành lập cho phịng kinh doanh xuất nhập khẩu, chun nghiên cứu thị trường, tình hình tài bạn hàng để dự báo lập kế hoạch xuất nhập dài hạn Với doanh nghiệp không chuyên xuất nhập phải có cán chuyên trách thuê chuyên gia lĩnh vực tư vấn Muốn thực nghiệp vụ ngoại thương hạn chế rủi ro toán quốc tế, doanh nghiệp phải có đội ngũ cán đào tạo chun mơn, sử dụng thành thạo qui trình cần thiết hoạt động ngoại thương 3.3.2.2 Tìm hiểu lựa chọn đối tác nước ngoài: Bên cạnh việc cẩn trọng kí kết hợp đồng ngoại thương, khách hàng Việt Nam khơng tìm hiểu kĩ đối tác nước ngồi dù hợp đồng có chặt chẽ tới đâu phía nước ngồi cố tình lừa đảo quyền lợi doanh nghiệp Việt Nam bị vi phạm Đa số vụ tranh chấp xảy doanh nghiệp chưa lựa chọn đối tác kinh doanh Việc tìm hiểu thực lực uy tín cơng ty nước ngoai cần thiết Hiện ngân hàng thương mại bắt đầu triển khai dịch vụ này, đặc biệt hợp đồng giá trị lớn doanh nghiệp nhờ ngân hàng phục vụ tìm hiểu đối tác kinh doanh thông qua hệ thống ngân hàng đại lý họ nước ngồi, thơng qua phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam, trung tâm thơng tín dụng ngân hàng nhà nước Việt Nam để có thơng tin đáng tin cậy bạn hàng làm ăn 79 TÓM TẮT CHƯƠNG III Xuất phát từ định hướng phát triển kinh doanh nói chung định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế tài trợ thương mại nói riêng Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn, số giải pháp hạn chế nêu nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ đưa ra, bao gồm giải pháp nghiệp vụ, phòng ngừa rủi ro tỷ giá, mở rộng hệ thống ngân hàng đại lý đại hóa ngân hàng Các kiến nghị quan quản lý doanh nghiệp xuất nhập nêu nhằm xây dựng chế sách hợp lý, giảm thiểu rủi ro cho hoạt động toán tín dụng chứng từ 80 81 DANH MỤC KẾT TÀI LIỆU THAM KHẢO LUẬN • Trước xu phát triển hội nhập Việt Nam, doanh nghiệp Tiếng Việt có nhiều hội đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, không mà với Trần Nguyễn Châu (2012), Nâng các bạn hàng nướcHợp Trong bối cảnh đó,cao hoạtnăng độnglực tốntốn quốcquốc tế đãtếtrởtạithành thương mạidịch Việt Nam, tạpmang chí khoa đào ngâncho hàng, 122 hàng mộtngân tronghàng mảng vụ lớn, lại học nhiều lợi tạo nhuận cácsốNgân TS mại Nguyễn Thịhàng Hồng Hải (2007), Rủi rocơng pháp lý KCN tốn thương Ngân thương mại cổ phần thương Việthoạt nam động chi nhánh Việt Nam,trong Tạp số chí khoa họctục đào tạo năm ngân gần hàng, số 61 Tiênquốc Sơntếcũng Liên đây, hoạt động toán Ngân hàng nhà nước trang https://sbv.gov.vn quốc tế nói chung tínViệt dụngNam, chứng từ web: nói riêng tăng trưởng có kết Ngân cơng Việt Nam KCN Sơn, Báo đáng hàng khíchTMCP lệ, đóng gópthương phần lớn và- chi tổngnhánh thu hoạtTiên động dịch vụ cáo kết chi hoạtnhánh động KCN kinh doanh từ năm 2014- 2016 Vietinbank Tiên Sơn Phòng thương mại quốc tế (2007), Bản phụ trương UCP 600 xuất trình Mặt dù vậy, song hành với phát triển rủi ro xảy ra, phát sinh chứng từ điện tử, eUCP1.1, tr.50-55 nhiều hơn, gây thiệt hại lớn cho bên tham gia, đòi hỏi Vietinbank chi GS TS Nguyễn Văn Tiến (2014), Cẩm nang toán quốc tế tài trợ nhánh KCN Tiên Sơn khách hàng cần nâng cao cảnh giác, có nhiều biện pháp ngoại thương, NXB Thống kê, Hà Nội, tr.298-375 phịng ngừa, từ thúc đẩy hoạt động ngoại thương Việt Nam ngày GS Đặng Xuân Trình PGS.TS Đặng Thị Nhàn (2012), Giáo trình toán phát triển, đưa đất nước hội nhập sâu với khu vực giới quốc tế, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội, tr.75-90 Tôi mong rằng, với vài phân tích giải pháp đề xuất thân, hi vọng GS Đặng Xuân Trình PGS.TS Đặng Thị Nhàn (2013), ISBP 745 2013, NXB phần giảm thiểu rủi ro, góp phần vào phát triển hoạt động Lao động Hà Nội toán quốc tế L/C chi nhánh Vietinbank chi nhánh KCN Tiên Sơn thời Tiếng Anh gian tới Paul Bishop, Don Dixon (1992), Foreign Exchange Hanbook- Managing Risk & Opportunity in Global Currency Markets, Mc Graw - Hill, Inc Anders Grath (2012), the Handbook of International Trade and Finance, Second Edition, Designs and patents Act 1988 ... HÀ THỊ PHƯƠNG LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN Chuyên... sở lý luận rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ - Phân tích rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank Chi nhánh KCN Tiên Sơn biện pháp giảm thiểu rủi ro áp dụng. .. biện pháp giảm thiểu rủi ro áp dụng Vietinbank - Chi nhánh KCN Tiên Sơn. 52 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP