Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại SGD NHNT trong thời gian vừa qua tuy đã được chú trọng hơn song trong công tác này vẫn còn tồn tại một số hạn chế sau đây:
- Rủi ro tín dụng vẫn còn tiềm ẩn thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng ngày càng tăng. Trong giai đoạn 2005 – 2007, dư nợ của khách hàng tại SGD luôn tăng trưởng nhưng đi kèm với nó là tỷ lệ nợ quá hạn cũng tăng lên. Như vậy, phương châm “Tăng trưởng tín dụng đi kèm với chất lượng tín dụng” chưa được đảm bảo.
- Nguồn vốn cho vay tập trung chủ yếu vào một số khách hàng lớn, qui mô tài trợ cho khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn còn thấp.
- Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng mới bước đầu hoàn thiện ở chấm điểm các doanh nghiệp. Để hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả và đánh giá được khách hàng được nhất quán thì việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng cần được áp dụng với tất cả các tổ chức cá nhân có nhu cầu vay vốn tại ngân hàng.
- Các biện pháp xử lý thu hồi nợ còn gặp một số vướng mắc về thủ tục, hoặc thái độ chống đối của khách hàng.
- Một số khoản vay chưa được đánh giá đúng mức độ, do vậy việc cấp vốn và các biện pháp kiểm tra, kiểm soát được thực hiện không phù hợp với tính chất khoản vay.
Việc tồn tại những mặt hạn chế trong công tác quản lý rủi ro do nhiều nguyên nhân nhưng tựu trung lại có 4 nhóm nguyên nhân: Nguyên nhân xuất phát từ chính ngân hàng; Nguyên nhân từ khách hàng vay; Nguyên nhân từ môi trường; Nguyên nhân từ phía cơ quan chủ quản (NHNT, NHNN).
Nguyên nhân từ phía SGD NHNT
Thứ nhất, hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng thể nhân mới mang tính chất định tính chứ chưa được xây dựng thành mô hình định lượng.
Hiện nay, để đánh giá rủi ro tín dụng có công cụ quản lý đó là xếp hạng tín dụng và xây dựng tín dụng cho khách hàng. Tuy nhiên, tại SGD, riêng đối với khách hàng là thể nhân, việc đưa ra quyết định từ chối hay cấp tín dụng vẫn chủ yếu phụ thuộc vào hồ sơ vay của khách hàng vay. Do đó, việc xác định mức độ rủi ro của khách hàng vẫn phụ
thuộc nhiều vào đánh giá, phân tích của cán bộ làm công tác tín dụng, điều này đặc biệt gây khó khăn cho các cán bộ mới.
Thứ hai, hệ thống thông tin tín dụng phục vụ cho hoạt động quản lý rủi ro còn chưa được thực sự cập nhật.
Hiện nay, nguồn thông tin về khách hàng đến đặt quan hệ tín dụng với ngân hàng chủ yếu dựa vào thông tin do khách hàng cung cấp mà không có đối chiếu, phân tích từ các nguồn khác và nguồn thông tin do Phòng thông tin tín dụng và Trung tâm thông tin tín dụng của NHNT Việt Nam cung cấp. Nguồn thông tin này còn nghèo nàn, thiếu cập nhật gây khó khăn cho công tác thẩm định. Do đó, đối với khách hàng lần đầu đến đặt quan hệ tín dụng với ngân hàng, việc quyết định cho vay dễ gặp rủi ro. Điều này gây áp lực công việc và nhiều khó khăn lên cán bộ tín dụng.
Thứ ba, về cơ cấu cho vay.
Trong cơ cấu cho vay của SGD NHNT hiện nay vẫn chú trọng đối với các DNNN kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, đặc biệt là cho vay để thanh toán hàng nhập khẩu, nguồn trả nợ chủ yếu là thu nhập từ lô hàng đó, mặt khác nguồn vốn đó lại tập trung cho một số khách hàng lớn. Do vậy, điều này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
Thứ tư, hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa đạt hiệu quả cao, còn chưa đáp ứng được yêu cầu của quản lý rủi ro tín dụng.
Bộ phận kiểm tra nội bộ có chức năng kiểm tra hoạt động tín dụng, phát hiện những tồn tại, sai phạm, những khiếm khuyết trong qui trình nghiệp vụ và đề ra giải pháp xử lý. Nhưng vấn đề là cán bộ thuộc bộ phận kiểm tra nội bộ tại SGD cũng là nhân viên công tác tại SGD nên công tác kiểm tra phần nào mất đi tính độc lập. Do đó, các báo cáo kiểm tra nội bộ vẫn chưa trở thành thông tin đáng tin cậy cho hoạt động quản lý rủi ro.
Thứ năm, về ứng dụng công nghệ hiện đại.
Hiện nay, VCB đã ứng dụng khoa học công nghệ vào toàn bộ hệ thống NHNT nhưng vấn đề ở đây là: dịch vụ trong ngân hàng mang tính đồng nhất cao, do đó điều quan trọng là ngân hàng phải biết khai thác tiềm năng của khoa học công nghệ, tạo ra sự khác biệt trong dịch vụ, tính tiện ích cao. Đó là một hạn chế mà SGD cần nghiên cứu,
xem xét. Nó không chỉ thỏa mãn yêu cầu phát triển các giao dịch kinh doanh ngày càng đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, phòng chống rủi ro, đảm bảo bảo mật, an toàn mà nó còn tạo lợi thế trong cạnh tranh.
Thứ sáu, về đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng
Nhìn chung, đội ngũ cán bộ tín dụng tại SGD NHNT có trình độ chuyên môn nghề nghiệp tốt, trình độ học vấn: 100% cán bộ, nhân viên có trình độ đại học hoặc trên đại học; nhiệt huyết với công việc nhưng gặp hạn chế về mặt kinh nghiệm do tuổi nghề cũng như tuổi đời còn quá trẻ. Do vậy, khả năng phân tích, quan sát, đánh giá khách hàng chưa được nhạy bén trước sự biến động của thị trường và trong lĩnh vực đầy rủi ro này.
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng cho khách hàng phụ thuộc chủ yếu vào nguồn thông tin, các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng. Chính vì vây, nếu tình hình tài chính của khách hàng không minh bạch, các báo cáo tài chính chưa đảm bảo được tính chính xác, tính trung thực thì khi xét duyệt khoản cho vay, việc phân tích đánh giá tình hình của doanh nghiệp không mang lại hiệu quả, nó chưa phản ánh được tình hình của doanh nghiệp. Điều đó có thể dẫn đến các quyết định sai lệch của cán bộ làm công tác tín dụng khi cấp vốn cho khách hàng.
Bên cạnh đó, nhiều khách hàng kinh doanh trong điều kiện môi trường kinh doanh không tạo điều kiện thuận lợi: giá thành sản xuất cao, kinh doanh kém hiệu quả mà hoạt động kinh doanh lại chủ yếu sử dụng vốn vay ngân hàng.
Tất cả các yếu tố đó đều tiềm ần khả năng xảy ra rủi ro thất thoát vốn của ngân hàng.
Nguyên nhân từ phía môi trường Môi trường pháp lý
Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình chuyền đổi mạnh mẽ, Pháp luật của Nhà nước ban hành đang trong quá trình hoàn thiện và tiến gần đến các thông lệ quốc tế. Vì vậy, hiện nay luật tổ chức tín dụng, các qui định về tài sản đảm bảo, bảo hiểm tiền gửi,… vẫn còn nhiều bất cập và chồng chéo.
Hệ thống chuẩn mực kế toán do Bộ Tài Chính ban hành được Hiệp hội kế toán và kiểm toán Việt Nam đánh giá là đã tuân thủ khoảng 95% chuẩn mực kế toán quốc tế. Tuy nhiên, hệ thống kế toán áp dụng đối với các tổ chức tín dụng Việt Nam mới chỉ tuân thủ khoảng 50% chuẩn mực kế toán quốc tế do Bộ Tài Chính vẫn chưa ban hành các chuẩn mực kế toán về trình bày, ghi nhận và đo lường công cụ tài chính. Vì vậy, kết quả kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam (VAS) và chuẩn mực kiểm toán quốc tế (IAS) có sự khác biệt về một số chỉ tiêu như số liệu dự phòng rủi ro tín dụng, nguồn vốn chủ sở hữu.
Môi trường kinh tế
Với đặc thù cho vay đối với các doanh nghiệp, hoạt động của ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào nền kinh tế trong nước cũng như trên thế giới. Đặc biệt trong giai đoạn gần đây (cuối năm 2007 – đầu năm 2008), các biến động trên thị trường đã ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng nói riêng. Giá dầu thô tăng mạnh, giá vàng liên tục tăng giảm thất thường kéo theo một loạt các bất ổn tại thị trường các mặt hàng khác, lạm phát tăng cao, giá cả leo thang gây ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu còn phụ thuộc vào nền kinh tế thế giới, vào những thay đổi của tỷ giá, thuế quan, chính sách của chính phủ,… Thêm vào đó, các ngân hàng cạnh tranh nhau dẫn đến cuộc chạy đua gia tăng lãi suất đầu vào tất yếu dẫn đến việc phải gia tăng lãi suất cho vay. Hậu quả là sẽ làm tăng chi phí của doanh nghiệp, giảm lợi nhuận thậm chí dẫn đến thua lỗ và không trả được nợ vay cho ngân hàng.
Nguyên nhân từ phía cơ quan chủ quản - Nguyên nhân từ phía NHNT
Với tư cách là đơn vị chủ quản của toàn hệ thống, NHNT Việt Nam đóng vai trò vô cùng quan trọng tới việc xây dựng, triển khai, thực thi các chính sách, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, cho đến nay NHNT chưa làm tốt được công tác dự báo và cảnh báo rủi ro áp dụng cho toàn hệ thống. Những khuyến cáo về các ngành hàng không nên cho vay thường chỉ được đưa ra sau khi rủi ro tín dụng đã phát sinh ở một số chi nhánh hay các NHTM khác.
- Nguyên nhân từ phía NHNN
Với tư cách là cơ quan quản lý toàn bộ hoạt động của NHTM, là cơ quan đầu mối trong việc xây dựng, phát triển hệ thống ngân hàng, NHNN Việt Nam có vai trò quan trọng về tình hình quan hệ tín dụng, tình hình tài chính, tình hình pháp lý (luật tổ chức tín dụng, tài sản đảm bảo, bảo hiểm tiền gửi, phân loại nợ,..) đối với các NHTM. Tuy nhiên, hệ thống thông tin từ NHNN chưa đảm bảo được cập nhật, kịp thời, chính xác nên vẫn chưa trở thành nguồn thông tin đáng tin cậy đối với các NHTM. Hệ thống luật đối với các tổ chức tín dụng còn nhiều bất cập và chồng chéo.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1. Định hướng hoạt động SGD NHNT Việt Nam
Với sự thuận lợi về thương hiệu và ưu thế của NHNT, là một thành viên trong hệ thống NHNT Việt Nam, SGD NHNT phấn đấu xây dựng SGD cùng hệ thống NHNT trở thành ngân hàng lớn, uy tín trong khu vực cũng như trên thế giới. Định hướng và kết hoạch công tác trong những năm tới của SGD như sau:
- Tăng cường tiếp cận các đơn vị hoạt động sản xuất trực tiếp, các đơn vị làm hàng xuất khẩu, các đại lý (đặc biệt là các đại lý độc quyền) của các hãng có tên tuổi của nước ngoài.
- Rà soát lại các đơn vị kinh doanh có hiệu quả, ổn định để tăng tối đa dư nợ đối với những đơn vị này mà vẫn đảm bảo hạn chế rủi ro đồng thời hạn chế hạn mức tín dụng, dư nợ đối với các đơn vị có nợ vay quá hạn, kinh doanh không có hoặc có hiệu quả thấp. Tích cực tìm kiếm những doanh nghiệp vừa và nhỏ có tình hình tài chính tốt, kinh doanh có hiệu quả để đầu tư vốn lưu động. Tăng cường cho vay các đơn vị làm hàng xuất khẩu, tăng nguồn thu ngoại tệ cho SGD bằng cách cho vay ứng trước.
- Đặc biệt chú trọng, cung cấp những dịch vụ, tiện ích tốt nhất của ngân hàng đối với những khách hàng có mức dư nợ cao và có khả năng tài chính như: Công ty xăng dầu hàng không, công ty xăng dầu quân đội, công ty FPT,…
- SGD tăng cường mối quan hệ với các ngân hàng khác để cho vay đồng tài trợ. - Tăng cường triển khai các biện pháp Marketing, giới thiệu cho khách hàng các sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng có lợi thế, phát huy phong cách phục vụ chuyên nghiệp đối với khách hàng để tăng dư nợ nhưng vẫn đảm bảo phương châm An toàn – Hiệu quả. Nhằm thực hiện được điều này, trong thời gian tới SGD phải tăng cường các biện pháp bảo đảm tiền vay đối với khách hàng trong đó bao gồm các DNNN và các công ty mới được cổ phần hóa và đặc biệt quan tâm đến đối tượng khách hàng là các công ty TNHH làm ăn có hiệu quả.
- Xây dựng được chuẩn mực đánh giá cá nhân vay để phân loại cho điểm khách hàng theo tình hình thực tế hiện nay. Định giá tài sản đảm bảo khi vượt mức 1.5 lần theo giá khung của UBND thành phố cần phải họp Hội đồng càng sớm càng tốt, nếu kéo dài khách hàng sẽ tìm ngân hàng khác vay.
- Nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng và tích cực đi tiếp cận khách hàng để nắm bắt các nhu cầu và thu nhập các thông tin nhằm đẩy mạnh sự liên kết giữa doanh nghiệp ngân hàng đồng thời đưa ra các kiến nghị đề xuất để tăng dư nợ và hạn chế rủi ro.
- Phối hợp tốt giữa các phòng, đặc biệt là phòng QHKH và phòng Đầu tư dự án. Cần phân định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng phòng và phối hợp linh hoạt, phân định rõ trách nhiệm của các bộ phận thì mới đạt được mục tiêu đề ra. Qui trình tín dụng 90 nhằm tăng cường quản lý rủi ro nhưng cần khắc phục tính chậm trễ do phải qua nhiều bộ phận thì mới có được kết quả như mong muốn.
- SGD tiếp tục thực hiện các biện pháp tận thu các khoản nợ đã được xử lý bằng dự phòng rủi ro còn khả năng thu hồi.
- Hoàn thiện một số chương trình tin học như chương trình chuyển tiền, theo dõi báo cáo số liệu nợ nước ngoài,… để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng có hoạt động liên quan đến vốn vay nợ, viện trợ tại SGD.
- Đẩy mạnh công tác khách hàng. Duy trì và xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng truyền thống đồng thời tiếp cận những khách hàng tiềm năng, có uy tín để hỗ trợ khách hàng này về các dịch vụ ngân hàng của SGD. Tiếp tục nghiên cứu để có thể sớm triển khai dịch vụ tư vấn đầu tư cho KHĐB. Tích cực đa dạng hóa sản phẩm, phát triển các sản phẩm mới cho khách hàng cá nhân. Nghiên cứu để tăng hạn mức bán ngoại tệ cho khách hàng cá nhân, có quy định về việc mua - bán ngoại tệ theo cơ chế linh hoạt cho khách hàng như mua ngoại tệ với tỷ giá linh hoạt khi khách hàng bán với số lượng nhiều.
3.2. Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại SGD NHNT Việt Nam
3.2.1. Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng thể nhân.
Chấm điểm tín dụng là phương pháp lượng hóa rủi ro cho vay đối với từng khách hàng nhằm đảm bảo tính khách quan trong đánh giá chất lượng khách hàng, là cơ sở quan trọng để phân loại và xếp hạng khách hàng hay là cơ sở để xác định giới hạn tín dụng, cung ứng tín dụng đến khách hàng đồng thời phục vụ tốt hơn cho công tác quản trị rủi ro.
Hệ thống chấm điểm tín dụng cần được tính toán tổng hợp trên cơ sở thông tin định lượng và thông tin định tính. Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, trạng thái nhà ở, thu nhập, nghề nghiệp, thời gian công tác, các loại tài khoản cá nhân. Cán bộ làm công tác tín dụng sẽ cho điểm khách hàng theo các tiêu chí trên. Trên cơ sở số điểm mà khách hàng có được, người vay được phân loại thành theo các mức độ khác nhau. Từ đó, cán bộ tín dụng đưa ra quyết định về việc từ