Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch NH Ngoại Thương VN

Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch NH Ngoại Thương VN

LỜI NÓI ĐẦU

Trong nền kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng được ví như mạch máu của cả nền kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả

là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế một cách bền vững Còn sự sụp đổ của ngân hàng sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống – kinh tế - chính trị - xã hội của một nước và có thể lan rộng theo qui mô quốc tế

Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ khi bước vào nền kinh tế thị trường rồi gia nhập vào WTO đã từng bước lớn mạnh và thu được những thành tựu quan trọng Bên cạnh đó, việc thực hiện những cam kết quốc tế về lĩnh vực ngân hàng trong Hiệp định thương mại Việt – Mỹ và gia nhập WTO đã và đang đặt ra cho hệ thống NHTM Việt Nam những thách thức vô cùng to lớn Trong đó, ngân hàng là lĩnh vực hoàn toàn

mở trong cam kết gia nhập WTO của Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng sẽ

mở cửa hoàn toàn các dịch vụ cho khối ngân hàng nước ngoài

Để hội nhập thành công và không bị lép vế trên “sân nhà”, các NHTM, đặc biệt

là các NHTM Nhà nước – những đầu tàu, mũi nhọn của hệ thống NHTM Việt Nam phải lành mạnh hóa tài chính theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao năng lực cạnh tranh Một trong những yếu tố để nâng cao năng lực cạnh tranh đó là quản lý tốt rủi ro trong hoạt động ngân hàng Rủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, trong đó

có hoạt động cho vay của ngân hàng Trong nỗ lực nhằm thu được lợi nhuận, các ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay, mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối đa những tổn thất có thể

có bằng cách đề ra cho mình một chiến lược quản lý rủi ro thích hợp Xuất phát từ đòi hỏi đó, tăng cường quản lý rủi ro tín dụng không chỉ là hoạt động mang tính cấp bách lúc này mà còn mang tính lâu dài, có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Trong thời gian thực tập tại Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam, em đã nhận thức rõ hơn tầm quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Vì vậy, em

chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là: “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Sở Giao

Dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam” Nội dung của khóa luận bao gồm 3

chương:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng

Chương 2: Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại SGD NHNT

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại SGD NHNT

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG

1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1.Tín dụng ngân hàng

Tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả Tín dụng xuất phát

từ tiếng Latinh có nghĩa là sự tin tưởng (creditum) Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định trả lại với lượng lớn hơn

Khái niệm tín dụng ở đây được hiểu theo 3 mặt cơ bản:

+ Có sự chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người này sang người khác + Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời

+ Khi hoàn trả lại lượng giá trị đã chuyển

giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức

Tín dụng ngân hàng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, giữa bên cho vay (ngân hàng) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, các chủ thể khác,…) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

1.1.2.Phân loại tín dụng ngân hàng

Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau Căn cứ theo các tiêu thức khác nhau có thể phân loại tín dụng ngân hàng thành các loại sau:

1.1.2.1 Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng)

 Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống

 Tín dụng trung hạn: Từ trên 1 năm đến 5 năm (7 năm)

 Tín dụng dài hạn: Trên 5 năm (7 năm)

1.1.2.2 Phân loại theo hình thức

 Chiết khấu: Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn

 Cho vay: Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong một khoàng thời gian xác định

 Bảo lãnh: Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình Dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi

 Cho thuê: Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thỏa thuận nhất định Sau một thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng

1.1.2.3 Phân loại theo tài sản bảo đảm

 Tín dụng có bảo đảm bằng uy tín khách hàng: Tín dụng này có thể cấp cho khách hàng có uy tín, thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay

 Tín dụng có bảo đảm bằng thế chấp: Là hình thức cấp tín dụng mà theo đó người nhận tài trợ phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu (hoặc sử dụng) các tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng nắm giữ trong thời gian cam kết

 Tín dụng có bảo đảm bằng cầm cố tài sản: Là hình thức cấp tín dụng mà theo đó người nhận được tài trợ của ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng trong thời gian cam kết (thường là thời gian nhận tài trợ)

1.1.2.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro

 Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao

 Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính,…

 Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời gian ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản bảo đảm có giá trị lớn

 Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ỳ

1.1.2.5 Phân loại khác

 Theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp…)

 Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định)

 Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng, …)

1.2 Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm, bản chất của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra những tổn thất trong hoạt động tín dụng do người vay không trả được toàn bộ hay một phần gốc và tiền lãi như cam kết trong hợp đồng tín dụng

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng, có qui mô lớn nhất của ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Và nhìn chung, ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy an toàn Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi

ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng

1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng

Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng nhưng tựu chung lại có ba nhóm nguyên nhân sau đây:

Những nguyên nhân bất khả kháng

 Tác động của môi trường : Thiên tai, địch họa, chiến tranh…

 Tác động của các chính sách kinh tế - tài chính – pháp luật của Nhà nước: thay đổi chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan, hành lang pháp lý, môi trường kinh doanh…

Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay

 Rủi ro tín dụng xuất phát từ đạo đức của người vay : Đó là những khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng, cung cấp những thông tin sai lệch cho ngân hàng để được vay vốn Trong trường hợp còn lại, người vay kinh doanh có lãi song vẫn chây ỳ không trả

nợ cho ngân hàng

 Rủi ro tín dụng xuất phát từ trình độ yếu kém của người vay trong dự toán các vấn đền kinh doanh, yếu kém trong quản lý Sau khi vay vốn thì sử dụng sai mục đích dấn đến thua lỗ và không có khả năng hoàn trả ngân hàng

 Rủi ro từ những nguyên nhân khác như: người vay không thực hiên nghĩa vụ trả

nợ vì chết, mất tích, mất khả năng lao động…

Nguyên nhân thuộc về ngân hàng

 Rủi ro tín dụng xuất phát từ trình độ, đạo đức nghề nghiệp của nhân viên trong ngân hàng, đó là: Chất lượng cán bộ không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, cố tình làm sai… Bên cạnh đó, sống trong môi trường “tiền bạc”, nhiều nhân viên ngân hàng đã không tránh khỏi cám dỗ của đồng tiền, họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng

 Rủi ro tín dụng còn xuất phát từ chính sách tín dụng không hợp lý, chưa đáp ứng được điều kiện thực tế

1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Tuy rủi ro tín dụng là khách quan, song ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hóa thành những chỉ tiêu hoặc dấu hiệu chính phát sinh trong hoạt động tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Nợ quá hạn

 Nợ quá hạn: Là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Khi một món nợ không trả được vào kì hạn nợ, toàn

bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ tín dụng

Tỷ lệ này phản ánh chỉ số tương đối giữa dư nợ mà ngân hàng không thu hồi được đúng thời hạn như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng và tổng dư nợ mà ngân hàng đã cho vay Khi chỉ tiêu này tăng, rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng gia tăng

 Nợ khó đòi: Là khoản nợ quá hạn và kèm theo một số tiêu chí khác như quá một

kì hạn gia hạn nợ, hoặc không có tài sản đảm bảo, hoặc tài sản không bán được, con nợ thua lỗ triền miên, phá sản…

Tỷ lệ nợ khó đòi = Nợ khó đòi / Tổng dư nợ tín dụng

Nợ khó đòi là một lời cảnh báo cho ngân hàng: Hi vọng thu lại tiền vay trở nên mong manh, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyết

để chấm điểm tín dụng khách hàng như mô hình điểm số Z của E.I.Altman, mô hình điểm

số tín dụng tiêu dùng, mô hình cấu trúc kì hạn rủi ro tín dụng và cả mô hình do chính mỗi ngân hàng xây dựng Điểm của khách hàng sẽ cho thấy dấu hiệu rủi ro “tiềm ân”

Các khoản cho vay có vấn đề

Các khoản cho vay có vấn đề là các khoản cho vay mà mặc dù chưa đến hạn và chưa được coi là nợ quá hạn, song trong quá trình theo dõi, kiểm tra, kiểm soát nhân viên ngân hàng nhận thấy có dấu hiệu kém lành mạnh, có nguy cơ trở thành nợ quá hạn Việc nhận diện các khoản cho vay có vấn đề có thể dựa vào một số dấu hiệu từ khách hàng như sau:

 Khách hàng trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục

 Đối với tín dụng doanh nghiệp, bất cứ sự thay đổi bất thường nào trong phương thức hạch toán khấu hao, kế hoạch trả lương và phụ cấp, giá trị hàng tồn kho, tài khoản thuế và thu nhập

 Giá trị cổ phiếu của công ty thay đổi bất lợi

 Liên tục đề nghị điều chỉnh kì hạn hoặc đòi gia hạn nợ

 Trông chờ vào các nguồn thu nhập bất thường khác không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc từ hoạt động được đề xuất trong phương án vay vốn để thanh toán nghĩa vụ với ngân hàng

 Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu

 Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng

Tính kém đa dạng của tín dụng

Nhiều chuyên gia ngân hàng cho rằng: Đa dạng hóa là một trong những biện pháp hạn chế rủi ro hữu hiệu trong quản lý rủi ro tín dụng Những thay đổi trong chu kì của người vay là khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tập trung tài trợ cho một nhóm khách hàng, cho một ngành hoặc một vùng hẹp thì rủi ro sẽ cao hơn so với đa dạng hóa

Mất ổn định vĩ mô

 Chính sách thường xuyên thay đổi, lạm phát cao, tình hình chính trị mất ổn định, vùng hay bị thiên tai, địch họa,… đều tạo nên mất ổn định vĩ mô, tác động xấu đến người vay

 Hành lang pháp lý chưa hoàn thiện cũng chi phối rất nhiều đến các hoạt động của ngân hàng (sự vướng mắc, chồng chéo giữa những qui định, công tác thi hành,…)

Do vậy, mất ổn định vĩ mô cũng được ngân hàng xem là một nội dung phản ánh rủi ro tín dụng

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng

Đối với ngân hàng

 Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng

Khi chất lượng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ quá hạn cao tức là hiệu quả hoạt động ngân hàng thấp Đối với các khoản nợ xấu với khối lượng lớn, lan rộng tới khách hàng làm khách hàng mất lòng tin vào ngân hàng, uy tín ngân hàng giảm sút

 Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng

Theo phân tích ở trên, rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng, khách hàng không có lòng tin để gửi tiền vào ngân hàng, do đó ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động vốn Rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng bị tổn thất mà vẫn phải thanh toán đúng hạn cho các khoản vay của ngân hàng Mặt khác, rủi ro tín dụng tạo ảnh hưởng xấu tới tâm lý người gửi tiền khiến họ rút tiền ồ ạt, khả năng thanh toán của ngân hàng giảm đi đáng kể

 Rủi ro tín dụng gây thiệt hại thu nhập cho ngân hàng

Ngân hàng tài trợ cho khách hàng chủ yếu lấy từ nguồn huy động và phải trả lãi cho nguồn đó Gặp rủi ro tín dụng, không những ngân hàng không có nguồn thu nhập để

bù đắp cho tiền lãi huy động mà còn thất thoát cả nguồn vốn Lẽ tất nhiên là thu nhập của ngân hàng sẽ bị giảm sút

 Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến việc phá sản ngân hàng

Rủi ro tín dụng làm mất uy tín ngân hàng, khả năng thanh toán giảm sút thậm chí mất khả năng thanh toán, lợi nhuận giảm Với tất cả các yếu tố này có thể dẫn tới việc ngân hàng đứng bên bờ vực của sự phá sản nếu các nhà quản lý không đưa ra các biện pháp đối kịp thời

Đối với nền kinh tế

Hoạt động của ngân hàng liên quan đến hoạt động của các doanh nghiệp, các ngành, các cá nhân – tổ chức, vì vậy khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay phá sản thì người gửi tiền kéo nhau đến rút tiền làm cho hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng gặp khó khăn sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống lao động gặp khó khăn Nó sẽ làm nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định

Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và trên thế giới

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng

Trong NHTM, tín dụng là hoạt động quan trọng nhất, nó bao gồm 2 mặt: Sinh lời

và rủi ro Vì vậy, phần lớn các thua lỗ của các ngân hàng từ hoạt động tín dụng Song ở đây không thể loại trừ rủi ro tín dụng hoàn toàn mà phải quản lý cẩn thân để hạn chế tối

đa mức độ rủi ro có thể xảy ra Đứng trước quyết định cho vay, cán bộ ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lời và rủi ro Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng được coi là nội dung quan trọng của NHTM

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí

và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM

1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng gắn liền với quản trị và kinh doanh tín dụng, một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Quản lý rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi

ro không ngừng gia tăng Cụ thể hơn, quản lý rủi ro tín dụng phải nhằm vào việc hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao mức độ an toàn trong kinh doanh của mỗi NHTM bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng một cách khoa học

và hiệu quả Nội dung quản lý rủi ro bao gồm 5 phần chính sau:

 Xây dựng chính sách tín dụng & qui trình tín dụng

 Xác định cơ cấu tổ chức tín dụng

 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng

 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng

 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

1.3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng & qui trình tín dụng

Hoạt động tín dụng hết sức đa dạng và phức tạp, liên quan đến nhiều bộ phận khác nhau trong ngân hàng đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua chính sách tín dụng và qui trình tín dụng

Xây dựng chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu, tham số định hướng cho cán bộ ngân hàng, những người làm công tác cho vay và quản trị danh mục đầu tư Chính sách tín dụng bằng văn bản là yếu tố căn bản, là nền tảng để quản trị tín dụng hiệu quả

Nội dung cơ bản của một chính sách tín dụng thông thường bao gồm:

 Mục đích của danh mục tín dụng ngân hàng (bao gồm các đặc điểm của một danh mục tín dụng tốt xét theo các tiêu chí như: các loại tín dụng, những kì hạn tín dụng, các độ lớn tín dụng và chất lượng tín dụng)

 Phân hạng thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và từng hội đồng tín dụng (qui định mức cho vay tối đa, các loại tín dụng được phép và chữ kí của người có trách nhiệm)

 Phân cấp chịu trách nhiệm trong công việc và báo cáo thông tin trong phòng tín dụng

 Qui trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá và ra quyết định đối với đơn xin vay của khách hàng

 Hồ sơ bắt buộc đối với từng đơn xin vay và những gì phải được lưu giữ trong ngân hàng, cụ thể ai là người chịu trách nhiệm duy trì và kiểm tra hồ sơ tín dụng

 Tuyên bố về tiêu chuẩn đối với những danh mục cho vay của ngân hàng

 Hướng dẫn tiếp nhận, đánh giá, bảo quản tài sản thế chấp

 Một bản tiêu chuẩn thích hợp áp dụng cho toàn bộ danh mục vay

 Qui định chính sách và qui trình ấn định mức lãi suất tín dụng, mức phí và các điều kiện hoàn trả nợ vay

 Qui định giới hạn tín dụng tối đa

 Các phương án ưu tiên trong việc phát hiện, phân tích và xử lý tín dụng có vấn

đề

Tùy theo đặc điểm của từng ngân hàng, nhà quản lý có thể bổ sung thêm những qui định cho phù hợp Ví dụ, có ngân hàng qui định không cấp một số loại tín dụng nhất định nhưng lại qui định ưu tiên đối với một số loại tín dụng khác

Một qui trình cấp tín dụng được xem là đạt yêu cầu khi ở mỗi bước đi có các nội dung cụ thể đó là: Nguyên tắc thực hiện; Trình tự thực hiện; Trách nhiệm và nhiệm vụ

cụ thể của các thành viên tham gia Và điều quan trọng ở qui trình tín dụng là qui trình tín dụng phải đảm bảo mọi việc phải được xử lý một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời và đúng thẩm quyền

1.3.2.2 Xác định cơ cấu tổ chức tín dụng

Cơ cấu tổ chức tín dụng được tổ chức tốt là một trong những phương thức quản

lý rủi ro hiệu quả

Một điều kiện cần thiết trong phương thức tổ chức áp dụng đối với hoạt động tín dụng của NHTM là việc tách bạch 3 chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp Sự tách bạch 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất, đồng thời phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng

- Bộ phận kinh doanh có chức năng phát triển kinh doanh thông qua việc thiết lập, củng cố và phát triển đội ngũ khách hàng có khả năng đưa lợi nhuận cho ngân hàng

- Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng có chức năng phân tích, đánh giá rủi ro và giám sát mọi rủi ro phát sinh trong hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất có thể chấp nhận được

- Bộ phận tác nghiệp có chức năng quản lý và trực tiếp thực hiện các tác nghiệp liên quan đến số liện trên hệ thống, đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ, đảm bảo lưu giữ hồ sơ đầy đủ, an toàn, đảm bảo các khoản cấp tín dụng đều tuân thủ nghiêm ngặt các bước qui định trong qui trình tín dụng

Bên cạnh đó, ngoài các phòng nghiệp vụ, để đảm bảo tính tập thể trong các quyết định về tín dụng và quản lý rủi ro, các NHTM còn thành lập Ủy Ban quản lý rủi ro và Hội đồng tín dụng

Các cơ quan dịch vụ xếp hạng tín dụng tiêu biểu trên thế giới: Standard & Poor’s Corporation, Moody’s Investors service, Fitch Investors service Inc, Value Line Invesment Survey,…

Một số chỉ tiêu tài chính được sử dụng trong hệ thống xếp hạng tín dụng

 Chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh

 Doanh thu thuần / Các khoản phải thu

 Kỳ thu tiền bình quân = Các khoản phải thu / Doanh thu BQ hàng ngày

 Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán / Hàng tồn kho BQ trong kỳ

 Hiệu suất sử dụng vốn = Doanh thu thuần / Vốn chủ sở hữu

 Chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh khoản

 Khả năng thanh toán nhanh = (TSNH – HTK) / Nợ ngắn hạn

 Khả năng thanh toán hiện hành = TSNH / Nợ ngắn hạn

 Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tài chính

 Hệ số nợ = Tổng nợ / Tổng tài sản

 Hệ số nợ so với vốn CSH = Tổng nợ / Vốn CSH

 Nợ quá hạn / Tổng dư nợ ngân hàng

 Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời

 Hệ số lãi ròng = Lãi ròng / Doanh thu

 EBIT = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay / Lãi vay

 ROA = LNST / Doanh thu

 ROE = LNST / Vốn CSH

Một số chỉ tiêu phi tài chính được sử dụng trong hệ thống xếp hạng tín dụng

 Qui mô hoạt động của khách hàng (vốn, số lượng lao động, doanh thu,…)

 Trình độ quản lý của khách hàng

 Uy tín trong giao dịch với ngân hàng trong các quan hệ tín dụng (trả nợ đúng hạn, số lần gia hạn nợ, nợ quá hạn trong quá khứ…) và phi tín dụng (liên quan đến giao dịch tiền gửi thanh toán)

 Danh tiếng, uy tín, chất lượng nhân lực và năng suất lao động của khách hàng

 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của khách hàng, triển vọng ngành

 Các yếu tố vĩ mô, môi trường hoạt động là thuận lợi hay bất lợi đối với ngành nghề kinh doanh của khách hàng

 Tình hình cạnh tranh trên thị trường

 Vị thế ngành liên quan trong cơ cấu nền kinh tế quốc dân

 Tính khả thi của phương án kinh doanh và dự toán tài chính

Dựa vào kết quả xếp hạng tín dụng, các NHTM có thể sử dụng để: Xác định giới hạn tín dụng, ra quyết định cấp tín dụng, đánh giá hiện trạng khách hàng,…

1.3.2.4 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng

Trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, một trong những khả năng để xảy ra rủi ro tín dụng đó là rủi ro đạo đức Chính vì vậy, ngân hàng phải có cơ chế tiến hành kiểm tra, kiểm soát các khoản cho vay sau khi tiến hành giải ngân Việc kiểm tra, kiểm soát có vai trò vô cùng quan trọng đối với chương trình cho vay lành mạnh của ngân hàng Nó không chỉ giúp các nhà quản lý ngân hàng phát hiện ra các

khoản cho vay có vấn đề nhanh hơn mà còn giúp xác định được vấn đề các cán bộ tín dụng có tuân thủ đúng chính sách cho vay của ngân hàng hay không

Một khía cạnh khác của hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Thực hiện công tác này nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, đảm bảo tuân thủ chiến lược tín dụng, chính sách phê duyệt tín dụng và cơ cấu

dư nợ tín dụng theo qui định của ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát nội bộ cũng góp phần phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra

Ngoài ra, hoạt động tín dụng của NHTM không chỉ chịu sự giám sát của ngân hàng mà còn chịu sự giám sát, kiểm tra thường xuyên của thanh tra Nhà nước và sự kiểm toán định kì của cơ quan kiểm toán là các biện pháp đảm bảo hoạt động tín dụng nằm trong khuôn khổ an toàn về mặt pháp lý

1.3.2.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro là một nội dung không thể thiếu trong quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM sau khi món vay đã được thực hiện.Việc phân loại này giúp cho các NHTM đánh giá đúng chất lượng tín dụng của các khoản cho vay đồng thời giúp ngân hàng chủ động đối phó với những rủi ro tín dụng nếu xảy ra trên cơ

sở mức dự phòng đã trích lập

Các NHTM Việt Nam hiện nay đang thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng theo quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 Theo qui định này, các khoản cho vay của TCTD được phân thành 5 nhóm:

 Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1): Nợ trong hạn được đánh giá là có khả năng thu hồi

 Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5): Nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ khoanh, nợ cơ cấu lại quá hạn trên 180 ngày

Trên cơ sở phân loại nợ như trên, tỷ lệ trích lập tương ứng cho các khoản nợ là: 0%; 5%; 20%; 50% và 100% Ngoài ra, các TCTD còn thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0.75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng

1.3.3.1 Các nguồn thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng

Nguồn thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng bao gồm thông tin lịch sử, hiện tại và xu hướng phát triển của khách hàng (gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính), thông tin thị trường, sản phẩm, môi trường đầu tư, môi trường luật pháp, chính sách của Nhà nước, các thông tin thống kê về các chỉ tiêu trung bình ngành phục vụ cho việc phân loại khách hàng vay… Nếu chúng ta có hệ thống quản lý rủi ro hiện đại mà các thiếu các thông tin thì rất khó khăn để tạo ra sản phẩm tín dụng hoàn hảo, đảm bảo an toàn – chất lượng – hiệu quả

Bên cạnh nguồn thông tin đầu vào thì nguồn thông tin đầu ra của hoạt động tín dụng cũng rất quan trọng Đó là hệ thống các báo cáo tín dụng phục vụ cho mục đích quản trị rủi ro của các cấp lãnh đạo như: báo cáo dư nợ của 10 khách hàng lớn nhất, báo cáo chất lượng tín dụng, báo cáo tình hình tài sản đảm bảo, báo cáo cho vay theo ngành nghề, khu vực địa lý… Trên cơ sở phân tích những báo cáo này mà các cấp lãnh đạo sẽ kịp thời đưa ra những điều chỉnh nhằm cải thiện chất lượng của hoạt động tín dụng

1.3.3.2 Công nghệ

Công nghệ là bộ phận góp phần không nhỏ vào hiệu quả của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đối với một NHTM ngày càng có qui mô lớn cả về tổng tài sản, về khối lượng giao dịch phát sinh, về địa giới hoạt động… và ngày càng tiến nhanh đến hội nhập quốc tế và khu vực thì công nghệ ngày càng có vai trò quan trọng trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Công nghệ ngân hàng hiện đại cung cấp cho người làm công tác quản lý rủi ro những công cụ hữu hiệu từ việc phát hiện sớm các rủi ro tín dụng có thể xảy ra đến việc cập nhật từng giờ những thông tin cần thiết Một hệ thống công nghệ hiện đại đảm bảo thu nhập, phân tích các báo cáo cho phép sử dụng với nhiều mục đích

khác nhau là một yêu cầu thiết yếu, từ đó làm tăng khả năng triển khai hiệu quả các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng

1.3.3.3 Trình độ của đội ngũ cán bộ

Đội ngũ cán bộ chính là điểm mấu chốt của các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Một đội ngũ cán bộ tốt sẽ làm cho các biện pháp quản lý rủi ro phát huy được sức mạnh, đẩy lùi được điểm yếu và đem lại kết quả tích cực hơn cho ngân hàng trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngược lại, với nguồn nhân lực với kinh nghiệm non kém khiến các ngân hàng có thể đưa ra các quyết định cho vay sai lầm, bởi vì sự an toàn của các khoản vay không chỉ phụ thuộc vào các qui định cho vay mà còn phụ thuộc vào bản thân hoạt động của khách hàng Việc đánh giá khách hàng không chỉ dơn thuần dựa trên con số báo cáo mà còn dựa trên các kinh nghiệm thực tiễn, phân tích và phán đoán về khả năng, cơ hội thành công của khách hàng Việc đánh giá sai về tính hiệu quả, khả thi trong hoạt động đầu tư của khách hàng

là một nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng

1.3.3.4 Sự phối hợp giữa các bộ phận trong hoạt động tín dụng

Mô hình tín dụng chuẩn phải có sự tách biệt giữa 3 chức năng : chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro, chức năng tác nghiệp Tuy nhiên đây không phải là sự tách rời độc lập mà phải có sự phối hợp nhịp nhàng, có hiệu quả, trao đổi thông tin thường xuyên lẫn nhau giữa cả 3 bộ phận trong toàn bộ quá trình cấp tín dụng cho khách hàng

1.3.3.5 Nhận thức về sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng

Mọi cá nhân từ cán bộ nghiệp vụ đến các cấp lãnh đạo đều phải quán triệt quan điểm: rủi ro là yếu tố thường trực, tiềm ẩn, không thể loại bỏ hoàn toàn trong hoạt động ngân hàng đặc biệt là hoạt động tín dụng Các ngân hàng cần đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro - lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích tương xứng với mức rủi ro chấp nhận được Do đó, quản lý rủi ro là một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của ngân hàng và là yêu cầu bắt buộc

để các tổ chức tài chính có thể đạt được mục tiêu đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính

1.3.3.6 Từ phía cơ quan quản lý

Ngân hàng là một ngành chịu rất nhiều hoạt động kiểm tra, giám sát từ cơ quan chủ quản trực tiếp là ngân hàng Nhà nước Trung Ương Đó là nơi xây dựng các định hướng, chính sách cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng,

là cơ quan ban hàng các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Vì vậy, nếu các văn bản, qui định của Ngân hàng Nhà nước phù hợp, mang tính chuẩn mực thì sẽ là định hướng tốt cho các NHTM trong việc triển khai các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả

Bên cạnh đó, Chính phủ cũng la một cơ quan quản lý ban hành các chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu, chính sách cho vay… Khi một chính sách bị thay đổi đột ngột như tăng thuế xuất nhập khẩu một số mặt hàng mà trước đó ngân hàng đã mở L/C bảo lãnh nhập khẩu hoặc vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, nay do tăng thuế bị thua

lỗ, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng cũng bị rủi ro theo

CHƯƠNG 2 : HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO

DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

2.1 Giới thiệu chung về Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam

Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam được thành lập và quá trình hoạt động gắn liền với Hội Sở Chính NHNT Việt Nam Vào năm 2006 nó được tách ra khỏi Hội sở chính

và hoạt động như một chi nhánh độc lập

Tên đầy đủ: Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam

Tên giao dịch quốc tế: Vietcombank’s Operation Center

Trụ sở: 31 – 33 Ngô Quyền – Hai Bà Trưng – Hà Nội

Có thể nói, Sở Giao Dịch NHNT là một chi nhánh lớn nhất, hoạt động có hiệu quả nhất trong hệ thống NHNT Việt Nam Cùng với bước chuyển mình của nền kinh tế

Thủ đô, SGD NHNT đã từng bước mở rộng hoạt động, áp dụng công nghệ tiên tiến, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng dịch vụ, phấn đấu trở thành một ngân hàng đa năng hiện đại phục vụ mọi thành phần kinh tế Một số hoạt động cơ bản của SGD NHNT:

 Huy động vốn và quản trị vốn

 Hoạt động tín dụng

 Hoạt động thanh toán và kinh doanh vốn

 Nâng cao hiệu quả hoạt động và phát triển sản phẩm

 Hoạt động đối ngoại

 Cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa ngân hàng và khách hàng theo qui định của NHNN Việt Nam

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của SGD NHNT hiện nay

SGD NHNT có 22 phòng ban chức năng, 14 phòng giao dịch và 750 nhân viên

Phòng quan hệ khách hàng

Phòng quan hệ khách hàng có chức năng là đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng, duy trì và không ngừng mở rộng mối quan hệ đối với khách hàng trên tất cả các mặt hoạt động, tất cả các sản phẩm ngân hàng nhằm đạt mục tiêu phát triển kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả và tăng thị phần của NHNT

Phòng quản lý rủi ro tín dụng

Phòng quản lý rủi ro có chức năng nghiên cứu, phân tích, quản lý rủi ro gồm rủi

ro chung( rủi ro hệ thống, rủi ro thị trường…) và rủi ro riêng( rủi ro đối với khách hàng, đối với dự án) nhằm đảm bảo phát triển tín dụng, mở rộng hoạt động một cách an toàn, hiệu quả

Thực hiện các nghiệp vụ cho vay trung và dài hạn, hợp vốn bằng VND, ngoại tệ đối với đối tượng khách hàng trong nước theo đúng các chế độ, thể lệ do NHNN VN và NHNT VN ban hành Chủ động tìm kiếm các dự án, phương án sản xuất kinh doanh khả thi có hiệu quả để cho vay, chủ động tìm kiếm khách hàng mới, khách hàng tốt

Phòng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thực hiện triển khai cho vay đối với các phương án kinh doanh của đối tượng khách hàng là các tổ chức theo đúng các qui định, qui chế, thể lệ về cho vay hiện hành của NHNN VN và NHNTVN

Phòng thanh toán nhập khẩu

Thực hiện công tác thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu mậu dịch và dịch vụ đối ngoại liên quan đến hàng nhập khẩu tại SGD NHNT theo đúng qui định, qui chế, qui chế, qui trình nghiệp vụ hiện hành của Nhà Nước, NHNT VN và các thông lệ quốc tế về nghiệp vụ thanh toán quốc tế mà NHNT tham gia

Phòng thanh toán xuất khẩu

Nhận L/C (và sửa L/C sau đó) do ngân hàng nước ngoài mở và thông báo cho khách hàng là người thụ hưởng L/C trên địa bàn, nhận chứng từ hàng xuất do khách hàng là các đơn vị xuất khẩu trình, thực hiện chiết khấu chứng từ hàng hoá, thanh toán hạch toán, báo có cho đơn vị thụ hưởng ; xác nhận, chuyển nhượng L/C

Phòng vay nợ viện trợ

Phòng vay nợ viện trợ có chức năng tham mưu và giúp ban giám đốc SGD trong việc quản lý, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán đối ngoại sử dụng nguồn vốn vay nợ viện trợ ODA

Phòng ngân quỹ

Phòng ngân quỹ có chức năng triển khai thực hiện công tác quản lý cấp giấy tờ có giá trị tại SGD, thu chi tiền mặt VND và ngoại tệ đảm bảo đúng qui trình, chế độ kho quỹ của Nhà nước, của Ngành ngân hàng và ngân hàng Nhà nước

Phòng khách hàng đặc biệt

Lập danh sách khách hàng đặc biệt phù hợp với định hướng phát triển và chính sách khách hàng của NHNT theo định kỳ Thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ đối với khách hàng đặc biệt Tư vấn các dịch vụ ngân hàng, tư vấn đầu tư, tư vấn pháp

lý, tư vấn thuế, theo yêu cầu của khách hàng

Phòng hối đoái

Quản lý hồ sơ thông tin tài khoản, thông tin khách hàng của khách hàng là cá nhân mở tài khoản tại phòng Quản lý và thực hiện nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền gửi, tiền vay, thanh toán đối ngoại với khách hàng là cá nhân

Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ

Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ có chức năng tham mưu cho ban giám đốc SGD về quản trị, điều hành lãi suất và tỷ giá, phí, huy động và kinh doanh vốn VND và ngoại tệ tại SGD theo đúng các qui định về quản lý vốn và quản lý ngoại hối của NHNN

VN và NHNT VN

Phòng kế toán giao dịch

Thực hiện chuyển đổi ngoại tệ, ký quỹ, tiền gửi có kì hạn, xuất nhập ngoại bảng bằng tài sản thế chấp, lãi treo, tra soát, xác nhận, số dư, các lệnh thanh toán, rút tiền mặt

từ tài khoản vay theo qui định Mở và quản lý tài khoản tiền gửi, tiền vay của khách hàng là tổ chức kinh tế xã hội, tổ chức tín dụng trong nước và các tổ chức khác

Phòng kế toán tài chính

Phòng kế toán tài chính thực hiện triển khai chế độ kế toán tài chính, chế độ báo cáo hạch toán kế toán tại SGD theo đúng Luật kế toán thống kê của Nhà nước, qui định của Bộ Tài chính, của NHNN và của NHNT VN

Phòng kiểm tra nội bộ

Thực hiện việc kiểm tra, giám sát việc thực hiện các văn bản pháp luật, quy chế của NHNN VN, qui định của NHNT VN nhằm hạn chế rủi ro trong việc kinh doanh tiền

tệ, tín dụng của SGD nhằm bảo vệ lợi ích của Nhà nước, lợi ích của ngân hàng và của khách hàng giao dịch tại SGD

giao dịch số 3, Phòng giao dịch số 4 (29B Hai Bà Trưng – Hà Nội), Phòng giao dịch số

5 (Đội Cấn – Hà Nội), Phòng giao dịch số 6 (18 Hàng Than – Hà Nội), Phòng giao dịch

số 7 (52 Nguyễn Chí Thanh – Hà Nội), Phòng giao dịch số 8 (30 Lý Thái Tổ - Hà Nội), Phòng giao dịch số 9 (64 Bạch Mai – Hà Nội), Phòng giao dịch số 10 (110 Cầu Gỗ - Hà Nội), Phòng giao dịch số 11 (133 Hàng Bông – Hà Nội), Phòng giao dịch số 12 (50 Lò Đúc – Hà Nội), Phòng giao dịch số 13, Phòng giao dịch số 14 (100 Nguyễn Văn Cừ - Gia Lâm – Hà Nội)

Các phòng giao dịch có chức năng phục vụ nhu cầu giao dịch tiền gửi, tiền tiết kiệm, thanh toán thẻ, cho vay tư nhân đối với khách hàng có nhu cầu

Sơ đồ 2.1: Tổ chức Sở Giao Dịch Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam

(Nguồn: Phòng quản lý nhân sự - SGD NHNT)

2.2 Hoạt động tín dụng tại Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam

Năm 2007 là năm thứ hai SGD NHNT tách ra khỏi Hội Sở Chính hoạt động như một chi nhánh độc lập, hiện nay SGD cũng đang dần ổn định về mặt tổ chức Quán triệt

Giám đốc Nguyễn Danh Lương

Phó

Giám Đốc 1

Phó Giám Đốc 2

Phó Giám Đốc 3

Phó Giám Đốc 4

- P.Tiết kiệm

- Phòng giao dịch số : 3,7,9

- P.Kiểm tra nội bộ

- P.Quản lý nhân sự

- P.Hành chính quản trị

- P.Quản lý nguồn vốn

- P.Kế toán giao dịch

- P.Hối đoái

- P.Kinh doanh ngoại

tệ

- Phòng giao dịch số :4,6,8,10,11,

12

- P.Thanh toán nhập khẩu

- P Thanh toán xuất khẩu

- P Công nghệ

- P.Bảo lãnh

- Phòng giao dịch số : 13,14

tinh thần, hoạt động theo phương châm “Hiệu quả & An toàn”, Ban giám đốc cùng cán

bộ, nhân viên SGD NHNT đã nỗ lực thực hiện đạt được các mục tiêu đã đề ra Tính đến cuối năm 2007, dư nợ tín dụng hiện hành của SGD qui VNĐ đạt 3278.67 tỷ đồng tăng 8.1% so với năm 2006 Trong đó, cho vay ngắn hạn đạt 2918.21 tỷ đồng và trung & dài hạn đạt 345.32 tỷ đồng Dư nợ cho vay của nền kinh tế của SGD tính đến cuối năm

2007 chỉ chiếm 7.31% tổng nguồn vốn của SGD

Tín dụng ngắn hạn và ngoại tệ: Từ năm 2006, SGD đã thực hiện qui trình tín

dụng mới giúp kiểm soát chặt chẽ các khoản tin dụng, giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp bằng VNĐ của SGD chủ yếu tập trung vào kinh doanh thương mại chiếm 80% doanh số cho vay TCKT

có mục đích là kinh doanh hàng nhập khẩu nên khách hàng chủ yếu vay bằng ngoại tệ, SGD vẫn đang tiếp cận với khách hàng có nhu cầu vay bằng VNĐ Dư nợ tín dụng bằng ngoại tệ tính đến 31/12/2007 đạt 81.62 triệu USD tăng 19,64% so với năm 2006 do giá

cả nhiều mặt hàng trên thế giới tăng mạnh mẽ đặc biệt là giá xăng dầu kéo theo giá cả các mặt hàng khác tăng theo như: sắt thép, phân bón, hàng tiêu dùng… Vì vậy, nhu cầu vay ngoại tệ cũng tăng theo

Tín dụng trung dài hạn VNĐ và ngoại tệ: Sau khi tách khỏi HSC vào đầu năm

2006, phần lớn các dư nợ trung dài hạn được chuyển lên TW, một số hợp đồng đã ký sau nay thi chưa giải ngân được nhiều, do đó mà dư nợ trung dài hạn của SGD không tăng nhiều

Dư nợ tín dụng năm 2006 đạt 3.033 tỷ đồng tăng 13,35% so với năm 2005 Dư

nợ năm 2005 đạt 2.675,79.tỷ đồng Như vậy, trong 3 năm qua dư nợ tín dụng của SGD NHNT liên tục tăng trưởng

Biểu đồ 2.1: DIỄN BIẾN DƯ NỢ CỦA SGD NHNT VN (2005 – 2007)

Đơn vị: Tỷ đồng

Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro tín dụng – SGD NHNT Việt Nam)

Về cơ cấu tín dụng:

Trong tổng dư nợ cuối năm 2007 thì vốn cho vay ngắn hạn chiếm khoảng 88%,

mà phần lớn dư nợ ngắn hạn có mục đích kinh doanh hàng nhập khẩu Trong cơ cấu cho vay hàng nhập khẩu chiếm tỷ trọng lớn nhất là mặt hàng xăng dầu chiếm trên 26,2%; mặt hàng hóa chất các loại chiếm 15,6% , sắt thép chiếm 11,1%; phân bón chiếm 4,4%, máy móc thiết bị chiếm 3,6%,…

Dư nợ cho vay các mặt hàng xuất khẩu chiếm tỷ trọng khoảng 27% trong tổng dư

nợ, chủ yếu vay để thu mua gạo, hàng may mặc, chè, mây tre xuất khẩu…

Bên cạnh hoạt động tín dụng của SGD là cho vay đối với các doanh nghiệp, SGD còn có các hoạt động sử dụng vốn như vay gửi NHTW, các hoạt động cho vay khác như: chiết khấu chứng từ có giá, mở rộng hình thức cho vay chiết khấu chứng từ hàng xuất, cho vay phát hàng thẻ tín dụng,…

Thực hiện phương châm “Tăng trưởng tín dụng đi kèm nâng cao chất lượng” SGD NHNT là một trong những đơn vị trong hệ thống NHNT được áp dụng mô hình quản lý rủi ro áp dụng cho khách hàng là doanh nghiệp, tách bạch rõ các chức năng (chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro, chức năng tác nghiệp) với 3 phòng ban chuyên trách là: Phòng quan hệ khách hàng, phòng quản lý rủi ro tín dụng và phòng quản lý nợ Từ đó giúp nâng cao chất lượng tín dụng của SGD, kiểm soát tốt hơn rủi ro cho ngân hàng và tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế

Để có được sự tăng trưởng liên tục trong những năm qua, SGD NHNT đã nỗ lực thực hiện đúng theo chủ trương do Ban lãnh đạo đề ra “mở rộng tín dụng đi đôi với an toàn – hiệu quả” Một mặt duy trì các khách hàng cũ, mặt khác tăng cường công tác Marketing, đẩy mạnh cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu… Điều này góp phần làm tăng tổng dư nợ đồng thời thu hút thêm ngoại tệ không nhỏ từ xuất khẩu cho NHNT

VN Để mở rộng hoạt động này, SGD đã tiến hành khảo sát qui trình thu mua của một

số đơn vị nhằm đáp ứng nhu cầu vay để thu mua của Công ty CP XNK Tổng hợp 1, Công ty TNHH Tùng Lâm, Công ty TNHH An Lộc Ngoài ra, bên cạnh một số khách hàng truyền thống thì SGD cũng đã tiếp nhận, xử lý hồ sơ vay vốn của một số khách hàng mới như: Công ty CP Viễn Thông Bưu Điện, Công ty TNHH cơ khí ABB, Nhà xuất bản Phụ Nữ, Chi nhánh công ty CP vật tư nông nghiệp Hà Nội, Công ty TNHH LPK, Công ty CP Long Hải,… Có thể nói, SGD NHNT là một trong những địa chỉ hàng đầu mà khi có nhu cầu vay vốn, các doanh nghiệp Thủ Đô thường tìm đến

2.3 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại SGD NHNT

2.3.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của NHNT Việt Nam

Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của NHNT VN được áp dụng đối với hoạt động cấp tín dụng đến khách hàng dưới mọi hình thức tại Hội sở chính, Sở giao dịch, Chi nhánh và các công ty trực thuộc NHNT nhằm mục đích:

- Thống nhất cơ chế quản lý rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống NHNT

- Tạo môi trường quản lý rủi ro tín dụng minh bạch và hiệu quả

- Đảm bảo hoạt động kinh doanh của NHNT phát triển bền vững, chủ động đối phó với rủi ro tín dụng

- Xác định và phân chia trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng đối với từng cấp bậc trong ngân hàng

Chính sách này được ban hành tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc sau:

 Tuân thủ pháp luật: Việc cấp tín dụng cho khách hàng phải tuân thủ các qui định của pháp luật trong hoạt động tín dụng và các qui định có liên quan

 Phù hợp với chiến lược kinh doanh của NHNT Việt Nam từng thời kỳ: Việc mở rộng và phát triển tín dụng phải dựa trên cơ sở chiến lược và có sự kết hợp chặt chẽ với các bộ phận khác trong hệ thống ngân hàng

 Vừa tôn trọng quyền tự quyết của Giám đốc vừa đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng: Chính sách này vừa chú trọng tính an toàn tín dụng song vừa đảm bảo tính linh hoạt trong hoạt động thực tế

 Quan điểm bình đẳng hướng tới khách hàng: Thực hành thống nhất chính sách khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế, hình thức sở hữu

 Đề cao trách nhiệm cá nhân: Nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng Cán bộ có quyền tự quyết và phải tự chịu trách nhiệm trước quyết định

đó

Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng

Nội dung của chính sách quản lý rủi ro được xây dựng trên cơ sở:

+ Luật các Tổ chức tín dụng do Chính Phủ ban hành

+ Điều lệ về tổ chức và hoạt động của NHNT VN

+ Qui định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng do NHNN ban hành

Một số nội dung cơ bản của chính sách quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng:

 Rủi ro tín dụng của khách hàng phải được quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên tục ở tất cả các giai đoạn có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, thông qua các qui định

cụ thể của từng loại nghiệp vụ tín dụng

 Tùy đặc điểm khác nhau của mỗi loại khách hàng, NHNT áp dụng các chính sách quản lý rủi ro tín dụng:

- Đối với khách hàng là định chế tài chính (doanh nghiệp) thì NHNT áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho khách hàng đinh chế tài chính (doanh nghiệp) nhằm lượng hóa mức độ rủi ro của từng khách hàng Việc quản lý tổng mức rủi ro tín dụng đối với một khách hàng được thực hiện thông qua giới hạn tín dụng

Một số tiêu chí trong hệ thống chấm điểm tin dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp:

 Chấm điểm về qui mô: vốn, lao động, doanh thu thuần, nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước

 Chấm điểm tài chính: Các chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân

nợ, Chỉ tiêu thu nhập

 Chấm điểm dòng tiền: Hệ số khả năng trả lãi, hệ số khả năng trả nợ gốc, xu hướng của lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ, trạng thái lưu chuyển thuần từ hoạt động, tiền và các khoản tương đương tiền/ VCSH

 Chấm điểm quản lý: Kinh nghiệm của Ban quản lý, môi trường kiêm soát nội

bộ, tính khả thi của phương án kinh doanh,…

 Chấm điểm uy tín giao dịch: Trả nợ đúng hạn, Nợ quá hạn trong quá khứ, cung cấp thông tin đầy đủ và đúng hẹn theo yêu cầu của SGD

 Chấm điểm yếu tố bên ngoài: Triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh, số lượng đối thủ cạnh tranh

 Chấm điểm yếu tố khác: Đa dạng hóa các hoạt động, sự phụ thuộc vào đối tác Căn cứ vào số điểm của doanh nghiệp đạt được, ngân hàng sé xếp hạng doanh nghiệp theo số điểm xếp loại như sau: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D

- Đối với cho vay đầu tư dự án: NHNT thực hiện cho vay đầu tư dự án trên cơ sở đánh giá tính khả thi, hiệu quả và khả năng hoàn trả nợ của dự án

- Đối với khách hàng là thể nhân: NHNT hướng tới chuẩn hóa các sản phẩm tín dụng đối với khách hàng thể nhân, NHNT đánh giá năng lực và khả năng trả nợ của khách hàng thể nhân trên cơ sở đảm bảo an toàn và phù hợp với thực tiễn

 Giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng:

- NHNT phải tuân thủ các Giới hạn cho vay, bảo lãnh; Giới hạn cho thuê tài chính theo qui định

- Căn cứ vào chiến lược kinh doanh và định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ

- Đối với khách hàng là thể nhân: Có nợ quá hạn tại NHNT và/ hoặc các tổ chức tín dụng khác tại thời điểm xem xét cấp tín dụng; Nguồn thu nhập, nguồn trả nợ không

- Giới hạn tín dụng đối với 1 dự án đầu tư của SGD NHNT tối đa là 35 tỷ đồng; Thời hạn cấp tín dụng tối đa là 10 năm

- Trường hợp khoản tín dụng được cầm cố 100% bằng sổ tiết kiệm của NHNT, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc, thẩm quyền phê duyệt tín dụng tối đa của phòng Giao dịch/ Bộ phận cho vay thể nhân tại Chi nhánh do Chi nhánh quyết định nhưng không quá 05 tỷ qui VNĐ/ khách hàng

- Trường hợp cho vay có tài sản đảm bảo 100% bằng bảo lãnh của Chính phủ, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc nhà nước thì TGĐ/ Phó TGĐ có quyền quyết định, phê duyệt các khoản vay/ tổng khoản vay vượt 10% vốn tự có của NHNT

(Nguồn: Phòng Quản lý nhân sự - SGD NHNT)

Hội đồng tín dụng có nhiệm vụ tái thẩm định và ra quyết định đối với những khoản vay trung và dài hạn, xét duyệt hạn mức tín dụng mỗi khách hàng định kỳ hàng năm; thông qua quyết định và qui định liên quan đến hoạt động tín dụng SGD NHNT Việt Nam trong từng thời kỳ

Phòng Quan hệ khách hàng

 Xác định thị trường kinh doanh mục tiêu và đối tượng khách hàng mục tiêu

 Xây dựng chính sách khách hàng, trực tiếp tham gia thực hiện chính sách khách hàng và đánh giá việc thực hiện chính sách khách hàng

 Trực tiếp triển khai các biện pháp Maketing giới thiệu cho khách hàng về sản phẩm dịch vụ mà NHNT có lợi thế và có thể cung ứng

 Tổ chức việc đánh giá thực hiện chính sách khách hàng định kỳ nhằm kịp thời điều chỉnh chính sách hoặc điều chỉnh biện pháp triển khai có hiệu quả hơn trong trường hợp cần thiết

 Trực tiếp khởi tạo và quản lý mối quan hệ tín dụng với khách hàng

Phòng Quản lý rủi ro tín dụng

Chức năng:

Phòng QLRR có chức năng nghiên cứu, phân tích, quản lý rủi ro gồm rủi ro chung (rủi ro hệ thống, rủi ro thị trường…) và rủi ro riêng (rủi ro đối với khách hàng, đối với dự án) nhằm đảm bảo phát triển tín dụng, mở rộng hoạt động một cách an toàn, hiệu quả

Nhiệm vụ cơ bản:

 Nghiên cứu chủ trương, chính sách của Nhà Nước và kế hoạch phát triển theo từng vùng kinh tế, ngành kinh tế tại điạn phương, các văn bản về hoạt động ngân hàng… chiến lược kinh doanh, chính sách về quản lý rủi ro của NHNT VN và tình trạng tín dụng tại SGD trong từng thời kỳ để: Đề xuất mức tăng trưởng tín dụng ntheo nhóm khách hàng, ngành nghề, khu vực kinh tế… phù hợp với năng lực quản trị rủi ro; Đề xuất danh sách khách hàng cần hạn chế tín dụng hoặc ngừng quan hệ tín dụng