Thực trạng công tác thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ hoạt động cho vay tại NH TMCP công thương việt nam chi nhánh bắc hà nội khoá luận tốt nghiệp 668

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^ffl^ - KHOA LUAN TOT NGHIEP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI Họ tên sinh viên : Ngơ Thanh Nga Lớp : TCDNG - K15 Khóa : 2012 - 2016 Khoa : TÀI CHÍNH GVHD : Th.S NGUYỄN HỒNG HIỆP Hà Nội, tháng 05 năm 2016 L ỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan nội dung khóa này, ngồi phần tham khảo, em nghiên cứu hồn thành chua sử dụng mục đích khác Mọi tham khảo dùng báo cáo đuợc trích dẫn rõ ràng nguồn, thời điểm, địa tài liệu tham khảo Em xin chịu trách nhiệm hồn tồn tính trung thực lời cam đoan Hà Nội, ngày 16 tháng 05 năm 2016 Ngô Thanh Nga Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngơ Thanh Nga - MSV: 15A4010318 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng qua n tà i s ả n b ả o đ ả m 1.1.1 Khái niệm tài sản b ảo đảm 1.1.2 Phân loại tài sản bảo đảm 1.1.3 Đ iều kiện tài sản b ảo đảm 1.2 ảm Tổng qua n tạ i ngâ n h ng th ương mạ i th ẩm nh gi tà i sản bảo đ 1.2.1 Khái niệm tài sản định giá tàisản,vai tròcủađịnh giátài sản 1.2.2 Nguyên tắc định g iá tài sản 1.2.3 Quy trình chung định g iá 10 1.2.4 Phương pháp định g iá tài sản 12 1.2.5 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định giá tài sản bảo đảm 17 1.3 Tầm quan trọng công tác thẩm đ ịnh giá tài s ả n b ả o đ ảm hoạt đ ộng ngân hàng thương mạ i 18 1.4 Ki nh ngh i ệm s ố quo C gi a CO ng tá C th ẩm đ ịnh giá trị tà i s ả n b ả o đ ảm b i h ọc rú t .20 Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngơ Thanh Nga - MSV: 15A4010318 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN B ẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 23 2.1 Kh i quát h oạt động b ả o đ ảm ti ền vay tạ i ngâ n h a ng TMCP Công Thương Vi ệt Na m- ch i nh nh B ắ C H Nội 23 2.1.1 Gi ới thiệu ng ân hàng TM C P C ông Thương Việt Nam- chi nhánh B ắc Hà Nội 23 2.1.2 Hoạt động b ảo đảm tiền vay ngân hàng TMCP Công Thương Việt 2.2 Thực trạ ng CO ng tá C th ẩm đ ịnh gi tà i s ả n b ả o đ ảm tạ i ngân h àng TMCP Công Thương Vi ệt Na m- CN Bắ C Hà Nội .30 2.2.1 Cơ sở hoạt động thẩm định giá TSB Đ 30 2.2.2 Bộ máy thực công tác thẩm định giá TSB Đ 36 2.2.3 Quy trình thẩm định giá tài sản bảo đảm 37 2.2.4 Phương pháp định giá 43 2.2.5 Hoạt động thẩm định giá tài sản sau cấp tín dụng 49 2.2.6 Một số ví dụ hoạt động thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- chi nhánh Bắc Hà Nội 51 2.3 Đ nh gi th ực trạ ng công tác thẩm đ ịnh giá tài s ả n bả o đ ả m tạ i ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- chi nhánh Bắc Hà Nội 67 2.3.1 Ket đạt 67 2.3.2 Hạn chế 68 2.3.3 Nguyên nhân 70 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 72 Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngơ Thanh Nga - MSV: 15A4010318 3.1 tín Định hướng ho ạt đ ộng thẩm đ ịnh giá TSB Đ h oạt đ ộng cấp dụng tạ i ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 72 3.1.1 Đ ịnh hư ớng hoạt động kinh doanh 72 3.1.2 Định hư ớng hoạt động bảo đảm tiền vay 73 3.2 3.2.1 Một s ố gi ả i pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm đ ịnh gi TSBĐ 74 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ , BIỂU ĐỒ Xác định cụ thể chủ thể thực c ông tác định giá 74 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 74 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống văn b ản hư ớng dẫnthẩm định giá TSB Đ 75 3.3 Kiến nghị .76 3.3.1 Kiến nghị trụ sở 76 3.3.2 Kiến nghị Bộ tài 77 3.3.3 Kiến nghị quan khác 78 KẾ T L UẬN 79 I Danh mục bả ng biểu Trang Bảng 2.1 Tình hình kết hoạt động kinh doanh ngân hàng VietinB ank g iai đoạn 2013-2015 Bảng 2.2 Tình hình kết hoạt động kinh doanh ngân hàng VietinBank- chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2013-2015 Bảng 2.3 C cấu dư nợ tín dụng VietinBank- chi nhánh Bắc Hà Nội g iai đoạn 2013-2015 Bảng 2.4 Thành phần tổ thẩm định giá tài sản bảo đảm VietinBank Bảng 2.5 Danh sách hồ sơ khách hàng cung cấp phục vụ công tác thẩm định tài sản bảo đảm Bảng 2.6 Thông tin sơ b ộ vê TSB Đ 01 Bảng 2.7 Đ ặc điểm kĩ thuật tài sản 01 Bảng 2.8 Thông tin sơ b ộ vê TSB Đ 02 Bảng 2.9 Đ ặc điểm tài sản 02 Bảng 2.10 Đ êKhóa xuất giá trịtốt định giá TSB Đ 02 luận nghiệp Bảng 2.11 Thông tin sơ b ộ vê TSĐB số 03 Bảng 2.12 Thông tin QSDĐ theo hồ sơ pháp lý TSB Đ số 03 SV: Ngô Thanh Nga - MSV: 15A4010318 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Kết định giá TSB Đ 03 Bảng kế hoạch số tiêu tài cụ thể năm 2016 VietinBank II.Danh mục sơ đ ồ, biểu đ Sơ đồ 2.1 Quy trình thẩm định giá tài sản bảo đảm VietinBank STT Chữ viết tắt Giải thích TSBĐ Tài sản bảo đảm "2 HĐBĐ Hợp đồng bảo đảm ~4 NHNN Biểu đồ 2.1 TMCP ~5 QSDĐ Ng ân hàng nhà nuớc C cấu giá trị TSB Đ VietinBank- chi nhánh Bắc Hà Thuơng mại cô phân Nội Quyền sử dụng đất ^6 BĐS Bất động sản ~7 NHTM Ng ân hàng thuơng mại QSDĐ Quyền sử dụng đất ~9 CBTĐ Cán thẩm định lõ CBQHKH lĩ TNHH Cán quan hệ khách hàng DANH MỤC CHỮ VIE T TẮT Trách nhiệm hữu hạn 12 TSGLVĐ Tài sản g ắn liền v ới đất Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngơ Thanh Nga - MSV: 15A4010318 Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngơ Thanh Nga - MSV: 15A4010318 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp th i ết đ ề tà i Trong kinh tế thị trường hệ thống ng ân hàng ví huyết mạch kinh tế, đặc biệt kinh tế phát triển Việt Nam mà dòng tiền chủ yếu dẫn qua kênh ng ân hàng Ng ân hàng thực b a chức chính: thủ quỹ, trung gian tín dụng , trung gian tốn Hoạt động hệ thống ng ân hàng tốt, dòng tiền lưu thông thông suốt thúc đẩy kinh tế phát triển Ngược lại hệ thống ng ân hàng g ặp khó khăn dịng tiền b ị tắc nghẽn g ây ảnh hưởng xấu đến kinh tế thị trường Hoạt động hệ thống ngân hàng có an tồn kinh tế phát triển bền vững Trong hoạt động hệ thống ng ân hàng , hoạt động cho vay đem lại tỷ trọng doanh thu lợi nhuận lớn Hoạt động cấp tín dụng hoạt động thực vai tr trun ian tín dụn Tuy nhi n đ y c n hoạt độn tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc iệt rủi ro vốn ể đảm ảo chất lượn hoạt độn cho vay biện pháp hiệu ngân hàng ưu tiên sử dụng nhận tài sản bảo đảm, c thể tài sản bảo đảm đ h nh thành tài sản bảo đảm s ẽ hình thành tương lai theo quy định pháp luật, NHNN quy định cụ thể t n n n hàn V việc định iá tài sản bảo đảm xác quan trọn để v a đem lại lợi ích l n cho n n hàn v a đảm ảo lợi ích cho khách hàn Nếu định iá tài sản bảo đảm thấp so v i iá trị thực tế dẫn đến iảm mức cấp tín dụn tối đa làm iảm doanh thu lợi nhuận n n hàn không đáp ứng nhu cầu khách hàng Nếu định g iá cao việc cho vay trở n n rủi ro khách hàn khả năn toán th giá trị tài sản bảo đảm không đủ để bù đắp tổn thất mà ng ân hàng phải gánh chịu Tuy nhi n n n hàn thươn mại Việt Nam nhiều n uy n nh n khách quan chủ quan hoạt độn định iá tài sản bảo đảm c n nhiều ất cập c ó ng ân hàng TMCP C ơng Thương Việt Nam Trong suốt thời gian qua đặc biệt sau khủng hoảng tài giới năm 2008 ân hàng thương mại Khóa luận tốt nghiệp SV:thế Ngơ Thanh Nga ng - MSV: 15A4010318 nno/ 90ớ 15.07 4.25 /o 80 /o 70ớ / 60ớ / 50ớ 11.2 33.11 / 40ớ / 30ớ 40.62 / 20 10 % 0/ 31/12/2013 17 15.67 53 30.44 45 67 26 Cấp tín dụng có TSB Đ TS khác ■ Cấp tín dụng có TSB Đ Thơng báo kết định giá VietinB ank AMC trình bày phụ lục số 18 05 49.63 2.3 38 02 động sản ■ Cấp tín dụng TSB Đ B ĐS ■ Cấp tín dụng khơng có TSB Đ Đánh giá th ực trạng công tác thẩm định giá tài sản bảo đảm ngân 31/12/2014 hàng TMCP31/12/2015 Co ng Th ương Việt Nam- chi nhánh Bắc Hà Nội 2.3.1 Kết đạt Ngân hàng VietinBank- chi nhánh Bắc Hà Nội đạt thành công định hoạt động tín dụng nói chung cơng tác thẩm định TSB Đ nói riêng Thứ nhẩh tầm quan trọng công tác định giá TSBD năm gần nâng cao Điều thể việc nâng cao tỷ trọng dư nợ cho vay có TSB ĐBiểu đ ồtổng 2.1:dưCơ nợcấu chogiá vaytrịln TSB đạtĐtrên tạ i 50% VietinBankvà c ó xuchi hưnhánh ớng tiếp Bắc tụcHà tăng Nội B ước 3: Kiểm soát phê duyệt CB TD nhận sau nhận kết VietinBank AMC kiểm tra xem xét trình l ãnh đạo phịng Cán phịng thơng báo kết định giá t i khách hàng B ước 4: Tổng hợp kết Cán thực thiện lưu giữ hồ sơ kết thẩm định giá Vietin AMC vào hồ sơ thẩm định tín dụng Bước ; định giá lại Tại thời điểm tài sản không thuộc trường hợp phải thực định giá lại Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngơ Thanh Nga - MSV: 15A4010318 Ngân hàng Công Thương Việt Nam- chi nhánh Bắc Hà Nội ngày trọn đến vấn đề tài sản bảo đảm Giá trị cấp tín dụn c TS lu n đạt 50% Sau nhiều năm vào hoạt động b an l ãnh đạo chi nhánh nhận thấy cần thiết TSB Đ thái độ trả nợ khách hàng vay vốn, TSB Đ ràng buộc có tính mạnh m ẽ tác động trực tiếp đến lợi ích khách hàng Năm 2014 năm mà chi nhánh có tới 49,63% giá trị cấp tín dụng khơng có tài sản bảo đảm đến năm Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngô Thanh Nga - MSV: 15A4010318 68 2015 giảm xuống cịn 38,02% Việc cấp tín dụng khơng có TSBD nhiều vào năm 2014 kéo đến kết nợ xấu tăng mạnh vào năm 2015 1.84% Theo đạo b an giám đốc hoạt động thẩm định tín dụng phải đuợc thực cẩn trọng nữa, công tác thẩm định khách hàng đuợc thực thận trọng có tham gia cán phòng cán chi nhánh Ban lãnh đạo trực tiếp đạo kiểm tra sát kể khoản vay nh ỏ D ặc biệt hạn chế khoản vay khơng có tài sản bảo đảm TSB D B DS c ó tỷ trọng giảm giai đoạn thay vào phuơng tiện vận tải, máy móc thiết bị, sổ/ thẻ tiết kiệm tài sản phổ biến thị truờng có tính khoản cao Tháng năm 2016 ngân hàng VietinBank ban hành định m ới số 242/2016/ QD-TGD -NHCT35 quy trình bảo đảm cấp tín dụng có phần chặt chẽ khâu quy trình phân cấp trách nhiệm rõ ràng Thứ hai, phân cấp trách nhiệm rõ ràng Từ khâu nhận hồ sơ đến khâu đua kết quả, phân công nhiệm vụ tiếp nhận, thẩm định, giám sát thẩm định kiểm tra đánh iá cách rõ ràng Các cán phải chịu trách nhiệm liên đ i chịu trách nhiệm đối v i sai sót xảy trình thẩm định iá TS Thứ ba, phương pháp áp dụng khỉ định giá phù hợp với loại tài sản bảo đảm, bám sát tiêu chuẩn thẩm định giá Bộ tài ban hành D ối với định giá B DS, VietinBank xây dựng phuơng pháp so sánh, thu nhập, chi phí quy định cụ thể tòng truờng hợp áp dụng từmg loại B DS khác Do đặc điểm mục đích định giá cụ thể VietinBank phục vụ mục đích đảm bảo tín dụng (có tài sản bù đắp tổn thất khách hàng không thực nghĩa vụ) nên không xây dựng phuơng pháp thặng du D ịnh g iá động sản định giá giấy tờ có giá quyền tài sản c ó huớng dẫn cụ thể, chi tiết cho cán 2.3.2 Hạn chế Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngơ Thanh Nga - MSV: 15A4010318 69 Việc xác định chủ thể định giá VietinBank không rõ ràng Quy định thành lập tổ định giá dựa giá trị dự định cấp tín dụng chưa thực hợp lý Do tài sản khác c ó đặc điểm khác tài sản có tính chất phức tạp đô i lại đánh g iá cách chủ quan cán Việc định tự thực công tác thẩm định giá TSB Đ hay thuê hoàn toàn định chủ quan cán ng ân hàng C ông Thương sở để xác định Việc gây lúng túng cho cán tiếp nhận hồ sơ khách hàng, bên cạnh c ịn c ó thể xảy trường hợp tài sản bảo đảm không đủ điều kiện chưa đủ giá trị đảm bảo đánh giá chủ quan thấy khách hàng có tiềm chạy tiêu mà cố tình khơng chuyển hồ sơ cho Vietinbank AMC để đạt thỏ a thuận với bên bảo đảm Việc tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro cho hoạt động ngân hàng Cơ sở liệu phục vụ hoạt động định giá chưa thiết lập Trong điều kiện kinh tế thị trường Việt Nam chưa hồn thiện, thị trường cịn nhiều lỗ hổng giá chưa thực c ông khai cần sở liệu riêng phục vụ hoạt động định giá Tuy nhiên VietinBank chưa thiết lập không cho cán ngân hàng tiếp cận sở VietinBank AMC Các thông tin cán thẩm định VietinBank lấy chủ yếu t phía khách hàng mạn chưa c tin cậy Các thông tin mạng chủ yếu thông tin chào mua chưa xác thực giao dịch có thực di n hay không điều ảnh hưởng không tốt đến kết định giá Trong hồ sơ thẩm định iá thực cán thẩm định ngân hàng TMCP Công Thương không nêu rõ mà nêu chung theo thị trường g ây khó khăn c ơng tác giám sát, xác thực thông tin thẩm định Việc áp dụng biện pháp cách thức thực chi tiết c n kh n cần phải trình bày cụ thể xin xét duyệt mà cần xin xét duyệt biên định giá Bộ phận định giá chưa hồn thiện Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngô Thanh Nga - MSV: 15A4010318 70 Việc định giá tài sản VietinBank- chi nhánh Bắc Hà Nội thường cán thẩm định tín dụng, khơng thực chuyên trách công việc thẩm định giá tài sản, chưa đào tạo chuyên môn cơng tác thẩm định giá Trong cơng việc thẩm định giá đòi hỏ i phải cần nắm vững chun mơn, có kinh nghiệm để bảo đảm lợi ích cho ngân hàng khách hàng Việc định giá xác định chủ yếu dựa vào đánh giá chủ quan cá nhân Hạn ch ế thời gian tham định Thời gian thẩm định hồn tồn khơng quy định VietinBank mà cán ngân hàng tự định s p xếp Vì áp lực t phía ngân hàng, khách hàng áp lực cơng việc nhiều mà dẫn đến thời gian thẩm định ng ắn không đảm bảo chất lượng thẩm định Có trường hợp từ tiếp nhận hồ sơ đến định giá tài sản thực ngày áp lực từ phía khách hàng yêu cầu giải ngân s ớm, c ó trường hợp thời gian thực thẩm định kéo dài lâu Với khoảng thời gian ngày việc tiếp cận tài sản trở nên gấp gáp dẫn đến kết thẩm định giá tài sản sai lệch khơng c ó đủ thời gian để thu thập thông tin, b ang chứng 2.3.3 Nguyên nhân 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan Các văn pháp luật định giá chưa hoàn thỉện C ác văn b ản hướng dẫn cụ thể từ phía ng ân hàng TMCP C ơng Thương Việt Nam cịn chồng chéo, gây kh khăn cho cán ộ làm công tác định iá sở pháp lý cho hoạt độn chưa vững vàng ặc biệt hư ng dẫn thực biện pháp xác định giá trị TSB Đ c òn chưa cụ thể chi tiết, việc áp dụng tỉ lệ điều chỉnh không c ó rõ ràng nên thực CB TĐ thường thực theo đánh giá chủ quan cá nh n ác quy định c n kh n n u cụ thể việc phải n u rõ ràng việc định iá TS dẫn đến cán ngân hàng chủ quan việc tìm Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngơ Thanh Nga - MSV: 15A4010318 71 72 Mục tiêu thực năm 2016 Chỉ tiêu Đơn vị _• • • _ Kế hoạch +/-so với +/-% so với năm 2015 năm 2015 Cơ chế giao dịch tài sản 889.55 Việt Nam Giao dịch tài sản14% Việt Nam chủ yếu Tổng tài sản Ty đồng 110.06 chế giao dịch trao tay, thông tin thị trường ít, phiến diện Cán thẩm định thường dựa vào giá nhà sản xuất cung cấp, giá giao bán thị trường, giáCHƯƠNG mà khách hàng : MỘT thực SỐ GIẢI giao dịch PHÁP chứNHẰM khơng có NÂNG nhiềuCAO b angCHẤT chứng L ƯỢNG giao dịchCƠNG thành cơng TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG Nguồn TMCP nhân CÔNG lực hoạt THƯƠNG động VIỆT lĩnh NAMvực định CHI giá NHÁNH thiếu BẮCHoạt HÀ NỘI động thẩm định 3.1.giá chuyên Định nghiệp h ướng mớitrong xuất ho ạt đ ộng Việt thẩm Nam đ vào ịnh giá nămTSBĐ 2005 htrường oạt đ đại học ộng năm gần b đầu cấp quan tâm đào tạo lĩnh vực nên số tín lượng dụng chất tạlượng i ngânnguồn hàng nhân TMCP lựcCo vẫnngcòn Thhạn ương chế.Vi ệt Nam 3.1.1 Từ phía Định kháchhưởng hàng hoạt mục động đíchkinh vaydoanh vốn mà số khách hàng cố tình Bám đánh sát b óng sản đạophẩm, thơngphủ báovàthơng ngântin hàng sai nhà lệchnước, khiến năm cán 2016, mấtVietinB nhiều thời ank phấn gian đấu công tổngsức tài để sảnxác tăng minh trưởng làm từ 14 rõ.đến 17 %, nguồn vốn huy động dư nợ tín dụng tăng từ 18 đến 20% 2.3.3.2 nhân ủ quan B ả ng 2.1: B ả ng kếNguyên hoạ chcủa sch ố tiêu tài cụ thể năm VietinBank Độ ỉ ngũ cán b ộ định giá cịn ít, thiếu kinh nghiệm Là ngân hàng trụ cột hệ thống ngân hàng Việt Nam, lượng khách hàng l ớn, khối lượng cơng việc li ên quan đến định giá cịn l ớn nên gây áp lực thời gian cho cán Đ ặc biệt thời g ian khảo sát trường, thu thập thơng tin bị bó hẹp Cán định giá thường không đào tạo chuyên ng ành Chưa xây dựng hệ thống thông tin thông tin thu thập thị trường để làm sở liệu đầu vào cho tr nh định iá kh n lưu trữ hệ thống gây thời gian cho trình thẩm định c n kh n đảm bảo xác thực KE T LUẬN CHƯƠNG Từ sở lý luận chương I, chương II sâu phân tích thực trạng thẩm định giá TSB Đ VietinBank- CN Bắc Hà Nội giai đoạn 2013-2015 Thông qua việc phân tích quy định hành, cách thức tổ chức, quy trình, phương pháp áp dụng khóa luận đ thành tựu, hạn chế, nguyên nhân dẫn đến hạn chế Khóa luận tốt nghiệp SV: Ngơ Thanh Nga - MSV: 15A4010318 Dư nợ tín dụng Ty lệ nợ xấu/ dư nợ tín dụng Nguồn vốn huy động Lợi nhuận trước thuế Vốn chủ sở hữu Ty đồng % Ty đồng Ty đồng Ty đồng - 798.49 121.80