Các giải pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh bắc giang,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ HƯƠNG GIANG CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO, HẠN CHẾ THIỆT HẠI TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 81 λ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ HƯƠNG GIANG CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO, HẠN CHẾ THIỆT HẠI TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TÔ THỊ HẬU HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chua đuợc công bố cơng trình khác Tác giả Nguyễn Thị Huơng Giang MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU 1.1.1 Thanh tốn xuất nhập vai trị hoạt động ngoại thuơng kinh tế 1.1.2 Rủi ro hoạt động toán xuất nhập 15 1.2 TỔNG QUAN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .21 1.2.1 Từ phía ngân hàng 24 1.2.2 Từ phía khách hàng 25 1.2.3 Hoạt động quản lý Nhà nuớc .26 1.3 KINH NGHIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU 28 1.3.1 Giới thiệu Ngân hàng Thuơng mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam 28 1.3.2 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán xuất nhập 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 32 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 32 2.2 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 38 2.2.1 Phương thức Chuyển tiền 39 2.2.2 Phương thức Nhờ thu 40 2.2.3 Phương thức Tín dụng chứngtừ 40 2.2.4 Hợp đồng thương mại vàcách thức lựa chọn phương thức toán phù hợp 42 2.3 NỘI DUNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 42 2.3.1 Phương thức Chuyển tiền 43 2.3.2 Phương thức Nhờ thu 44 2.3.3 Phương thức Tín dụngchứng từ 45 2.3.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM NHÁNH BẮC GIANG 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 57 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG, MỤC TIÊUCHỮ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG DANH MỤC VIẾT TẮT THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 57 3.2 PHƯƠNG HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 58 3.3 GIẢI PHÁP VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG .60 3.3.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro 60 3.3.2 Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro 69 3.4 KIẾN NGHỊ 71 3.4.1 Đối với Chính phủ Ngân hàng nhà nước 71 3.4.2 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 KẾT LUẬN 74 B/E TN Bill of Lading Doanh nghiệp T/C Letter of Credit TD Liên doanh TH Ngân hàng NHĐCĐ Ngân hàng định NHNT Ngân hàng ngoại thương NHPH NHTM Ngân hàng phát hành Ngân hàng thương mại TTXNK Thanh toán xuất nhập DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 2.1: Tăng trưởng kinh doanh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang giai đoạn 2010 - 2014 35 Bảng 2.2: Doanh số TTXNK Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang giai đoạn 2010 - 2014 36 Bảng 2.3: Thị phần TTXNK Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang giai đoạn 2010 - 2014 37 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng kinh doanh giai đoạn 2010-2014 35 Biểu đồ 2.2: Doanh số toán xuất nhập giai đoạn 2010-2014 .36 Biểu đồ 2.3: Kim ngạch toán xuất nhập chi nhánh so với nước giai đoạn 2010-2014 37 Sơ đồ: Sơ đồ 1.1:Quy trình nghiệp vụ phương thức chuyển tiền 10 Sơ đồ 1.2:Quy trình nghiệp vụ phương thức nhờ thu phiếu trơn .11 Sơ đồ 1.3:Quy trình nghiệp vụ phương thức nhờ thu kèm chứng từ 11 Sơ đồ 1.4:Quy trình nghiệp vụ phươngthức tín dụng chứng từ, L/C có giá trị Ngân hàng phát hành 14 Sơ đồ 1.5: Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ, L/C có giá trị Ngân hàng định 14 Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức NHNT 33 Sơ đồ 2.2: Chi nhánh .34 MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI LUẬN VĂN Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng Lịch sử chứng minh không quốc gia phát triển tách biệt với giới bên ngồi, nước xích lại gần thông qua cầu nối thương mại quốc tế Vượt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ tiền tệ tạo gắn kết bền vững cung cầu nước có trình độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp ngày lớn mắt xích cuối q trình trao đổi, tốn xuất nhập Được xem nhân tố quan trọng thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế, hoạt động tốn xuất nhập khơng ngừng đổi hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu an tồn, thuận tiện nhanh chóng giao dịch thương mại Cùng với xu hướng hội nhập ngày tăng, mối giao lưu thương mại ngày mở rộng, đặc biệt với việc gia nhập vào Tổ chức thương mại giới (WTO)(Việt Nam thức trở thành thành viên củaWTO vào ngày11/01/2007) Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng , phải kể đến hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp với hoạt động toán xuất nhập ngân hàng ngày trở nên sôi động, phức tạp hàm chứa nhiều rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam Ngày nay, toán xuất nhập mảng dịch vụ đóng góp đáng kể vào tiêu tăng trưởng kinh tế đất nước Việc phòng ngừa 62 * Khi tài trợ xuất duới dạng cho vay chiết khấu chứng từ: * Trên sở L/C gốc, để thẩm định cho vay, tài trợ xuất dựa vào quan hệ khách hàng với ngân hàng, cần phải xem xét kỹ điều kiện L/C để tránh rơi vào bẫy bị vốn * Chủ động áp dụng chiết khấu miễn truy đòi chứng từ hợp lệ theo L/C đuợc phát hành ngân hàng có quan hệ tài khoản với NHNT, theo L/C có định ngân hàng hồn trả ngân hàng thứ ba có uy tín giới * Thực cơng đoạn báo có tiền hàng xuất cần luu ý: + Theo phuơng thức chuyển tiền, cần kiểm tra, đối chiếu kỹ thông tin liên quan đến số tiền, số hiệu tên tài khoản nguời huởng lợi nhằm phòng tránh việc ghi có sai số tiền ghi có cho bên khác với nguời huởng lợi đuợc qui định lệnh chuyển + Đối với khoản đòi tiền theo L/C nhờ thu chứng từ, đầu tiên, cần theo dõi kịp thời nhắc nhở ngân hàng phát hành (hoặc ngân hàng đuợc định) ngân hàng thu hộ toán hạn, đầy đủ theo qui định UCP600, URR525, L/C, URC522, mặt khác, thuờmg xuyên đối chiếu với tài khoản Nostro NHNT ngân hàng đại lý nhằm tránh việc treo trễ khoản trả tiền nhu hạn chế chi phí thời gian tra sốt khơng cần thiết * Khi tiếp nhận hồ sơ từ nhà nhập khẩu: kiểm tra hồ sơ, đối chiếu kỹ với qui định Thông tu quản lý ngoại hối Ngân hàng nhà nuớc thật luu ý khoản chuyển tiền có dấu hiệu rửa tiền và/hoặc tài trợ khủng bố * Thận trọng thao tác tuân thủ mẫu điện chuyển tiền MT103 MT202 hệ thống Swift nhằm tránh việc chuyển sai số thực việc chuyển tiền 63 * Để phịng ngừa, né tránh giao dịch rửa tiền tài trợ khủng bố, việc áp dụng chuẩn mực quốc tế Lực luợng cơng tác quốc tế hoạt động tài cần thiết * Những chứng từ nhờ thu có thị thu hộ đặc biệt phải thơng báo kịp thời xác thị cho nhà nhập khẩu, đồng thời thông tin cho ngân hàng nhờ thu truờng hợp nhà nhập đáp ứng thị họ nhằm tránh bị khiếu kiện từ hai phía: ngân hàng nhờ thu nhà nhập * Cần luu ý kiểm tra tính chân thực chứng từ vận tải * Khi phát hành L/CCần kiểm tra kỹ thủ tục yêu cầu mở L/C khách hàng) truớc phát hành L/C nhằm đảm bảo tính pháp lý giao dịch * Khi sửa đổi, bổ sung L/C phải đuợc xem xét ảnh huởng đến quyền lợi nhu tính an tồn nhà nhập nhu NHNT Tuyệt đối không nên chấp nhận giao dịch tu chỉnh L/C việc “thay đổi đơn vị tiền tệ L/C” Có thể chấp nhận giao dịch tu chỉnh L/C việc “thay đổi tên địa nguời thụ huởng ngân hàng thơng báo L/C” nhung cần có thị cụ thể, rõ ràng cho ngân hàng thông báo L/C gốc sửa đổi L/C gửi cho ngân hàng * Phát hành ủy quyền hoàn trả truờng hợp L/C (gồm xác nhận lẫn không xác nhận) đuợc mở với mức ký quỹ 100% vốn tài trợ ngân hàng * Khi bảo lãnh nhận hàng cần phải biết “từ chối” yêu cầu phát hành bảo lãnh nhận hàng đuợc chế tài luật pháp quốc gia hãng vận chuyển quốc tế Ngoài ra, truờng hợp Hãng hàng không chấp thuận giao hàng vận đơn hàng không đuợc ký hậu, NHNT nên linh động ký hậu vận đơn hàng không thay cho việc phát hành Thu ủy quyền nhận hàng theo yêu cầu trách nhiệm khách hàng nhằm tiết giảm chi phí, thời gian thủ tục 64 * Việc kiểm tra toán chứng từ phải vào UCP600, ISBP681 cách nghiêm túc Tuyệt đối khơng nên bảo vệ quyền lợi khách hàng nhập mà ngược lại với thông lệ quốc tế việc hành xử khơng thời làm sút giảm uy tín chi nhánh lịng tin đối tác nước ngồi vào NHNT Ngân hàng cần có hệ thống thích hợp để đảm bảo chắn khơng tài trợ cho giao dịch giả mạo, lừa đảo Tiến hành kiểm tra thường xuyên, định kỳ, có theo dõi thật sự, tỷ lệ an toàn vốn hiệu kinh doanh NHNT lĩnh vực TTXNK cao không làm giảm ý nghĩa UCP600 vai trò ngân hàng việc xử lý chứng từ bề mặt chúng 3.3.1.2 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin,xây dựng đội ngũ cán có chun mơn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp * Về hệ thống công nghệ thông tin: Tiếp tục thực đề án đại hóa công nghệ ngân hàng: Chuyển tiền đến tập trung Mosaic, Nhận chuyển điện Tracer, Tra cứu mã nhận diện ngân hàng tham gia hệ thống Swift Tracer, Tài trợ thương mại TF Việc triển khai vận hành thành công chương trình giúp cho cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTXNK trở nên hiệu số liệu cập nhậtOnline tập trung Hội sở * Về nguồn nhân lực: Con người nhân tố định thành công lĩnh vực đặc biệt việc phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTXNK Yêu cầu giao dịch thương mại quốc tế đòi hỏi phải xây dựng phát triển đội ngũ cán giỏi nghiệp vụ khơng có trình độ ngoại ngữ, lực chun mơn nghiệp vụ, có kiến thức TTXNK mà cịn am tường kiến thức ngoại thương kiến thức xã hội; tận tụy với công việc; lịch sự, ân cần giao tiếp với khách hàng; tác phong 65 nhanh nhẹn, động giải công việc, cẩn thận thao tác nghiêm túc tuân thủ quy chế Do vậy, cần tăng cường công tác tập huấn, đào tạo cán bộ; trì đặn (hàng năm) hội nghị tổng kết hoạt động toán quốc tế để không ngừng nâng cao kiến thức chuyên môn, tránh lặp lại sai lầm có trước Bên cạnh cán cần phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm cao, có kinh nghiệm tốn quốc tế, phải có kỹ phân tích, đánh giá Từ cán lý tưởng trị, đạo đức nghề nghiệp để họ gắn chặt tương lai nghiệp vào tương lai nghiệp chung ngân hàng + Xây dựng khối đại đoàn kết toàn ngành từ cán lãnh đạo đến nhân viên, từ chi nhánh đến hội sở + Nâng cao trình độ chun mơn, ngoại ngữ, áp dụng công nghệ thông tin để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng 3.3.1.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng đối tượng liên quan Trong năm gần đây, rủi ro hoạt động toán xuất nhập gây thiệt hại nặng nề tài uy tín ngân hàng thương mại chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng Và chủ yếu khách hàng khơng có đủ khả tốn khơng muốn tốn Vì lẽ đó, chất lượng cơng tác thẩm định đánh giá khách hàng có ý nghĩa vơ to lớn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro toán L/C ngân hàng thương mại nói chung, chi nhánh Bắc Giang nói riêng Trong cơng tác thẩm định, đánh giá khách hàng, ngân hàng cần tiến hành phân tích cách kỹ lưỡng lực tài kết hoạt động kinh doanh khách hàng đến giao dịch với ngân hàng.Song việc đánh giá khách hàng không dừng lại lần khách hàng đặt quan hệ giao 66 dịch với ngân hàng mà cần tiến hành cách thường xuyên, liên tục suốt trình ngân hàng quan hệ với khách hàng Tuy nhiên để tiến hành cơng tác thẩm định, đánh giá khách hàng cách hiệu cần phối hợp đồng với việc xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn, tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt Vì ngân hàng người có quyền định cuối việc đồng ý hay không đồng ý mở L/C cho khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng khơng quan tâm phân tích đánh giá lực tài chính, phương án kinh doanh, mặt hàng nhập khách hàng, mà phải đặc biệt quan tâm đến tư cách khách hàng mở L/C đối tác nước khách hàng Trên sở có định đắn cho mở L/C với điều kiện cụ thể phù hợp với ngân hàng, vừa đảm bảo an toàn tốn, vừa đảm bảo sách khách hàng * Thống mơ hình hoạt động TTXNK tồn hệ thống tiêu chí xác định miễn giảm mức ký quỹ cho khách hàng mở L/C nhập khẩu, tỷ giá mua bán ngoại tệ phục vụ cho cơng tác TTXNK, biểu phí dịch vụ Hội sở phải đầu mối thu thập, tổng hợp, phân loại đối tượng khách hàng quy mô hoạt động, ngành hàng kinh doanh, quan hệ họ với đối tác với ngân hàng thương mại khác, uy tín thương trường để đưa sách phù hợp việc trì lượng khách hàng cũ thu hút thêm lượng khách hàng * Đối với toán xuất Chọn phương thức tốn L/C có giá CFR CIF, toán nhập chọn phương thức tốn L/C giá FOB FCA có kết hợp mua bảo hiểm hàng hóa bên ngồi L/C phù hợp với xu hướng phát triển ngành dịch vụ vận tải, bảo 67 * Yêu cầu nhà nhập cung cấp StandbyL/C để đảm bảo việc thu hồi tiền hàng xuất qua phuơng thức toán chuyển tiền nhờ thu trả chậm * Ràng buộc trách nhiệm giao hàng nhà xuất nuớc hoàn trả tiền đặt cọc mà họ nhận từ nhà nhập nuớc theo phuơng thức chuyển tiền trả truớc hay “Red Clause L/C” cách yêu cầu họ cung cấp cam kết thực hợp đồng (Performance Bond) bảo lãnh hồn tốn (Repayment Bond/Guarantee) * Yêu cầu số luợng, chủng loại, nội dung quan phát hành chứng từ phải chặt chẽ nhằm hạn chế chứng từ giả mạo, khơng trung thực Trong đó, điển hình Chứng từ vận tải (B/L) Giấy chứng nhận chất luợng (Quality Inspection Certificate) phải đuợc yêu cầu phải đuợc phát hành Hãng tàu hay Cơ quan kiểm tra độc lập, có uy tín giới * Hoàn thiện triển khai sản phẩm bao toán Factoring (ngắn hạn) Forfaiting (trung dài hạn) sở đơn giản hóa rút ngắn thủ tục thực nhu mở rộng đối tuợng,phạm vi tiếp cận loại hình dịch vụ 3.3.1.4 Đẩy mạnh cơng tác tư vấn cho khách hàng * Biến động tỷ giá tạo cho khách hàng nhu ngân hàng bất lợi tình trạng tốn USD gần nhu tồn giao dịch Điều đòi hỏi NHNT phải chủ động việc đa dạng hóa sử dụng ngoại tệ sản phẩm “Tu vấn cho khách hàng chọn lựa loại ngoại tệ giao dịch mua bán quốc tế” * Thực dịch vụ tu vấn giải pháp quan trọng có tính khả thi cao việc phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTXNK nói riêng kinh doanh xuất nhập nói chung 68 + Ngân hàng thơng qua việc hướng dẫn cá quy định, quy chế, thủ tục, hồ sơ cho khách hàng giúp khách hang nắm bắt nhanh cụ thể yêu cầu mặt thủ tục pháp lý TTXNK, tiết kiệm thời gian, cơng sức chi phí + Ngân hàng với nguồn thông tin đa dạng chun mơn nghiệp vụ tư vấn cho khách hàng việc xem xét tính hiệu dự án Lợi ích ngân hàng gắn liền với hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 3.3.1.5 Thành lập phận phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nên thành lập phận phòng ngừa rủi ro chuyên trách lưu giữ, khai thác, cung cấp thông tin vụ lừa đảo tranh chấp giới Việt Nam liên quan đến lĩnh vực xuất nhập Khi có thơng tin phong phú, xác, phận thực nghiệp vụ hướng dẫn, tư vấn lĩnh vực toán quốc tế Việc cung cấp thông tin, tư vấn nội cho doanh nghiệp, cho ngân hàng với việc giúp hạn chế rủi ro tốn cịn đem lại nguồn thu dịch vụ mới, góp phần đa dạng hóa loại hình dịch vụ ngân hàng, thu hút khách hàng khẳng định thêm vị ngân hàng thương trường * Rà soát hoạt động ngân hàng đại lý cách thường xuyên để có điều chỉnh phù hợp mối quan hệ ngân hàng với ngân hàng đại lý không phát sinh giao dịch thực tế bổ sung kịp thời vào danh sách ngân hàng đại lý * Tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đại lý thông qua việc chủ động thương lượng, ký kết thỏa ước hai chiều giới hạn tín dụng, mức thấu chi, thực dịch vụ toán xuất nhập 69 Né tránh rủi ro cách từ chối tiếp nhận xử lý giao dịch giải pháp tốt dành cho ngân hàng lớn hướng đến mục tịêu “Hội nhập quốc tế dịch vụ toán quốc tế” * Tăng cường mối quan hệ với tổ chức có liên quan đến hoạt động TTXNK, công ty vận chuyển, bảo hiểm hàng hóa đại lý Qua việc trao đổi mẫu chứng từ, chữ ký hữu quyền, dấu công ty sè thực thường xuyên sở then chốt để ngân hàng đối chiếu, phát chứng từ giả mạo, ngăn chặn kịp thời hành vi lừa đảo, gian lận thương mại * Xây dựng thực tốt chiến lược ngoại tệ phục vụ toán nhập cách đa dạng hóa việc sử dụng ngoại tệ đẩy mạnh biện pháp thu hút ngoại tệ từ nhiều nguồn khác * Hoàn thiện hệ thống thông tin rủi ro cập nhật liên tục, kịp thời tình rủi ro, đặc biệt rủi ro hoạt động TTXNK, thu thập tổng hợp từ nội hệ thống NHNT từ ngân hàng thương mại khác cách truyền đạt tốt học kinh nghiệm rủi ro cho độ i ngũ nhân viên cán điều hành lĩnh vực TTXNK * Thường xuyên tổ chức kiểm toán nội lĩnh vực TTXNK nhằm kịp thời phát hiện, sửa chữa sai sót nghiệp vụ kịp thời động viên khen thưởng cá nhân, tập thể có thành tích tốt việc chấp hành vận dụng chế độ, văn pháp lý Chính phủ Ngân hàng nhà nước 3.3.2 Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro 3.3.2.1 Nâng cao khả ứng phó với rủi ro cán nghiệp vụ * Trang bị cách thức xử lý rủi ro cho đội ngũ cán nghiệp vụ 10 chúng có phát sinh * Nâng cao cách xử lý rủi ro cho hạn chế thấp cách cập nhật liên tục Hệ thống thông tin rủi ro kiện phát sinh rủi ro cách giải chúng, kiện xảy ngân hàng, tập đồn tài lớn, để họ rút tỉa kinh nghiệm rèn luyện kỹ ứng phó * Việc xây dựng đội ngũ cán nghiệp vụvừa nắm vững nghiệp vụ chuyên môn, không ngừng học hỏi kinh nghiệm để hạn chế rủi ro vừa chuẩn bị mặt tâm lý “luôn tư sẵn sàng đối đầu với rủi ro” theo phong cách văn hóa quốc gia phát triển vơ cần thiết 3.3.2.2 Kiểm sốt tài trợ rủi ro thơng qua việc trích dự phịng rủi ro, xây dựng mức ký quỹ và/hoặc mua bảo hiểm rủi ro * Thực trích dự phịng rủi ro đầy đủ theo tỷ lệ qui định sở phân loạiđúng loại nợ chiết khấu chứng từ xuất khẩu, cam kết toán theo L/C * Xây dựng điều chỉnh mức ký quỹ mở L/C theo hướng gia tăng mức ký quỹ khách hàng toán chậm trễ, giao dịch có trị giá lớn giao dịch nhìn thấy rủi ro từ lúc đầu * Ký kết thỏa ước với công ty bảo hiểm việc mua bảo hiểm rủi ro với giao dịch có giá trị lớn giao dịch nhìn thấy rủi ro từ lúc đầu cách san tổn thất, hạn chế thiệt hại có phát sinh rủi ro 3.3.2.3 Xây dựng hình thức kỷ luật trường hợp vi phạm Kiên phê bình, đấu tranh có hình thức kỷ luật nghiêm khắc trường hợp cố tình vi phạm quy trình nghiệp vụ dẫn đến rủi ro Cần có văn qui định rõ khung phạt bồi thường cá nhân tập thể cố tình sai phạm tùy vào mức độ tổn thất rủi ro mang lại 71 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Đối với Chính phủ Ngân hàng nhà nước Tác giả đề tài xin đưa số kiến nghị hoạt động quản lý tầm vĩ mô Chính phủ Ngân hàng nhà nước sau: * Tiếp tục cải cách thủ tục hải quan theo hướng đơn giản nữa, xử lý phải nhanh gọn nữa, thủ tục hải quan điện tử phải hoàn thiện thêm, đối tượng khai báo hải quan điện tử phải mở rộng * Hồn thiện sách thuế theo hướng sách thuế phải rõ ràng ngành hàng, mức thuế, đối tượng chịu thuếvà không đánh thuế * Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tốn doanh nghiệp theo định kỳ; Có phối kết hợp Ngân hàng nhà nước với quan khác Chính phủ việc theo dõi, giám sát cập nhật cách liên tục, xác, có hệ thống số liệu tình hình hoạt động doanh nghiệp nhằm giúp ngân hàng thương mại nắm bắt xác định lực thực doanh nghiệp lúc thực hoạt động tài trợ xuất nhập * Xác định rõ vai trò trách nhiệm Tham tán thương mại nước ngồi việc cung cấp kịp thời, chí trước bước, thơng tin tương đối xác nhu cầu, sức mua, mơi trường trị, kinh tế, pháp lý, văn hóa kinh doanh thị trường nước hai mãng cung cấp lẫn tiêu thụ cho tổ chức nước để họ có đối sách, phương án thích hợp giao dịch mua bán cụ thể.Chính phủ cần thiết lập thắt chặt quan hệ với nước ngoài, quốc gia có quan hệ ngoại thương với Việt Nam, để có phối kết hợp với quốc gia việc đưa biện pháp hữu hiệu phòng tránh rủi ro liên quan đến rửa tiền, lừa đảo, gian lận thương mại, không toán tiền hàng * Ngân hàng nhà nước cần rà soát chỉnh sửa bất cập, tồn 72 qui định hành quản lý ngoại hối * Ngân hàng nhà nuớc cần có nguồn dự trữ ngoại tệ lớn để ngân hàng thuơng mại thực dịch vụ tốn quốc tế mua chúng cách dễ dàng, giải kịp thời nhu cầu ngoại tệ dành cho toán với nuớc 3.4.2 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập * Củng cố hoạt động kinh doanh; lành mạnh hóa tình hình tài chính; đổi cơng nghệ; hiểu biết luật lệ giao thuơng giới; đẩy mạnh xúc tiến thuơng mại quốc tế; tìm hiểu nắm rõ đối tác kinh doanh thơng qua Phịng Thuơng Mại Cơng Nghiệp Việt Nam, Trung tâm phòng chống rủi ro, Cơ quan ngoại giao Việt Nam nuớc tham vấn ý kiến ngân hàng * Tuân thủ luật lệ, chế độ quản lý Nhà nuớc nhu nắm rõ vận dụng tốt qui tắc điều chỉnh toán quốc tế nhu UCP600 URR525, URC752, ISBP681 * Việc chọn lựa phuơng thức toán phù hợp với giao dịch thuơng mại quốc tế vấn đề quan trọng * Mua Bảo hiểm xuất lô hàng xuất việc làm cần thiết để nhận đuợc tài trợ vốn ngân hàng nhu phòng tránh, giảm thiểu rủi ro kinh doanh xuất nhập * Nên chọn lựa ngân hàng giao dịch, NHNT chẳng hạn, có bề dày kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc nghiệp vụ ngân hàng lẫn ngoại thuơng, có quan hệ rộng với ngân hàng giới, có văn phịng đại diện chi nhánh hoạt động nuớc ngoài, điều quan trọng hết lòng bảo vệ quyền lợi khách hàng luận thuyết phục khuôn khổ pháp luật nuớc phù hợp với thông lệ quốc tế 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG Căn vào mục tiêu then chốt nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng trường quốc tế thời kỳ hội nhập, hội nhập lĩnh vực toán quốc tế với TTXNK chủ lực, NHNT có định hướng cụ thể cho việc phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTXNK Để thỏa mãn cách tốt nhu cầu tiện lợi, nhanh chóng, an tồn TTXNK đối tượng kinh doanh xuất nhập khẩu, tác giả đề tài tham khảo giáo trình, tài liệu, tạp chí, gắn chặt lý thuyết hoạt động thực tiễn, đúc kết nên số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho đối tượng liên quan, đặc biệt đối tượng ngân hàng, hoạt động TTXNK Với kiến nghị mang tính hỗ trợ từ phía quan chức doanh nghiệp, tác giả đề tài hy vọng giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro vận dụng cách khả thi hoạt động thực tế hệ thống NHNT mang lại hiệu cao 74 KẾT LUẬN Là thành viên hệ thống ngân hàng thương mại, với ưu ngoại tệ uy tín thị trường tài việc thực nghiệp vụ TTXNK, NHNT có nhiều đóng góp đáng kể hoạt động TTXNK nước Với phương châm “Luôn mang đến cho khách hàng thành đạt”, NHNT ngày nâng cao chất lượng dich vụ TTXNK theo hướng kết hợp đồng với dịch vụ khác kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập nhằm tạo bước phát triển TTXNK công việc quan trọng mà cá nhân, tổ chức kinh doanh xuất nhập quan tâm Có thể nói việc giải vấn đề tốn chiếm phần lớn quan trọng cơng việc mua bán quốc tế Chất lượng công tác có ảnh hưởng lớn có tính định đến hiệu kinh tế hoạt động ngoại thương Vì lẻ đó, muốn thực tốt hợp đồng ngoại thương, nhà kinh doanh xuất nhập cần phải hiểu thấu đáo nghiệp vụ TTXNK để chọn lựa phương thức toán phù hợp nhất, hiệu rủi ro Mỗi phương thức tốn có giá trị vận dụng định tùy thuộc vào tính chất giao dịch mua bán, quan hệ bên mua bán, hàm chứa rủi ro tiềm ẩn Trong phương thức tốn, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến, rộng rãi ngày trở nên cần thiết giới kinh doanh ngoại thương ngân hàng thực dịch vụ toán quốc tế phương thức tốn thể nhiều ưu điểm hạn chế nhiều rủi ro cho nhà xuất lẫn nhà nhập so với phương thức toán khác góp mặt tích cực chủ động ngân hàng Tuy vậy, tính chất phức tạp vốn có, phương thức tiềm ẩn rủi ro cho bên tham gia, đặc biệt ngân hàng vai trò nhà bảo lãnh và/hoặc tài trợ, 75 địi hỏi bên tham gia phải có trình độ nghiệp vụ cao để phòng tránh, giảm thiểu rủi ro trình hoạt động Đề tài nghiên cứu khái quát rủi ro, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTXNK đối tuợng liên quan, đặc biệt đối tuợng ngân hàng, từ đề xuất số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro nhu Tuy nhiên, đề tài nghiên cứu phạm vi NHNT, ngân hàng thuơng mại hàng đầu chiếm tỷ trọng lớn hoạt động TTXNK nuớc, nhu thời điểm mà điều lệ quốc tế điều chỉnh hoạt động TTXNK đuợc quan hữu trách quốc tế nghiên cứu, chỉnh sửa (chẳng hạn, UCP500 đuợc hiệu chỉnh đuợc thay UCP600 vào 07/2007, ISBP645 đựợc thay tuơng thích với UCP600 ) Có thể nói điểm hạn chế cần đuợc tiếp tục nghiên cứu làm bật đề tài nghiên cứu phạm vi rộng hơn: ngành ngân hàng Việt Nam, nhiều ngân hàng quốc doanh lẫn thuơng mại cổ phần có kinh nghiệm quy mô hoạt động TTXNK lớn, đặc biệt sở tham khảo điều lệ quốc tế điều chỉnh hoạt động TTXNK duới góc nhìn nhà hoạt động ngân hàng môi truờng tài Việt Nam thời kỳ hậu WTO Tác giả nghiên cứu đề tài mong nhận đuợc đóng góp ý kiến quý thầy cô, bạn bè, đồng nghiệp tất quan tâm đến lĩnh vực toán xuất nhập nội dung nhu tính thiết thực đề tài việc ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro hoạt động toán xuất nhập nhu không ngừng nâng cao lực hiệu hoạt động Ngân hàng Ngoại thuơng Việt Nam nói riêng ngành ngân hàng nói chung thời kỳ “hậu WTO” Tác giả xin chân thành cảm ơn tất thầy cô, bạn bè anh/chị cán công tác lĩnh vực TTXNK NHNT hỗ trợ cung cấp thơng tin hữu ích liên quan đến nội dung đề tài LIỆU KHẢO 12.Sở giáo dục DANH đào MỤC tạo HàTÀI Nội, GiáoTHAM trình Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ thương, Nxb Hà Nội, Hà Nội phần Ngoại thương Việtmại Nam - Chi Bắc tập Giang 13.Phòng Thương quốc tế nhánh ICC, Bộ quán quốc tế L/C, Nxb Đặng Thị Phương Diễm (2010), Một số giải pháp phịng ngừa rủi ro Thơng tin truyền thông, Hà Nội cho doanh nghiệp xuất nhập TP.HCM, Luận án thạc sỹ khoa học kinh tế, Trường Đại học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh, TP.HCM Đồn Thị Hồng Vân (2010), Tác phẩm Quản trị rủi ro khủng hoảng, Nxb Thống kê, TP.HCM Đinh Xuân Trình, Giáo trình Thanh toán quốc tế, Nxb Lao động Xã hội Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (2001), Quy trình kỹ thuật nghiệp vụ tốn thư tín dụng chứng từ nhờ thu kèm chứng từ với nước hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Hà Nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (2010), Quy trình nghiệp vụ tốn chuyển tiền nước ngoài, Hà Nội Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (2006), Quy trình tín dụng khách hàng doanh nghiệp (Ban hành kèm theo Quyết định số 90/QĐ-NHNT.QLTD ngày 26/05/2006 Tổng Giám đốc Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Thanh tốn quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến Nguyễn Thị Hồng Hải (đồng chủ biên), Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Nxb Thống kê, Hà Nội ... THỊ HƯƠNG GIANG CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO, HẠN CHẾ THIỆT HẠI TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG Chuyên... TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI. .. rủi ro hoạt động toán xuất nhập ngân hàng thương mại * Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc