MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Mục tiêu chung
Phân tích hiệu quả hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ đối với hàng xuất nhập khẩu tại ngân hàng Indovina Cần Thơ Từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động này tại ngân hàng Indovina chi nhánh Cần Thơ góp phần nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán của ngân hàng.
Mục tiêu cụ thể
- Nghiên cứu cơ sở lý luận về phương thức tín dụng chứng từ và các yếu tố ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động tín dụng chứng từ.
- Phân tích tình hình hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ của Indovina Cần Thơ (2006 – 2008).
- Đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng Indovina.
- Đề xuất một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ ở ngân hàng Indovina Cần Thơ.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Phương pháp thu thập số liệu
- Sử dụng số liệu thứ cấp tại phòng TTQT của Ngân hàng INDOVINA Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2006 - 2008.
- Thu thập thông tin có liên quan trên thời báo Kinh Tế Sài Gòn, tạp chíNgân hàng, một số trang web và các văn bản pháp luật do nhà nước ban hành.
Phương pháp phân tích số liệu
Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau
∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau
∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu.
Số tương đối kết cấu (%): dùng để xác định tỷ trọng của từng bộ phận cấu thành nên một tổng thể Tổng tất cả các tỷ trọng của các bộ phận trong một tổng thể bằng 100%.
Số tuyệt đối từng bộ phận
Số tương đối kết cấu Số tuyệt đối của tổng thể x 100 (%)
LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN
- Để nội dung đề tài được hoàn chỉnh, bên cạnh việc xử lí và phân tích số liệu thực tế tại Phòng TTQT của ngân hàng Indovina phải kể đến việc nghiên cứu tài liệu tham khảo sau đây:
+ “Thanh toán quốc tế” của TS Đỗ Linh Điệp - Đại học kinh tế TPHCM Nội dung chủ yếu tập trung vào các phương tiện thanh toán quốc tế và các nghiệp vụ trong lĩnh vực ngoại thương.
+ “Tiền tệ - Ngân hàng và Thanh toán quốc tế” của PTS Trần Hoàng Ngân - Đại học kinh tế TPHCM Tài liệu chủ yếu giới thiệu về các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, thanh toán quốc tế và những điều kiện thanh toán quy định trong hợp đồng mua bán ngoại thương.
- Giáo trình “Thanh toán quốc tế” của Th.s Nguyễn Thị Hồng Liễu – Đại học Cần Thơ Nội dung tập trung vào các phương thức thanh toán quốc tế, cán cân thanh toán quốc tế và chính sách quản lý ngoại hối.
- Và các đề tài liên quan trước đây:
+ Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu và thư tín dụng tại ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” của Nguyễn Minh Hoàng, năm 2009 Nội dung tập trung phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ và đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động này tại ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.
+ Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích tình hình hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng Indovina chi nhánh Cần Thơ” của LêNgô Ngọc Phương Lớp Ngoại Thương – K24, Khoa Kinh tế - QTKD, Trường ĐạiHọc Cần Thơ Đề tài phân tích khá chi tiết về quá trình vận dụng các phương thức giao dịch trong thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối Từ đó đề ra một số kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối cho ngân hàng Indovina.
KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG CỦA ĐỀ TÀI
Nội dung đề tài chủ yếu đi sâu vào phân tích dịch vụ thanh toán theo phương thức TDCT của ngân hàng, kết hợp với phân tích SWOT để thấy điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức của ngân hàng Indovina, giúp ngân hàng nhận thấy được những mặt hạn chế trong hoạt động này Trên cơ sở phân tích thực trạng, đề tài đã đề ra những giải pháp có khả năng ứng dụng cao trên thực tế sẽ một phần nào đó giúp cho ngân hàng đề ra những chương trình hành động cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, góp phần thu hút thêm nhiều khách hàng, tăng doanh thu, từ đó góp phần vào việc phát triển chung của ngân hàng Indovina Cần Thơ.
CƠ SỞ LÝ LUẬN
TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TDCT
1.1.1 Khái niệm về phương thức thanh toán TDCT
TDCT là một văn bản thỏa thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở tín dụng), theo yêu cầu của một khách hàng (người yêu cầu mở tín dụng) sẽ trả tiền cho người thứ ba, hoặc bất cứ người nào theo lệnh của người thứ ba (người hưởng lợi) hoặc sẽ trả chấp nhận, mua hối phiếu do người hưởng lợi phát hành, hoặc cho phép một ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận hay mua hối phiếu, khi người thụ hưởng xuất trình đầy đủ các chứng từ đã quy định và mọi điều kiện tín dụng thư được thực hiện đầy đủ.
1.1.2 Các thành phần tham gia quá trình thanh toán TDCT
Các bên tham gia vào quá trình thanh toán TDCT gồm:
Trong ngoại thương, người yêu cầu – cũng là người mua, nhà nhập khẩu, là người yêu cầu ngân hàng phát hành TDCT.
- Ngân hàng phát hành (ISSUING BANK):
Ngân hàng của người yêu cầu (nhà nhập khẩu) – Khi chấp nhận yêu cầu của người này sẽ thực hiện việc phát hành TDCT Trong đó, đưa ra cam kết thanh toán có điều điện cho người thụ hưởng.
Người thụ hưởng TDCT là người bán, nhà xuất khẩu hay bất cứ người nào khác mà người hưởng lợi chỉ định.
- Ngân hàng thông báo (ADVISING BANK):
Ngân hàng thông báo TDCT có thể là ngân hàng chi nhánh hoặc ngân hàng đại lý cho ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo là ngân hàng ở tại nước người hưởng lợi, được ngân hàng phát hành ủy nhiệm chuyển lại TDCT đã được phát hành cho người thụ hưởng mà không có trách nhiệm thanh toán bộ chứng từ cho người thụ hưởng.
- Ngân hàng xác nhận (CONFIRMING BANK):
Ngân hàng xác nhận là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng phát hành L/C đảm bảo việc trả cho người xuất khẩu, trong trường hợp ngân hàng mở L/C không có khả năng thanh toán Ngân hàng xác nhận thường là một ngân hàng lớn, có uy tín trong lĩnh vực tài chính – tiền tệ quốc tế Nó có thể chính là ngân hàng thông báo, hoặc một ngân hàng khác, do người xuất khẩu yêu cầu và được chỉ định trong tín dụng thư.
- Ngân hàng chỉ định (NOMINATED BANK):
Ngân hàng được chỉ định là ngân hàng được chỉ định trong tín dụng thư, cho phép ngân hàng đó thực hiện việc thanh toán, chiết khấu, hoặc chấp nhận bộ chứng từ của người thụ hưởng phù hợp với quy định của TDCT Tùy theo nhiệm vụ được chỉ định mà tên gọi của ngân hàng này có thể là:
Ngân hàng chỉ định thanh toán (nominated paying bank).
Ngân hàng chỉ định chiết khấu (nominated negotiating bank).
Ngân hàng chỉ định chấp nhận (nominated accepting bank).
- Ngân hàng bồi hoàn (REIMBURSING BANK):
Ngân hàng bồi hoàn là ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy nhiệm thực hiện thanh toán giá trị tín dụng thư cho ngân hàng được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu Thông thường, ngân hàng này chỉ tham gia giao dịch trong trường hợp giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng được chỉ định không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau.
1.1.3 Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ
Hình 1.1: QUY TRÌNH TIẾN HÀNH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Ngân hàng thông báo Ngân hàng mở L/C
Người xuất khẩuNgười Nhập Khẩu
(1) Dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thương, người nhập khẩu đề nghị ngân hàng phục vụ mình mở L/C.
(2) Nếu đủ điều kiện, Ngân hàng mở L/C và chuyển đến cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo tại nước xuất khẩu.
(3) Ngân hàng thông báo, sau khi nhận được L/C sẽ kiểm tra và chuyển đến cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung bản gốc.
(4) Người xuất khẩu nhận L/C tiến hành kiểm tra, nếu thấy phù hợp thì tiến hành giao hàng cho người nhập khẩu.
(5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theo đúng điều khoản trong L/C và chuyển đến cho ngân hàng thông báo.
(6) Ngân hàng thông báo nhận được bộ chứng từ thanh toán, tiến hành kiểm tra thấy phù hợp thì sẽ chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng mở L/C để yêu cầu thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán.
(7) Nhận được bộ chứng từ thanh toán ngân hàng mở L/C kiểm tra lại nếu thấy phù hợp ngân hàng sẽ thanh toán tiền (nhập hàng trả tiền ngay), hoặc ký chấp nhận thanh toán lên hối phiếu và gửi hối phiếu lại (thanh toán trả chậm) cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo.
(8) Nhận được điện báo về khoản thanh toán bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu, ngân hàng gửi báo cho người xuất khẩu hoặc thông báo hối phiếu đã được ký chấp nhận thanh toán cho người xuất khẩu.
(9) Ngân hàng mở L/C gửi chứng từ thanh toán cho người nhập khẩu nhận hàng.
(10) Người nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với những điều kiện thỏa thuận thì người nhập khẩu thanh toán lại cho ngân hàng mở L/C.
L/C là một bức thư do ngân hàng viết ra theo yêu cầu của người nhập khẩu (người xin mở L/C) cam kết trả tiền cho người xuất khẩu (người hưởng lợi) một số tiền nhất định, trong một khoản thời gian nhất định với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong thư tín dụng.
Thư tín dụng là công cụ để vận hành phương thức thanh toán theo tín dụng chứng từ Trong thực tế, tùy thuộc vào nội dung giao dịch thương mại đã được các bên tham gia thỏa thuận trong hợp đồng thương mại thì mỗi loại L/C có độ dài ngắn khác nhau Tuy nhiên, xét trên góc độ nguyên lý chung thì về cơ bản một L/C thường có những nội dung chủ yếu sau:
Số hiệu của L/C: Mỗi L/C có một số hiệu riêng để trao đổi thư từ, điện tín giữa các bên liên quan đến việc thực hiện L/C Số hiệu này, được nhà xuất khẩu dùng để ghi vào các chứng từ có liên quan trong bộ chứng từ thanh toán Do vậy, nó cũng là căn cứ và là điều kiện thuận tiện để các ngân hàng thực hiện việc kiểm tra bộ chứng từ thanh toán.
Địa điểm phát hành L/C: Đây là nơi ngân hàng phát hành thực hiện nghiệp vụ phát hành L/C, để cam kết việc trả tiền cho người thụ hưởng Địa điểm phát hàng L/C có ý nghĩa quan trọng vì nó liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải quyết những bất đồng xảy ra giữa các bên có liên quan.
Ngày mở L/C: Ngày mở L/C là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực sự cam kết của ngân hàng mở L/C đối với người hưởng lợi; là ngày ngân hàng mở chính thức chấp nhận đơn xin mở của người nhập khẩu; là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cũng là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu có mở L/C đúng thời hạn không Về nguyên tắc, ngày mở L/C không được trùng với ngày giao hàng mà phải trước ngày giao hàng một khoản thời gian hợp lý, được tính tối thiểu bằng số ngày cần có để thông báo L/C, số ngày lưu L/C tại ngân hàng thông báo, số ngày người xuất khẩu cần có để chuẩn bị hàng hóa giao cho nhà nhập khẩu.
Loại thư tín dụng: Mỗi loại L/C đều có tính chất, nội dung khác nhau, quyền lợi và nghĩa vụ của những người liên quan đến L/C cũng có những điểm rất khác nhau.
CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TDCT
1.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán theo phương thức TDCT a) Quy mô hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu
Quy mô hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu qua ngân hàng là khả năng ngân hàng có thể mở rộng hoạt động thanh toán thông qua sự tăng trưởng của số món giao dịch, doanh số giao dịch hàng xuất nhập khẩu cũng như sự tăng lên về số lượng các chi nhánh trực tiếp được phép tham gia thanh toán xuất nhập khẩu Ba yếu tố đo lường này được thể hiện bằng các con số cụ thể, qua đó có thể đánh giá được hoạt động ngân hàng có tăng trưởng hay không bằng việc so sánh số liệu giữa các năm, kỳ báo cáo.
Tuy nhiên, trong một số trường hợp sự tăng lên của 3 yếu tố trên không đồng đều có thể số món giao dịch giảm nhưng doanh số giao dịch tăng và ngược lại, hoặc số lượng các chi nhánh tham gia trực tiếp thanh toán tăng nhưng giá trị thanh toán giảm Song quy mô hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu biểu hiện chủ yếu qua giá trị thanh toán qua ngân hàng, tức là mặc dù có sự sụt giảm của một số nhân tố nào đó nhưng có sự gia tăng của giá trị thanh toán thì hoạt động thanh toán xuât nhập khẩu vẫn được coi là có sự tăng trưởng về qui mô hoạt động. b) Rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu qua ngân hàng: Có nhiều cách phân loại rủi ro trong thanh toán L/C Mỗi cách phân loại đều dựa trên những cơ sở nhất định Tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ, ngân hàng có thể đóng vai trò ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng chiết khấu, ngân hàng xác nhận và bất cứ loại hình nào cũng đều có thể gặp rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu qua ngân hàng.
Nhà nhập khẩu xin mở thư tín dụng nhưng khi ngân hàng mở thanh toán cho nhà xuất khẩu và lấy chứng từ gửi hàng thì nhà nhập khẩu bỏ cuộc, không lấy bộ chứng từ gửi hàng để lãnh hàng và tất nhiên là không trả tiền cho Ngân hàng Ngân hàng mở L/C buộc phải bán hàng lại và luôn bị lỗ do:
- Ngân hàng không phải là nhà kinh doanh hàng nhập khẩu.
- Hàng nhập khẩu có khi phải chế biến mới bán được.
- Nếu là thực phẩm ngân hàng bị lỗ nhiều hơn do loại này dễ bị mất giá trên thị trường.
Rủi ro sẽ xảy ra đối với Ngân hàng trả tiền nhà nhập khẩu từ chối nhận chứng từ vì không hợp lệ và Ngân hàng mở L/C chưa thanh toán cho ngân hàng trả tiền Ngân hàng trả tiền phải chịu hết trách nhiệm vì đã thiếu sót không kiểm tra cẩn thận khi nhận các chứng từ Trong trường hợp đó ngân hàng chỉ có nhận và bán hàng hóa đi đồng thời chịu lỗ Chính vì vậy, trong thực tế các ngân hàng đại diện thường dùng.
Cách thức thanh toán “thanh toán với điều kiện là nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận các chứng từ” Nếu nhà nhập khẩu từ chối các chứng từ đó thì nhà xuất khẩu phải hoàn tiền lại cho ngân hàng.
Hoặc trước khi thanh toán các chứng từ ngân hàng đại diện yêu cầu nhà xuất khẩu bảo đảm bằng thẻ cam kết sẽ hoàn lại tiền cho Ngân hàng nếu nhà nhập khẩu từ chối các chứng từ.
Hoặc rủi ro của ngân hàng trả tiền xảy ra khi ngân hàng mở thư tín dụng không chịu trả tiền cho ngân hàng đại diện mặc dù nhà nhập khẩu đã thanh toán tiền Trường hợp này ít xảy ra tuy nhiên để đề phòng ngân hàng đại diện có thể đòi ngân hàng mở L/C là ngân hàng có uy tín, quen biết, có khả năng tài chính nếu không phải đóng một số tiền dự trữ bảo đảm…
Ngân hàng xác nhận chứng từ có trách nhiệm thanh toán cho nhà xuất khẩu trong bất cứ trường hợp nào, ví dụ Ngân hàng mở L/C bị phá sản Chính vì vậy, Ngân hàng xác nhận thường cân nhấc kỹ lưỡng, cẩn thận tình hình tài chính, uy tín của Ngân hàng mở L/C trước khi đồng ý xác nhận tín dụng hoặc buộc họ phải kí quỹ 100% số tiền tín dụng chứng từ.
Rủi ro sẽ xảy ra đối với ngân hàng thông báo trong trường hợp có nhữngL/C sửa đổi phải sau hàng tháng mới thông báo được, khách hàng trong nước cầnL/C, họ lỡ chuyến hàng, thậm chí có L/C không thông báo được phải trả lại ngân hàng mở L/C, tốn kém tiền điện phí, không thu lại được của bên mở cũng như bên người hưởng Nhiều trường hợp L/C không thông báo được cho khách hàng với lí do không đủ điều kiện để thông báo hay người hưởng không nhận L/C, thì ngân hàng thông báo đòi lại phí và điện phí giao dịch hầu như ngân hàng mở L/C không trả.
Sau khi ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng của nhà xuất khẩu khi đến hạn thanh toán ngân hàng mở L/C vì lí do nào đó đã không thanh toán tiền cho ngân hàng chiết khấu Đây là lí do buộc ngân hàng chiết khấu phải xem xét kỹ mọi yếu tố trước khi chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng của nhà xuất khẩu.
Ngoài ra, có thể phân loại rủi ro trong thanh toán L/C thành những loại rủi ro sau: rủi ro kĩ thuật, rủi ro đạo đức hay rủi ro do môi trường khách quan gây ra.
- Rủi ro kĩ thuật: Là những rủi ro do những sai sót mang tính kĩ thuật trong quy trình thanh toán L/C như sự sai khác giữa bộ chứng từ thanh toán với L/C hay việc các bên tham gia thực hiện sai một khâu trong quá trình thanh toán.
- Rủi ro đạo đức: Là những rủi ro khi một bên tham gia cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình làm ảnh hưởng đến quyền lợi của người khác.
- Rủi ro do môi trường khách quan gây ra: Là những rủi ro bắt nguồn từ sự phát triển kinh tế, chính trị xã hội của các nước có liên quan trong quá trình thanh toán. Tham gia vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề có quan hệ với nhiều đối tượng kinh tế của nhiều quốc gia, thanh toán L/C chịu ảnh hưởng mạnh mẽ của môi trường kinh tế chính trị xã hội của các quốc gia Một sự biến động của các môi trường nói trên sẽ ảnh hưởng đến khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng các cam kết như đã thỏa thuận của các bên.
1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT)
Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán TDCT của NHTM nhưng có thể phân thành hai nhóm nhân tố cơ bản là nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng và nhóm các nhân tố bên trong ngân hàng. a) Nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng:
KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠ
1.3.1 Một số mặt hàng xuất nhập khẩu chủ lực của TPCT
TPCT có hệ thống chế biến gạo và tập trung nhiều đầu mối doanh nghiệp, trong nhiều năm qua dẫn đầu xuất khẩu gạo khu vực ĐBSCL Tổng lượng gạo xuất khẩu của TPCT năm 2008 đạt 420 ngàn tấn, trị giá 236 triệu USD Sản phẩm gạo sản xuất và chế biến tại Cần Thơ được rất nhiều quốc gia trên thế giới ưa chuộng Hàng năm, Cần Thơ xuất khẩu gạo qua hơn 20 nước, trong đó chủ yếu là thị trường các nước châu Á và châu Phi
Thành phố Cần Thơ có 18 doanh nghiệp sản xuất, chế biến và xuất khẩu thủy sản với những dây chuyền sản xuất hiện đại, phù hợp tiêu chuẩn vệ sinh an toàn thực phẩm quốc tế Năm 2008, tổng sản lượng thủy sản xuất khẩu của Tp. Cần Thơ đạt 180.000 tấn, trị giá 492 triệu USD Thành phố cũng đang tiếp tục triển khai dự án “Nâng cao khả năng cạnh tranh trong phát triển xuất khẩu thủy sản của thành phố bằng hệ thống quốc tế HACCP và SQF 1.000-2.000CM” Dự án sẽ phối hợp với các doanh nghiệp chế biến thủy sản xuất khẩu tiến hành thực hiện tiêu chuẩn SQF 2.000CM; xúc tiến đánh giá công nhận SQF 1.000- 2.000CM cho vùng nuôi và nhà máy chế biến thủy sản.
Hàng may mặc Cần Thơ hiện nay được xuất khẩu sang các nước, chủ yếu là Hoa Kỳ, EU và Nhật Bản Ngành dệt may Cần Thơ đã có đủ năng lực để cạnh tranh với các hàng cao cấp của các nước về chất lượng, mẫu mã,… Trong nhiều năm qua, ngành dệt may thành phố Cần Thơ đã đạt tốc độ tăng trưởng xuất khẩu cao, do có những lợi thế như nguồn lao động dồi dào và khéo tay, chi phí nhân công thấp,…
Da thuộc và giày dép
Kim ngạch xuất khẩu giày, dép da của TPCT các năm qua đạt khá cao. Riêng năm 2008, thành phố xuất khẩu được trên 450.000 đôi với tổng giá trị 5,4 triệu USD Để gia tăng kim ngạch xuất khẩu, ngành giày dép TPCT tiếp tục đầu tư cơ sở vật chất, đổi mới công nghệ, tăng cường quảng bá thương hiệu, nâng cao chất lượng và cải tiến mẫu mã để tăng năng lực cạnh tranh, đẩy mạnh xuất khẩu giày dép đến thị trường các nước trên thế giới Hiện nay, TPCT chủ yếu sản xuất các sản phẩm: giày cao ống, giày sandal, dép da các loại,…
Nhu cầu sử dụng phân bón hàng năm của ĐBSCL khoảng trên 2 triệu tấn các loại, trong đó nhu cầu của Cần Thơ là 195.300 tấn TP Cần Thơ và một số tỉnh trong vùng ĐBSCL đang triển khai chương trình xây dựng vùng lúa chất lượng cao và mở rộng diện tích trồng cây lương thực thêm 8.500 ha; do đó, nhu cầu phân bón ở mức khá cao nên phải nhập khẩu thêm mới đáp ứng được Thị trường nhập khẩu phân bón lớn nhất của Cần Thơ là Châu Á, trong đó chủ yếu nhập từ Trung Quốc.
Thị trường nông dược Cần Thơ đã có 48 mặt hàng phục vụ cho ngành nông nghiệp Trong đó, các sản phẩm nông dược nhập khẩu chủ yếu là: Thuốc trừ nấm bệnh, thuốc trừ cỏ, chất điều hoà sinh trương cây trồng, phân bón lá,… Ngoài ra, còn có các loại thuốc sát trùng, thuốc bảo vệ kho tàng nhằm khống chế những tổn thất sau thu hoạch và bảo quản các kho hàng hoá xuất nhập khẩu.
Hiện nay, nguyên dược liệu là một trong những ngành hàng nhập khẩu chính của thành phố Cần Thơ Dược liệu tự sản xuất trong nước (bao gồm thu hái trong tự nhiên và trồng trọt) không đáp ứng đủ nhu cầu, do đó chủ yếu vẫn phải nhập khẩu từ nước ngoài (khoảng 60%) Thị trường nhập khẩu chính trong những năm qua là các nước Châu Á như: Ấn Độ, Trung Quốc, Nhật Bản,… chiếm tỷ lệ cao nhất (70%) và một số nước khác như: Pháp, Mỹ và Hà Lan.
Sản phẩm dệt may TPCT khá đa dạng và phong phú với nhiều chủng loại rất đẹp và ấn tượng Nguồn nguyên liệu vải vẫn phải mua từ các địa phương khác trong nước hoặc nhập khẩu từ nước ngoài Năm 2008, Thành phố Cần Thơ đã nhập khẩu trên 10 triệu mét vải các loại, chủ yếu nhập từ thị trường một số nước châu Á như: Trung Quốc, Đài Loan và Nhật Bản,…
Xăng dầu là mặt hàng vật tư thiết yếu và mang tính chiến lược đối với sự phát triển của đất nước Trong xu thế đổi mới và mở cửa, các doanh nghiệp đầu mối kinh doanh xăng dầu đã không ngừng tăng cường tiềm lực và mở rộng mối quan hệ hợp tác quốc tế TPCT đã có quan hệ giao dịch với hầu hết các tập đoàn dầu khí lớn trên thế giới và khu vực Mỗi năm, Cần Thơ nhập mua sản phẩm xăng dầu với nguồn cung cấp từ nhiều hãng, công ty xăng dầu của Singapore, Hàn Quốc, Đài Loan, Nhật, Trung Quốc, Malaysia, Thái Lan và các nước Trung Đông,
Ngành công nghiệp thép của Cần Thơ mới phát triển nên lượng thép tạo ra hàng năm khoảng 30.000 tấn Vì vậy, các doanh nghiệp sản xuất thép đã phải nhập khẩu thép phế liệu từ nước ngoài Để đảm bảo cho các nhà máy thép hoạt động, hàng năm Cần Thơ phải nhập khẩu trên 40.000 tấn sắt, thép Thành phố cũng đang mời gọi các nhà đầu tư đến xây dựng nhà máy cán thép trên địa bàn nhằm phục vụ cho nhu cầu vùng ĐBSCL.
1.3.2 Tình hình hoạt động xuất nhập khẩu của TPCT
Bảng 1.1: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU
CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠ Đơn vị tính: 1000 USD
(Nguồn: Tổng cục thống kê Thành phố Cần Thơ)
Qua những số liệu được cung cấp từ cục thống kê Thành phố Cần Thơ từ năm 2000 đến 2007, ta thấy được kim ngạch xuất nhập khẩu của Thành phố Cần Thơ liên tục tăng qua các năm Trong đó, kim ngạch xuất khẩu luôn chiếm vị trí chủ đạo trong cán cân thanh toán của Thành Phố Cần Thơ Cụ thể là kim ngạch xuất khẩu của năm 2007 đạt 551.813 ngàn USD, tăng 78.482 ngàn USD so với
2006 và kim ngạch nhập khẩu cũng đạt 374.797 ngàn USD, tăng 88.534 ngàn USD so với năm 2006 Nguyên nhân là do năm 2007 nước ta chính thức gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO Vì thế nước ta được đông đảo bạn bè thế giới biết đến và được đề cao trong số các nước đang phát triển, được đánh giá là quốc gia có nền kinh tế ổn định và môi trường đầu tư tốt Vì vậy mà các doanh nghiệp đẩy mạnh việc xuất khẩu ra nước ngoài nhằm thu ngoại tệ về cho quốc gia Bên cạnh đó thì để phục vụ SXKD thì các doanh nghiệp cũng phải nhập khẩu những nguyên liệu, máy móc phục vụ cho sản xuất Ngoài ra, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ở Cần Thơ chủ yếu là những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh ở những mặt hàng thiết yếu của con người như: chế biến và xuất khẩu gạo, thủy sản, trái cây, rau quả, muối… chính vì đặc điểm của các mặt hàng này mà đã làm cho kim ngạch xuất khẩu tăng lên Nhìn chung cán cân xuất nhập khẩu của Thành Phố Cần Thơ qua các năm từ 2000 - 2007 thì đều là xuất siêu Tuy nhiên trong những năm tới có thể Thành Phố Cần Thơ sẽ nhập siêu vì tốc độ tăng xuất khẩu chậm hơn tốc độ tăng nhập khẩu.
Từ biểu đồ tình hình xuất nhập khẩu của Thành Phố Cần Thơ cho thấy: Cần Thơ đang là một Thành Phố có nền kinh tế tăng trưởng mạnh và năng động. Với quy mô và tốc độ tăng trưởng của của Thành Phố kết quả này thể hiện tiềm năng phát triển xuất nhập khẩu của Cần Thơ Đây chính là động lực để thúc đẩy ngoại thương Cần Thơ phát triển hơn nữa trong những năm tới Đây cũng là một cơ hội để cho Ngân hàng Indovina Cần Thơ phát huy những thế mạnh của mình trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ
CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ
2.1.1 Quá trình hình thành của ngân hàng Indovina Cần Thơ
Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn Indovina (IVB) là Ngân hàng liên doanh đầu tiên của Việt Nam được thành lập ngày 21 tháng 11 năm 1990 theo Giấy phép của Ủy Ban Nhà Nước về hợp tác và đầu tư số 135/GP sau được thay bằng Giấy phép số 08/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 29 tháng
Các bên liên doanh là Ngân hàng Công thương Việt Nam (ICBV) và Ngân hàng Cathay United của Đài Loan Ngân hàng Công thương Việt Nam (ICBV) được thành lập năm 1988, là một trong năm ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất Việt Nam Đến cuối năm 2007, ICBV có tổng tài sản trên 118.400 tỷ VNĐ, dư nợ vay gần 77.000 tỷ VNĐ chiếm hơn 20% thị trường tín dụng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam ICBV với Hội Sở chính tại Hà Nội cung cấp các dịch vụ ngân hàng đa dạng cho mọi đối tượng khách hàng với một mạng lưới rộng lớn của 2 Sở giao dịch tại Hà Nội và Tp Hồ Chí Minh, 134 chi nhánh,
150 phòng giao dịch 425 quỹ tiết kệm và 775 ngân hàng đại lý ở hơn 50 nước.
ICB Việt Nam có 3 thành viên hoạch toán độc lập, bao gồm: Công ty cho thuê tài chính NHCT, Công ty TNHH chứng khoán NHCT, Công ty quản lý nợ và tài sản NHCT, ngoài ra còn có 2 đơn vị hoạt động phi lợi nhuận là: Trung tâm công nghệ thông tin và trung tâm đào tạo NHCT.
ICB Việt Nam là một trong những sáng lập viên và cổ đông quan trọng của Ngân hàng Indovina, Sài Gòn Công thương Ngân hàng, Công ty Cho thuê Tài chính Quốc tế Việt Nam (VILC) và Công ty Bảo hiểm Châu Á - Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Ngoài ra ICB Việt Nam còn là thành viên chính thức của Hiệp hội thanh toán viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu ( SWITF), Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội thẻ Visa, Master, Hiệp hội các ngân hàng Việt Nam, Năm
2003, theo chỉ định của Chính phủ VN, ICBV là ngân hàng duy nhất của Việt
Nam trở thành hội viên "Hiệp hội các ngân hàng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong khối APEC".
Thông tin về ngân hàng Indovina Cần Thơ trong quá trình giao dịch:
- Tên giao dịch: Ngân hàng INDOVINA Cần Thơ.
- Địa chỉ: 59A Phan Đình Phùng, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ.
- Email: ivb.ct@hcm.vnn.vn
IVB Cần Thơ được thành lập ngày 07/5/1997 Là một chi nhánh ở thành phố lớn nên IVB Cần Thơ được sự hỗ trợ về tài chính cũng như chiến lược phát triển, các dịch vụ… luôn được ưu tiên hàng đầu Tuy chỉ hoạt động đơn độc (duy nhất ở Đồng bằng sông Cửu Long) tại Cần Thơ khoảng 12 năm nhưng IVB Cần Thơ có được thị trường rộng lớn, các khách hàng của IVBCT ở hầu hết các tỉnh đồng bằng sông Cửu Long Chẳng hạn một số khách hàng lớn như: Công ty cổ phần Ximăng Hà Tiên II - Cần Thơ, Công ty cổ phần thủy sản Cửu Long (Trà Vinh), Công ty cổ phần du lịch An Giang, Công ty thương mại Dầu khí ĐồngTháp, Công ty cổ phần thủy sản Sóc Trăng, Công ty TNHH Công nghệ In Bao Bì Hoàng Lộc, và những khách hàng cá nhân, doanh nghiệp… Từ đó cho thấy, IVB Cần Thơ có đầy đủ nguồn lực để đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng cũng như khả năng cạnh tranh với các đối thủ khách trên cùng địa bàn.
2.1.2 Thị trường, nguồn lực và dịch vụ
IVB là sự hợp tác liên doanh với 2 đối tác lớn trong và ngoài nước nên có nhiều thuận lợi trong việc mở rộng thị trường và khả năng thu hút nguồn lực.Tuy chỉ có các chi nhánh hoạt động ở các thành phố lớn nhưng IVB lại có được thị trường là những đối tác lớn, có nhu cầu về vốn mạnh mẽ và là những khách hàng có uy tín Thực tế cho thấy, hầu hết các chi nhánh của IVB đều đặt tại những nơi có khu công nghiệp, những thành phố là nơi thu hút nguồn lực nước ngoài vào đầu tư Mặc dù IVB gặp phải sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các đối thủ trong, ngoài nước có uy tín và tồn tại lâu đời nhưng IVB vẫn phát triển bền vững qua 19 năm hoạt động.
IVB được sự ủng hộ về mặt tài chính từ đối tác thành viên là Cathay United Bank nên khả năng cạnh tranh về tài chính, về thị trường rất bền vững. Hàng năm, ICBV và Cathay United Bank đều tăng vốn, mở rộng quy mô chiến lược kinh doanh cho IVB Vì có nguồn lực về tài chính ổn định, nên IVB Cần Thơ đã không ngần ngại khi tiếp xúc với các khách hàng là những công ty TNHH, công ty cổ phần… và cả những khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp tư nhân Mặt khác, nguồn nhân lực IVB Cần Thơ đa dạng và dày dặn kinh nghiệm, được huấn luyện tốt về nghiệp vụ, chuyên môn cũng như về khả năng tiếp xúc với khách hàng.
2.1.2.3 Dịch vụ: Để có được lượng khách hàng đa dạng như vậy cho thấy IVB Cần Thơ có khả năng thu hút khách hàng, có thái độ phục vụ khách hàng rất tốt Đồng thời, xuất phát từ việc liên doanh giữa 2 thành viên có uy tín, chất lượng và nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực này nên IVB Cần Thơ hưởng thụ được tất cả dịch vụ trong và ngoài nước Trong đó, IVB Cần Thơ đã cung cấp cho khách hàng các số dịch vụ như:
- Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư.
- Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: tiết kiệm không kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiết kiệm dự thưởng.
- Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ.
- Tài trợ xuất, nhập khẩu.
Bảo lãnh, tái bảo lãnh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán.
Thanh toán và tài trợ thương mại:
- Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thông báo thư tín dụng xuất khẩu.
- Nhờ thu xuất nhập khẩu, nhờ thu hối phiếu trả ngay và nhờ thu chấp nhận hối phiếu.
- Chi trả lương cho các doanh nghiệp qua tài khoản, qua thẻ ATM và chi trả kiều hối.
Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ.
Thẻ và ngân hàng điện tử:
- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ thanh toán quốc tế, thẻ ATM, Phone banking.
- Và một số hoạt động khác như:
+ Mua bán các chứng từ có giá,
+ Chuyển tiền trong nước và quốc tế,
+ Chuyển tiền nhanh Western Union,
+ Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, Séc.
Bên cạnh đó, IVB Cần Thơ còn đáp ứng một số dịch vụ như: chiết khấu hối phiếu… Ngoài việc cung cấp các dịch vụ tốt nhất cho khách hàng thì IVB còn tham gia vào các tổ chức như: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV), SWIFT, tổ chức thẻ Visa, Master quốc tế… nhằm mục tiêu đảm bảo an toàn tiền gửi của khách hàng, khả năng phục vụ khách hàng nhanh, hiệu quả trong các giao dịch trong nước và quốc tế.
2.1.3 Cơ cấu, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
Ngân hàng IVB có một nguồn nhân lực đa dạng, đầy kinh nghiệm quốc tế và nội địa Cùng với tiếng Anh và tiếng Việt đội ngũ nhân viên IVB còn sử dụng tốt tiếng Pháp, Quan Thoại, Quảng Đông và tiếng Nga Cán bộ nhân viên người Việt Nam được đào tạo tốt và quen thuộc với các khái niệm thiết yếu về ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế để có thể cung cấp dịch vụ với tiêu chuẩn cao cho khách hàng.
Ngân hàng IVB chi nhánh Cần Thơ được thành lập năm 1997, đến nay tổng số nhân viên của chi nhánh là 32 người được phân chia vào các phòng sau:
Phó Giám Đốc Phòng Tín dụng và Tiếp thị
Hình 2.1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA IVB CẦN THƠ
(Nguồn: Phòng Hành chính – Nhân sự)
Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
Giám đốc: Đại diện pháp nhân của Chi nhánh ngân hàng INDOVINA tại Cần Thơ. Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của Chi nhánh và việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Ban Tổng Giám Đốc.
Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh.
Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, nguồn vốn, tổ chức và điều hành cán bộ của Chi nhánh.
Quyết định chương trình, kế hoạch hoạt động và công tác của Chi nhánh. Quyết định đầu tư cho vay, bão lãnh trong giới hạn được Tổng Giám Đốc ủy quyền.
Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động của Chi nhánh.
Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho Chi nhánh.
Có nhiệm vụ lãnh đạo các phòng ban trực thuộc và chịu trách nhiệm giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận đó, hổ trợ cùng Giám đốc trong các mặt nghiệp vụ Đồng thời, Phó Giám đốc còn có nhiệm vụ đôn đốc việc thực hiện đúng quy chế đã đề ra.
Phòng tín dụng và tiếp thị:
Có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ vay, trình Giám đốc ký hợp đồng tín dụng.
Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn của đơn vị vay vốn, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ, đôn đốc khách hàng trả lãi và gốc đúng hạn.
Nghiên cứu đề xuất chiến lược huy động vốn tại địa phương.
Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm, dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết của Chi nhánh.
Tổng hợp báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định.
Phòng quản lý tín dụng:
Chịu trách nhiệm trực tiếp từ phòng tín dụng và tiếp thị về việc kiểm tra hồ sơ và lưu trữ thông tin khách hàng vay vốn.
Thường xuyên phân loại dư nợ, nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.
Thực hiện nghiệp vụ giải ngân cho khách hàng và thông báo cho phòng tín dụng về những khoản nợ đến hạn.
Phòng kế toán – Ngân quỹ:
Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, ngân hàng hội sở.
Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương.
Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.
Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của ngân hàng Hội sở.
Thực hiện các khoản nộp ngân sách nhà nước theo luật định.
Phòng tổ chức hành chánh:
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008
3.1 GIỚI THIỆU VỀ PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển phòng TTQT
Phòng thanh toán quốc tế được thành lập ngày 07/5/1997 cùng với ngày thành lập ngân hàng Indovina chi nhánh tại Cần Thơ.
Phòng thanh toán quốc tế thực hiện các nghiệp vụ sau:
+ Phát hành thư tín dụng cho các đơn vị nhập khẩu,
+ Gởi bộ chứng từ xuất khẩu,
+ Nhờ thu đi, nhờ thu đến,
+ Hạch toán chuyển tiền đi, đến cho các đơn vị xuất khẩu,
+ Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu,
+ Bão lãnh trong và ngoài nước,
+ Kinh doanh ngoại tệ và các hoạt động dịch vụ liên quan đến ngoại tệ như: Thu đổi ngoại tệ, cho vay ngoại tệ ngắn và dài hạn…
Tuy thành lập sau so với các ngân hàng khác nhưng ngân hàng Indovina Cần Thơ là một nền tảng vững chắc, tạo ra chỗ đứng cho Phòng thanh toán quốc tế trong điều kiện hoạt động xuất nhập khẩu trên địa bàn ngày càng phát triển.
3.1.2 Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng IndovinaCần Thơ
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ
GIỚI THIỆU VỀ PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ (TTQT)
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển phòng TTQT
Phòng thanh toán quốc tế được thành lập ngày 07/5/1997 cùng với ngày thành lập ngân hàng Indovina chi nhánh tại Cần Thơ.
Phòng thanh toán quốc tế thực hiện các nghiệp vụ sau:
+ Phát hành thư tín dụng cho các đơn vị nhập khẩu,
+ Gởi bộ chứng từ xuất khẩu,
+ Nhờ thu đi, nhờ thu đến,
+ Hạch toán chuyển tiền đi, đến cho các đơn vị xuất khẩu,
+ Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu,
+ Bão lãnh trong và ngoài nước,
+ Kinh doanh ngoại tệ và các hoạt động dịch vụ liên quan đến ngoại tệ như: Thu đổi ngoại tệ, cho vay ngoại tệ ngắn và dài hạn…
Tuy thành lập sau so với các ngân hàng khác nhưng ngân hàng Indovina Cần Thơ là một nền tảng vững chắc, tạo ra chỗ đứng cho Phòng thanh toán quốc tế trong điều kiện hoạt động xuất nhập khẩu trên địa bàn ngày càng phát triển.
3.1.2 Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng IndovinaCần Thơ
Nhận và kiểm tra chứng từ hợp lệ
Thông báo L/C cho tổ chức Xuất Khẩu
Chỉ thị cho NH nước ngoài thanh toán
3.1.2.1 Quy trình thanh toán L/C xuất khẩu
Báo cáo cho đơn vị XK
Hình 3.1: Quy trình xuất khẩu bằng L/C
Tiếp nhận và kiểm tra L/C
Báo có cho đơn vị XK
Kết thúc bộ chứng từ
Quy trình nghiệp vụ bắt đầu khi IVB Cần Thơ nhận được L/C, thanh toán viên kiểm tra tính chân thật bảng L/C từ ngân hàng mở L/C gởi sang Sau đó sẽ đưa vào hồ sơ L/C để lưu.
Sau khi kiểm tra L/C, IVB Cần Thơ sẽ thông báo và gởi L/C cho công ty xuất khẩu, trên bảng này IVB Cần Thơ sẽ ghi câu lưu ý công ty “Xin xem kỹ điều kiện của L/C, nếu có điểm nào bất hợp lệ xin tu chỉnh sớm” (Please read carefully the terms and corditions of this letter of credit and amerd as soon as possible if any) và yêu cầu xuất trình đầy đủ chứng từ trong L/C quy định Nếu L/C có tu chỉnh thì IVB Cần Thơ kiểm tra lại L/C.
Khi công ty xuất trình chứng từ, ngân hàng nhận và kiểm tra Nếu chúng bất hợp lệ thì gởi trả lại sửa đổi, nếu chúng hợp lệ thì lập phiếu kiểm tra chứng từ xuất khẩu gởi cho ngân hàng mở L/C và chờ thanh toán bằng điện toán Phiếu kiểm tra chứng từ xuất khẩu nêu lên chi tiết số lượng từng văn bản cần cho bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C, ngoài ra còn phải cộng thêm mỗi loại chứng từ một bản để cho IVB Cần Thơ lưu hồ sơ.
Sau khi nước ngoài thanh toán tiền về, dựa vào điện toán báo cáo có vào tài khoản và báo cáo nợ về việc thu phí cho công ty xuất khẩu. Đến đây thì quy trình xuất khẩu theo L/C kết thúc.
3.1.2.2 Quy trình thanh toán L/C nhập khẩu
Nhận bộ chứng từ giao hàng và kiểm tra bộ chứng từ
Hợp lệ Bất hợp lệ
NH xem xét khả năng thanh toán của đơn vị NK
Gởi đơn cho đơn vị XK, thông báo cho NH ở nước XK
Thanh toán cho nhà XK Từ chối thanh toán
Gởi bộ chứng từ cho nhà NK và yêu cầu nhà NK thanh toán
Kết thúc bộ chứng từ
Hình 3.2: Quy trình nhập khẩu bằng L/C
IVB Cần Thơ nhận đơn xin mở L/C của công ty nhập khẩu Căn cứ vào đơn và hợp đồng ngoại thương thanh toán viên kiểm tra L/C nếu có sai sót thì yêu cầu chỉnh sửa lại.
Thanh toán viên của IVB Cần Thơ sau khi kiểm tra sẽ đem lên phòng tín dụng để xem xét khả năng thanh toán và sự tín nhiệm của đơn vị nhập khẩu để xác định mức ký quỹ (mức ký quỹ đối với khách hàng mới 100% đối với khách hàng thân thiết có thể là 10%, 20%,…) Điều này sẽ do phòng tín dụng đề xuất và lãnh đạo duyệt.
Tất cả các hồ sơ: đơn mở L/C, hợp đồng được nộp ở phòng thanh toán quốc tế để tiến hành mở L/C và thu phí Thanh toán viên phải xử lý theo các bước sau:
- Gửi L/C cho ngân hàng thông báo L/C L/C này phải mở chi tiết in ra và trình cho lãnh đạo phòng thanh toán quốc tế kiểm tra lại, bổ sung đầy đủ, sau đó đưa Giám đốc duyệt mới được chuyển đi nước ngoài theo dạng SWIFT.
- Lập hồ sơ L/C đưa vào sổ sách và máy tính những yếu tố cần thiết để theo dõi L/C.
- Tiến hành thu tiền ký quỹ và phí mở L/C từ công ty nhập khẩu.
- Sau khi nhận bộ chứng từ, IVB Cần Thơ kiểm tra bộ chứng từ dựa trên điều khoản của L/C Sau 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận bộ chứng từ, ngân hàng thanh toán theo chỉ dẫn của ngân hàng thông báo để trả tiền cho nhà xuất khẩu (nếu chứng từ bất hợp lệ thì ngân hàng thông báo và nêu rõ nguyên nhân từ chối thanh toán).
- Khi bộ chứng từ hợp lệ, ngân hàng chấp nhận trả tiền trên hối phiếu và thông báo cho bên nhập khẩu để nhận hàng, đồng thời tiến hành thu phí, thủ tục phí thanh toán…
- Đến đây kết thúc quy trình ngân hàng theo phương thức L/C.
Quy trình thanh toán hàng xuất nhập khẩu theo phương thức L/C của IVBCần Thơ nêu trên là rất chặt chẽ và hợp lí, do đó trong quá trình thanh toán các kiểm soát viên và thanh toán viên luôn tuân thủ, thực hiện đúng trình tự và qui định của quy trình nên không có rủi ro nào có thể xảy ra đối với ngân hàng và khách hàng.
TÌNH HÌNH DOANH THU TỪ DỊCH VỤ THANH TOÁN L/C
Đánh giá hiệu quả thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng Indovina Cần Thơ, ta không thể không đề cập tới chỉ tiêu đánh giá doanh thu từ dịch vụ thanh toán L/C Doanh thu này từ năm 2006 – 2008 giảm từ 84,3% xuống 77,7% trên tổng doanh thu từ dịch vụ thanh toán quốc tế.
Bảng 3.1: TÌNH HÌNH DOANH THU TỪ DỊCH VỤ THANH TOÁN L/C Đvt: 1000USD
Thu từ dịch vụ thanh toán L/C 112.630 126.630 147.390
Thu từ dịch vụ thanh toán quốc tế 133.630 150.380 189.680
% thu từ dịch vụ thanh toán L/C trên tổng doanh thu từ dịch vụ TTQT (%) 84,3 84,2 77,7
(Nguồn: Phòng thanh toán TTQT – IVB Cần Thơ)
Từ bảng doanh thu từ dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ của IVB Cần Thơ từ năm 2006 đến năm 2008 thì tình hình doanh thu từ dịch vụ thanh toán L/C của ngân hàng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu từ các dịch vụ khác Cụ thể là năm 2006, doanh thu từ thanh toán L/C đạt 112.630 ngàn USD chiếm 84,4% trên tổng doanh thu từ dịch vụ thanh toán quốc tế, năm 2007 doanh số có tăng lên không đáng kể so với 2006 đạt giá trị 126.630 ngàn USD, nhưng tỷ trọng lại giảm xuống còn 84,2% và năm 2008 tỷ trọng lại tiếp tục giảm xuống còn 77,7% Nguyên nhân của việc giảm xuống này là những năm trở lại đây khách hàng giao dịch lâu năm với ngân hàng đã tạo được uy tín rất lớn, tin tưởng lẫn nhau với các bạn hàng quen thuộc… Vì vậy, các khách hàng này đã chuyển từ phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ sang phương thức chuyển tiền và nhờ thu vừa tiết kiệm được chi phí, thủ tục nhanh chóng, đơn giản, vừa tạo vị thế cạnh tranh của mình Ngoài ra, do trên địa bàn có rất nhiều ngân hàng như ngân hàng Công thương, ngân hàng Ngoại thương, ngân hàng Á Châu, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài như HSBC,… đều có dịch vụ thanh toán quốc tế.Hầu hết đây là những ngân hàng có vốn lớn, đội ngũ nhân viên có trình độ cao đa tạo nên môi trường cạnh tranh rất quyết liệt Bên cạnh đó, đội ngũ thanh toán quốc tế hiện nay của ngân hàng còn ít và chưa thúc đẩy mạnh công tác tìm kiếm khách hàng mới nên làm ảnh hưởng đến hiệu quả chung của hoạt động thanh toán quốc tế.
Nhìn chung hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng Indovina Cần Thơ chiếm một tỷ lệ rất lớn trong hoạt động thanh toán quốc tế năm 2008 Hoạt động này đã đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, góp phần làm tăng uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI I CẦN THƠ
3.3.1 Tình hình thanh toán quốc tế tại ngân hàng Indovina Cần Thơ
Bảng 3.2: TÌNH HÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA
IVB CẦN THƠ THEO SỐ MÓN (2006 – 2008)
(Nguồn: Phòng Thanh toán Quốc Tế - IVB Cần Thơ)
Từ bảng số liệu bảng trên và biểu đồ thể hiện tỷ trọng của từng phương thức thanh toán quốc tế theo số món của ngân hàng IVB Cần Thơ từ năm 2006 đến năm 2008 cho ta thấy:
Trong năm 2007, phương thức chuyển tiền chiếm tỷ trọng cao nhất là 54%, đạt 467 món, giảm 4 món so với năm 2006, do thị trường thế giới biến động lớn, phức tạp gây nhiều yếu tố bất lợi cho nền kinh tế Việt Nam nên những cá nhân tổ chức ở nước ngoài hạn chế việc gửi tiền về Việt Nam vì chính họ cũng đang gặp khó khăn bởi ảnh hưởng của kinh tế Tiếp theo là phương thức L/C đạt
238 món, giảm 18% Sỡ dĩ có sự sụt giảm như vậy là do năm 2007 tình hình kinh tế thế giới gặp khó khăn các công ty không xuất hàng đi được làm cho số món và tỷ trọng của L/C giảm xuống Mặt khác, do các công ty đã đánh giá được những khách hàng của mình Họ chọn ra những đối tác đáng tin cậy để thanh toán bằng phương thức ủy nhiệm nhờ thu để giảm chi phí thanh toán mỗi bộ hồ sơ Cuối cùng là phương thức ủy nhiệm nhờ thu tăng 153 món, tương ứng cao 15.200% so với năm 2006 Do trong năm 2006, chỉ có một khách hàng đến với ngân hàng theo phương thức nhờ thu nhưng do phục vụ tốt và có chính sách tiếp thị mới nên thu hút được nhiều khách hàng hơn Ngoài ra, các doanh nghiệp muốn tránh các thủ tục rườm rà và cắt giảm chi phí thanh toán nên họ đã chuyển từ phương thức tín dụng chứng từ sang phương thức ủy nhiệm nhờ thu khi họ đã đánh giá được khách hàng của mình, họ có mối quan hệ thân thiết với nhà xuất khẩu và họ tin tưởng lẫn nhau.
Hình 3.3: Biểu đồ thể hiện tỷ trọng của từng phương thức TTQT theo số món của IVB Cần Thơ (2006 – 2008)
Năm 2008, nhìn chung thì tình hình TTQT tại ngân hàng Indovina Cần Thơ tăng mạnh so với năm 2007 Cụ thể là phương thức chuyển tiền tăng lên so với năm 2007 là 70 món, tương ứng tăng 15% nhưng lại chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với năm 2007 là 6% Kế đến phương thức TDCT đã tăng 95 món, đạt 40% về số món Nguyên nhân là do năm 2008 là năm thứ 2 Việt Nam thực hiện các cam kết WTO nên thời cơ mở rộng thị trường xuất nhập khẩu và hợp tác bình đẳng với 150 nước thành viên chắc chắn được mở rộng, các doanh nghiệp ký được những hợp đồng lớn từ những thị trường khó tính như EU, Nhật bản, Mỹ và do các doanh nghiệp đã có sự tin tưởng vào ngân hàng, cách làm việc của các cán bộ ngân hàng nên số lượng phát hành L/C cũng tăng, phương thức này có độ an toàn cao và các chính sách khuyến khích xuất khẩu của chính phủ làm cho lượng xuất khẩu của các doanh nghiệp xuất khẩu trên địa bàn TPCT tăng lên Chính vì điều này mà làm cho phương thức TDCT tăng lên đáng kể so với năm 2007 Cuối cùng là phương thức ủy nhiệm nhờ thu lại tăng lên 95 món Với phương thức ủy nhiệm nhờ thu từ 2006 – 2008 ta thấy liên tục tăng Điều này cho thấy các khách hàng doanh nghiệp đã có sự hiểu biết sâu về từng phương thức TTQT Tùy theo khách hàng và tùy theo mặt hàng mà họ lựa chọn phương thức thanh toán cho phù hợp Đây cũng là dấu hiệu khả quan cho những doanh nghiệp Việt Nam đang tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, chứng tỏ họ đã có sự am hiểu về từng phương thức TTQT.
Tóm lại, qua việc phân tích trên về tình hình thanh toán xuất nhập khẩu theo số món, tỷ trọng và sự chênh lệch của các phương thức qua 3 năm: 2006,
2007, 2008 của Ngân hàng Indovina Cần Thơ, ta có thể nhận thấy rằng phương thức chuyển tiền là phương thức có số lượng giao dịch lớn nhất, chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu các giao dịch TTQT tại ngân hàng Nguyên nhân phương thức chuyển tiền luôn chiếm số lượng cao nhất là do phương thức này không đòi hỏi thủ tục rườm rà, chi phí thấp và thời gian xử lý nhanh chóng, điều này phù hợp với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, có giá trị thanh toán thấp Kế đến là phương thức thanh toán TDCT có số lượng thấp hơn phương thức chuyển tiền là do phương thức này đòi hỏi nhiều thủ tục hơn, phải có sự am hiểu của khách hàng khi đến giao dịch trong khi đó các doanh nghiệp trong khu vực đa số là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chưa có kinh nghiệm trong việc mở và thanh toán L/C.
Mặt khác, do uy tín của các doanh nghiệp chưa cao trên thương trường thế giới nên các đối tác của họ cũng dè dặt trong việc chọn phương thức thanh toán Cuối cùng là phương thức ủy nhiệm nhờ thu có tăng đều qua các năm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng thấp nhất so với hai phương thức trên Sở dĩ, hai phương thức tín dụng chứng từ và chuyển tiền được ưa chuộng hơn hết.
Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu tăng hay giảm đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì nó cũng đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển của ngân hàng Do đó, để thấy rõ sự tăng trưởng thanh toán xuất nhập khẩu theo từng phương thức thanh toán ra sao, ta sẽ tìm hiểu tình hình TTQT qua các phương thức hỗ trợ trong thanh toán.
Bảng 3.3: TÌNH HÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO
GIÁ TRỊ CỦA IVB CẦN THƠ (2006 – 2008) Đvt: 1000 USD
(Nguồn: Phòng Thanh toán Quốc Tế - IVB Cần Thơ)
Qua 2 bảng số liệu về số món và giá trị, ta thấy về số món thì chuyển tiền đạt được nhiều nhất nhưng về trị giá thì phương thức L/C có tổng giá trị giao dịch lớn nhất trong cơ cấu các giao dịch thanh toán, do đó mang lại doanh thu cao cho IVB Cần Thơ Nguyên nhân là do trị giá của mỗi món thanh toán
112.630 theo phương thức L/C thường lớn hơn trị giá của mỗi món thanh toán theo phương thức chuyển tiền Để hiểu rõ hơn, ta đi vào phân tích giá trị của từng phương thức cụ thể:
Phương thức thanh toán L/C chiếm tỷ trọng cao nhất trong các năm 2006 đến 2008 Năm 2007, L/C đạt giá trị là 126.630 ngàn USD tăng 14.000 ngàn USD cao gấp 12,4% so với năm 2006 Sang năm 2008, giá trị của phương thức thanh toán L/C lại tăng lên đáng kể tăng 20.760 ngàn USD, tương ứng tăng 16,4% so với năm 2007 Nguyên nhân là do các doanh nghiệp lựa chọn phương thức thanh toán L/C tại ngân hàng đa số là các doanh nghiệp lớn, có uy tín và các giao dịch thường có giá trị lớn dẫn đến tổng giá trị giao dịch của phương thức này là cao nhất Bên cạnh đó, phương thức TDCT có độ an toàn cao, hiệu quả nhất cho các bên tham gia Những qui định chặt chẽ trong quy trình thanh toán L/C đã làm cho phương thức này được sử dụng khá phổ biến và rộng rãi Ngoài ra, một số doanh nghiệp chưa có sự tin tưởng tuyệt đối với các đối tác nước ngoài trong quá trình giao dịch quốc tế nhưng lại muốn mang lại sự an toàn và hiệu quả nên phương thức L/C được áp dụng khá nhiều tại Việt Nam cũng như tại các chi nhánh ngân hàng.
Hình 3.4: Biểu đồ thể hiện tỷ trọng của từng phương thức TTQT theo giá trị của IVB Cần Thơ (2006 – 2008)
♦ Phương thức chuyển tiền: phương thức này thì giá trị đạt được tăng giảm không đều trong 3 năm 2006, 2007, 2008.
Năm 2007 phương thức chuyển tiền đạt 15.050 ngàn USD giảm 5.860 ngàn USD, chiếm 10% tỷ trọng, tương ứng giảm 28% so với năm 2006. Nguyên nhân là do phương thức chuyển tiền chỉ được áp dụng khi các doanh nghiệp thực sự có niềm tin với đối tác, do đó nó không có tính an toàn cao nên ít được các doanh nghiệp tin tưởng để lựa chọn Nhưng đến năm 2008, phương thức chuyển tiền đạt 29.190 ngàn USD tăng 14.140 ngàn USD tức tăng 94% so với năm 2007 Do phương thức này đơn giản và chi phí thấp, nhà nhập khẩu và xuất khẩu áp dụng khi đã thực sự có niềm tin lẫn nhau hay giá trị lô hàng nhỏ.
Vì phần lớn khách hàng cũ của ngân hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, một số ít là các doanh nghiệp lớn hoạt động khá lâu trên thị trường, do đó bạn hàng nước ngoài của họ là những bạn hàng quen thuộc đã có sự tin tưởng lẫn nhau. Ngoài ra, trong năm 2008 ngành du lịch cũng phát triển vượt bậc vì vậy lượng kiều hối được chuyển về nhiều làm cho phương thức chuyển tiền phát triển nhanh, điều này sẽ rất có lợi cho IVB Cần Thơ khi ngân hàng đã có quan hệ đại lí với các quốc gia khác nhau trên thế giới.
Trong ba phương thức thanh toán L/C, nhờ thu và chuyển tiền thì phương thức nhờ thu là phương thức có tỷ trọng và giá trị là nhỏ nhất Năm
2008 đạt 13.100 ngàn USD (chiếm 7% về tỷ trọng), tăng lên 51% so với năm
2007, mặc dù phương thức này đều tăng lên từ năm 2006 đến năm 2008. Nguyên nhân là do phương thức nhờ thu với chi phí cao mà thời gian thu hồi lại chậm, rủi ro cao cho bên xuất khẩu so với phương thức L/C nên phương thức này luôn chiếm tỷ trọng nhỏ nhất qua các năm trong cơ cấu thanh toán quốc tế của IVB Cần Thơ Đây cũng là đặc điểm chung của hệ thống Ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, phương thức nhờ thu vẫn đóng vai trò quan trọng trong việc góp phần làm đa dạng hóa các phương thức TTQT tại IVB Cần Thơ.
Tóm lại, phương thức thanh toán TDCT luôn chiếm tỷ trọng cao vì nó đảm bảo tính an toàn, hiệu quả cho ngân hàng và khách hàng, kế đến là phương thức chuyển tiền chỉ thực hiện khi người mua và người bán thực sự có niềm tin lẫn nhau hay giá trị lô hàng nhỏ Sau cùng là phương thức nhờ thu chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong cơ cấu thanh toán quốc tế mặc dù vẫn tăng đều qua 3 năm vì phương thức này chỉ áp dụng khi thật sự tin tưởng vào đối tác của mình, muốn thăm dò thị trường.
3.3.2 Tình hình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ
Bảng 3.4: TÌNH HÌNH THANH TOÁN L/C XUẤT VÀ L/C NHẬP
THEO SỐ MÓN CỦA IVB CẦN THƠ (2006 – 2008)
(Nguồn: Phòng Thanh toán Quốc Tế - IVB Cần Thơ)
♦ Đối với L/C hàng xuất: chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm 2006 –
Những điểm mạnh và điểm yếu của IVB Cần Thơ
3.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ
3.4.1 Những điểm mạnh và điểm yếu của ngân hàng Indovina Cần Thơ 3.4.1.1 Điểm mạnh
- Nguồn nhân lực có trình độ: Có nguồn nhân lực năng động, nhiệt tình, ham học hỏi và giỏi về chuyên môn nghiệp vụ Có uy tín trong hoạt động thanh toán quốc tế, đội ngũ nhân viên ngày càng có kinh nghiệm hơn, có khả năng thuyết phục và tư vấn tận tình cho khách hàng trong hoạt động thanh toán Hàng năm, ngân hàng thường xuyên đưa nhân viên của các phòng ban đi đào tạo để nâng cao chuyên môn nghiệp vụ.
- Nguồn vốn: IVB Cần Thơ là một chi nhánh ở thành phố lớn nên IVB Cần Thơ được sự hỗ trợ về tài chính cũng như chiến lược phát triển, các dịch vụ luôn được ưu tiên hàng đầu, do đó IVB Cần Thơ có nguồn vốn tương đối ổn định.
- Hệ thống thông tin của ngân hàng hiện đại: IVB Cần Thơ có đầy đủ các thiết bị như máy Telex, Computer nối mạng, máy chụp, máy quét Scanner… Bên cạnh đó còn có hệ thống phần mềm hiện đại, được cập nhật thường xuyên và được hỗ trợ bởi bộ phận tin học tại Hội sở Đảm bảo cho các nghiệp vụ thông tin, không làm chậm trễ quá trình thanh toán đảm bảo cho tính nhanh chóng và an toàn.
- Có ưu thế và uy tín trên địa bàn: ICBV là một trong bốn NHTM quốc doanh lớn nhất tại Việt Nam, có mạng lưới giao dịch rộng, do đó IVB Cần Thơ được thừa hưởng những thành quả đã đạt được từ Hội sở nên được nhiều khách hàng tin cậy và có uy tín trên thị trường.
IVB Cần Thơ đã khẳng định vị thế của mình bằng cách đáp ứng nhiều dịch vụ mới cho các khách hàng khi tham gia vào lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu Thực hiện tư vấn miễn phí nội dung thư tín dụng chứng từ nháp theo yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro về thời gian,chi phí và khả năng thanh toán bộ chứng từ, ngoài ra ngân hàng còn kiểm tra chứng từ trước qua Email, Fax cho khách hàng trước khi khách hàng xuất trình bản chính, giúp khách hàng tiết kiệm tối đa chi phí và nhân lực.
Ngoài ra, IVB Cần Thơ còn có thế mạnh về dịch vụ xuất nhập khẩu trọn gói, đây là dịch vụ mới đáp ứng mọi đòi hỏi của khách hàng trong giao dịch xuất nhập khẩu và khách hàng sẽ được hưởng mức phí cạnh tranh thấp hơn mức phí mà khách hàng sử dụng riêng lẻ từng mảng dịch vụ.
Phí L/C so với các ngân hàng khác tương đối thấp Điều này góp phần làm tăng giao dịch của các doanh nghiệp với Indovina Cần Thơ.
- Có vị trí thuận lợi: Trụ sở chính đặt tại trung tâm Thành phố Cần Thơ, thuận lợi cho việc giao dịch với các khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân.
Do đó, doanh thu của ngân hàng ngày càng tăng cao.
- Có sự quan tâm hỗ trợ của Nhà nước: Được nhà nước và các cấp chính quyền tại thành phố Cần Thơ tạo nhiều điều kiện khi thực hiện nghĩa vụ kinh doanh tiền tệ của một ngân hàng thương mại Đồng thời ngân hàng cũng thực hiện đúng đắn các chủ trương của nhà nước và đạt nhiều thành tích đáng kể.
Nhanh chóng thích nghi và tận dụng các chủ trương, chính sách của Đảng và nhà nước Có thế mạnh trong việc đa phương, đa dạng hoá quan hệ đối ngoại, hoàn thiện bộ máy quản lý giúp tạo ra môi trường cạnh tranh lành mạnh và hiệu quả.
- Sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM khác: Hiện nay, trên địa bàn TPCT đã xuất hiện nhiều NHTM vì đây là hình thức kinh doanh có lợi nhuận tương đối cao.Các NHTM khác đã lôi kéo khách hàng bằng nhiều hình thức như: hạ thấp lãi suất cho vay, nâng cao lãi suất tiền gửi, cho vay không có tài sản đảm bảo, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, miễn phí các loại phí dịch vụ chuyển tiền cho khách hàng, cung cấp nhiều loại hình dịch vụ mới; đặc biệt, sự có mặt của các ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài sẽ đẩy mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng mạnh mẽ hơn, nhất là lĩnh vực cung cấp các dịch vụ tài chính trọn gói, tiên tiến… đã ảnh hưởng đến việc mở rộng, phát triển và giữ chân khách hàng của chi nhánh.
- Sự bó buộc của pháp lý: Sự bó buộc về môi trường pháp lý làm khó thực hiện các điều kiện để vượt lên cạnh tranh Hệ thống pháp lý chưa đồng bộ, hiệu lực pháp chế thấp, chính sách quản lý kinh tế vĩ mô chưa ổn định Môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa đầy đủ, ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Chưa có quy định riêng về TTQT nói chung cũng như thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT nói riêng trong một bộ luật, pháp lệnh hay nghị định của chính phủ mà các quy định của pháp luật về thanh toán quốc tế nằm rải rác ở các văn bản luật khác nhau nên các quy định pháp lý về hoạt động này chưa thống nhất và chặt chẽ Vì vậy, khi xảy ra tranh chấp giữa các bên liên quan rất khó có căn cứ xử lý chính xác Điều này dẫn đến sự lúng túng cho các chủ thể tham gia TTQT mà trước hết là các ngân hàng.
- Thói quen của khách hàng: Người dân Việt Nam vẫn còn thói quen giữ vàng, tiền trong nhà, đồng thời họ chưa có thói quen sử dụng các tiện ích của ngân hàng Do đó các Ngân hàng gặp không ít khó khăn trong công tác huy động vốn.
- Mạng lưới giao dịch còn ít: Hiện nay, ngân hàng Indovina Cần Thơ chỉ hoạt động đơn độc (duy nhất ở Đồng bằng Sông Cửu Long) tại Cần Thơ Điều này đã làm cho ngân hàng không được thuận lợi trong việc giao dịch với khách hàng.
- Hoạt động Marketing chưa cao: Việc tuyên truyền quảng cáo, giới thiệu sản phẩm cho khách hàng của ngân hàng Indovina còn hạn chế Mặc dù có áp dụng hình thức quảng cáo trên báo chí nhưng chưa thật sự hấp dẫn.
ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ
NÂNG CAO NĂNG LỰC ĐỘI NGŨ CÁN BỘ THANH TOÁN
Trình độ của đội ngũ cán bộ TTQT có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả của công tác TTQT tại ngân hàng Muốn thực hiện tốt nghiệp vụ TTQT, ngân hàng phải có đội ngũ cán bộ được đào tạo tốt về nghiệp vụ, sử dụng thành thạo ngoại ngữ, am hiểu luật cũng như các tập quán quốc tế.
Do vậy, trước hết IVB Cần Thơ cần chú trọng công tác tuyển dụng những người có trình độ chuyên môn, năng động, nhiệt tình Cần gắn kết quả đào tạo và tuyển dụng với việc bố trí, sử dụng cán bộ đúng người, đúng việc, mạnh dạn phân công những vị trí lãnh đạo cho những người trẻ tuổi và có tài năng.
Ngân hàng cũng cần thường xuyên mở các khóa đào tạo nghiệp vụ để bổ sung kiến thức về thương mại quốc tế như về rủi ro mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam thường gặp phải, tình hình thị trường thế giới và triển vọng của doanh nghiệp Việt Nam, phổ biến các kỹ thuật thanh toán mới áp dụng trên thế giới…Ngoài ra cũng nên chú trọng đổi mới nhận thức của đội ngũ thanh toán về chính sách khách hàng, khuyến khích họ tăng cường tìm hiểu các khách hàng mà họ phục vụ về tình hình tài chính, uy tín cũng như các nhu cầu của khách hàng khi giao dịch với ngân hàng.
Bên cạnh đó, IVB Cần Thơ cần phải có chính sách đãi ngộ thích đáng đối với những cán bộ giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, hoàn thành tốt công việc được giao, có nhiều sáng tạo, tích cực xông xáo thu hút nhiều khách hàng mới về giao dịch, đồng thời có chế độ kỷ luật, chuyển công tác đối với những cán bộ ý thức kỷ luật kém, có hành vi vi phạm đạo đức, chưa hoàn thành nhiệm vụ được giao, gây ra sai sót làm ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Những giải pháp đó sẽ góp phần động viên và phát huy khả năng làm việc của những cán bộ có năng lực.
CẢI TIẾN KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ THANH TOÁN
Trước hết, ngân hàng cần sử dụng hiệu quả mạng thanh toán SWIFT Việc ngân hàng tham gia mạng SWIFT không chỉ đơn thuần nhằm phục vụ nhu cầu phát triển nghiệp vụ TTQT mà còn nhằm chuẩn bị các điều kiện tham gia thị trường tiền tệ và thị trường chứng khoán quốc tế Do đó, ngân hàng cần giải quyết tốt vấn đề luân chuyển chứng từ đi - đến trong nội bộ ngân hàng bằng cách phát triển các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, tự động hóa các giao dịch trong nước, chuẩn hóa nghiệp vụ.
Hơn nữa, ngân hàng cần cải tiến đầu tư kỹ thuật và trang thiết bị công nghệ phục vụ thanh toán Trong những năm tới, ngân hàng cần tiếp tục đầu tư trang thiết bị máy tính có công suất lớn, đọc và xử lý chứng từ một cách tự động, đồng thời cần đầu tư thực hiện các chương trình phần mềm cho đồng bộ với việc đầu tư phần cứng nhằm nâng cao tính an toàn trong thanh toán Mặt khác, phải tiếp tục chương trình cải tiến và hạch toán kế toán ngân hàng.
Ngoài ra, Indovina Cần Thơ nên đa dạng hóa các kênh phân phối dịch vụ, bổ sung các dịch vụ thanh toán trên Website của ngân hàng, chẳng hạn như: thông báo thư tín dụng, báo có, gửi yêu cầu mở L/C, chấp thuận thanh toán, quản lý tài khoản doanh nghiệp, tiến tới giao dịch với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong cả nước thông qua mạng Internet.
ĐẨY MẠNH TÀI TRỢ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU
Hiệu quả của hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu theo phương thức TDCT phụ thuộc vào tình hình SXKD của các doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa xuất nhập khẩu Nếu các doanh nghiệp này được tài trợ nguồn vốn sẽ kinh doanh có hiệu quả, có uy tín, từ đó giúp đẩy mạnh hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu.
XÂY DỰNG CHÍNH SÁCH KHÁCH HÀNG PHÙ HỢP, PHÂN TÍCH ĐỐI THỦ CẠNH TRANH VÀ ÁP DỤNG MARKETING VÀO HOẠT ĐỘNG
và áp dụng Marketing vào hoạt động TTQT
Trong môi trường cạnh tranh quyết liệt bởi sự ra đời của hàng loạt NHTM cổ phần, nhất là sự có mặt của các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, IVB Cần Thơ cần có chính sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt và hiệu quả.
Trước hết, ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng Đây là hoạt động không thể thiếu nhằm giúp ngân hàng mở rộng và nâng cao số lượng khách hàng đến với mình.
Thứ hai, ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, tăng cường công tác tư vấn và đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo để củng cố khách hàng truyền thống và mở rộng khách hàng tiềm năng.
Bên cạnh những biện pháp trên, ngân hàng cần phân tích và nắm rõ các đối thủ cạnh tranh của mình Từ đó đưa ra các biện pháp hơn hẳn để thu hút khách hàng Đồng thời ngân hàng cũng cần phải tự xét lấy các mặt ưu nhược điểm của mình để phát huy đồng thời khắc phục những yếu kém còn tồn tại.
KHAI THÁC TỐT CÁC NGUỒN NGOẠI TỆ
Để đảm bảo nguồn ngoại tệ để thanh toán, IVB Cần Thơ cần huy động vốn ngoại tệ, khai thác tốt các nguồn tài trợ, nâng cao chất lượng tín dụng ngoại tệ Để chủ động được nguồn ngoại tệ phục vụ cho thanh toán thư tín dụng trong điều kiện cung cầu chưa ổn định, IVB Cần Thơ cần đẩy mạnh hơn nữa các hình thức kinh doanh ngoại tệ với các NHTM khác kể cả mua bán giao ngay và mua bán kỳ hạn, tạo mối quan hệ để khi có nhu cầu cấp bách về nguồn thanh toán thư tín dụng thì có thể mua được từ những ngân hàng này.
IVB Cần Thơ cũng nên đẩy mạnh thu hút vốn ngoại tệ qua các kênh như kiều hối, đại lý thu đổi ngoại tệ, thực hiện tốt nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế cho các nhà thầu xây dựng các công trình có vốn tài trợ hoặc có sự tham gia của các đối tác nước ngoài vì tiềm lực ngoại tệ của các đối tác này rất lớn, đây là nguồn lực để NH đảm bảo cân đối ngoại tệ.
Một nguồn ngoại tệ có tính ổn định và chủ động có thể khai thác là từ hoạt động thư tín dụng xuất khẩu Để có thể phát triển nghiệp vụ này, giảm sự mất cân đối giữa nhập khẩu và xuất khẩu và tạo nguồn ngoại tệ, ngân hàng cần chủ động mở rộng các hình thức cho vay thu mua và sản xuất hàng xuất khẩu. Đối với những đơn vị có thư tín dụng xuất khẩu thông báo qua ngân hàng và cam kết xuất trình chứng từ qua ngân hàng thì có thể xem xét áp dụng lãi suất ưu đãi Ngân hàng cũng cần đẩy mạnh nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi đối với những bộ chứng từ hoàn hảo và có ngân hàng phát hành là ngân hàng đáng tin cậy, có như vậy mới đảm bảo khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác về nghiệp vụ thanh toán tín dụng xuất khẩu.
CẦN ĐA DẠNG CÁC SẢN PHẨM DỊCH VỤ
Ngân hàng Indovina Cần Thơ đang cung cấp các dịch vụ TTQT như mở L/C, thông báo và xác nhận tín dụng thư, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, nhờ thu chứng từ xuất nhập khẩu, bảo lãnh nhận hàng nhưng các dịch vụ này chưa đáp ứng được: tín dụng thư dự phòng, dự phòng rủi ro tỷ giá, liên kết với ngân hàng khác đồng tài trợ cho xuất nhập khẩu Chính những hạn chế này làm giảm khả năng và hiệu quả hoạt động của TTQT Do đó, trong thời gian tới, ngoài việc cung cấp các dịch vụ chưa làm được, ngân hàng nên cung cấp thêm những dịch vụ mới và mang lại tiện ích cho khách hàng khi giao dịch, chẳng hạn giao dịch trực tuyến thông qua website của IVB Cần Thơ thì khách hàng chỉ cần truy cập vào tên và mật khẩu của tài khoản không cần đến ngân hàng Dịch vụ mới này cung cấp tiện ích cho khách hàng như gửi đến ngân hàng yêu cầu mở L/C, sữa đổi L/C, theo dõi hoạt động giao dịch của công ty qua nhật ký giao dịch Bên cạnh đó, giao dịch trực tuyến hỗ trợ khách hàng tìm hiểu thủ tục và lựa chọn phương thức thanh toán xuất nhập khẩu phù hợp Khách hàng cũng có thể tham khảo những câu hỏi thường gặp về TTQT qua dịch vụ này, với dịch vụ này ngân hàng sẽ không mất thời gian tư vấn cho khách hàng Với dịch vụ giao dịch trực tuyến này, luôn mang đến cho khách hàng sự nhanh chóng, chính xác và an toàn,thể hiện tính chuyên nghiệp ngày càng cao trong TTQT của ngân hàng.
PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
KẾT LUẬN
TTQT theo phương thức TDCT là một nghiệp vụ cơ bản trong các NHTM, phục vụ cho hoạt động SXKD xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nền kinh tế Trong bối cảnh toàn cầu hóa nền kinh tế ngày một tăng như hiện nay, nhu cầu giao lưu kinh tế giữa các quốc gia là cực kỳ to lớn, do đó nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán TDCT trong thương mại quốc tế ngày càng cao, đây được coi là nguồn thu tiềm năng cho các ngân hàng, là mảnh đất màu mỡ mà các ngân hàng nên quan tâm nhiều hơn nữa Vì vậy, việc nghiên cứu và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán theo phương thức TDCT một cách đúng đắn sẽ giúp cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu và các ngân hàng hạn chế được các rủi ro, mang lại lợi ích cho các bên tham gia giao dịch.
Hiện nay, IVB Cần Thơ đang phải đối mặt với sự cạnh tranh rất gay gắt của các ngân hàng trong nước cũng như sự thâm nhập của các ngân hàng nước ngoài với tiềm lực tài chính mạnh, khả năng thanh toán nhanh và hiệu quả, đó sẽ là những đối thủ đáng nặng ký trong lĩnh vực TTQT và đặc biệt là thanh toán TDCT Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi IVB Cần Thơ phải đứng vững duy trì và phát triển uy tín của mình trên thị trường quốc tế thì việc nâng cao chất lượng thanh toán hàng hóa theo phương thức TDCT là yêu cầu cần thiết đối với ngân hàng.
Em hy vọng những nghiên cứu và giải pháp nêu trên sẽ một phần nào đó giúp ích đối với công việc của cán bộ TTQT, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại IVB Cần Thơ.
Tuy đã cố gắng hoàn thiện luận văn nhưng đề tài còn những sai sót nhất định Vì vậy rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý Thầy Cô, các
Cô Chú ban lãnh đạo, các Anh Chị trong Phòng TTQT và các bạn sinh viên.
KIẾN NGHỊ
2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước a Duy trì chính sách tỷ giá ổn định và quản lý ngoại hối
Chính sách tỷ giá và quy chế quản lý ngoại hối là yếu tố có ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu và qua đó ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của các ngân hàng.
Thực tế cho thấy, trong năm 2007, cung ngoại tệ tăng mạnh, lượng ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước mua vào lên tới 9 tỷ USD Đây là biện pháp can thiệp trước nguồn cung tăng mạnh Những tháng cuối năm, nhiều ngân hàng thừa ngoại tệ, trong khi giá USD liên tục sụt giảm trên thị trường thế giới Ngân hàng Nhà nước quyết định nới rộng biên độ tỷ giá VNĐ/USD Đây là lần điều chỉnh thứ 3 từ trước đến nay, thể hiện chủ trương tạo điều kiện để kinh tế Việt Nam thích nghi dần với mức độ mở cửa, đưa tỷ giá sát hơn thị trường. b Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động TTQT cũng như thanh toán TDCT tại các ngân hàng
Các NHTM hiện nay chưa có hệ thống chỉ tiêu thống nhất trong việc đánh giá mở rộng hoạt động của từng nghiệp vụ, trong đó có cả hoạt động thanh toán TDCT Vì vậy, NHNN cũng cần nhanh chóng xây dựng một chỉ tiêu đánh giá chung cho toàn hệ thống các ngân hàng thương mại Điều này sẽ mang lại những lợi ích sau:
- Tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình quản lý vĩ mô của NHNN Với hệ thống chỉ tiêu thống nhất, NHNN sẽ dễ dàng hơn trong việc kiểm tra, đánh giá mở rộng hoạt động TTQT tại các NHTM đồng thời có những chính sách tác động tích cực đến hoạt động này.
- Việc sử dụng chung một hệ thống chỉ tiêu đánh giá còn giúp các NHTM có được cái nhìn chính xác về tình hình hoạt động TTQT của ngân hàng mình so với các ngân hàng khác trong hệ thống. c Hỗ trợ các NHTM phát triển và ứng dụng công nghệ hiện đại trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng
NHNN cần có những chính sách hỗ trợ về mặt kỹ thuật như: tư vấn, thông tin công nghệ, tình hình và định hướng phát triển công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng giảm bớt chi phí trung gian, chi phí khác liên quan đến quá trình tìm hiểu, lựa chọn công nghệ… Qua đó đẩy nhanh quá trình hiện đại hóa hệ thống thanh toán của hệ thống ngân hàng.
NHNN cần hỗ trợ nguồn vốn để đầu tư phát triển công nghệ dưới hình thức cho vay đầu tư phát triển công nghệ với lãi suất thấp hoặc tạo điều kiện hơn nữa cho các tổ chức tín dụng tiếp cận được nguồn vốn từ các tổ chức tài chính nước ngoài.
2.2 Đối với ngân hàng Indovina Cần Thơ
Ngân hàng cần mở thêm phòng giao dịch tại Cần Thơ nhằm mở rộng thêm dịch vụ và mạng lưới phục vụ nhu cầu của khách hàng.
Tìm hiểu đối thủ cạnh tranh: để thành công người kinh doanh phải nắm bắt nhu cầu khách hàng, thị hiếu và sự tác động của yếu tố khách quan đến nhu cầu khách hàng Ngoài ra, phải hiểu rõ đối thủ cạnh tranh nhằm nắm bắt được xu thế cạnh tranh của thời đại để kịp làm mới mình vì kinh doanh ngân hàng được coi là ngành có lợi nhuận cao nhất nên đối thủ cạnh tranh cũng nhiều nhất.
Ngân hàng cần gia tăng việc quảng cáo, giới thiệu sản phẩm mới và thương hiệu Indovina đến từng khách hàng cụ thể (khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp) nhiều hơn nữa để họ sử dụng và tin tưởng chất lượng dịch vụ của Indovina.
Thành Phố Cần Thơ tập trung rất nhiều sinh viên từ các tỉnh ở Đồng Bằng Sông Cửu Long đến học Sinh viên là nguồn khách hàng tiềm năng của ngân hàng trong tương lai Khi họ tốt nghiệp thì họ sẽ là những thành viên nòng cốt trong các cơ quan doanh nghiệp Vì thế hàng năm ngân hàng nên thường xuyên tổ chức các ngày hội việc làm, trao học bổng cho sinh viên nghèo vượt khó… tại các trường Đại học lớn Mục đích là để gieo vào tâm trí sinh viên thương hiệu Indovina và chất lượng sản phẩm dịch vụ của Indovina là tốt nhất Khi họ cần đến dịch vụ của Ngân hàng là họ nhớ đến Indovina.
Những lợi ích của việc hội thảo, tổ chức trao học bổng tại các Trường Đại học:
Thứ nhất: Ngân hàng có thể tuyển được những sinh viên trẻ nhiệt tình và có kết quả học tập tốt từ việc tổ chức các cuộc hội thảo hay ngày hội việc làm.
Thứ hai: Chúng ta đã gieo vào tâm trí những sinh viên này thương hiệu và sản phẩm của Indovina Nếu chúng ta làm tốt và các sản phẩm, dịch vụ của chúng ta đạt chất lượng thì họ sẽ đến giao dịch với Indovina Nếu hiện tại họ chưa có nhu cầu giao dịch nhưng trong tương lai họ có thể có hoặc tư vấn cho cơ quan, doanh nghiệp của họ đến giao dịch với IVB Cần Thơ.
Thứ ba: Trong các cuộc hội thảo với sinh viên chúng ta có thể lắng nghe được những nhu cầu cấp thiết của sinh viên, của người lao động… để ngân hàng có thể đưa ra những dịch vụ mới đáp ứng thỏa mãn những nhu cầu của họ.
Thứ tư: thông qua các chương trình đó chúng ta cũng có thể quảng cáo về những sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng Indovina.
Nếu chúng ta làm tốt thì Indovina sẽ được nhiều người biết đến và giao dịch với IVB Cần Thơ.
Ngân hàng cần quan tâm mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý với các ngân hàng đại lý trên Thế Giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động TTQT Từ đó,nâng cao chất lượng và phạm vi hoạt động TTQT theo phương thức TDCT.