trong hoạt
đ ộng của ngâ n h à ng th ương m ạ i hiện nay.
Hạn chế rủỉ ro cho ngân hàng: TSB Đ là một ràng buộc quan trọng để khách
hàng thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với ng ân hàng theo đúng hợp đồng tín dụng. Trong truờng hợp xấu nhất là không thu hồi đuợc vốn ng ân hàng c ó thể sử dụng TSB Đ để bù đắp những tổn thất do khách hàng vi phạm hợp đồng. Vì vậy việc thẩm định iá TS một cách chính xác là v c n quan trọn để iảm thiểu rủi ro tron hoạt độn cấp tín dụn của n n hàn .
Hiện nay hầu hết các ng ân hàng thuơng mại đều cấp tín dụng theo nguyên tắc ng ân hàng hiện đại theo ngun tắc 6 C:
• Character: tính chất, đặc điểm, phân loại nguời vay.
• Conditions: điều kiện mơ i trường
• Control: khả năng kiểm sốt
Trong đó các điều kiện được chia ra làm 2 nhóm điều kiện cần và điều kiện đủ. Điều kiện cần là nhóm điều kiện tiên quyết để xét duyệt món vay b ao g ồm: tính
cách người vay ( Character); năng lực tài chính, khả năng trả nợ (Capacity); dịng tiền (C ash Flow); điều kiện môi trường (Conditions). Tức là khi thẩm định để cấp tín dụng thì phải thẩm định các yếu tố thuộc về nội tại của khách hàng như: năng lực hành vi dân sự, năng lực pháp luật, quá trình hoạt động của doanh nghiệp, tình hình tài chính của doanh nghiệp, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trong thị trường , tương lai của ng ành mà doanh nghiệp đang kinh doanh, cơ cấu vốn, mục đích vay vốn và phương án sử dụng vốn vay, nguồn thu nhập để trả nợ...
Tuy nhiên c òn phải đảm b ảo được 2 điều kiện đủ là Conditions: điều kiện mơi trường , Control: khả năng kiểm sốt. Trong điều kiện nền kinh tế của nước ta đang trong giai đoạn phát triển và hệ thống văn b ản pháp luật đang trong giai đoạn hồn thiện nên c ịn tồn tại nhiều b ất cập. C ác b áo cáo tài chính, hoạt động kế tốn, kiểm tốn, thuế vẫn c ịn chưa minh b ạch rõ ràng nên việc ng ân hàng xác thực năng lực tài
chính, dịng tiền g ặp nhiều khó khăn dễ vướng vào lỗi “cho khách hàng khơng tốt vay”, nên TSB Đ là một yếu tố quan trọng để ng ân hàng chắc chắn việc cấp tín dụng
cho khách hàng khơng c ó q nhiều rủi ro.
Tài sản b ảo đảm là yếu tố quan trọng tác động trực tiếp tới lợi ích của khách hàng vì vậy ràng buộc khách hàng phải thực hiện đúng những nghĩa vụ của mình trong hợp đồng tài chính. Tuy nhiên cũng tồn tại nhiều trường hợp khách hàng được đánh g iá là uy tín, lịch sử tín dụng tốt, phương án kinh doanh triển vọng, nguồn thu nhập trả nợ tốt nhưng nhu cầu vay vốn lại lớn hơn mức cấp tín dụng tối đa tính trên tài sản b ảo đảm, ngân hàng khó c ó thể giải ng ân đúng nhu cầu của khách hàng c ó thể làm mất khách hàng tiềm năng và rơi vào lỗi “không cho khách hàng tốt vay”
- Đ ối với ng ân hàng: định g iá đúng TSB Đ để hạn chế rủi ro một cách thấp nhất cho ng ân hàng. Đặc biệt là rủi ro khách hàng mất khả năng thanh toán. Tài sản b ảo đảm là nguồn thu nợ b ổ sung c ó g iá trị và thuộc quyền kiểm soát của ng ân hàng.
- Đ ối với khách hàng: định g iá đúng g iá trị của TSB Đ cho khách hàng c ó mức cấp tín dụng tối đa xác thực nhất. Nếu định g iá thấp q c ó thể khơng đảm b ảo đuợc nhu cầu vay vốn của khách hàng.
- Đ ối với b ên gửi tiền: định giá đúng giá trị của TSB Đ thì giảm b Crt rủi ro của
ng ân hàng , tránh hiện tuợng ng ân hàng mất khả năng thanh tốn.
1.4. Ki nh ng h í ệm của một s ố quo C gí a trong CO ng tá C th ẩm đ
ịnh gi á trị tà í s ả n
b ả o đ ảm và b à í h ọc rú t ra .
1.4.1. Kinh ngh iệm ở một so qUốc gia trên th ế giới
Kinh nghỉệm Của Mỹ
Mỹ là nền kinh tế phát triển nhất trên thế giới về cả quy mơ và trình độ, Mỹ là nơi b ắt nguồn của những cuộc khủng hoảng toàn cầu nhu cuộc khủng hoảng 1929- 1933, và g ần đây là cuộc khủng hoảng tài chính 2008 mà hậu quả vẫn kéo đến hiện nay. Đ ặc biệt là cuộc khủng hoảng năm 2008 mà nguyên nhận là do cho vay duới chuẩn dẫn đến vay ồ ạt trong lĩnh vực bất động sản để xảy ra bong bóng bất động sản là nguyên nhân dẫn đến khủng hoảng kinh tế toàn cầu. Sau những cuộc khủng hoảng nhu vậy cả Mỹ và thế giới đều rút ra đuợc những bài học lớn: bài học về chính sách phát triển tín dụng bền vữn , tron đ đề cao tín dụng có bảo đảm b ng tài sản và tốc độ tăng truởng tín dụng phù hợp với từng thời kì và bài học về kinh doanh chứng khoán li n quan đến thế chấp chứng khoán tại ngân hàng. Việc thẩm định giá tài sản bảo đảm cần phải đuợc đặt trong bối cảnh của nền kinh tế và dự đoán đuợc nhữn thay đổi của thị truờn để đảm bảo hạn chế tổn thất cho ngân hàng cấp tín dụng.
Từ cuộc khủng hoảng tài chính cho thấy nguyên nhân lớn nhất là cấp tín dụng
coi trọng c ó nhiều khoản cho vay dưới chuẩn không thẩm định kĩ càng trước khi cho vay sử dụng nguồn tài chính ng an hạn để đầu tư dài hạn. Đ ó là những b ài học kinh nghiệm quý b áu cho hệ thống ng ân hàng Việt Nam.
Kinh nghỉệm Của Trung QuOC
Trung Quốc trong những năm trở lại đây đang phát triển mạnh mẽ với mức tăng trưởng trên 7% (trừ năm 2015 là 6,9% mức thấp kỷ lục trong vòng 25 năm). Nền kinh tế Trung Quốc được đánh giá là tăng trưởng nhanh tuy nhiên chủ yếu là do ng ân hàng cấp tín dụng tối đa. Sau thời gian tăng trưởng n óng nền kinh tế Trung Quốc đã b ộc lộ những yếu điểm và b ài học rút ra cho Việt Nam về cấp tín dụng một cách thận trọng. Dư nợ tín dụng tăng q nhanh trong khi trình độ chun mơn của cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định chưa đạt tiêu chuẩn. Cho vay chủ yếu dựa vào tín chấp, người bảo lãnh và danh tiếng là những nguồn trả nợ thứ yếu mà không đánh giá nguồn trả nợ chính. Tron iai đoạn phát triển nóng của ngành ngân hàng Trung Quốc các ngân hàng mở rộn cho vay n oài lĩnh vực truyền thống và t lệ cho vay trên giá trị tài sản là rất cao, th m vào đ là cho vay v i TS là tài sản được hình thành từ vốn vay được kỳ vọng là có giá trị cao trong tương lai, tuy nhiên do diễn biến bất thường mà giá trị của tài sản đem lại không như mong đợi mang đến kh khăn cho cả khách hàng và ngân hàng.
Kỉnh nghỉệm Của Thái Lan
Quy trình rõ ràng minh b ạch, tách b ạch trong từng khâu. Quy trình vay g ồm: tiếp xúc khách hàng , phân tích tín dụng , thẩm định tín dụng , đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, hoàn thiện thủ tục iấy tờ hợp đồn , đánh iá chất lượn và cuối c n là xem lại khoản vay. Tiến hành cho điểm từng khách hàng và người có liên quan.
1.4.2. Bài h ọC rút ra ch o Việt Nam
Ban hành hệ thong chẩm điểm và đánh giá khách hàng theo các nhóm khách
quan. hấm điểm khách hàn và nh m khách hàn li n quan là vấn đề hiện nay được các n n hàn Việt Nam c n rất quan t m. Việc chấm điểm c thể i p n n hàn theo d i tốt được khách hàn và c cơ sở định lượn để đánh iá khách hàn .
Dự đốn diễn biến thị trường trong q trình thẩm định giá tài sản bảo đảm, đặc
b iệt là tài sản bảo đảm hình thành sau thời g ian ký kết hợp đồng tín dụng.
Tách bạch chức năng của cán bộ tham định và cán bộ tín dụng. Tách b ạch chức
năng của từng bộ phận là điều vô cùng quan trọng trong hoạt động của các ng ân hàng đặc biệt là chức năng của cán b ộ thẩm định và cán b ộ tín dụng , nó quyết định đến tính hiệu quả trong q trình cấp tín dụng đảm b ảo an toàn cho hoạt động của hệ thống ng ân hàng.
KẾ T LUẬN CHƯƠNG I
Trong chương I, khó a luận đã nêu ra khái niệm và những lý luận c ó liên quan đến thẩm định giá tài sản bảo đảm phục vụ hoạt động cho vay tại ng ân hàng thương mại. Với ý ng hĩa và tầm quan trọng của hoạt động cho vay trong hoạt động kinh doanh của ng ân hàng thương mại thì c ơng tác thẩm định tài sản bảo đảm là cần thiết
để đảm b ảo hoạt động của ng ân hàng thương mại được an tồn. Khóa luận nêu ra những nội dung của q trình thẩm định và cũng đề cập đến nhân tố ảnh hưởng đến quá tr nh định iá tài sản bảo đảm ao ồm cả nh n tố khách quan và nh n tố chủ quan. Sau cùng chương I khóa luận trình b ày đến kinh nghiệm và một số b ài học về thẩm định tài sản bảo đảm tại một số quốc gia và b ài học rút ra cho Việt Nam.
CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI
2.1. Kh á i quát về h oạt đ ộng b ả o đả m ti ền vay tạ i ngâ n h à ng TMCP Co ng
Th ương Vi ệt Na m- chi nhánh B ắ C H à Nội
2.1.1. Giới thiệu về ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- chinhánh Bac nhánh Bac
Hà Nội
2.1.1.1. L ị ch sử h ình thành
Ngân hàng TMCP C ông Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ng ân hàng Nhà nước Việt Nam. Là ng ân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng , trụ cột của ngành ng ân hàng Việt Nam. C ó hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 sở g iao dịch, 151 chi nhánh và trên 1000 phòng giao dịch/ quỹ tiết kiệm, 9 cơng ty hạch tốn độc lập. Là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của ng ân hàng INDOVINA. C ó quan hệ đại lý với trên 900 ng ân hàng , định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới.
Là ng ân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000. Với quy mô vốn lớn nhất, chất lượng tài sản tốt nhất và giá trị thương hiệu cao nhất Việt Nam, liên tiếp 4 lần (2012-2015) VietinBank được Tạp chí Forb es bình chọn Top 2000 doanh nghiệp l ớn nhất thế giới và hãng tư vấn Brand Finance đưa vào B ảng xếp hạng Top 500 thương hiệu ng ân hàng g iá trị nhất thế g i ới, vị thế trên b ảng xếp
hạng c ó thứ hạng li ên tục tăng. Đ ặc b iệt, ng ày 7/1/2013, VietinBank vinh dự được
Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động. Tháng 9/2015, VietinBank được hãng xếp hạng tín nhiệm quốc tế Moody's đánh giá c ó chỉ số sức mạnh tài chính (B CA) cao nhất.
Chi nhánh Bắc Hà Nội tiền thân là phòng giao dịch Đức Giang , được thành lập từ năm 1994, năm 2001 được nâng cấp lên chi nhánh cấp 2 và tháng 4/2003 được nâng cấp lên chi nhánh cấp 1. Vượt qua những khó khăn b an đầu, khơng ngừng vươn l ên, đến nay chi nhánh Bắc Hà Nội đã trở thành chi nhánh lớn mạnh, một điểm sáng của hệ thống VietinBank trên địa bàn Thủ đơ.
2.1.1.2. Tình hình kết quả hoạt động kỉnh doanh
Giai đoạn 2013-2015 tình hình nền kinh tế thế gi ới b ắt đầu có những dấu hiệu hồi phục tuy nhiên còn chậm và chưa b ền vững. Nền kinh tế Việt Nam đạt được những thành tựu đáng kể: kinh tế được duy trì ổn định, tình hình lạm phát được giữ ở mức thấp nhất trong những năm g ần đây, NHNN điều hành linh hoạt mềm dẻ o tạo điều kiện cho thị trường tiền tệ được ổn định. Trước điều kiện kinh tế trong nư ớc và thế giới như trên ngân hàng TM CP Công Thương Việt Nam đã đạt được những kết quả khả quan, hư ớng đến sự phát triển an toàn và bền vững theo chuẩn quốc tế.
B ả ng 2.1: Tình hình kết quả ho ạ t đ ộng kinh doanh ngân hàng VietinBank giai đ oạ n 2013-2015
trưởng trưởng trưởng Huy động vốn 51.167 0 11,2 % 595.09 6 16.30% 711.785 19,61% Dư nợ tín dụng 460.07 9 13,39% 542.685 17.95% 676.688 24,69% Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 4.12 3 %5,37 3.923 -4.85% 9 4.67 19,27% Lợi nhuận trước thuế 7.75
1 5,1%- 7.303 -5,78% 5 7.34 0,58%
Tỷ lệ nợ xấu 0,82
Huy động vốn và dư nợ tín dụng của VietinB ank li ên tục tăng. Huy động vốn tăng lần lượt 11,2%, 16,3%, 19,61% vào các năm 2013, 2014, 2015. Tốc độ tăng trưởng huy động vốn năm sau luôn cao hơn năm trư ớc. Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng năm 2013 là 13,39% ; năm 2014 là 17,95% và năm 2015 đạt 24,69%. Tốc độ tăng trưởng huy động vốn phù hợp nhu cầu sử dụng vốn và cơ cấu vốn đa dạng. Tốc độ tăng trưởng của VietinB ank luôn cao hơn tốc độ tăng trưởng của toàn ng ành ng ân hàng. Hoạt động kinh doanh trở nên đa dạng hơn, trong hoạt động cho vay tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp c ó vốn nhà nước cũng c ó xu hướng g iảm và tăng tỷ
trọng cho vay đối với doanh nghiệp cổ phần không vốn nhà nước và doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh gia đình. Hoạt động cho vay vẫn tập trung chủ yếu vào các ng ành c ông nghiệp chế biến, chế tạo, b án buôn b án lẻ , sửa chữa ơ tơ xe máy (tỷ trọng nhóm này năm 2013, 2014 và 2015 ln đạt trên 60%). Đ ặc biệt năm 2015 c ó những dấu hiệu tích cực và chuyển hư óng của hoạt động cấp tín dụng: dư nợ b án l ẻ
của VietinB ank tăng mạnh 51% so với năm 2014; dư nợ khách hàng doanh nghiệp tăng 15,3%, trong đó phân khúc khách hàng vừa và nhỏ c ó sự tăng trưởng bứt phá ở mức 26% và khách hàng doanh nghiệp FDI tăng mạnh 37,5% so với năm 2014. Tỷ trọng dư nợ b án l ẻ trong tổng dư nợ cho vay của VietinB ank tăng từ mức 18,1% năm 2014 lên mức 22,4% năm 2015. Tuy nhiên tình hình nợ xấu tại VietinB ank có những di ễn b iến phức tạp. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu vẫn được duy trì ở mức an tồn dưới
3%, tuy nhi ên g iá trị nợ xấu li ên tục tăng đặc b iệt vào năm 2014 tỷ lệ nợ xấu tăng lên 0,9% tăng 0,08% so vói năm 2013. Tỷ lệ này đã giảm xuống vào năm 2015 còn 0,73 %. C ơ cấu nợ xấu năm 2015 cũng là vấn đề rất đáng quan tâm tại VietinB ank khi mà tỷ lệ nợ nhóm 5 (nợ c ó nguy cơ mất vốn tăng mạnh 34% từ 2,084.909 triệu đồng l ên mức 2.795.540 triệu đồng , nợ nhó m 3 (nợ dưới ti êu chuẩn cũng tăng mạnh
vói g iá trị nợ gấp hơn 4 lần so với năm 2014) , trong khi đ ó nợ nhóm 4 (nợ nghi ng ờ) g iảm mạnh -70,21%. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu năm 2015 c ó g iảm so với năm
Khóa luận tốt nghiệp
năm 2016 của hệ thống VietinB ank c ó thể tăng mạnh địi hỏi VietinB ank phải c ó g iải pháp phù hợp để xử lý, khơng để nợ nhóm 3 chuyển thành nợ nhóm 4, 5. Lợi nhuận của hệ thống cũng c ó xu hu ớng g iảm nhẹ trong 2 năm 2013 và 2014 và có xu huớng tăng trở lại trong năm 2015. Dù tăng truởng mạnh về cả huy động vốn và du nợ tín dụng nhung lợi nhuận của ng ân hàng lại không tăng tuơng ứng. Năm 2014 cả khoản thu nhập từ lãi và các khoản thu nhập tuơng tự và chi phí từ lãi và các chi phí tuơng tự đều g iảm nhung mức g iảm của chi phí lại ít hơn mức g iảm của thu nhập. Thêm vào đó các khoản chi phí khác cũng phát sinh tăng hơn so với 2013 dẫn đến lợi nhuận truớc thuế của VietinB ank g iảm. Năm 2015 c ó nhiều di ễn b iến khả quan hơn khi các khoản chi phí và thu nhập đều tăng (trừ chi phí cho hoạt động khác g iảm, trong khi năm 2015 khoản chi phí khác tăng rất mạnh) và mức tăng của các khoản thu nhập cũng tăng cao hơn các khoản chi phí. Tốc độ tăng truởng lợi nhuận của VietinB ank so với các năm truớc không cao b ang nhung so với hệ thống ng ân hàng ở Việt Nam hiện nay thì vẫn duy trì đuợc vị trí top đầu.
Đ óng g óp vào thành tựu của VietinB ank c ó một phần của chi nhánh B ắc Hà Nội.
B ả ng 2.2 : Ti nh hì nh kết quả h oạt đ ộng kí nh doa nh của ngâ n h à ng VietinBank-