Luận văn - Phân tích hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng INDOVINA Cần Thơ

UCP (Uniform Customs Practice Documentary Credit): Quy tắc thực hành thống nhất thư tín dụng chứng từ được coi là một định chế tài chính quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế [r]

MỤC LỤC

Trang

PHẦN GIỚI THIỆU

1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

2.1 Mục tiêu chung

2.2 Mục tiêu cụ thể

3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

3.1 Không gian

3.2 Thời gian

3.3 Nội dung

4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

4.1 Phương pháp thu thập số liệu

4.2 Phương pháp phân tích số liệu

5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN

6 KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG CỦA ĐỀ TÀI

PHẦN NỘI DUNG

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TDCT

1.1.1 Khái niệm phương thức toán TDCT

1.1.2 Các thành phần tham gia trình tốn TDCT

1.1.3 Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức TDCT

1.1.4 Thư tín dụng (L/C)

1.1.4.1 Khái niệm

1.1.4.2 Nội dung

1.1.4.3 Các loại L/C thương mại thường gặp thương mại quốc tế 12

1.1.5 Ưu, nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 16

1.1.5.1 Ưu điểm 16

1.2 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ THANH TOÁN THEO

PHƯƠNG THỨC TDCT 20

1.2.1 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 20

1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 22

1.3 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠ 25

1.3.1 Một số mặt hàng xuất nhập chủ lực TPCT 25

1.3.1.1 Xuất 25

1.3.1.2 Nhập 26

1.3.2 Tình hình hoạt động xuất nhập TPCT 27

Chương 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 29

2.1 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 29

2.1.1 Quá trình hình thành ngân hàng Indovina Cần Thơ 29

2.1.2 Thị trường, nguồn lực dịch vụ 30

2.1.2.1 Thị trường 30

2.1.2.2 Nguồn lực 31

2.1.2.3 Dịch vụ 31

2.1.3 Cơ cấu, chức nhiệm vụ phịng ban 32

2.1.4 Tình hình huy động vốn hoạt động tín dụng 35

2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008 40

Chương 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 42

3.1 GIỚI THIỆU VỀ PHỊNG THANH TỐN QUỐC TẾ (TTQT) 42

3.1.1 Quá trình hình thành phát triển phòng TTQT 42

3.2 TÌNH HÌNH DOANH THU TỪ DỊCH VỤ THANH TỐN L/C 46

3.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI I CẦN THƠ 47

3.3.1 Tình hình tốn quốc tế IVB Cần Thơ 47

3.3.1.1 Về số 47

3.3.1.2 Về giá trị 50

3.3.2 Tình hình thực phương thức TDCT 53

3.3.2.1 Về số 53

3.3.2.2 Về giá trị 55

3.3.2.3 Về phí dịch vụ 57

3.3.2.4 Tình hình rủi ro toán L/C IVB Cần Thơ 61

3.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 63

3.1 Những điểm mạnh điểm yếu IVB Cần Thơ 63

3.4.1.1 Điểm mạnh 63

3.4.1.2 Điểm yếu 64

3.4.2 Những hội thách thức IVB Cần Thơ 65

3.4.2.1 Cơ hội 65

3.4.2.2 Thách thức 67

3.4.3 Sơ đồ ma trận SWOT 68

Chương 4: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ 70

4.1 NÂNG CAO NĂNG LỰC ĐỘI NGŨ CÁN BỘ THANH TOÁN 70

4.2 CẢI TIẾN KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ THANH TOÁN 71

4.3 ĐẨY MẠNH TÀI TRỢ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU 71

PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 74

1 KẾT LUẬN 74

2 KIẾN NGHỊ 74

2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 74

2.2 Đối với ngân hàng Indovina Cần Thơ 76

DANH MỤC BẢNG

Trang

DANH MỤC HÌNH

Trang

PHẦN GIỚI THIỆU

1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Thế giới ngày có khuynh hướng tiến tới hội nhập Điều tạo điều kiện thuận lợi cho quốc gia phát triển mở rộng mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thương mại quốc tế đóng vai trị quan trọng Việt Nam với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập với kinh tế khu vực giới tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế nhằm thu hút đầu tư, khai thơng nguồn lực để phục vụ cho q trình Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa đất nước Khi quan hệ quốc tế mở rộng hoạt động tốn quốc tế (TTQT) Việt Nam phải hồn thiện phát triển, đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng mở rộng phạm vi quốc tế, đặc biệt hoạt động toán hàng xuất nhập Vấn đề đặt doanh nghiệp ngân hàng tham gia hoạt động phải “thuận tiện, hiệu an toàn”

Cho đến doanh nghiệp nước quan hệ mua bán với thường sử dụng hình thức tốn như: Chuyển tiền (Remittance), Nhờ thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Hai phương thức đầu bất lợi cho bên người mua người bán, ngân hàng trung gian khơng bị ràng buộc trách nhiệm phải tốn, cịn phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Bởi lẽ đáp ứng nhu cầu hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận hàng có trách nhiệm trả tiền Đây phương thức tín dụng quốc tế áp dụng phổ biến an toàn nay, đặc biệt tốn hàng hóa xuất nhập

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hiệu hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ hàng xuất nhập ngân hàng Indovina Cần Thơ Từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Indovina chi nhánh Cần Thơ góp phần nâng cao chất lượng hoạt động toán ngân hàng

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Nghiên cứu sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ yếu tố ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động tín dụng chứng từ

- Phân tích tình hình hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Indovina Cần Thơ (2006 – 2008)

- Đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Indovina

- Đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Indovina Cần Thơ

3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1 Không gian

Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động toán theo phương thức L/C của phịng tốn quốc tế Ngân hàng Indovina Cần Thơ

3.2 Thời gian

Đề tài tập trung nghiên cứu dựa số liệu báo cáo năm 2006 - 2008 phịng tốn quốc tế ngân hàng Indovina Cần Thơ

3.3 Nội dung

Đề tài tập trung vào phân tích hoạt động tốn theo phương thức L/C hàng xuất nhập Ngân hàng Indovina Cần Thơ

4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Sử dụng số liệu thứ cấp phòng TTQT Ngân hàng INDOVINA Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2006 - 2008

4.2 Phương pháp phân tích số liệu

 Phương pháp so sánh số tuyệt đối: kết phép trừ trị số kỳ phân tích với kỳ gốc tiêu kinh tế

∆y = y1 - yo

Trong đó:

y0: tiêu năm trước y1: tiêu năm sau

∆y: phần chênh lệch tăng, giảm tiêu kinh tế

Phương pháp sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước tiêu xem có biến động khơng tìm nguyên nhân biến động tiêu kinh tế, từ đề biện pháp khắc phục

 Phương pháp so sánh số tương đối: kết phép chia trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc tiêu kinh tế

Trong đó:

y0: tiêu năm trước y1: tiêu năm sau

∆y: biểu tốc độ tăng trưởng tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động mức độ tiêu kinh tế thời gian So sánh tốc độ tăng trưởng tiêu các năm so sánh tốc độ tăng trưởng tiêu

 Số tương đối kết cấu (%): dùng để xác định tỷ trọng phận cấu thành nên tổng thể Tổng tất tỷ trọng phận tổng thể 100%

Số tương đối kết cấu =

Số tuyệt đối phận Số tuyệt đối tổng thể

x 100 (%) ∆y =

yo y1

5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN

- Để nội dung đề tài hoàn chỉnh, bên cạnh việc xử lí phân tích số liệu thực tế Phòng TTQT ngân hàng Indovina phải kể đến việc nghiên cứu tài liệu tham khảo sau đây:

+ “Thanh toán quốc tế” TS Đỗ Linh Điệp - Đại học kinh tế TPHCM Nội dung chủ yếu tập trung vào phương tiện toán quốc tế nghiệp vụ lĩnh vực ngoại thương

+ “Tiền tệ - Ngân hàng Thanh tốn quốc tế” PTS Trần Hồng Ngân - Đại học kinh tế TPHCM Tài liệu chủ yếu giới thiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, toán quốc tế điều kiện toán quy định hợp đồng mua bán ngoại thương

- Giáo trình “Thanh tốn quốc tế” Th.s Nguyễn Thị Hồng Liễu – Đại học Cần Thơ Nội dung tập trung vào phương thức toán quốc tế, cán cân toán quốc tế sách quản lý ngoại hối

- Và đề tài liên quan trước đây:

+ Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích hoạt động tốn xuất nhập phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu thư tín dụng ngân hàng Cơng Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” Nguyễn Minh Hoàng, năm 2009 Nội dung tập trung phân tích hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ

6 KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG CỦA ĐỀ TÀI

PHẦN NỘI DUNG

CHƯƠNG

CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TDCT 1.1.1 Khái niệm phương thức toán TDCT

TDCT văn thỏa thuận, ngân hàng (ngân hàng mở tín dụng), theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở tín dụng) trả tiền cho người thứ ba, người theo lệnh người thứ ba (người hưởng lợi) trả chấp nhận, mua hối phiếu người hưởng lợi phát hành, cho phép ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận hay mua hối phiếu, người thụ hưởng xuất trình đầy đủ chứng từ quy định điều kiện tín dụng thư thực đầy đủ

1.1.2 Các thành phần tham gia q trình tốn TDCT Các bên tham gia vào q trình tốn TDCT gồm:

- Người yêu cầu (APPLICANT):

Trong ngoại thương, người yêu cầu – người mua, nhà nhập khẩu, người yêu cầu ngân hàng phát hành TDCT

- Ngân hàng phát hành (ISSUING BANK):

Ngân hàng người yêu cầu (nhà nhập khẩu) – Khi chấp nhận yêu cầu người thực việc phát hành TDCT Trong đó, đưa cam kết tốn có điều điện cho người thụ hưởng

- Người thụ hưởng (BENEFICIARY):

Người thụ hưởng TDCT người bán, nhà xuất hay người khác mà người hưởng lợi định

- Ngân hàng thông báo (ADVISING BANK):

- Ngân hàng xác nhận (CONFIRMING BANK):

Ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận trách nhiệm ngân hàng phát hành L/C đảm bảo việc trả cho người xuất khẩu, trường hợp ngân hàng mở L/C khơng có khả tốn Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng lớn, có uy tín lĩnh vực tài – tiền tệ quốc tế Nó ngân hàng thơng báo, ngân hàng khác, người xuất yêu cầu định tín dụng thư

- Ngân hàng định (NOMINATED BANK):

Ngân hàng định ngân hàng định tín dụng thư, cho phép ngân hàng thực việc toán, chiết khấu, chấp nhận chứng từ người thụ hưởng phù hợp với quy định TDCT Tùy theo nhiệm vụ định mà tên gọi ngân hàng là:

 Ngân hàng định toán (nominated paying bank)  Ngân hàng định chiết khấu (nominated negotiating bank)  Ngân hàng định chấp nhận (nominated accepting bank) - Ngân hàng bồi hoàn (REIMBURSING BANK):

Ngân hàng bồi hoàn ngân hàng ngân hàng phát hành ủy nhiệm thực tốn giá trị tín dụng thư cho ngân hàng định toán chiết khấu Thông thường, ngân hàng tham gia giao dịch trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng định khơng có quan hệ tài khoản trực tiếp với

1.1.3 Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ

Hình 1.1: QUY TRÌNH TIẾN HÀNH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (7)

(6) (2)

(10) (9) (1) (3) (5) (8)

(4) Ngân hàng mở L/C

Người Nhập Khẩu Người xuất

(1) Dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thương, người nhập đề nghị ngân hàng phục vụ mở L/C

(2) Nếu đủ điều kiện, Ngân hàng mở L/C chuyển đến cho người xuất thông qua ngân hàng thông báo nước xuất

(3) Ngân hàng thông báo, sau nhận L/C kiểm tra chuyển đến cho người xuất toàn nội dung gốc

(4) Người xuất nhận L/C tiến hành kiểm tra, thấy phù hợp tiến hành giao hàng cho người nhập

(5) Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ toán theo điều khoản L/C chuyển đến cho ngân hàng thông báo

(6) Ngân hàng thông báo nhận chứng từ toán, tiến hành kiểm tra thấy phù hợp chuyển chứng từ cho ngân hàng mở L/C để yêu cầu toán chấp nhận toán

(7) Nhận chứng từ toán ngân hàng mở L/C kiểm tra lại thấy phù hợp ngân hàng toán tiền (nhập hàng trả tiền ngay), ký chấp nhận toán lên hối phiếu gửi hối phiếu lại (thanh tốn trả chậm) cho người xuất thơng qua ngân hàng thông báo

(8) Nhận điện báo khoản tốn chứng từ hàng hóa xuất khẩu, ngân hàng gửi báo cho người xuất thông báo hối phiếu ký chấp nhận toán cho người xuất

(9) Ngân hàng mở L/C gửi chứng từ toán cho người nhập nhận hàng

(10) Người nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với điều kiện thỏa thuận người nhập tốn lại cho ngân hàng mở L/C

1.1.4 Thư tín dụng (L/C) 1.1.4.1 Khái niệm

1.1.4.2 Nội dung

Thư tín dụng cơng cụ để vận hành phương thức tốn theo tín dụng chứng từ Trong thực tế, tùy thuộc vào nội dung giao dịch thương mại bên tham gia thỏa thuận hợp đồng thương mại loại L/C có độ dài ngắn khác Tuy nhiên, xét góc độ ngun l ý chung L/C thường có nội dung chủ yếu sau:

 Số hiệu L/C: Mỗi L/C có số hiệu riêng để trao đổi thư từ, điện tín bên liên quan đến việc thực L/C Số hiệu này, nhà xuất dùng để ghi vào chứng từ có liên quan chứng từ tốn Do vậy, điều kiện thuận tiện để ngân hàng thực việc kiểm tra chứng từ toán

 Địa điểm phát hành L/C: Đây nơi ngân hàng phát hành thực nghiệp vụ phát hành L/C, để cam kết việc trả tiền cho người thụ hưởng Địa điểm phát hàng L/C có ý nghĩa quan trọng liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải bất đồng xảy bên có liên quan

 Ngày mở L/C: Ngày mở L/C ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C người hưởng lợi; ngày ngân hàng mở thức chấp nhận đơn xin mở người nhập khẩu; ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C để người xuất kiểm tra xem người nhập có mở L/C thời hạn không Về nguyên tắc, ngày mở L/C không trùng với ngày giao hàng mà phải trước ngày giao hàng khoản thời gian hợp lý, tính tối thiểu số ngày cần có để thơng báo L/C, số ngày lưu L/C ngân hàng thông báo, số ngày người xuất cần có để chuẩn bị hàng hóa giao cho nhà nhập

 Loại thư tín dụng: Mỗi loại L/C có tính chất, nội dung khác nhau, quyền lợi nghĩa vụ người liên quan đến L/C có điểm khác Do đó, mở L/C người yêu cầu mở phải xác định cụ thể tiêu chí loại L/C cần mở Trên sở đó, Ngân hàng phát hành định cụ thể thư thuộc loại để tránh hiểu lầm khơng cần thiết trình thực

 Người thụ hưởng

 Ngân hàng phát hành L/C  Ngân hàng thông báo  Ngân hàng trả tiền (nếu có)  Ngân hàng xác nhận (nếu có)  Ngân hàng chiết khấu (nếu có)

 Số tiền thư tín dụng: Số tiền phải ghi số chữ, phải tuyệt đối thống với lượng Gắn liền với số lượng tên đơn vị tiền phải ghi cụ thể, xác, kể tên quốc gia có đơn vị gần (nếu cần)

 Thời hạn hiệu lực thư tín dụng: Mỗi L/C có hiệu lực thời gian định Thông thường thời hạn hiệu lực L/C thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, người xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với điều khoản, điều kiện L/C Thời hạn hiệu lực L/C tính từ ngày mở đến ngày hết hạn hiệu lực L/C Thời hạn hiệu lực dài hay ngắn tùy thuộc vào ngày mở thư, ngày giao hàng

 Thời hạn trả tiền L/C: Trong thư tín dụng quy định rõ việc trả tiền cho người thụ hưởng thực hiện: trả hay trả chậm Điều hoàn toàn phụ thuộc vào quy định hợp đồng thương mại ký kết bên Nếu trả thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C Ngược lại, trả chậm có nghĩa thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C Tuy nhiên trường hợp lưu ý hối phiếu có kỳ hạn phải xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực L/C, khơng chứng từ trở nên bất hợp lệ

 Những nội dung hàng hóa: điều khoản tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, kí mã hiệu… thỏa thuận hợp đồng thương mại thể cụ thể nội dung L/C

 Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa: Những điều khoản liên quan tới điều kiện sở giao hàng (FOB, CIF…), nơi giữ hàng, giao hàng, cách vận chuyển… thể đầy đủ cụ thể nội dung L/C

 Những chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình: Yêu cầu loại chứng từ người thụ hưởng phải xuất trình thể L/C khác số lượng, số loại, chí cách thành lập, điều xuất phát từ nội dung thỏa thuận bên hợp đồng thương mại

Thơng thường chứng từ gồm có:  Hối phiếu thương mại

 Hóa đơn thương mại  Vận đơn đường biển  Chứng nhận bảo hiểm  Chứng nhận xuất xứ  Chứng nhận trọng lượng  Danh sách đóng gói

 Chứng nhận kiểm nghiệm

 Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C: Đây nội dung ràng buộc trách nhiệm mang tính pháp lý ngân hàng phát hành nghĩa vụ mà ngân hàng cam kết thư

 Những điều khoản dẫn chiếu văn pháp lý tuân thủ: Vì UCP văn pháp lý tùy nghi nên đơn yêu cầu mở L/C phát hành L/C bên có liên quan phải dẫn chiếu tới quy tắc

1.1.4.3 Các loại thư tín dụng thương mại thường gặp thương mại quốc tế:

 L/C hủy bỏ (Revocable L/C):

Là loại L/C mà sau phát hành ngân hàng phát hành có quyền sửa đổi, bổ sung hủy bỏ mà khơng cần có đồng ý người hưởng lợi L/C L/C loại lời hứa trả tiền không chắn cho người hưởng lợi Do đó, giới thương gia sử dụng

 Thư tín dụng hủy bỏ (irrevocable L/C):

Là loại thư tín dụng sau phát hành ngân hàng phát hành L/C khơng sửa đổi, bổ sung hủy bỏ toàn phần hay phần nội dung thời hạn hiệu lực L/C hủy bỏ cam kết trả tiền chắn ngân hàng phát hành người hưởng lợi L/C Vì vậy, L/C áp dụng phổ biến toán quốc tế

Khi sử dụng loại L/C hủy bỏ cần ý điểm sau đây: - Một L/C không ghi chữ Irrevocable coi L/C Irrevocable - Thời gian hủy bỏ L/C thời hạn hiệu lực L/C

- Muốn hủy bỏ, bổ sung sửa đổi nội dung L/C phải tiến hành tu chỉnh L/C Quy tắc tu chỉnh L/C sau:

+ Bằng văn

+ Thông qua ngân hàng thông báo phải đồng ý ngân hàng phát hành L/C

+ Hiệu lực tu chỉnh L/C tính từ ngày tu chỉnh ghi L/C + Chấp nhận tu chỉnh phần giá trị + Phí tu chỉnh người đề nghị tu chỉnh gánh chịu  Thư tín dụng xác nhận (Confirmed L/C):

Là loại thư tín dụng hủy bỏ ngân hàng khác xác nhận trả tiền theo yêu cầu ngân hàng khác xác nhận trả tiền theo yêu cầu ngân hàng phát hành L/C L/C loại hai ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, vậy, độ an tồn tốn cao

nhận, có phải đặt cọc tiền tới 100% giá trị L/C ngân hàng xác nhận (full cash cover)

Ngân hàng xác nhận ngân hàng khác, ngân hàng nước thứ 3, ngân hàng khác nước người hưởng lợi L/C, nhiều trường hợp, ngân hàng thông báo L/C

Mọi tu chỉnh L/C xác nhận phải có đồng thuận ngân hàng xác nhận tu chỉnh có giá trị thực

 Thư tín dụng miễn truy địi (Irrevocable without recourse L/C): Là loại L/C mà sau người hưởng lợi trả tiền ngân hàng phát hành L/C khơng cịn quyền địi lại tiền người hưởng lợi L/C trường hợp

Khi dùng loại L/C người hưởng lợi phải ghi lên hối phiếu câu “Miễn truy đòi lại người ký phát”, (without recourse to drawer) L/C phải ghi L/C miễn truy đòi sử dụng rộng rãi toán quốc tế

 Thư tín dụng chuyển nhượng (transferable L/C):

Là thư tín dụng quyền Người hưởng lợi thứ yêu cầu ngân hàng phát hành L/C định chuyển nhượng toàn hay phần quyền thực L/C cho hay nhiều người khác L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần Chi phí chuyển nhượng thường người hưởng lợi chịu

 Thư tín dụng tuần hồn (revolving L/C):

Là loại L/C hủy bỏ sau sử dụng xong lại tự động có giá trị cũ tuần hồn tổng giá trị hợp đồng thực Ví dụ: Tổng giá trị hợp đồng 1.200.000 USD, thực 12 tháng Để tránh thiệt hại phải mở L/C có giá trị lớn, thời hạn dài, gây nên ứ đọng vốn khơng cần thiết, người nhập u cầu ngân hàng phát hành L/C trị giá 300.000 USD thời hạn hiệu lực tháng với điều kiện tuần hoàn lần năm

khơng cho phép gọi L/C tuần hồn khơng tích lũy (non Cumulative revolving L/C), cho phép gọi tuần hồn tích lũy (cumulative revolving L/C)

Có cách tuần hồn: tuần hồn tự động, tuần hoàn bán tự động tuần hoàn hạn chế

Tuần hồn tự động: Tức tự động có giá trị cũ, khơng cần có thông báo ngân hàng phát hành L/C cho người hưởng lợi

Tuần hoàn hạn chế: Tức ngân hàng phát hành L/C thông báo cho người hưởng lợi L/C có hiệu lực

Tuần hoàn bán tự động tức sau L/C mở trước sử dụng xong, sau vài ngày mà ngân hàng phát hành L/C khơng có ý kiến L/C lại tự động có giá trị cũ

Khi tiến hành tu chỉnh L/C tuần hoàn, cần phải tuyên bố rõ ràng nội dung tu chỉnh có giá trị tuần hồn hay khơng, hay có giá trị cho lần tu chỉnh

Thư tín dụng tuần hồn thường dùng bên tin cậy lẫn nhau, mua hàng thường xuyên, định kỳ, khối lượng lớn thời gian dài hàng hóa phải đồng chủng loại, phẩm chất, cách đóng gói bao bì

 Thư tín dụng giáp lưng (back to back L/C):

Người hưởng lợi L/C tài sản chấp để yêu cầu phát hành L/C khác cho người hưởng lợi khác hưởng, L/C phát hành sau gọi L/C giáp lưng

Về đại thể, L/C gốc L/C giáp lưng giống nhau, xét riêng, chúng có điểm cần phân biệt:

+ Hai L/C gốc giáp lưng hoàn toàn độc lập với nhau; + Số chứng từ L/C giáp lưng phải nhiều L/C gốc

+ Kim ngạch L/C giáp lưng phải nhỏ L/C gốc, khoản chênh lệch người trung gian hưởng dùng để chi trả phí mở L/C giáp lưng phần hoa hồng họ

+ L/C giáp lưng dùng mua bán thông qua trung gian mà người trung gian không muốn sử dụng L/C chuyển nhượng, họ khơng muốn lộ bí mật khách hàng họ

 Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C):

Là loại thư tín dụng bắt đầu có hiệu lực thư tín dụng đối ứng với mở Trong L/C ban đầu thường phải ghi: “L/C có giá trị người hưởng lợi mở lại L/C khác đối ứng lại với người mở L/C hưởng” L/C đối ứng phải ghi câu: “L/C đối ứng với L/C số… ngày… qua Ngân hàng…”

Thư tín dụng đối ứng thường sử dụng phương thức mua bán hàng đổi hàng (barter) ngồi khơng loại trừ khả dùng phương thức gia công xuất Tuy nhiên, việc sử dụng gia cơng có nhiều phức tạp

 Thư tín dụng tốn dần sau (Deferred payment L/C): Là loại thư tín dụng khơng thể hủy bỏ, ngân hàng phát hành L/C hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi tốn dần tồn số tiền L/C thời hạn quy định rõ L/C Đây loại L/C trả chậm phần

 L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C):

Là loại L/C ứng trước phần tiền cho người hưởng lợi L/C trước giao hàng Ngân hàng phát hành L/C điều khoản đỏ quy định, người hưởng lợi L/C trước ngày giao hàng X ngày quyền ký phát hối phiếu trơn đòi tiền ngân hàng phát hành kèm với L/C ngân hàng cam kết hoàn trả tiền ứng trước không thực L/C điều khoản đỏ, L/C dự phòng kỳ phiếu có ký bảo lãnh ngân hàng

Tên L/C điều khoản đỏ khác nhau, nội dung Ví dụ: Advace L/C, Anticipatory L/C,…

1.1.5 Ưu, nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 1.1.5.1 Ưu điểm

- Đây phương thức tốn có quy trình chặt chẽ nhằm đảm bảo quyền lợi cho bên trực tiếp tham gia

- Đối với người xuất khẩu:

+ Đảm bảo tốn tiền hàng có ngân hàng đứng cam kết, việc tốn khơng cịn phụ thuộc vào thiện chí nhà nhập

+ Đơn vị xuất nhận tài trợ xuất ngân hàng thông qua việc ngân hàng xem xét chiết khấu chứng từ nhằm bổ trợ cho nhà xuất quay nhanh đồng vốn kịp thời phục vụ SXKD cho chu kỳ

- Đối với người nhập khẩu:

+ Có thể nhận hàng hóa theo quy định thỏa thuận hợp đồng ngoại thương số lượng, chất lượng, thời hạn giao hàng

+ Chỉ phải toán tiền hàng chứng từ xuất trình hồn hảo - Đối với ngân hàng:

+ Mở rộng hoạt động kinh doanh

+ Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán ngân hàng

+ Mở rộng quan hệ với ngân hàng đại lý tồn giới nâng cao uy tín thị trường quốc tế

+ Góp phần làm tăng doanh thu thơng qua khoản phí, lãi cấp tín dụng, tài trợ khoản chênh lệch mua bán ngoại tệ

1.1.5.2 Nhược điểm

Có thể nói, tốn theo phương thức TDCT hình thức tốn an tồn phổ biến thương mại quốc tế Hình thức có nhiều ưu điểm hẳn hình thức tốn quốc tế khác Tuy nhiên, khơng tránh khỏi nhược điểm

- Đây phương thức toán phức tạp, diễn nhiều công đoạn nên cần nhiều thời gian, công sức

- Đối với người nhập khẩu:

+ Do việc trả tiền L/C hoàn tồn dựa chứng từ mà khơng vào thực tế hàng hóa, nên người nhập gặp rủi ro người xuất có hành vi lừa dối, lừa đảo việc giao hàng

+ Do quy trình tốn L/C phức tạp nên ngân hàng phải thu phí cao so với hình thức tốn khác nên người nhập chịu tốn

- Đối với người xuất khẩu:

+ Địi hỏi tính xác, đầy đủ thống chứng từ nên nhà xuất xuất trình chứng từ khơng phù hợp với thư tín dụng nhà xuất khơng tốn phải trả khoản chi phí như: lưu tàu hạn, lưu kho… phải chở hàng quay nước

+ Do khác phong tục tập quán cách thức mua bán nên dễ dẫn đến việc bất hợp lệ chứng từ toán

+ Nếu Ngân hàng mở ngân hàng xác nhận khả toán chứng từ xuất trình có hồn hảo khơng tốn Cũng tương tự vậy, ngân hàng chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hối phiếu đến hạn hối phiếu không trả tiền, trừ thư tín dụng xác nhận ngân hàng hạng nước

- Đối với ngân hàng:

+ Có vai trị trách nhiệm quan trọng q trình thực hiện, người gánh chịu rủi ro nhiều

+ Vừa Ngân hàng đại diện vừa trung gian thu hộ cho nhà xuất khẩu nên địi hỏi phải có trình độ nghiệp vụ cao trình thực

1.1.6 Các chứng từ sử dụng kinh doanh xuất nhập

Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice): Là chứng từ khâu tốn, u cầu người bán địi người mua phải trả số tiền hàng ghi hóa đơn

Phiếu đóng gói (Packing List): Là kê khai tất hàng hóa đựng kiện hàng (thùng hàng, container…)

Giấy chứng nhận xuất xứ (Original of Certificate): Là chứng từ nhà sản xuất quan có thẩm quyền (thường phòng thương mại) cấp để xác nhận nơi sản xuất khai thác hàng hóa Ở Việt Nam giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa phịng thương mại công nghiệp cấp

Chứng từ bảo hiểm: Là chứng từ người bảo hiểm cấp cho người bảo hiểm, nhằm hợp thức hóa hợp đồng bảo hiểm điều tiết quan hệ tổ chức bảo hiểm người bảo hiểm

Đơn bảo hiểm: Là chứng từ tổ chức bảo hiểm cấp, bao gồm điều khoản hợp đồng bảo hiểm nhằm hợp thức hóa hợp đồng

Giấy chứng nhận bảo hiểm (Insurance of Certificate): Là chứng từ người bảo hiểm cấp cho người bảo hiểm theo điều kiện hợp đồng

Hối phiếu (Draft): Là tờ mệnh lệnh đòi tiền nhà xuất lập đòi tiền sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng

Giấy chứng nhận chất lượng số lượng: Là chứng từ xác nhận số lượng chất lượng (trọng lượng) hàng thực giao chứng minh phẩm chất, số lượng hàng hóa phù hợp với điều khoản hợp đồng Giấy chứng nhận phẩm chất người cung cấp hàng, quan kiểm nghiệm hàng XK, tùy theo thỏa thuận hai bên mua bán

Giấy chứng nhận kiểm dịch giấy chứng nhận vệ sinh: Là chứng từ quan nhà nước cấp cho chủ hàng để xác nhận hàng hóa an tồn mặt dịch bệnh sâu bệnh…

Giấy chứng nhận kiểm dịch động vật Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật Giấy chứng nhận sức khỏe

1.1.7 Văn pháp lí quốc tế điều chỉnh hoạt động TDCT a) Giới thiệu UCP

Đến UCP qua nhiều lần sửa đổi bổ sung qua năm: 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 (UCP 500) gần sửa đổi UCP số hiệu 600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007

b) Vai trò UCP

UCP nhiều nước giới áp dụng có Việt Nam UCP khơng tự động áp dụng để điều chỉnh hoạt động tốn L/C mà mang tính chất pháp lí tùy ý, nghĩa bên tham gia có quyền lựa chọn có hay khơng dùng UCP để điều chỉnh hoạt động toán TDCT Nhưng bên đồng ý áp dụng UCP ràng buộc nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia Do đó, việc áp dụng UCP có lợi ích sau:

 Đối với Ngân hàng:

- UCP xem pháp lí giúp mau chóng tháo gỡ giải có tranh chấp xảy

- UCP cẩm nang hướng dẫn giúp ngân hàng nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro ngân hàng việc toán qua L/C

- Có sở chung để hành động quán phục vụ toán doanh nghiệp sử dụng phương thức L/C biết phải làm gì, thực chức ngân hàng đóng vai trị ngân hàng phát hành, ngân hàng thơng báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu…

- Tăng cường mối quan hệ hiểu biết ngân hàng khách hàng (trong UCP rõ chức nhiệm vụ bên tham gia)

 Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu:

- UCP để doanh nghiệp khiếu nại, kiện (nếu có) ngân hàng khơng thực dẫn UCP, gây thiệt hại cho doanh nghiệp

- UCP cẩm nang giúp doanh nghiệp xuất nhập thực tốt nhiệm vụ có liên quan đến toán L/C, xin mở L/C, lập tham gia kiểm tra chứng từ toán…

1.2 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TDCT

1.2.1 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán theo phương thức TDCT

a) Quy mô hoạt động toán xuất nhập

Quy mơ hoạt động tốn xuất nhập qua ngân hàng khả ngân hàng mở rộng hoạt động tốn thơng qua tăng trưởng số giao dịch, doanh số giao dịch hàng xuất nhập tăng lên số lượng chi nhánh trực tiếp phép tham gia toán xuất nhập Ba yếu tố đo lường thể số cụ thể, qua đánh giá hoạt động ngân hàng có tăng trưởng hay khơng việc so sánh số liệu năm, kỳ báo cáo

Tuy nhiên, số trường hợp tăng lên yếu tố khơng đồng số giao dịch giảm doanh số giao dịch tăng ngược lại, số lượng chi nhánh tham gia trực tiếp toán tăng giá trị toán giảm Song quy mơ hoạt động tốn xuất nhập biểu chủ yếu qua giá trị toán qua ngân hàng, tức có sụt giảm số nhân tố có gia tăng giá trị tốn hoạt động toán xuât nhập coi có tăng trưởng qui mơ hoạt động

b) Rủi ro toán xuất nhập qua ngân hàng: Có nhiều cách phân loại rủi ro toán L/C Mỗi cách phân loại dựa sở định Tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ, ngân hàng đóng vai trị ngân hàng mở L/C, ngân hàng thơng báo, ngân hàng chiết khấu, ngân hàng xác nhận loại hình gặp rủi ro toán xuất nhập qua ngân hàng

 Ngân hàng mở L/C:

Nhà nhập xin mở thư tín dụng ngân hàng mở toán cho nhà xuất lấy chứng từ gửi hàng nhà nhập bỏ cuộc, khơng lấy chứng từ gửi hàng để lãnh hàng tất nhiên không trả tiền cho Ngân hàng Ngân hàng mở L/C buộc phải bán hàng lại bị lỗ do:

- Nếu thực phẩm ngân hàng bị lỗ nhiều loại dễ bị giá thị trường

 Ngân hàng trả tiền:

Rủi ro xảy Ngân hàng trả tiền nhà nhập từ chối nhận chứng từ khơng hợp lệ Ngân hàng mở L/C chưa toán cho ngân hàng trả tiền Ngân hàng trả tiền phải chịu hết trách nhiệm thiếu sót khơng kiểm tra cẩn thận nhận chứng từ Trong trường hợp ngân hàng có nhận bán hàng hóa đồng thời chịu lỗ Chính vậy, thực tế ngân hàng đại diện thường dùng

Cách thức toán “thanh toán với điều kiện nhà nhập chấp nhận chứng từ” Nếu nhà nhập từ chối chứng từ nhà xuất phải hoàn tiền lại cho ngân hàng

Hoặc trước toán chứng từ ngân hàng đại diện yêu cầu nhà xuất bảo đảm thẻ cam kết hoàn lại tiền cho Ngân hàng nhà nhập từ chối chứng từ

Hoặc rủi ro ngân hàng trả tiền xảy ngân hàng mở thư tín dụng khơng chịu trả tiền cho ngân hàng đại diện nhà nhập tốn tiền Trường hợp xảy nhiên để đề phịng ngân hàng đại diện địi ngân hàng mở L/C ngân hàng có uy tín, quen biết, có khả tài khơng phải đóng số tiền dự trữ bảo đảm…

 Ngân hàng xác nhận:

Ngân hàng xác nhận chứng từ có trách nhiệm tốn cho nhà xuất trường hợp nào, ví dụ Ngân hàng mở L/C bị phá sản Chính vậy, Ngân hàng xác nhận thường cân nhấc kỹ lưỡng, cẩn thận tình hình tài chính, uy tín Ngân hàng mở L/C trước đồng ý xác nhận tín dụng buộc họ phải kí quỹ 100% số tiền tín dụng chứng từ

 Ngân hàng thông báo:

không đủ điều kiện để thông báo hay người hưởng khơng nhận L/C, ngân hàng thơng báo địi lại phí điện phí giao dịch ngân hàng mở L/C không trả

 Ngân hàng chiết khấu:

Sau ngân hàng chiết khấu chứng từ gửi hàng nhà xuất đến hạn toán ngân hàng mở L/C lí khơng tốn tiền cho ngân hàng chiết khấu Đây lí buộc ngân hàng chiết khấu phải xem xét kỹ yếu tố trước chiết khấu chứng từ gửi hàng nhà xuất

Ngồi ra, phân loại rủi ro toán L/C thành loại rủi ro sau: rủi ro kĩ thuật, rủi ro đạo đức hay rủi ro môi trường khách quan gây

- Rủi ro kĩ thuật: Là rủi ro sai sót mang tính kĩ thuật quy trình tốn L/C sai khác chứng từ toán với L/C hay việc bên tham gia thực sai khâu trình tốn

- Rủi ro đạo đức: Là rủi ro bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ làm ảnh hưởng đến quyền lợi người khác

- Rủi ro môi trường khách quan gây ra: Là rủi ro bắt nguồn từ phát triển kinh tế, trị xã hội nước có liên quan q trình tốn Tham gia vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề có quan hệ với nhiều đối tượng kinh tế nhiều quốc gia, toán L/C chịu ảnh hưởng mạnh mẽ mơi trường kinh tế trị xã hội quốc gia Một biến động mơi trường nói ảnh hưởng đến khả sẵn sàng đáp ứng cam kết thỏa thuận bên

1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT)

Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tốn TDCT NHTM phân thành hai nhóm nhân tố nhóm nhân tố bên ngồi ngân hàng nhóm nhân tố bên ngân hàng

a) Nhóm nhân tố bên ngồi ngân hàng:

- Các sách vĩ mô Nhà nước: nhân tố quan trọng, có ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình SXKD doanh nghiệp, khách hàng ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NHTM

xuât nhập Thông qua việc áp dụng mức thuế cao hay thấp mặt hàng xuất nhập hạn chế hay khuyến khích sản xuất hay nhập mặt hàng

+ Chính sách kinh tế đối ngoại: Việc đưa định hướng mang tính chiến lược bảo hộ mậu dịch hay tự hóa mậu dịch có ảnh hưởng lớn đến hành vi doanh nghiệp, từ dẫn đến sơi động hay trầm lắng hoạt động toán TDCT Sự lựa chọn sách đối ngoại quốc gia thiên xu hướng bảo hộ mậu dịch gây khó khăn cản trở hoạt động ngoại thương, ngược lại thiên xu hướng tự hóa mậu dịch tạo điều kiện cho ngoại thương phát triển, qua thúc đẩy hoạt động toán TDCT phát triển

- Sự thay đổi chế độ kinh tế, trị nước bạn hàng: Hoạt động toán TDCT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ tác động môi trường kinh tế, trị, xã hội quốc gia Mỗi biến động chế độ trị nước bạn hàng ảnh hưởng đến khả sẵn sàng đáp ứng cam kết thỏa thuận bên Sự suy thoái kinh tế, biến động trị ảnh hưởng bất lợi đến tự hóa thương mại, đến hoạt động SXKD doanh nghiệp, từ ảnh hưởng đến q trình tốn Những thay đổi chế, sách quốc gia thay đổi quy định dự trữ ngoại hối, quy định thuế, phí xuất nhập đơn giản môi trường pháp lý, kinh tế quốc gia chưa ổn định thường xuyên thay đổi khiến cho bên đối tác khơng dự đốn trước tình hình ảnh hưởng đến khả tốn, gây thiệt hại cho bên tham gia, có NHTM

- Các yếu tố phía khách hàng: kinh tế thị trường, khách hàng yếu tố định đến sống cịn ngân hàng nói chung hoạt động tốn TDCT nói riêng Nếu Ngân hàng thu hút lượng lớn khách hàng thường xuyên có hoạt động kinh doanh xuất nhập tạo điều kiện tốt để hoạt động toán TDCT phát triển mở rộng

b) Nhóm nhân tố bên ngân hàng:

- Mơ hình tổ chức quản lý điều hành hoạt động toán TDCT NHTM: Một hệ thống quản lý điều hành thống từ trung ương đến chi nhánh theo quy trình cụ thể, gọn nhẹ, giao quyền chủ động cho chi nhánh tiết kiệm chi phí, thời gian tốn nhanh chóng an tồn tác nhân thu hút khách hàng đến với Ngân hàng nhiều quyền lợi họ đảm bảo

- Trình độ nghiệp vụ cán ngân hàng: Luật pháp nước khác nên thương mại có quy định thống nhất, thơng lệ quốc tế mà bên tham gia, kể ngân hàng phải tuân thủ Cán Ngân hàng làm cơng tác tốn TDCT phải nắm rõ phương tiện phương thức tốn, phương tiện phương thức quy định chặt chẽ nội dung câu chữ, chi li có hiệu quốc tế Muốn thực công việc trôi chảy, tránh hiểu lầm gây thiệt hại đáng tiếc cho ngân hàng, địi hỏi cán tốn quốc tế phải có chun mơn cao Hơn nữa, chứng từ giao dịch TDCT phải sử dụng ngoại ngữ nên địi hỏi cán nghiệp vụ trình độ ngoại ngữ định

- Công nghệ ngân hàng: Hệ thống ngân hàng nước dù hay phát triển quan tâm đến hoạt động TDCT Tiêu chí hoạt động TDCT phải nhanh chóng, kịp thời xác Do đó, cơng nghệ tiên tiến ngành ngân hàng ứng dụng nhằm thực tốt tiêu chí Ngân hàng nước có mức đầu tư đáng kể vào công nghệ thông tin, viễn thông xử lý liệu

- Mạng lưới ngân hàng đại lý: Khi thực dịch vụ TTQT, ngân hàng cần phải đảm bảo có mạng lưới ngân hàng đại lý tham gia vào mạng toán liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT) rộng khắp Nếu ngân hàng khơng có quan hệ đại lý, tốn ngân hàng phải thơng qua ngân hàng thứ ba có quan hệ với hai ngân hàng Điều làm tăng chi phí tốn làm phức tạp thêm cho quy trình tốn

1.3 KHÁI QT HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠ

1.3.1 Một số mặt hàng xuất nhập chủ lực TPCT 1.3.1.1 Xuất

 Gạo

TPCT có hệ thống chế biến gạo tập trung nhiều đầu mối doanh nghiệp, nhiều năm qua dẫn đầu xuất gạo khu vực ĐBSCL Tổng lượng gạo xuất TPCT năm 2008 đạt 420 ngàn tấn, trị giá 236 triệu USD Sản phẩm gạo sản xuất chế biến Cần Thơ nhiều quốc gia giới ưa chuộng Hàng năm, Cần Thơ xuất gạo qua 20 nước, chủ yếu thị trường nước châu Á châu Phi

 Thủy sản

Thành phố Cần Thơ có 18 doanh nghiệp sản xuất, chế biến xuất thủy sản với dây chuyền sản xuất đại, phù hợp tiêu chuẩn vệ sinh an toàn thực phẩm quốc tế Năm 2008, tổng sản lượng thủy sản xuất Tp Cần Thơ đạt 180.000 tấn, trị giá 492 triệu USD Thành phố tiếp tục triển khai dự án “Nâng cao khả cạnh tranh phát triển xuất thủy sản thành phố hệ thống quốc tế HACCP SQF 1.000-2.000CM” Dự án phối hợp với doanh nghiệp chế biến thủy sản xuất tiến hành thực tiêu chuẩn SQF 2.000CM; xúc tiến đánh giá công nhận SQF 1.000-2.000CM cho vùng nuôi nhà máy chế biến thủy sản

 May mặc

khẩu cao, có lợi nguồn lao động dồi khéo tay, chi phí nhân cơng thấp,…

 Da thuộc giày dép

Kim ngạch xuất giày, dép da TPCT năm qua đạt cao Riêng năm 2008, thành phố xuất 450.000 đôi với tổng giá trị 5,4 triệu USD Để gia tăng kim ngạch xuất khẩu, ngành giày dép TPCT tiếp tục đầu tư sở vật chất, đổi công nghệ, tăng cường quảng bá thương hiệu, nâng cao chất lượng cải tiến mẫu mã để tăng lực cạnh tranh, đẩy mạnh xuất giày dép đến thị trường nước giới Hiện nay, TPCT chủ yếu sản xuất sản phẩm: giày cao ống, giày sandal, dép da loại,…

1.3.1.2 Nhập

 Phân bón hóa chất

Nhu cầu sử dụng phân bón hàng năm ĐBSCL khoảng triệu loại, nhu cầu Cần Thơ 195.300 TP Cần Thơ số tỉnh vùng ĐBSCL triển khai chương trình xây dựng vùng lúa chất lượng cao mở rộng diện tích trồng lương thực thêm 8.500 ha; đó, nhu cầu phân bón mức cao nên phải nhập thêm đáp ứng Thị trường nhập phân bón lớn Cần Thơ Châu Á, chủ yếu nhập từ Trung Quốc

 Nông dược

Thị trường nông dược Cần Thơ có 48 mặt hàng phục vụ cho ngành nơng nghiệp Trong đó, sản phẩm nơng dược nhập chủ yếu là: Thuốc trừ nấm bệnh, thuốc trừ cỏ, chất điều hoà sinh trương trồng, phân bón lá,… Ngồi ra, cịn có loại thuốc sát trùng, thuốc bảo vệ kho tàng nhằm khống chế tổn thất sau thu hoạch bảo quản kho hàng hoá xuất nhập

 Nguyên dược liệu

 Vải loại

Sản phẩm dệt may TPCT đa dạng phong phú với nhiều chủng loại đẹp ấn tượng Nguồn nguyên liệu vải phải mua từ địa phương khác nước nhập từ nước Năm 2008, Thành phố Cần Thơ nhập 10 triệu mét vải loại, chủ yếu nhập từ thị trường số nước châu Á như: Trung Quốc, Đài Loan Nhật Bản,…

 Xăng dầu

Xăng dầu mặt hàng vật tư thiết yếu mang tính chiến lược phát triển đất nước Trong xu đổi mở cửa, doanh nghiệp đầu mối kinh doanh xăng dầu không ngừng tăng cường tiềm lực mở rộng mối quan hệ hợp tác quốc tế TPCT có quan hệ giao dịch với hầu hết tập đồn dầu khí lớn giới khu vực Mỗi năm, Cần Thơ nhập mua sản phẩm xăng dầu với nguồn cung cấp từ nhiều hãng, công ty xăng dầu Singapore, Hàn Quốc, Đài Loan, Nhật, Trung Quốc, Malaysia, Thái Lan nước Trung Đông,…

 Sắt thép

Ngành công nghiệp thép Cần Thơ phát triển nên lượng thép tạo hàng năm khoảng 30.000 Vì vậy, doanh nghiệp sản xuất thép phải nhập thép phế liệu từ nước Để đảm bảo cho nhà máy thép hoạt động, hàng năm Cần Thơ phải nhập 40.000 sắt, thép Thành phố mời gọi nhà đầu tư đến xây dựng nhà máy cán thép địa bàn nhằm phục vụ cho nhu cầu vùng ĐBSCL

1.3.2 Tình hình hoạt động xuất nhập TPCT

Bảng 1.1: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠ

Đơn vị tính: 1000 USD Năm 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Xuất 154.819 159.897 176.812 238.556 294.100 372.400 473.331 551.813

Nhập 83.530 110.019 127.016 154.055 229.211 251.600 286.263 374.797

Nhận xét:

Qua số liệu cung cấp từ cục thống kê Thành phố Cần Thơ từ năm 2000 đến 2007, ta thấy kim ngạch xuất nhập Thành phố Cần Thơ liên tục tăng qua năm Trong đó, kim ngạch xuất ln chiếm vị trí chủ đạo cán cân toán Thành Phố Cần Thơ Cụ thể kim ngạch xuất năm 2007 đạt 551.813 ngàn USD, tăng 78.482 ngàn USD so với 2006 kim ngạch nhập đạt 374.797 ngàn USD, tăng 88.534 ngàn USD so với năm 2006 Nguyên nhân năm 2007 nước ta thức gia nhập tổ chức thương mại giới WTO Vì nước ta đông đảo bạn bè giới biết đến đề cao số nước phát triển, đánh giá quốc gia có kinh tế ổn định mơi trường đầu tư tốt Vì mà doanh nghiệp đẩy mạnh việc xuất nước nhằm thu ngoại tệ cho quốc gia Bên cạnh để phục vụ SXKD doanh nghiệp phải nhập nguyên liệu, máy móc phục vụ cho sản xuất Ngồi ra, doanh nghiệp xuất nhập Cần Thơ chủ yếu doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mặt hàng thiết yếu người như: chế biến xuất gạo, thủy sản, trái cây, rau quả, muối… đặc điểm mặt hàng mà làm cho kim ngạch xuất tăng lên Nhìn chung cán cân xuất nhập Thành Phố Cần Thơ qua năm từ 2000 - 2007 xuất siêu Tuy nhiên năm tới Thành Phố Cần Thơ nhập siêu tốc độ tăng xuất chậm tốc độ tăng nhập

CHƯƠNG

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ

2.1 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ

2.1.1 Quá trình hình thành ngân hàng Indovina Cần Thơ

Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn Indovina (IVB) Ngân hàng liên doanh Việt Nam thành lập ngày 21 tháng 11 năm 1990 theo Giấy phép Ủy Ban Nhà Nước hợp tác đầu tư số 135/GP sau thay Giấy phép số 08/NH-GP Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 29 tháng 10 năm 1992

Các bên liên doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam (ICBV) Ngân hàng Cathay United Đài Loan Ngân hàng Công thương Việt Nam (ICBV) thành lập năm 1988, năm ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Việt Nam Đến cuối năm 2007, ICBV có tổng tài sản 118.400 tỷ VNĐ, dư nợ vay gần 77.000 tỷ VNĐ chiếm 20% thị trường tín dụng toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam ICBV với Hội Sở Hà Nội cung cấp dịch vụ ngân hàng đa dạng cho đối tượng khách hàng với mạng lưới rộng lớn Sở giao dịch Hà Nội Tp Hồ Chí Minh, 134 chi nhánh, 150 phòng giao dịch 425 quỹ tiết kệm 775 ngân hàng đại lý 50 nước

ICB Việt Nam có thành viên hoạch tốn độc lập, bao gồm: Cơng ty cho th tài NHCT, Cơng ty TNHH chứng khốn NHCT, Cơng ty quản lý nợ tài sản NHCT, cịn có đơn vị hoạt động phi lợi nhuận là: Trung tâm công nghệ thông tin trung tâm đào tạo NHCT

ICB Việt Nam sáng lập viên cổ đông quan trọng Ngân hàng Indovina, Sài Gịn Cơng thương Ngân hàng, Cơng ty Cho th Tài Quốc tế Việt Nam (VILC) Công ty Bảo hiểm Châu Á - Ngân hàng Công thương Việt Nam

Nam trở thành hội viên "Hiệp hội ngân hàng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ khối APEC"

Thông tin ngân hàng Indovina Cần Thơ trình giao dịch: - Tên giao dịch: Ngân hàng INDOVINA Cần Thơ

- Địa chỉ: 59A Phan Đình Phùng, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ - Điện thoại: 0710 3827 368

- Fax: 3827 361

- Email: ivb.ct@hcm.vnn.vn

IVB Cần Thơ thành lập ngày 07/5/1997 Là chi nhánh thành phố lớn nên IVB Cần Thơ hỗ trợ tài chiến lược phát triển, dịch vụ… ưu tiên hàng đầu Tuy hoạt động đơn độc (duy Đồng sông Cửu Long) Cần Thơ khoảng 12 năm IVB Cần Thơ có thị trường rộng lớn, khách hàng IVBCT hầu hết tỉnh đồng sông Cửu Long Chẳng hạn số khách hàng lớn như: Công ty cổ phần Ximăng Hà Tiên II - Cần Thơ, Công ty cổ phần thủy sản Cửu Long (Trà Vinh), Công ty cổ phần du lịch An Giang, Cơng ty thương mại Dầu khí ĐồngTháp, Cơng ty cổ phần thủy sản Sóc Trăng, Cơng ty TNHH Cơng nghệ In Bao Bì Hồng Lộc, khách hàng cá nhân, doanh nghiệp… Từ cho thấy, IVB Cần Thơ có đầy đủ nguồn lực để đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng khả cạnh tranh với đối thủ khách địa bàn

2.1.2 Thị trường, nguồn lực dịch vụ 2.1.2.1 Thị trường:

2.1.2.2 Nguồn lực:

IVB ủng hộ mặt tài từ đối tác thành viên Cathay United Bank nên khả cạnh tranh tài chính, thị trường bền vững Hàng năm, ICBV Cathay United Bank tăng vốn, mở rộng quy mô chiến lược kinh doanh cho IVB Vì có nguồn lực tài ổn định, nên IVB Cần Thơ không ngần ngại tiếp xúc với khách hàng công ty TNHH, công ty cổ phần… khách hàng cá nhân, doanh nghiệp tư nhân Mặt khác, nguồn nhân lực IVB Cần Thơ đa dạng dày dặn kinh nghiệm, huấn luyện tốt nghiệp vụ, chuyên môn khả tiếp xúc với khách hàng

2.1.2.3 Dịch vụ:

Để có lượng khách hàng đa dạng cho thấy IVB Cần Thơ có khả thu hút khách hàng, có thái độ phục vụ khách hàng tốt Đồng thời, xuất phát từ việc liên doanh thành viên có uy tín, chất lượng nhiều kinh nghiệm lĩnh vực nên IVB Cần Thơ hưởng thụ tất dịch vụ ngồi nước Trong đó, IVB Cần Thơ cung cấp cho khách hàng số dịch vụ như:

 Huy động vốn:

- Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn VNĐ ngoại tệ tổ chức kinh tế dân cư

- Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú hấp dẫn: tiết kiệm không kỳ hạn VNĐ ngoại tệ, tiết kiệm dự thưởng

 Cho vay:

- Cho vay ngắn, trung dài hạn VNĐ ngoại tệ - Tài trợ xuất, nhập

- Cho vay tiêu dùng  Bảo lãnh:

Bảo lãnh, tái bảo lãnh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh toán

 Thanh toán tài trợ thương mại:

- Nhờ thu xuất nhập khẩu, nhờ thu hối phiếu trả nhờ thu chấp nhận hối phiếu

- Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua thẻ ATM chi trả kiều hối

 Ngân quỹ:

Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ ngoại tệ  Thẻ ngân hàng điện tử:

- Phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa, thẻ toán quốc tế, thẻ ATM, Phone banking

- Và số hoạt động khác như: + Mua bán ngoại tệ,

+ Mua bán chứng từ có giá, + Chuyển tiền nước quốc tế, + Chuyển tiền nhanh Western Union,

+ Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, Séc

Bên cạnh đó, IVB Cần Thơ cịn đáp ứng số dịch vụ như: chiết khấu hối phiếu… Ngoài việc cung cấp dịch vụ tốt cho khách hàng IVB cịn tham gia vào tổ chức như: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV), SWIFT, tổ chức thẻ Visa, Master quốc tế… nhằm mục tiêu đảm bảo an toàn tiền gửi khách hàng, khả phục vụ khách hàng nhanh, hiệu giao dịch trong nước quốc tế

2.1.3 Cơ cấu, chức nhiệm vụ phòng ban

Ngân hàng IVB có nguồn nhân lực đa dạng, đầy kinh nghiệm quốc tế nội địa Cùng với tiếng Anh tiếng Việt đội ngũ nhân viên IVB sử dụng tốt tiếng Pháp, Quan Thoại, Quảng Đông tiếng Nga Cán nhân viên người Việt Nam đào tạo tốt quen thuộc với khái niệm thiết yếu ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế để cung cấp dịch vụ với tiêu chuẩn cao cho khách hàng

Hình 2.1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA IVB CẦN THƠ

(Nguồn: Phịng Hành – Nhân sự)

 Chức nhiệm vụ phòng ban  Giám đốc:

Đại diện pháp nhân Chi nhánh ngân hàng INDOVINA Cần Thơ Chịu trách nhiệm kết kinh doanh Chi nhánh việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định Nhà nước, Ban Tổng Giám Đốc

Tổ chức đạo thực sách, chế độ nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh

Chịu trách nhiệm toàn diện tài sản, nguồn vốn, tổ chức điều hành cán Chi nhánh

Quyết định chương trình, kế hoạch hoạt động công tác Chi nhánh Quyết định đầu tư cho vay, bão lãnh giới hạn Tổng Giám Đốc ủy quyền

Ký kết văn tín dụng, tiền tệ, tốn phạm vi hoạt động Chi nhánh

Xây dựng tiêu kế hoạch kinh doanh cho Chi nhánh  Phó giám đốc:

Có nhiệm vụ lãnh đạo phòng ban trực thuộc chịu trách nhiệm giám sát tình hình hoạt động phận đó, hổ trợ Giám đốc mặt nghiệp vụ Đồng thời, Phó Giám đốc cịn có nhiệm vụ đơn đốc việc thực quy chế đề

Giám Đốc

Phịng Tín dụng Tiếp thị

Phịng TTQT Phó

Giám Đốc

 Phịng tín dụng tiếp thị:

Có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm sốt hồ sơ vay, trình Giám đốc ký hợp đồng tín dụng

Trực tiếp kiểm tra, giám sát trình vay vốn đơn vị vay vốn, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ, đôn đốc khách hàng trả lãi gốc hạn

Nghiên cứu đề xuất chiến lược huy động vốn địa phương

Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm, dự thảo báo cáo sơ kết, tổng kết Chi nhánh

Tổng hợp báo cáo kiểm tra chuyên đề theo quy định  Phịng quản lý tín dụng:

Chịu trách nhiệm trực tiếp từ phịng tín dụng tiếp thị việc kiểm tra hồ sơ lưu trữ thông tin khách hàng vay vốn

Thường xuyên phân loại dư nợ, nợ hạn, tìm nguyên nhân đề xuất hướng khắc phục

Thực nghiệp vụ giải ngân cho khách hàng thông báo cho phịng tín dụng khoản nợ đến hạn

 Phịng kế tốn – Ngân quỹ:

Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê toán theo quy định NHNN, ngân hàng hội sở

Xây dựng tiêu kế hoạch tài chính, tốn kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương

Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu hạch toán, kế toán, toán báo cáo theo quy định

Quản lý sử dụng quỹ chuyên dùng theo quy định ngân hàng Hội sở

Thực khoản nộp ngân sách nhà nước theo luật định  Phòng tổ chức hành chánh:

Thực nhiệm vụ soạn thảo văn nội quy quan, chế độ thời gian làm việc, thực chế độ an toàn lao động, qui định phân phối quỹ tiền lương, xây dựng chương trình nội dung thi đua nhằm nâng cao suất lao động

Ngoài ra, cịn thực cơng tác mua sắm tài sản công cụ hoạt động kinh doanh chi nhánh, quản lý tài sản, đảm bảo trang thiết bị, dụng cụ làm việc, chăm lo đời sống cho cán cơng nhân viên

 Phịng toán quốc tế:

Gồm thành viên, thực nhiệm vụ sau: toán hàng xuất nhập khẩu, công tác quan hệ quốc tế, công tác dịch thuật thông dịch

Thực nghiệp vụ mở L/C cho khách hàng… 2.1.4 Tình hình huy động vốn IVB Cần Thơ

Trong hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, vốn nhân tố quan trọng nên tổ chức muốn hoạt động tốt đạt hiệu kinh tế cao điều trước tiên phải có nguồn vốn mạnh, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng Khi thành phần kinh tế hoạt động SXKD bị thiếu hụt vốn, họ đến ngân hàng xin vay Ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian hoạt động chủ yếu cấp tín dụng cho thành phần kinh tế có nhu cầu vốn Vì vậy, ngân hàng muốn đứng vững thị trường điều kiện trước tiên phải có nguồn vốn đủ lớn đảm bảo cho hoạt động tín dụng thuận lợi đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế Trong trình hoạt động ngân hàng cần phải đa dạng hóa hình thức huy động, để thu hút lượng tiền nhàn rỗi dân cư hay doanh nghiệp, từ phân phối lại nơi cần vốn để phục vụ cho trình SXKD liên tục Nguồn vốn ngân hàng tăng trưởng tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng, doanh nghiệp vừa nhỏ

thức huy động vốn, áp dụng sách lãi suất linh hoạt đảm bảo độ an toàn cho khách hàng nên năm qua nguồn vốn huy động chi nhánh tăng lên cách ổn định rõ rệt, đáp ứng nhu cầu nguồn vốn vay thành phần kinh tế Điều thể rõ qua tình hình nguồn vốn ngân hàng thời gian qua

Bảng 2.1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA IVB CẦN THƠ Đvt: Triệu đồng

Chỉ tiêu

Năm Chênh lệch

2006 2007 2008

2007/2006 2008/2007 +/- % +/- % Vốn huy động 61.776 102.252 102.692 40.476 66,0 440 0,4

+ Tiền gửi TT 12.355 20.450 20.538 8.095 66,0 88 0,4

+ Tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu

49.421 81.802 82.154 32.381 66,0 352 0,4

Vốn điều chuyển 273.812 243.347 294.687 -30.465 -11,1 51.340 21,0

Vốn khác 3.414 5.837 6.713 2.423 71,0 876 15,0

Tổng nguồn vốn 339.002 351.436 404.092 12.434 4,0 52.656 15,0

(Nguồn: Phịng kế tốn IVB Cần Thơ)

Nhận xét:

được nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, đáp ứng nhu cầu cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, góp phần đáng kể việc ổn định tăng trưởng kinh tế

- Về vốn huy động:

Vấn đề huy động vốn ưu tiên phát triển nên nguồn vốn huy động tăng nhanh qua năm Cụ thể, năm 2007, số tiền ngân hàng huy động 102.252 triệu đồng, tăng 66% so với năm 2006 Năm 2008, nguồn vốn huy động có tăng (đạt 102.692 triệu đồng) với tốc độ chậm nhiều so với năm 2007, đạt 0,4% Do số nguyên nhân như: vào tháng cuối năm, lãi suất huy động Indovina liên tục giảm thấp ngân hàng cạnh tranh khu vực Nhiều chương trình khuyến địa bàn với lãi suất cạnh tranh, giải thưởng cao IVBCT Ngồi ra, cịn do khách hàng gửi sổ tiết kiệm có nhu cầu vay cầm cố sổ tiết kiệm thường phiền hà thời gian giải lâu phải ký nhiều chữ ký, nghiệp vụ phịng tín dụng xử lý phải trải qua nhiều giai đoạn (lập tờ trình, ký hợp đồng tín dụng, giải ngân)

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Ghi chú:

Hình 2.2: Biểu đồ thể tỷ trọng tình hình nguồn vốn của IVB Cần Thơ năm 2006 – 2008

Vốn huy động

Vốn điều chuyển

Vốn khác 81%

273.812 1% 3.414

18% 61.776

69,3% 243.347

1,6% 5.837

29,1% 102.252

72,9% 294.687

25,4% 102.692 1,7%

Bên cạnh đó, nguồn vốn huy động ngân hàng có tỷ trọng tăng giảm khơng qua năm như: năm 2006 chiếm 18%, năm 2007 chiếm 29,1% năm 2008 chiếm 25,4% Mức tăng trưởng tương đối cao chi nhánh nâng cao chất lượng phục vụ linh hoạt, đưa nhiều sách huy động như: huy động phù hợp tối ưu với nhu cầu đối tượng khách hàng như: tiết kiệm hỗn hợp, tiết kiệm linh hoạt… với kỳ hạn lãi suất linh động Đặc biệt, khách hàng gửi tiết kiệm ngân hàng sử dụng dịch vụ thấu chi sổ tiết kiệm thơng qua sử dụng sản phẩm “thấu chi tài khoản cá nhân” tiện ích gia tăng thu hút nhiều khách hàng Với biện pháp hoạt động huy động vốn ngân hàng khả quan, đáp ứng nhu cầu vay vốn thành phần kinh tế mà không cần nhiều từ nguồn vốn điều chuyển từ Hội Sở

hàng có yêu cầu tăng lãi suất so với lãi suất công bố, chi thêm tiền tặng quà lãi suất số khách hàng doanh nghiệp lẫn cá nhân có số dư tiền gửi cao thường xuyên chăm sóc giữ mối liên hệ thân thiết với khách hàng

- Về vốn điều chuyển:

Hầu hết tất ngân hàng chi nhánh khơng riêng IVB Cần Thơ sử dụng nguồn vốn huy động vay đáp ứng hết nhu cầu vốn khách hàng Vì vậy, ngồi nguồn vốn huy động chỗ ngân hàng cịn phải phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển Vốn điều chuyển vốn mà ngân hàng Hội sở chuyển xuống cho ngân hàng chi nhánh hệ thống nhằm giúp cho ngân hàng có đủ nguồn vốn cung cấp cho khách hàng Nguồn vốn thường có lãi suất cao so với lãi suất huy động nên làm chi phí hoạt động kinh doanh tăng lên làm giảm lợi nhuận ngân hàng Do đó, ngân hàng phấn đấu tăng nguồn vốn huy động để giảm nguồn vốn Nhận thức điều này, IVB Cần Thơ đưa nhiều biện pháp để tăng cường công tác huy động vốn nhằm giảm dần tỷ trọng vốn điều chuyển tổng nguồn vốn ngân hàng Cụ thể, năm 2006 tỷ trọng nguồn vốn tổng nguồn vốn ngân hàng 81%, năm 2007 69,3% cuối năm 2008 72,9% Nhìn chung vốn điều chuyển IVB Cần Thơ chiếm tỷ cao tổng nguồn vốn nguồn huy động chổ qua năm tăng tăng tương đối nên chưa đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng

- Về vốn khác: nguồn vốn khác chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ khoảng từ 1% đến 1,7% tổng nguồn vốn Vốn khác khoản vốn ngân hàng tạm giữ lại toán, khoản phải trả, vốn thừa chưa xử lý…

2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA IVB CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008

Ngân hàng hoạt động có hiệu trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh biết sử dụng nguồn vốn thật hiệu nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Lợi nhuận tiêu tổng hợp đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng mà tiêu chung áp dụng cho chủ thể kinh doanh kinh tế thị trường Các ngân hàng quan tâm đến vấn đề làm để đạt lợi nhuận cao có mức độ rủi ro mức thấp nhất, đồng thời thực kế hoạch kinh doanh ngân hàng Đây mục tiêu hàng đầu ngân hàng INDOVINA Cần Thơ suốt trình hoạt động kinh doanh ngân hàng Để thấy rõ kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua, ta xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 2.2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA IVB CẦN THƠ (2006-2008)

Đơn vị tính: Triệu đồng

CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Số tiền (%) Số tiền (%) Tổng thu nhập 25.583 28.217 36.741 2.634 10 8.524 30 Tổng chi phí 22.169 22.379 30.028 210 7.649 34 Lợi nhuận 3.414 5.837 6.713 2.423 71 876 15 (Nguồn: Phịng kế tốn IVB Cần Thơ)

Nhận xét:

vốn tăng cao, hoạt động tín dụng đạt hiệu cao làm cho lãi thu từ hoạt động tăng mạnh đồng thời phát triển loại thẻ nước quốc tế… Đến năm 2008, tổng doanh thu lên đến 36.741 triệu đồng cao năm 2007 8.524 triệu đồng, tốc độ tăng 30% chủ yếu thu nhập từ thu lãi cho vay lãi tiền gửi lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi tăng, với chương trình tài trợ xuất nhập ngân hàng thu hút nhiều khách hàng, gia tăng dư nợ Bên cạnh đó, ngân hàng ln trọng nâng cao hoạt động dịch vụ cho khách hàng nên thu hút ngày nhiều khách hàng có uy tín đến giao dịch làm cho hoạt động tín dụng thu từ lãi cho vay ngân hàng ngày tăng nên tổng thu nhập ngân hàng tăng theo Các khoản thu ngân hàng từ nhiều hoạt động thu phí bảo lãnh, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng cao Đặc biệt năm 2008, lợi nhuận tăng lên đạt 6.713 triệu đồng, tăng 15% so với năm 2007 tỷ giá ngoại tệ, vàng tháng đầu năm biến động mạnh, chênh lệch giá mua giá bán lớn nên lợi nhuận tăng Ngoài doanh số mua bán ngoại tệ doanh nghiệp tham gia chương trình tài trợ xuất nhập cao

CHƯƠNG

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG

CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU VỀ PHỊNG THANH TỐN QUỐC TẾ 3.1.1 Q trình hình thành phát triển phịng TTQT

Phịng tốn quốc tế thành lập ngày 07/5/1997 với ngày thành lập ngân hàng Indovina chi nhánh Cần Thơ

Phịng tốn quốc tế thực nghiệp vụ sau:  Phát hành thư tín dụng cho đơn vị nhập khẩu,  Gởi chứng từ xuất khẩu,

 Nhờ thu đi, nhờ thu đến,

 Hạch toán chuyển tiền đi, đến cho đơn vị xuất khẩu,  Chiết khấu chứng từ xuất khẩu,

 Bão lãnh nước,

 Kinh doanh ngoại tệ hoạt động dịch vụ liên quan đến ngoại tệ như: Thu đổi ngoại tệ, cho vay ngoại tệ ngắn dài hạn…

Tuy thành lập sau so với ngân hàng khác ngân hàng Indovina Cần Thơ tảng vững chắc, tạo chỗ đứng cho Phịng tốn quốc tế điều kiện hoạt động xuất nhập địa bàn ngày phát triển

3.1.2.1 Quy trình tốn L/C xuất

Hình 3.1: Quy trình xuất L/C

Quy trình nghiệp vụ bắt đầu IVB Cần Thơ nhận L/C, toán viên kiểm tra tính chân thật bảng L/C từ ngân hàng mở L/C gởi sang Sau đưa vào hồ sơ L/C để lưu

Sau kiểm tra L/C, IVB Cần Thơ thông báo gởi L/C cho công ty Tu

Chỉnh L/C

Sửa đổi Tiếp nhận kiểm tra L/C

Vào hồ sơ L/C

Thông báo L/C cho tổ chức Xuất Khẩu

Nhận kiểm tra chứng từ hợp lệ

Chỉ thị cho NH nước ngồi tốn

Báo cáo cho đơn vị XK

Báo có cho đơn vị XK

Bất hợp lệ

Hợp lệ

Hợp lệ

Bất hợp lệ

điều kiện L/C, có điểm bất hợp lệ xin tu chỉnh sớm” (Please read carefully the terms and corditions of this letter of credit and amerd as soon as possible if any) yêu cầu xuất trình đầy đủ chứng từ L/C quy định Nếu L/C có tu chỉnh IVB Cần Thơ kiểm tra lại L/C

Khi cơng ty xuất trình chứng từ, ngân hàng nhận kiểm tra Nếu chúng bất hợp lệ gởi trả lại sửa đổi, chúng hợp lệ lập phiếu kiểm tra chứng từ xuất gởi cho ngân hàng mở L/C chờ toán điện toán Phiếu kiểm tra chứng từ xuất nêu lên chi tiết số lượng văn cần cho chứng từ theo yêu cầu L/C, phải cộng thêm loại chứng từ IVB Cần Thơ lưu hồ sơ

Sau nước ngồi tốn tiền về, dựa vào điện tốn báo cáo có vào tài khoản báo cáo nợ việc thu phí cho cơng ty xuất

Đến quy trình xuất theo L/C kết thúc 3.1.2.2 Quy trình tốn L/C nhập

Nhận đơn xin mở L/C

NH xem xét khả toán đơn vị NK

Tiến hành mở L/C

Gởi đơn cho đơn vị XK, thông báo cho NH nước XK

Nhận chứng từ giao hàng kiểm tra chứng từ

Gởi chứng từ cho nhà NK yêu cầu nhà NK toán

Từ chối toán Thanh toán cho nhà XK

Kết thúc chứng từ

IVB Cần Thơ nhận đơn xin mở L/C công ty nhập Căn vào đơn hợp đồng ngoại thương toán viên kiểm tra L/C có sai sót u cầu chỉnh sửa lại

Thanh toán viên IVB Cần Thơ sau kiểm tra đem lên phòng tín dụng để xem xét khả tốn tín nhiệm đơn vị nhập để xác định mức ký quỹ (mức ký quỹ khách hàng 100% khách hàng thân thiết 10%, 20%,…) Điều phịng tín dụng đề xuất lãnh đạo duyệt

Tất hồ sơ: đơn mở L/C, hợp đồng nộp phịng tốn quốc tế để tiến hành mở L/C thu phí Thanh tốn viên phải xử lý theo bước sau:

- Gửi L/C cho ngân hàng thông báo L/C L/C phải mở chi tiết in trình cho lãnh đạo phịng tốn quốc tế kiểm tra lại, bổ sung đầy đủ, sau đưa Giám đốc duyệt chuyển nước theo dạng SWIFT

- Lập hồ sơ L/C đưa vào sổ sách máy tính yếu tố cần thiết để theo dõi L/C

- Tiến hành thu tiền ký quỹ phí mở L/C từ cơng ty nhập

- Sau nhận chứng từ, IVB Cần Thơ kiểm tra chứng từ dựa điều khoản L/C Sau ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ, ngân hàng tốn theo dẫn ngân hàng thơng báo để trả tiền cho nhà xuất (nếu chứng từ bất hợp lệ ngân hàng thơng báo nêu rõ nguyên nhân từ chối toán)

- Khi chứng từ hợp lệ, ngân hàng chấp nhận trả tiền hối phiếu thông báo cho bên nhập để nhận hàng, đồng thời tiến hành thu phí, thủ tục phí tốn…

- Đến kết thúc quy trình ngân hàng theo phương thức L/C Nhận xét:

3.2 TÌNH HÌNH DOANH THU TỪ DỊCH VỤ THANH TOÁN L/C

Đánh giá hiệu tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Indovina Cần Thơ, ta không đề cập tới tiêu đánh giá doanh thu từ dịch vụ toán L/C Doanh thu từ năm 2006 – 2008 giảm từ 84,3% xuống 77,7% tổng doanh thu từ dịch vụ toán quốc tế

Bảng 3.1: TÌNH HÌNH DOANH THU TỪ DỊCH VỤ THANH TỐN L/C Đvt: 1000USD

Chỉ tiêu 2006 2007 2008

Thu từ dịch vụ toán L/C 112.630 126.630 147.390

Thu từ dịch vụ toán quốc tế 133.630 150.380 189.680 % thu từ dịch vụ toán L/C

tổng doanh thu từ dịch vụ TTQT (%)

84,3 84,2 77,7

(Nguồn: Phịng tốn TTQT – IVB Cần Thơ)

Nhận xét:

tạo nên môi trường cạnh tranh liệt Bên cạnh đó, đội ngũ tốn quốc tế ngân hàng cịn chưa thúc đẩy mạnh cơng tác tìm kiếm khách hàng nên làm ảnh hưởng đến hiệu chung hoạt động tốn quốc tế

Nhìn chung hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Indovina Cần Thơ chiếm tỷ lệ lớn hoạt động toán quốc tế năm 2008 Hoạt động đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, góp phần làm tăng uy tín khả cạnh tranh ngân hàng thị trường 3.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ

3.3.1 Tình hình tốn quốc tế ngân hàng Indovina Cần Thơ 3.3.1.1 Về số

Bảng 3.2: TÌNH HÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ CỦA IVB CẦN THƠ THEO SỐ MÓN (2006 – 2008)

Phương thức

Số (món)

Chênh lệch

2007/2006 2008/2007

2006 2007 2008 +/- +/-

L/C 289 238 333 -51 95

Nhờ thu 153 248 152 95

Chuyển tiền 471 467 537 -4 70

Tổng 761 858 1.118 97 260

(Nguồn: Phịng Thanh tốn Quốc Tế - IVB Cần Thơ)

Nhận xét:

Trong năm 2007, phương thức chuyển tiền chiếm tỷ trọng cao 54%, đạt 467 món, giảm so với năm 2006, thị trường giới biến động lớn, phức tạp gây nhiều yếu tố bất lợi cho kinh tế Việt Nam nên cá nhân tổ chức nước ngồi hạn chế việc gửi tiền Việt Nam họ gặp khó khăn ảnh hưởng kinh tế Tiếp theo phương thức L/C đạt 238 món, giảm 18% Sỡ dĩ có sụt giảm năm 2007 tình hình kinh tế giới gặp khó khăn cơng ty khơng xuất hàng làm cho số tỷ trọng L/C giảm xuống Mặt khác, công ty đánh giá khách hàng Họ chọn đối tác đáng tin cậy để toán phương thức ủy nhiệm nhờ thu để giảm chi phí tốn hồ sơ Cuối phương thức ủy nhiệm nhờ thu tăng 153 món, tương ứng cao 15.200% so với năm 2006 Do năm 2006, có khách hàng đến với ngân hàng theo phương thức nhờ thu phục vụ tốt có sách tiếp thị nên thu hút nhiều khách hàng Ngoài ra, doanh nghiệp muốn tránh thủ tục rườm rà cắt giảm chi phí tốn nên họ chuyển từ phương thức tín dụng chứng từ sang phương thức ủy nhiệm nhờ thu họ đánh giá khách hàng mình, họ có mối quan hệ thân thiết với nhà xuất họ tin tưởng lẫn

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Ghi chú:

Hình 3.3: Biểu đồ thể tỷ trọng phương thức TTQT theo số IVB Cần Thơ (2006 – 2008)

Năm 2008, nhìn chung tình hình TTQT ngân hàng Indovina Cần Thơ tăng mạnh so với năm 2007 Cụ thể phương thức chuyển tiền tăng lên so với năm 2007 70 món, tương ứng tăng 15% lại chiếm tỷ trọng nhỏ so với năm 2007 6% Kế đến phương thức TDCT tăng 95 món, đạt 40% số Nguyên nhân năm 2008 năm thứ Việt Nam thực cam kết WTO nên thời mở rộng thị trường xuất nhập hợp tác bình đẳng với 150 nước thành viên chắn mở rộng, doanh nghiệp ký hợp đồng lớn từ thị trường khó tính EU, Nhật bản, Mỹ doanh nghiệp có tin tưởng vào ngân hàng, cách làm việc cán ngân hàng nên số lượng phát hành L/C tăng, phương thức có độ an tồn cao sách khuyến khích xuất phủ làm cho lượng xuất doanh nghiệp xuất địa bàn TPCT tăng lên Chính điều mà làm cho phương thức TDCT tăng lên đáng kể so với năm 2007 Cuối phương thức ủy nhiệm nhờ thu lại tăng lên 95 Với phương thức ủy nhiệm nhờ thu từ 2006 – 2008 ta thấy liên tục tăng Điều cho thấy khách hàng doanh nghiệp có hiểu biết sâu phương thức TTQT Tùy theo khách hàng tùy theo mặt hàng mà họ lựa chọn phương thức toán cho phù hợp Đây dấu hiệu khả quan cho doanh nghiệp Việt Nam tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, chứng tỏ họ có am hiểu phương thức TTQT

Mặt khác, uy tín doanh nghiệp chưa cao thương trường giới nên đối tác họ dè dặt việc chọn phương thức toán Cuối phương thức ủy nhiệm nhờ thu có tăng qua năm chiếm tỷ trọng thấp so với hai phương thức Sở dĩ, hai phương thức tín dụng chứng từ chuyển tiền ưa chuộng hết

3.3.1.2 Về giá trị

Doanh số toán xuất nhập tăng hay giảm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng đóng góp phần không nhỏ vào phát triển ngân hàng Do đó, để thấy rõ tăng trưởng tốn xuất nhập theo phương thức toán sao, ta tìm hiểu tình hình TTQT qua phương thức hỗ trợ toán

Bảng 3.3: TÌNH HÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ THEO GIÁ TRỊ CỦA IVB CẦN THƠ (2006 – 2008)

Đvt: 1000 USD

Phương thức

Trị giá

Chênh lệch

2007/2006 2008/2007

2006 2007 2008 +/- % +/- %

L/C 112.630 126.630 147.390 14.000 12,4 20.760 16,4

Nhờ thu 90 8.700 13.100 8.610 9.567,0 4.400 51,0

Chuyển tiền 20.910 15.050 29.190 -5.860 -28,0 14.140 94,0

Tổng 133.630 150.380 189.680 16.750 13,0 39.300 26,1

(Nguồn: Phịng Thanh tốn Quốc Tế - IVB Cần Thơ) Nhận xét:

theo phương thức L/C thường lớn trị giá tốn theo phương thức chuyển tiền Để hiểu rõ hơn, ta vào phân tích giá trị phương thức cụ thể:

 Phương thức L/C:

Phương thức toán L/C chiếm tỷ trọng cao năm 2006 đến 2008 Năm 2007, L/C đạt giá trị 126.630 ngàn USD tăng 14.000 ngàn USD cao gấp 12,4% so với năm 2006 Sang năm 2008, giá trị phương thức toán L/C lại tăng lên đáng kể tăng 20.760 ngàn USD, tương ứng tăng 16,4% so với năm 2007 Nguyên nhân doanh nghiệp lựa chọn phương thức toán L/C ngân hàng đa số doanh nghiệp lớn, có uy tín giao dịch thường có giá trị lớn dẫn đến tổng giá trị giao dịch phương thức cao Bên cạnh đó, phương thức TDCT có độ an tồn cao, hiệu cho bên tham gia Những qui định chặt chẽ quy trình tốn L/C làm cho phương thức sử dụng phổ biến rộng rãi Ngoài ra, số doanh nghiệp chưa có tin tưởng tuyệt đối tác nước ngồi q trình giao dịch quốc tế lại muốn mang lại an toàn hiệu nên phương thức L/C áp dụng nhiều Việt Nam chi nhánh ngân hàng

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Ghi chú:

Hình 3.4: Biểu đồ thể tỷ trọng phương thức TTQT L/C

Nhờ thu

Chuyển tiền

0,4% 90

15,6% 20.910

84% 112.630

6% 8.700

10% 15.050

84% 126.630

7% 13.100

15% 29.190

 Phương thức chuyển tiền: phương thức giá trị đạt tăng giảm không năm 2006, 2007, 2008

Năm 2007 phương thức chuyển tiền đạt 15.050 ngàn USD giảm 5.860 ngàn USD, chiếm 10% tỷ trọng, tương ứng giảm 28% so với năm 2006 Nguyên nhân phương thức chuyển tiền áp dụng doanh nghiệp thực có niềm tin với đối tác, khơng có tính an tồn cao nên doanh nghiệp tin tưởng để lựa chọn Nhưng đến năm 2008, phương thức chuyển tiền đạt 29.190 ngàn USD tăng 14.140 ngàn USD tức tăng 94% so với năm 2007 Do phương thức đơn giản chi phí thấp, nhà nhập xuất áp dụng thực có niềm tin lẫn hay giá trị lơ hàng nhỏ Vì phần lớn khách hàng cũ ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, số doanh nghiệp lớn hoạt động lâu thị trường, bạn hàng nước ngồi họ bạn hàng quen thuộc có tin tưởng lẫn Ngoài ra, năm 2008 ngành du lịch phát triển vượt bậc lượng kiều hối chuyển nhiều làm cho phương thức chuyển tiền phát triển nhanh, điều có lợi cho IVB Cần Thơ ngân hàng có quan hệ đại lí với quốc gia khác giới

 Phương thức nhờ thu:

Trong ba phương thức toán L/C, nhờ thu chuyển tiền phương thức nhờ thu phương thức có tỷ trọng giá trị nhỏ Năm 2008 đạt 13.100 ngàn USD (chiếm 7% tỷ trọng), tăng lên 51% so với năm 2007, phương thức tăng lên từ năm 2006 đến năm 2008 Nguyên nhân phương thức nhờ thu với chi phí cao mà thời gian thu hồi lại chậm, rủi ro cao cho bên xuất so với phương thức L/C nên phương thức chiếm tỷ trọng nhỏ qua năm cấu toán quốc tế IVB Cần Thơ Đây đặc điểm chung hệ thống Ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, phương thức nhờ thu đóng vai trị quan trọng việc góp phần làm đa dạng hóa phương thức TTQT IVB Cần Thơ

nhỏ cấu toán quốc tế tăng qua năm phương thức áp dụng thật tin tưởng vào đối tác mình, muốn thăm dị thị trường

3.3.2 Tình hình thực phương thức tín dụng chứng từ 3.3.2.1 Về số

Bảng 3.4: TÌNH HÌNH THANH TỐN L/C XUẤT VÀ L/C NHẬP THEO SỐ MÓN CỦA IVB CẦN THƠ (2006 – 2008)

Chỉ tiêu 2006 2007 2008

So sánh 2007/2006

So sánh 2008/2007 (+/-) % (+/-) %

L/C xuất

L/C

đã gửi 117 95 151 -22 -19,0 56 59,0 L/C

đã TT 116 94 150 -22 -19,0 56 60,0

L/C nhập

L/C

đã mở 29 23 16 -6 -21,0 -7 -30,4 L/C

đã TT 27 26 16 -1 -4,0 -10 -38,5 Tổng 289 238 333 -51 -18,0 95 40,0

(Nguồn: Phịng Thanh tốn Quốc Tế - IVB Cần Thơ)

Nhận xét:

 Đối với L/C hàng xuất: chiếm tỷ trọng cao qua năm 2006 – 2008, đó:

hiếm vốn mà doanh nghiệp lại cần vốn Vì họ chọn lựa khách hàng đáng tin cậy có uy tín để chọn phương thức tốn theo phương thức ủy nhiệm nhờ thu để khắc phục hạn chế L/C giai đoạn khó khăn Họ toán theo phương thức L/C khách hàng mới, không đáng tin cậy, nhà xuất khơng hiểu rõ nhà nhập khẩu… Đó lý làm cho số lượng toán theo phương thức L/C giảm so với năm 2006 Nhưng đến năm 2008 số lượng L/C gởi thương lượng tốn tăng Trong số L/C gởi thương lượng chiếm 45,4% tỷ trọng, tăng 56 món, tương ứng tăng 59% L/C tốn tăng 56 món, tăng 60% so với năm 2007 Như số lượng L/C xuất 2008 tăng mạnh so với 2007 Do năm 2008 năm mà doanh nghiệp xuất Việt Nam mở rộng thị trường sang thị trường Cùng với tăng trởng kim ngạch xuất nước kéo theo tăng trưởng kim ngạch xuất tỉnh, thành phố Do đó, năm Việt Nam có tốc độ tăng trưởng xuất cao nhập với tổng kim ngạch xuất nước ước đạt 63 tỷ USD, tăng 29,5% so với năm 2007 Vì thế, doanh nghiệp chưa biết rõ khách hàng nên để đảm bảo cho việc trả nợ nhà nhập yêu cầu toán theo phương thức tín dụng chứng từ Vì số lượng L/C xuất tăng vọt

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Ghi chú:

Hình 3.5: Biểu đồ thể tỷ trọng L/C xuất L/C nhập L/C xuất gửi

L/C xuất toán

L/C nhập mở

 Đối với L/C hàng nhập khẩu:

Qua bảng số liệu ta thấy số lượng L/C nhập mở IVB Cần Thơ chiếm tỷ trọng thấp với số lượng giảm dần từ năm 2006 – 2008 Năm 2007, số lượng L/C mở 23 (chiếm tỷ trọng 9,7%), giảm 21% L/C tốn 26 giảm (tỷ trọng 10,9%), tương ứng giảm 4% so với năm 2006 Đến năm 2008 số lượng L/C nhập tốn giảm tỷ trọng xuống cịn 4,8% với số đạt 16 món, tức giảm 38,4% so với năm 2007 Sở dĩ giảm lượng L/C nhập ngân hàng khơng có thêm khách hàng đến giao dịch với ngân hàng sách hạn chế nhập Chính phủ nguồn ngoại tệ để toán Chi nhánh phát hành L/C nhập phụ tùng thay thế, nguyên liệu sản xuất mà nước không sản xuất nhằm giảm bớt chi phí Mặc khác, doanh nghiệp xuất nhập địa bàn Thành phố Cần Thơ chuyển sang phương thức chuyển tiền với đối tác làm ăn lâu năm có uy tín chi phí thực thấp, nhanh chóng, thủ tục đơn giản

3.3.2.2 Về giá trị

Bảng 3.5: TÌNH HÌNH THANH TỐN L/C XUẤT VÀ L/C NHẬP THEO GIÁ TRỊ CỦA IVB CẦN THƠ (2006 – 2008)

Đơn vị tính: 1000 USD

Chỉ tiêu 2006 2007 2008

So sánh 2007/2006

So sánh 2008/2007 (+/-) % (+/-) %

L/C xuất

L/C

đã gởi 11.020 10.450 12.790 -570 -5,2 2.340 22,4 L/C

đã TT 11.000 10.360 12.670 -640 -6,0 2.310 22,3

L/C nhập

L/C

đã mở 45.150 53.570 58.590 8.420 19,0 5.020 9,4 L/C

Nhận xét:

Sự chênh lệch tỷ trọng toán L/C xuất L/C nhập IVB Cần Thơ từ năm 2006 đến năm 2008 cho thấy doanh số hoạt động tăng giảm không qua năm, cụ thể sau: Tổng doanh số từ giao dịch TDCT năm 2007 đạt 126.630 ngàn USD tăng 14.000 ngàn USD so với năm 2006 năm 2008 giá trị lại tăng lên 20.760 ngàn USD so với năm 2007 Nguyên nhân do:

 Đối với doanh số hàng xuất tăng qua năm:

Năm 2006, giá trị L/C xuất gởi 11.020 ngàn USD L/C toán 11.000 ngàn USD Đến năm 2007 số lượng L/C gởi giảm xuống 10.450 ngàn USD, giảm 5,2% L/C toán giảm 640 ngàn USD, tương ứng giảm 6% so với 2006 Sở dĩ có sụt giảm vậy, mặt biến động thị trường làm cho tỷ giá thay đổi, khan ngoại tệ Khi đồng Việt Nam bị phá giá mức cao tạo sức ép hàng nhập Việt Nam sang thị trường giới phải giảm giá, không họ không nhập hàng xuất ta Do đó, khách hàng xuất mặt hàng thủy sản giảm nhiều so với năm 2006 giai đoạn ngành thủy sản cũng gặp nhiều khó khăn xuất sang nước Mặt khác, thiên tai đặc biệt nghiêm trọng, diện rộng kéo dài năm gây thiệt hại nặng nề cho kinh tế Dịch bệnh diễn biến phức tạp như: dịch lợn tai xanh, dịch lở mồm long móng gia súc lan rộng, dịch cúm gia cầm tái phát nhiều địa phương gây hậu nghiêm trọng đến nhiều ngành sản xuất công nghiệp, ngành nghề, thủy sản, kinh doanh dịch vụ ăn uống công cộng, du lịch địa bàn nước nên hoạt động xuất nhập địa bàn Thành phố Cần Thơ gặp nhiều khó khăn ngành chế biến thủy sản, điều ảnh hưởng lớn đến ngân hàng Đây nguyên nhân làm cho giá trị hợp đồng xuất L/C giảm

nào trở lại hoạt động bình thường có khuynh hướng phát triển cao tương lai Ngồi ra, sách hỗ trợ xuất Chính phủ, lãnh đạo Thành phố Cần Thơ tạo điều kiện, khuyến khích doanh nghiệp tăng số lượng xuất Do đó, số lượng hợp đồng xuất L/C doanh nghiệp với đối tác nước tăng lên dẫn đến doanh số L/C xuất IVB Cần Thơ tăng

 Đối với doanh số hàng nhập khẩu:

Năm 2007 L/C mở đạt 53.570 ngàn USD tăng 8.420 ngàn USD, tăng 19% giá trị L/C toán 52.250 ngàn USD, tương ứng tăng 15% so với năm 2006 Đến năm 2008 giá trị toán L/C nhập IVBCT lại tăng Trong đó, L/C mở đạt 58.590 ngàn USD tăng 9,4% L/C toán tăng 21,2% so với năm 2007 Nguyên nhân khách hàng nhập có số lượng lớn năm 2007 làm tăng tổng giá trị L/C Ngoài ra, số doanh nghiệp gia tăng sản xuất nên nhập thêm dây chuyển sản xuất từ nước để nâng cao chất lượng số lượng sản phẩm Trong năm vừa qua, hoạt động toán L/C nhập ngân hàng thực có hiệu Đây kết khả quan, để có thành cơng này, IVB Cần Thơ khơng ngừng đổi trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho q trình tốn Ngân hàng cho lắp đặt Internet để khai thác tin tức kinh tế thương mại, pháp luật qua mạng, lắp đặt toán SWIFT với ngân hàng giới Như vậy, nói hoạt đơng tốn hàng hóa nhập theo phương thức TDCT đạt thành tựu đáng kể, đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng cho khách hàng

3.3.2.3 Phí thực dịch vụ toán theo phương thức L/C IVB Cần Thơ so với Ngân hàng khác như: NH CÔNG THƯƠNG CẦN THƠ (NHCTCT) VÀ EXIMBANK CẦN THƠ (EIB CẦN THƠ)

Bảng 3.6: THỰC TRẠNG THANH TỐN L/C THEO SỐ MĨN CỦA IVB CẦN THƠ, NHCTCT VÀ EIB CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008

Năm IVBCT NHCTCT EIBCT

L/C xuất L/C nhập L/C xuất L/C nhập L/C xuất L/C nhập

2006 233 56 215 27 78 37

2007 189 49 150 28 63 42

2008 301 31 210 15 156 39

Tổng 723 136 575 70 297 118

(Nguồn: Phịng Thanh tốn Xuất Nhập Khẩu – NHCTCT; Phòng TTQT – EIB Cần Thơ; Phòng TTQT - IVB Cần Thơ) Nhận xét:

Từ bảng số liệu ta thấy hoạt động tốn tín dụng chứng từ năm gần IVB Cần Thơ tăng tương đối nhanh so với hai đối thủ cạnh tranh ngân hàng Công Thương Cần Thơ ngân hàng Eximbank Cần Thơ Mặc dù năm qua năm có chuyển biến mơi trường hoạt động kinh doanh ngân hàng bối cảnh IVB Cần Thơ đạt kết đáng khích lệ, chứng tỏ chất lượng hoạt động toán IVB Cần Thơ ngày khẳng định thị trường

b) Về giá trị:

Bảng 3.7: THỰC TRẠNG THANH TOÁN L/C THEO GIÁ TRỊ CỦA IVB CẦN THƠ, NHCTCT VÀ EIB CẦN THƠ NĂM 2006 - 2008

Đvt: 1000USD

Năm

IVB Cần Thơ NHCTCT EIB Cần Thơ

L/C xuất L/C nhập L/C xuất L/C nhập L/C xuất L/C nhập 2006 22.020 90.610 17.566 2.197 7.341 11.993 2007 20.810 116.910 19.617 2.368 5.248 27.455 2008 25.460 121.930 15.299 879 17.971 17.701 Tổng 68.290 329.450 52.482 5.444 30.560 57.149

Nhận xét:

Qua bảng so sánh tình hình hoạt động tốn L/C IVB Cần Thơ với ngân hàng Công Thương Cần Thơ EIB Cần Thơ, ta thấy nhìn chung tổng doanh thu IVB Cần Thơ tương đối cao so với số ngân hàng khác Cụ thể, tổng trị giá IVB Cần Thơ L/C xuất 68.290 ngàn USD, L/C nhập 329.450 ngàn USD; L/C xuất NHCTCT 52,482 ngàn USD, L/C nhập 5.444 ngàn USD; cuối EIB Cần Thơ có trị giá thấp Trong năm gần đây, với cạnh tranh gay gắt đối thủ ngành không làm cho giá trị toán L/C ngân hàng Indovina Cần Thơ giảm xuống Bằng nhiều hình thức, IVB Cần Thơ lĩnh vực tốn quốc tế khơng ngừng kéo khách hàng với mình, khẳng định uy tín ngân hàng khách hàng đối thủ cạnh tranh nâng cao uy tín thị trường tài quốc tế nên nguyên nhân trực tiếp dẫn đến giá trị toán TDCT IVB Cần Thơ tăng lên Đây ví dụ thiết thực chứng minh IVB Cần Thơ ngân hàng có triển vọng tương lai Từ giúp cho việc nâng cao hiệu hoạt động phương thức TDCT dễ dàng ngày phát triển

c) Về phí dịch vụ tốn L/C

Bảng 3.8: SO SÁNH PHÍ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI IVB CẦN THƠ, NHCTCT VÀ EIB CẦN THƠ

Đvt: USD Thanh toán XK Indovina NHCTCT Eximbank

Thông báo L/C 15 20 15

Thông báo tu chỉnh 10 15

Chuyển nhượng L/C 50 50 30

Thanh toán L/C

0,15% Tối thiểu 20

Tối đa 180

0,18% Tối thiểu 20

Tối đa 500

0,15% Tối thiểu 10

Thanh toán NK Indovina NHCTCT Eximbank

Phí phát hành L/C/giá trị L/C

0,1%

Tối thiểu 20

Tối đa 450

0,15%

Tối thiểu 50

Tối đa 500

0,075%

Tối thiểu 20

Tối đa 500

Phát hành sửa đổi tăng tiền/giá trị L/C tăng thêm

0,1%

Tối thiểu 18

Tối đa 180

0,15%

Tối thiểu 20

Tối đa 500

0,075%

Tối thiểu 10

Tối đa 200

Thanh tốn L/C/giá

trị toán

0,15%

Tối thiểu 25

Tối đa 180

0,2%

Tối thiểu 30

Tối đa 500

0,18%

Tối thiểu 20

Tối đa 350 Ký hậu vận đơn

theo L/C

5

(Nguồn: www.indovinabank.com.vn; www.icb.com.vn; www.eximbank.com.vn)

Nhận xét:

khi giao dịch với ngân hàng mong muốn mức phí mà phải trả nên khả thu hút thêm khách hàng đến với IVB Cần Thơ tăng cao

3.3.2.4 Tình hình rủi ro toán L/C IVB Cần Thơ Để thấy tình hình rủi ro tốn L/C IVB Cần Thơ, ta phân tích tính an tồn tính xác hoạt động tốn tín dụng chứng từ IVB Cần Thơ thơng qua tiêu L/C gửi so với L/C toán ba năm 2006, 2007 2008

Bảng 3.9: SO SÁNH SỐ LƯỢNG L/C GỬI ĐI VÀ L/C ĐÃ THANH TOÁN CỦA IVB CẦN THƠ NĂM 2006 - 2008

Đvt: 1000 USD

Chỉ tiêu

L/C gửi

L/C đã TT

Chênh lệch Số %

2006 117 116 -1 -0,85

2007 95 94 -1 -1,10

2008 151 150 -1 -0,66

(Nguồn: Phòng Thanh toán quốc tế - IVB Cần Thơ)

Bảng 3.10: SO SÁNH GIÁ TRỊ L/C GỬI ĐI VÀ L/C ĐÃ THANH TOÁN CỦA IVB CẦN THƠ NĂM 2006 – 2008

Đvt: 1000 USD

Chỉ tiêu

L/C gởi

L/C đã TT

Chênh lệch Giá trị Tỷ lệ % 2006 11.020 11.000 -20 -0,18 2007 10.450 10.360 -90 -0,86 2008 12.790 12.670 -120 -0,94

 Tính an tồn

Qua bảng so sánh số lượng L/C gửi L/C toán năm 2006, 2007 2008 chênh lệch không cao Số lượng L/C chưa toán so với số lượng L/C gửi năm qua có nguyên nhân như: chứng từ không hợp lệ, ngày gởi chứng từ gần cuối năm nên q trình tốn khơng kịp kéo dài q trình tốn đến năm sau, rủi ro trình vận chuyển, rủi ro nhà nhập từ chối toán chứng từ… Tuy vậy, số L/C tốn tăng lên với L/C gửi điều cho thấy an tồn q trình tốn tín dụng chứng từ tốt

 Tính xác:

Tuy tỷ số IVB Cần Thơ từ năm 2006 đến năm 2008 đạt mức độ xác tuyệt đối số liệu đáng tin cậy cho thấy tỷ lệ toán chứng từ IVB Cần Thơ đạt độ xác cao Có số ngun nhân khơng xác do:

- Bộ chứng từ bị sai sót

- Do chế sách Nhà nước thay đổi

- Do khách hàng cung cấp thông tin thiếu nhầm lẫn

- Do nguyên nhân bất khả kháng (bão lụt, hạn hán, cháy nổ, thiên tai, cướp bóc…) q trình giao nhận hàng hố nên khơng thực hợp đồng, khơng tốn L/C

Vì vậy, tính xác an tồn nghiệp vụ tốn quốc tế địi hỏi quan trọng, có tính chất định đến hiệu hoạt động Đồng thời điều kiện nhau, hỗ trợ để thực yêu cầu hoạt động toán quốc tế IVB Cần Thơ

Tóm lại:

thanh toán L/C IVB Cần Thơ xảy khơng có rủi ro nghiêm trọng năm qua

3.4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ

3.4.1 Những điểm mạnh điểm yếu ngân hàng Indovina Cần Thơ 3.4.1.1 Điểm mạnh

- Nguồn nhân lực có trình độ: Có nguồn nhân lực động, nhiệt tình, ham học hỏi giỏi chuyên mơn nghiệp vụ Có uy tín hoạt động tốn quốc tế, đội ngũ nhân viên ngày có kinh nghiệm hơn, có khả thuyết phục tư vấn tận tình cho khách hàng hoạt động toán Hàng năm, ngân hàng thường xuyên đưa nhân viên phòng ban đào tạo để nâng cao chuyên môn nghiệp vụ

- Nguồn vốn: IVB Cần Thơ chi nhánh thành phố lớn nên IVB Cần Thơ hỗ trợ tài chiến lược phát triển, dịch vụ ln ưu tiên hàng đầu, IVB Cần Thơ có nguồn vốn tương đối ổn định

- Hệ thống thông tin ngân hàng đại: IVB Cần Thơ có đầy đủ thiết bị máy Telex, Computer nối mạng, máy chụp, máy qt Scanner… Bên cạnh cịn có hệ thống phần mềm đại, cập nhật thường xuyên hỗ trợ phận tin học Hội sở Đảm bảo cho nghiệp vụ thông tin, không làm chậm trễ q trình tốn đảm bảo cho tính nhanh chóng an tồn

- Có ưu uy tín địa bàn: ICBV bốn NHTM quốc doanh lớn Việt Nam, có mạng lưới giao dịch rộng, IVB Cần Thơ thừa hưởng thành đạt từ Hội sở nên nhiều khách hàng tin cậy có uy tín thị trường

chứng từ trước qua Email, Fax cho khách hàng trước khách hàng xuất trình chính, giúp khách hàng tiết kiệm tối đa chi phí nhân lực

Ngồi ra, IVB Cần Thơ cịn mạnh dịch vụ xuất nhập trọn gói, dịch vụ đáp ứng đòi hỏi khách hàng giao dịch xuất nhập khách hàng hưởng mức phí cạnh tranh thấp hơn mức phí mà khách hàng sử dụng riêng lẻ mảng dịch vụ

Phí L/C so với ngân hàng khác tương đối thấp Điều góp phần làm tăng giao dịch doanh nghiệp với Indovina Cần Thơ

- Có vị trí thuận lợi: Trụ sở đặt trung tâm Thành phố Cần Thơ, thuận lợi cho việc giao dịch với khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Do đó, doanh thu ngân hàng ngày tăng cao

- Có quan tâm hỗ trợ Nhà nước: Được nhà nước cấp quyền thành phố Cần Thơ tạo nhiều điều kiện thực nghĩa vụ kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại Đồng thời ngân hàng thực đắn chủ trương nhà nước đạt nhiều thành tích đáng kể

Nhanh chóng thích nghi tận dụng chủ trương, sách Đảng nhà nước Có mạnh việc đa phương, đa dạng hố quan hệ đối ngoại, hồn thiện máy quản lý giúp tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh hiệu

3.4.1.2 Điểm yếu

- Sự bó buộc pháp lý: Sự bó buộc mơi trường pháp lý làm khó thực điều kiện để vượt lên cạnh tranh Hệ thống pháp lý chưa đồng bộ, hiệu lực pháp chế thấp, sách quản lý kinh tế vĩ mô chưa ổn định Môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa đầy đủ, ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh ngân hàng

Chưa có quy định riêng TTQT nói chung tốn quốc tế theo phương thức TDCT nói riêng luật, pháp lệnh hay nghị định phủ mà quy định pháp luật toán quốc tế nằm rải rác văn luật khác nên quy định pháp lý hoạt động chưa thống chặt chẽ Vì vậy, xảy tranh chấp bên liên quan khó có xử lý xác Điều dẫn đến lúng túng cho chủ thể tham gia TTQT mà trước hết ngân hàng

- Thói quen khách hàng: Người dân Việt Nam cịn thói quen giữ vàng, tiền nhà, đồng thời họ chưa có thói quen sử dụng tiện ích ngân hàng Do Ngân hàng gặp khơng khó khăn cơng tác huy động vốn

- Mạng lưới giao dịch ít: Hiện nay, ngân hàng Indovina Cần Thơ hoạt động đơn độc (duy Đồng Sông Cửu Long) Cần Thơ Điều làm cho ngân hàng không thuận lợi việc giao dịch với khách hàng

- Hoạt động Marketing chưa cao: Việc tuyên truyền quảng cáo, giới thiệu sản phẩm cho khách hàng ngân hàng Indovina hạn chế Mặc dù có áp dụng hình thức quảng cáo báo chí chưa thật hấp dẫn

- Thủ tục hồ sơ tốn nhiều thời gian: Thủ tục phương thức L/C rườm rà qua nhiều cơng đoạn làm cho q trình thực hợp đồng kéo dài làm lãng phí thời gian khách hàng

3.4.2 Những hội thách thức ngân hàng Indovina Cần Thơ 3.4.2.1 Cơ hội

ngân hàng đại; tạo điều kiện đào tạo đội ngũ cán ngân hàng có trình độ chun mơn cao, đáp ứng u cầu nhiệm vụ giai đoạn

Trong bối cảnh đó, TPCT trở thành nơi thu hút nhiều đầu tư doanh nghiệp nước Trong điều kiện phát triển ngày cao, doanh nghiệp có xu hướng đẩy mạnh hoạt động xuất nhập nhiều Do đó, thị trường kim ngạch xuất nhập Thành phố Cần thơ ngày gia tăng, góp phần làm tăng số lượng trị giá toán qua ngân hàng

- Kinh tế Cần Thơ ngày phát triển: Kế hoạch Chính phủ

đưa Cần Thơ trở thành thành phố loại vào năm 2009 Do nhà nước có nhiều sách để phát triển kinh tế xã hội thành phố năm tới Ngân hàng cần tận dụng thời để mở rộng hoạt động kinh doanh

+ Thành phố Cần Thơ có 7.300 doanh nghiệp với tổng vốn đăng ký 13.000 tỉ đồng Nếu sở hạ tầng phát triển tốt, số lượng doanh nghiệp tăng cao Khi ngân hàng có nhiều hội để thu hút khách hàng tham gia toán ngân hàng

+ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cần Thơ tổ chức phổ biến việc thực hỗ trợ lãi suất đến 36 chi nhánh Ngân hàng thương mại thuộc diện thi hành Quyết định 131/TTg Thủ tướng Chính phủ hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp với gói kích cầu 8.000 tỷ Đây hội để ngân hàng tìm kiếm khách hàng Tuy nhiên, ngân hàng cần hướng dẫn rõ thêm đối tượng khách hàng ngành nghề hỗ trợ; chứng từ chứng minh sử dụng vốn để thuận tiện cho việc kiểm tra sau phát vay; thời hạn khoản vay hỗ trợ lãi suất

3.4.2.2 Thách thức

- Cạnh tranh với nhiều đối thủ: Hiện nay, địa bàn TPCT xuất nhiều NHTM nên việc cạnh tranh với ngân hàng khác điều khơng thể tránh khỏi, thách thức ngày lớn ngân hàng Vì thế, ngân hàng muốn tồn phát triển đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực phấn đấu không ngừng tất lĩnh vực Trong lĩnh vực quan trọng huy động vốn cho vay vốn

- Khoa học công nghệ ngày phát triển: Tác động cách mạng công nghệ xu hướng thương mại điện tử làm thay đổi mối quan hệ ngân hàng khách hàng, buộc ngân hàng phải đổi mơ hình tổ chức dịch vụ để cung cấp dịch vụ đại với chất lượng tốt, đảm bảo nhanh chóng, xác, an tồn

- Tình hình kinh tế chưa ổn định: Giá xăng dầu tăng dẫn đến chi phí tăng, đẩy giá thành nguyên liệu đầu vào xuất gia tăng gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất, kinh doanh xuất Các doanh nghiệp gặp khó khăn làm ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng

Cuộc khủng hoảng tài bắt nguồn từ Mỹ năm 2008 lan sang nước khác giới Nền kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng gặp khó khăn Đây thách thức lớn cho NHTM Nếu ngân hàng khơng có chiến lược phù hợp bị đào thải

- Nhu cầu đa dạng dịch vụ, sản phẩm khách hàng ngày cao: Công nghệ thông tin ngày phát triển, điều thúc đẩy khách hàng mong muốn sống họ trở nên đại tiện nghi Do đó, hiểu biết đòi hỏi đa dạng cao khách hàng khiến mở rộng dịch vụ ngân hàng để tăng sức cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro toán phù hợp với nhu cầu ngày cao đa dạng thị trường

3.4.3 Sơ đồ ma trận SWOT

Bảng 3.11: MA TRẬN SWOT

Thách thức (T) Cơ hội (O)

1 Xuất nhiều đối thủ cạnh tranh

2 Giá xăng dầu tăng

3 Nền kinh tế gặp khó khăn Tác động cách mạng công nghệ xu hướng thương mại điện tử

5 Ngân hàng nước ngồi có nhiều kinh nghiệm

1 Chính sách ưu tiên đẩy mạnh xuất Chính phủ

2 Thị trường kim ngạch xuất nhập Cần Thơ ngày gia tăng

3 Hội nhập kinh tế quốc tế Kinh tế Cần Thơ ngày phát triển

Điểm yếu (W) Kết hợp (T+W) Kết hợp (O+W)

1 Tuyên truyền quảng cáo hạn chế

2 IVB có phịng giao dịch Cần Thơ

3 Thủ tục xử lý hồ sơ qua nhiều công đoạn làm nhiều thời gian chi phí khách hàng

4.Ngân hàng bị ảnh hưởng bó buộc pháp lý

T2,5 + W1: Gia tăng việc quảng

bá thương hiệu INDOVINA qua kênh truyền thông

O1,3,4 + W2,4: Mở thêm phòng

giao dịch ngân hàng

O2,3 + W3: Rút ngắn công

đoạn xử lý hồ sơ để KH giao dịch, tin tưởng trở nên thân thiết với INDOVINA Cần Thơ

O2,3,4 + W1,4: Giới thiệu

INDOVINA đến doanh nghiệp để thu hút khách hàng doanh nghiệp

Điểm mạnh (S) Kết hợp (T+S) Kết hợp (S+O)

1 Ngân hàng IVBCT có ưu uy tín thị trường

2 Nguồn vốn ổn định Hệ thống thiết bị ngân hàng đại

4 Có nhiều dịch vụ Có vị trí kinh doanh thuận lợi Đội ngũ cán động, nhiệt tình, ham học hỏi giỏi chuyên môn nghiệp vụ

T2,3 + S1,2: Tăng cường hoạt

động tín dụng có sách lãi suất huy động hấp dẫn

T1,4,5 + S1,2,5,6: Giữ vững uy tín

của ngân hàng khách hàng

S1,2,3,4,5,6 + O1,2,3,4: Nâng cao

hiệu hoạt động toán theo phương thức L/C

S2,3,4 + O3,4: Đầu tư trang thiết

bị đại toán, tiếp tục ứng dụng cơng nghệ vào tốn

CHƯƠNG

ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

TẠI NGÂN HÀNG INDOVINA CẦN THƠ

Với nghiên cứu trên, ta thấy việc nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT ngân hàng Indovina chi nhánh Cần Thơ định hướng hoàn toàn đắn Vấn đề đặt phải tiếp cận định hướng cách để biến thành thực? Sau số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng Indovina Cần Thơ Cơ cấu lại phịng Thanh tốn quốc tế theo hướng nghiệp vụ toán đa

4.1 Nâng cao lực đội ngũ cán toán

Trình độ đội ngũ cán TTQT có ảnh hưởng lớn đến hiệu công tác TTQT ngân hàng Muốn thực tốt nghiệp vụ TTQT, ngân hàng phải có đội ngũ cán đào tạo tốt nghiệp vụ, sử dụng thành thạo ngoại ngữ, am hiểu luật tập quán quốc tế

Do vậy, trước hết IVB Cần Thơ cần trọng cơng tác tuyển dụng người có trình độ chun mơn, động, nhiệt tình Cần gắn kết đào tạo tuyển dụng với việc bố trí, sử dụng cán người, việc, mạnh dạn phân cơng vị trí lãnh đạo cho người trẻ tuổi có tài

Ngân hàng cần thường xuyên mở khóa đào tạo nghiệp vụ để bổ sung kiến thức thương mại quốc tế rủi ro mà doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam thường gặp phải, tình hình thị trường giới triển vọng doanh nghiệp Việt Nam, phổ biến kỹ thuật toán áp dụng giới…Ngoài nên trọng đổi nhận thức đội ngũ tốn sách khách hàng, khuyến khích họ tăng cường tìm hiểu khách hàng mà họ phục vụ tình hình tài chính, uy tín nhu cầu khách hàng giao dịch với ngân hàng

về giao dịch, đồng thời có chế độ kỷ luật, chuyển công tác cán ý thức kỷ luật kém, có hành vi vi phạm đạo đức, chưa hoàn thành nhiệm vụ giao, gây sai sót làm ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Những giải pháp góp phần động viên phát huy khả làm việc cán có lực

4.2 Cải tiến kỹ thuật cơng nghệ tốn

Trước hết, ngân hàng cần sử dụng hiệu mạng toán SWIFT Việc ngân hàng tham gia mạng SWIFT không đơn nhằm phục vụ nhu cầu phát triển nghiệp vụ TTQT mà nhằm chuẩn bị điều kiện tham gia thị trường tiền tệ thị trường chứng khoán quốc tế Do đó, ngân hàng cần giải tốt vấn đề luân chuyển chứng từ - đến nội ngân hàng cách phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, tự động hóa giao dịch nước, chuẩn hóa nghiệp vụ

Hơn nữa, ngân hàng cần cải tiến đầu tư kỹ thuật trang thiết bị cơng nghệ phục vụ tốn Trong năm tới, ngân hàng cần tiếp tục đầu tư trang thiết bị máy tính có cơng suất lớn, đọc xử lý chứng từ cách tự động, đồng thời cần đầu tư thực chương trình phần mềm cho đồng với việc đầu tư phần cứng nhằm nâng cao tính an tồn tốn Mặt khác, phải tiếp tục chương trình cải tiến hạch tốn kế tốn ngân hàng

Ngồi ra, Indovina Cần Thơ nên đa dạng hóa kênh phân phối dịch vụ, bổ sung dịch vụ toán Website ngân hàng, chẳng hạn như: thơng báo thư tín dụng, báo có, gửi yêu cầu mở L/C, chấp thuận toán, quản lý tài khoản doanh nghiệp, tiến tới giao dịch với doanh nghiệp xuất nhập nước thông qua mạng Internet

4.3 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập

4.4 Xây dựng sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh và áp dụng Marketing vào hoạt động TTQT

Trong môi trường cạnh tranh liệt đời hàng loạt NHTM cổ phần, có mặt chi nhánh ngân hàng nước ngoài, IVB Cần Thơ cần có sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt hiệu

Trước hết, ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng Đây hoạt động khơng thể thiếu nhằm giúp ngân hàng mở rộng nâng cao số lượng khách hàng đến với

Thứ hai, ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, tăng cường công tác tư vấn đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo để củng cố khách hàng truyền thống mở rộng khách hàng tiềm

Bên cạnh biện pháp trên, ngân hàng cần phân tích nắm rõ đối thủ cạnh tranh Từ đưa biện pháp hẳn để thu hút khách hàng Đồng thời ngân hàng cần phải tự xét lấy mặt ưu nhược điểm để phát huy đồng thời khắc phục yếu tồn 4.5 Khai thác tốt nguồn ngoại tệ

Để đảm bảo nguồn ngoại tệ để toán, IVB Cần Thơ cần huy động vốn ngoại tệ, khai thác tốt nguồn tài trợ, nâng cao chất lượng tín dụng ngoại tệ Để chủ động nguồn ngoại tệ phục vụ cho tốn thư tín dụng điều kiện cung cầu chưa ổn định, IVB Cần Thơ cần đẩy mạnh hình thức kinh doanh ngoại tệ với NHTM khác kể mua bán giao mua bán kỳ hạn, tạo mối quan hệ để có nhu cầu cấp bách nguồn tốn thư tín dụng mua từ ngân hàng

IVB Cần Thơ nên đẩy mạnh thu hút vốn ngoại tệ qua kênh kiều hối, đại lý thu đổi ngoại tệ, thực tốt nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế cho nhà thầu xây dựng cơng trình có vốn tài trợ có tham gia đối tác nước ngồi tiềm lực ngoại tệ đối tác lớn, nguồn lực để NH đảm bảo cân đối ngoại tệ

Đối với đơn vị có thư tín dụng xuất thơng báo qua ngân hàng cam kết xuất trình chứng từ qua ngân hàng xem xét áp dụng lãi suất ưu đãi Ngân hàng cần đẩy mạnh nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi chứng từ hồn hảo có ngân hàng phát hành ngân hàng đáng tin cậy, có đảm bảo khả cạnh tranh với ngân hàng khác nghiệp vụ tốn tín dụng xuất

4.6 Cần đa dạng sản phẩm dịch vụ

PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

1 KẾT LUẬN

TTQT theo phương thức TDCT nghiệp vụ NHTM, phục vụ cho hoạt động SXKD xuất nhập doanh nghiệp kinh tế Trong bối cảnh tồn cầu hóa kinh tế ngày tăng nay, nhu cầu giao lưu kinh tế quốc gia to lớn, nhu cầu sử dụng dịch vụ toán TDCT thương mại quốc tế ngày cao, coi nguồn thu tiềm cho ngân hàng, mảnh đất màu mỡ mà ngân hàng nên quan tâm nhiều Vì vậy, việc nghiên cứu nâng cao hiệu hoạt động toán theo phương thức TDCT cách đắn giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập ngân hàng hạn chế rủi ro, mang lại lợi ích cho bên tham gia giao dịch

Hiện nay, IVB Cần Thơ phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước thâm nhập ngân hàng nước ngồi với tiềm lực tài mạnh, khả tốn nhanh hiệu quả, đối thủ đáng nặng ký lĩnh vực TTQT đặc biệt toán TDCT Đứng trước tình hình đó, địi hỏi IVB Cần Thơ phải đứng vững trì phát triển uy tín thị trường quốc tế việc nâng cao chất lượng tốn hàng hóa theo phương thức TDCT yêu cầu cần thiết ngân hàng

Em hy vọng nghiên cứu giải pháp nêu phần giúp ích cơng việc cán TTQT, góp phần nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức TDCT IVB Cần Thơ

Tuy cố gắng hoàn thiện luận văn đề tài cịn sai sót định Vì mong nhận ý kiến đóng góp q Thầy Cơ, Cơ Chú ban lãnh đạo, Anh Chị Phòng TTQT bạn sinh viên 2 KIẾN NGHỊ

2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước

a Duy trì sách tỷ giá ổn định quản lý ngoại hối

Thực tế cho thấy, năm 2007, cung ngoại tệ tăng mạnh, lượng ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước mua vào lên tới tỷ USD Đây biện pháp can thiệp trước nguồn cung tăng mạnh Những tháng cuối năm, nhiều ngân hàng thừa ngoại tệ, giá USD liên tục sụt giảm thị trường giới Ngân hàng Nhà nước định nới rộng biên độ tỷ giá VNĐ/USD Đây lần điều chỉnh thứ từ trước đến nay, thể chủ trương tạo điều kiện để kinh tế Việt Nam thích nghi dần với mức độ mở cửa, đưa tỷ giá sát thị trường

b Xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu hoạt động TTQT như toán TDCT ngân hàng

Các NHTM chưa có hệ thống tiêu thống việc đánh giá mở rộng hoạt động nghiệp vụ, có hoạt động tốn TDCT Vì vậy, NHNN cần nhanh chóng xây dựng tiêu đánh giá chung cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại Điều mang lại lợi ích sau:

- Tạo điều kiện thuận lợi cho trình quản lý vĩ mô NHNN Với hệ thống tiêu thống nhất, NHNN dễ dàng việc kiểm tra, đánh giá mở rộng hoạt động TTQT NHTM đồng thời có sách tác động tích cực đến hoạt động

- Việc sử dụng chung hệ thống tiêu đánh giá giúp NHTM có nhìn xác tình hình hoạt động TTQT ngân hàng so với ngân hàng khác hệ thống

c Hỗ trợ NHTM phát triển ứng dụng công nghệ đại lĩnh vực tài – ngân hàng

NHNN cần có sách hỗ trợ mặt kỹ thuật như: tư vấn, thông tin cơng nghệ, tình hình định hướng phát triển công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng giảm bớt chi phí trung gian, chi phí khác liên quan đến q trình tìm hiểu, lựa chọn cơng nghệ… Qua đẩy nhanh q trình đại hóa hệ thống toán hệ thống ngân hàng

2.2 Đối với ngân hàng Indovina Cần Thơ

Ngân hàng cần mở thêm phòng giao dịch Cần Thơ nhằm mở rộng thêm dịch vụ mạng lưới phục vụ nhu cầu khách hàng

Tìm hiểu đối thủ cạnh tranh: để thành công người kinh doanh phải nắm bắt nhu cầu khách hàng, thị hiếu tác động yếu tố khách quan đến nhu cầu khách hàng Ngoài ra, phải hiểu rõ đối thủ cạnh tranh nhằm nắm bắt xu cạnh tranh thời kịp làm kinh doanh ngân hàng coi ngành có lợi nhuận cao nên đối thủ cạnh tranh nhiều

Ngân hàng cần gia tăng việc quảng cáo, giới thiệu sản phẩm thương hiệu Indovina đến khách hàng cụ thể (khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp) nhiều để họ sử dụng tin tưởng chất lượng dịch vụ Indovina

Thành Phố Cần Thơ tập trung nhiều sinh viên từ tỉnh Đồng Bằng Sông Cửu Long đến học Sinh viên nguồn khách hàng tiềm ngân hàng tương lai Khi họ tốt nghiệp họ thành viên nòng cốt quan doanh nghiệp Vì hàng năm ngân hàng nên thường xuyên tổ chức ngày hội việc làm, trao học bổng cho sinh viên nghèo vượt khó… trường Đại học lớn Mục đích để gieo vào tâm trí sinh viên thương hiệu Indovina chất lượng sản phẩm dịch vụ Indovina tốt Khi họ cần đến dịch vụ Ngân hàng họ nhớ đến Indovina

Những lợi ích việc hội thảo, tổ chức trao học bổng Trường Đại học:

Thứ nhất: Ngân hàng tuyển sinh viên trẻ nhiệt tình có kết học tập tốt từ việc tổ chức hội thảo hay ngày hội việc làm

Thứ hai: Chúng ta gieo vào tâm trí sinh viên thương hiệu sản phẩm Indovina Nếu làm tốt sản phẩm, dịch vụ đạt chất lượng họ đến giao dịch với Indovina Nếu họ chưa có nhu cầu giao dịch tương lai họ có tư vấn cho quan, doanh nghiệp họ đến giao dịch với IVB Cần Thơ

Thứ tư: thông qua chương trình quảng cáo sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Indovina

Nếu làm tốt Indovina nhiều người biết đến giao dịch với IVB Cần Thơ

Ngân hàng cần quan tâm mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý với ngân hàng đại lý Thế Giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động TTQT Từ đó, nâng cao chất lượng phạm vi hoạt động TTQT theo phương thức TDCT

TÀI LIỆU THAM KHẢO

Sách tham khảo:

- “Thanh toán quốc tế” TS Đỗ Linh Điệp - Đại học kinh tế TPHCM

- “Tiền tệ - Ngân hàng Thanh tốn quốc tế” PTS Trần Hồng Ngân - Đại học kinh tế TPHCM

- Giáo trình “Thanh toán quốc tế” Th.s Nguyễn Thị Hồng Liễu – Đại học Cần Thơ

- GS.TS Võ Thanh Thu “Hướng dẫn đọc để hiểu UCP-DC 600” Các website:

- http://www.canthopromotion.vn - http://www.icb.com.vn