Sử dụng mô hình camels để phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh của NHTMCP tiên phong khoá luận tốt nghiệp 664

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TĨT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: SỬ DỤNG MƠ HÌNH CAMELS ĐỂ PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Bảo Châu Lớp: K18NHM Khóa học: 18 Mã sinh viên: 18A4000097 Giảng viên hướng dẫn: TS Hoàng Thị Thu Hiền Hà Nội, tháng 05 năm 2019 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Hồng Thị Thu Hiền - người tận tình hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin trân thành cảm ơn quý Thầy/ Cô khoa Ngân hàng nói riêng tồn thể Thầy/ Cơ Học viện ngân hàng nói chung truyền đạt kiến thức cho em suốt năm em theo học học viện Vốn kiến thức em tiếp thu q trình học tập khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà cịn hành trang quý báu giúp em bước vào đời cách vững vàng tự tin Trong trình nghiên cứu làm khóa luận, trình độ lý luận kinh nghiệm thực tế hạn chế nên làm em khơng thể tránh khỏi sai sót Em mong muốn nhận nhiều ý kiến hướng dẫn, bảo từ TS Hoàng Thị Thu Hiền Thầy/ Cơ để em học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm cho lần nghiên cứu sau tương lai Cuối cùng, em xin kính chúc quý Thầy/ Cô dồi sức khỏe thành công nghiệp trồng người Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Nguyễn Thị Bảo Châu LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận nghiên cứu độc lập tơi, có hỗ trợ từ TS Hồng Thị Thu Hiền Số liệu nêu khóa luận hồn tồn trung thực, phân tích chưa công bố cơng trình Neu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết khóa luận Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Người cam đoan Nguyễn Thị Bảo Châu MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THÔNG QUA MƠ HÌNH CAMELS .5 1.1 Tính cấp thiết đề tài vấn đề nghiên cứu .5 1.1.1 Tính cấp thiết đề tài .5 1.1.2 Vấn đề nghiên cứu 1.2 Tổng quan đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM .6 1.2.2 Tầm quan trọng việc đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.3 Các phương pháp đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM .8 1.3 Cơ sở lý luận mơ hình Camels đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.3.1 Khái qt mơ hình CAMELS 10 1.3.2 Nội dung mơ hình CAMELS .11 1.4 Khái quát số cơng trình nghiên cứu liên quan .21 1.4.1 Nghiên cứu nước 21 1.4.2 Nghiên cứu nước 22 CHƯƠNG 2: SỐ LIỆU SỬ DỤNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG THƠNG QUA MƠ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2016-2018 242.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Tiên Phong .24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản trị 25 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn 2016-2018 26 2.2 Số liệu sử dụng phương 29 DANH pháp MỤCnghiên VIẾTcứu TẮT 2.2.1 Số liệu sử dụng 29 2.2.2 Phương pháp nghiên cứu 30 CHƯƠNG 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU, PHÂN TÍCH HOAT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG THƠNG QUA MƠ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2016-2018 .31 3.1 Phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Tiên Phong thông qua mô hình CAMELS giai đoạn 2016-2018 31 3.1.1 Đánh giá theo yếu tố C- Mức độ an toàn vốn 31 3.1.2 Đánh giá theo yếutố A- Chất lượng tài sản Có .36 3.1.3 Đánh giá theo yếutố M- Khả quản lý .45 3.1.4 Đánh giá theo yếutố E- Khả sinh lời 46 3.1.5 Đánh giá theo yếutố L- Khả khoản .54 3.1.6 Đánh giá theo yếutố S- Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường 56 3.2 Kết phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng theo mơ hình CAMELS thơng qua phân tích báo cáo tài TP Bank 58 3.2.1 Kết đạt 58 3.2.2 Hạn chế tồn 60 3.3 Bàn luận kết phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh TP Bank 61 3.3.1 Ý nghĩa kết phân tích 61 3.3.2 Giải pháp góp phần cải thiện chất lượng tiêu CAMELS 62 3.3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh TP Bank 65 KẾT LUẬN 68 Từ viết tắt A AU BCTC CAR CCTC CIR Nguyên nghĩa Tổng tài sản Tỷ lệ hiệu sử dụng tài sản Báo cáo tài Hệ số an tồn vốn Cơng cụ tài Tỷ lệ chi phí thu nhập CKĐT Chứng khoán đầu tư CKKD Chứng khoán kinh doanh Cổ phần CP DEA Phương pháp phân tích bao liệu DPRR Dự phòng rủi ro Đầu tư ĐT EM GP A Tỷ trọng vốn chủ sở hữu, hệ số nhân vốn GTCG Giấy tờ có giá Tổng mức chênh lệch ròng HĐKD HĐQT Hoạt động kinh doanh Hội đồng quản trị HOSE Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh HTX LNST Hợp tác xã Lợi nhuận sau thuế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại Tỷ lệ thu nhập lãi NI M NNIM Tỷ lệ thu nhập lãi NPM NPT Tỷ lệ sinh lời hoạt động Nợ phải trả NV Nguồn vốn ROA Lợi nhuận Tổng tài sản ROE Lợi nhuận vốn chủ sở hữu SFA Phương pháp phân tích biên ngẫu nhiên TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TOBIT Mơ hình hồi quy TP BANK Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TSC Tài sản có TSTC Tài sản tài Tổng tài sản TTS VCSH VIB Vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Quy mô, tỷ trọng vốn huy động tổng nguồn vốn TP Bank 26 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động TP Bank 27 Bảng 2.3: Quy mô, tỷ trọng cho vay TP Bank Tổng tài sản 27 Bảng 3.1: Tỷ trọng cấu vốn huy động TP Bank tổng vốn huy động .32 Bảng 3.2: Hệ số an toàn vốn (CAR) TP Bank VIB giai đoạn 2016-2018 35 Bảng 3.3: Cơ cấu tổng tài sản TP Bank giai đoạn 2016-2018 .37 Bảng 3.4: Phân tích chất lượng nợ cho vay .40 Bảng 3.5: Tỷ lệ nợ hạn TP Bank giai đoạn 2016-2018 41 Bảng 3.6: Tỷ lệ nợ xấu TP Bank giai đoạn 2016-2018 42 Bảng 3.7: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng TP Bank 2016-2018 42 Bảng 3.8: Hoạt động đầu tư chứng khoán TP Bank giai đoạn 2016-2018 43 Bảng 3.9: Hiệu quản lí nhân 45 Bảng 3.10: Hiệu quản lí kinh doanh nhân viên .45 Bảng 3.11: Số liệu phân tích Dupont giai đoạn 2016-2018 51 Bảng 3.12: Tỷ lệ thu nhập lãi (NIM) giai đoạn 2016-2018 52 Bảng 3.13: Tỷ lệ thu nhập lãi (NNIM) giai đoạn 2016-2018 53 Bảng 3.14: Tỷ lệ chi phí thu nhập (CIR) giai đoạn 2016-2018 53 Bảng 3.15: Tỷ lệ dự trữ khoản số trạng thái tiền mặt TP Bank .54 Bảng 3.16: Mức chênh lệch khoản ròng TP Bank giai đoạn 2016-2018 55 Bảng 3.17: Hệ số GPA/A TP Bank giai đoạn 2016-2018 56 Bảng 3.18: Tỷ lệ trạng thái tiền tệ / Vốn tự có TP Bank giai đoạn 2016-2018 58 Hệ số đòn bẩy giảm xuống liên tục qua năm, thể bất cân xứng tốc độ tăng trưởng tổng nợ phải trả so với tốc độ tăng trưởng tổng vốn chủ sở hữu Đồng thời quy mô Tiền gửi vay TCTD khác giảm cho thấy ngân hàng cần phải đẩy mạnh trình huy động vốn ❖ chất lượng tài sản có Quy mơ, tỷ trọng nợ xấu tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng lên Tuy tỷ lệ nợ xấu mức thấp (xấp xỉ 1%) so với toàn hệ thống việc tập trung vào tín dụng cá nhân dẫn tới quy mơ, tỷ lệ nợ xấu tăng lên, kéo theo chi phí dự phòng tăng lên ❖ khả sinh lời Chi phí hoạt động, chi phí hoạt động dịch vụ chi phí khác tăng lên tỷ trọng Tỷ trọng chi phí hoạt động tăng lên cao đạt 30% Khi mà chi phí tăng lên có tác động khơng nhỏ vào lợi nhuận ngân hàng Tỷ lệ thu nhập lãi (NNIM) chưa cao, có giảm dần, mức giảm cho thấy lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng cịn bị ảnh hưởng nhiểu, chưa phát triển mạnh mẽ Van phụ thuộc vào thu nhập lãi ❖ khả khoản Tỷ lệ dự trữ khoản ngân hàng giảm xuống lại mức cao 30% Với quy mơ hoạt động ngân hàng mà trì tỷ lệ cao, đáp ứng khoản kịp thời ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng Thanh khoản ngắn hạn lại có thiếu hụt Ngân hàng tập trung vào hoạt động đầu tư dài hạn nên dẫn đến thiếu hụt khoản ngắn hạn, thể giai đoạn khoản ngắn hạn (dưới tháng) âm 3.3 Bàn luận kết phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh TP Bank 3.3.1 Ý nghĩa kết phân tích Kết phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh TP Bank khẳng định vai trị mơ hình CAMELS việc đo lường hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Các tiêu CAMELS giúp đánh giá khía cạnh hoạt động ngân hàng từ dự đốn phát triển tương lai 61 Các kết phân tích cho ta nhìn cụ thể hiệu hoạt động, chất lượng kinh doanh giai đoạn ngân hàng Ngân hàng nắm bắt điểm tốt để phát huy, điểm chưa tốt cần khắc phục hoạt động từ có biện pháp kiến nghị phù hợp Qua áp dụng mơ hình CAMELS để phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh TP Bank, ta thấy tất yếu tố định yếu tố định lượng đóng vai trị quan trọng tới đánh gía hoạt động ngân hàng Nếu nghiên cứu Podviezko, A and Ginevicius, R ngân hàng nước Lithuania khẳng định yếu tố định lượng CAMELS định tốt xấu hoạt động ngân hàng khóa luận lại nhận thấy yếu tố định tính lực quản lí, Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường góp phần đánh giá phần hiệu kinh doanh ngân hàng 3.3.2 Giải pháp góp phần cải thiện chất lượng tiêu CAMELS a Ve an toàn nguồn vốn Đối với hoạt động huy động vốn, ngân hàng tập trung cho chiến lược tăng trưởng dài hạn, tiền gửi không kỳ hạn tăng dần Để cải thiện tính ổn định nguồn vốn tiền gửi khơng kì hạn tăng lên, ngân hàng cần phát huy thêm dịch vụ toán thẻ Tiền gửi không kỳ hạn thường dùng cho hoạt động toán Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư phát triển, sản phẩm dịch vụ tiên tiến ứng dụng cơng nghệ, thúc đẩy giao dịch, tốn diễn dễ dàng, nhanh chóng đảm bảo an tồn, thuận tiện cho khách hàng, từ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí vận hành Ngân hàng cần đẩy mạnh đa dạng hóa, đại hóa sản phẩm nữa, thiết kế sản phẩm tiền gửi đáp ứng nhu cầu khách hàng, thu hút thêm nhiều khách hàng để tăng cường thêm tiền gửi có kỳ hạn để trì ổn định nguồn vốn Song song với việc đưa sản phẩm cần tăng cường cơng tác tiếp thị, quảng bá Ngân hàng cần tích cực có sách lãi suất hấp dẫn so với đối thủ cạnh tranh mạnh thị trường chi nhánh ngân hàng khác ngày mọc lên san sát khắp nơi Ngân hàng tiếp tục trì hực tun ngơn “Vì chúng tơi hiểu bạn”, đầu tư trọng chăm sóc khách hàng, tri ân khách hàng, cố gắng nắm bắt tâm lí, tạo vui vẻ cho khách hàng giao dịch với ngân hàng từ 62 tạo dựng mối quan hệ dài lâu với khách hàng Một điều quan trọng không ngân hàng cần quan tâm tới việc mở thêm lớp đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn, kỹ cho nhân viên ngân hàn, đảm bảo thái độ phục vụ nhân viên khách hàng b chất lượng tài sản có Về hoạt động tín dụng, nhìn chung ngân hàng có tỷ lệ tăng trưởng cao an toàn Ngân hàng cần tiếp tục phát huy đạt tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm, tạo khác biệt, ấn tượng cho sản phẩm tín dụng so với sản phẩm có sẵn thị trường Ngân hàng cần mở rộng liên kết với đối tác tiêu dùng để quảng bá sản phẩm tín dụng ngân hàng đến gần với khách hàng Việc trì mối quan hệ tốt với khách hàng đề cao ngân hàng nhận tin tưởng khách hàng khách hàng muốn trải nghiệm, sử dụng thêm nhiều sản phẩm khách ngân hàng nữa, khách hàng giới thiệu khách hàng cho ngân hàng Để khắc phục việc tỷ lệ nợ xấu thấp tăng lên qua năm, ngân hàng đa dạng sản phẩm tín dụng cần đảm bảo chất lượng khoản vay, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu trì thấp, khơng tăng lên Ngân hàng cần tiếp tục đẩy mạnh công tác quản trị, kiểm tra giám sát chặt chẽ trước cho vay, trình cho vay sau cho vay để phòng ngừa rủi ro tín dụng Để tránh phát sinh nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng, sử dụng dự phịng chế độ Chú trọng kiểm tra, đánh giá khả năng lực đối tượng vay Ln có kế hoạch xử lý tài sản đảm bảo, thẩm định tính hợp pháp, tính khả mại tài sản Tập trung nâng cao lực kiểm sốt, kiểm tốn nội bộ, ln đổi mới, cải thiện hoạt động kiểm soát nội cách thực chế sách gắn với thực tế có tính ứng dụng cao c nâng cao khả sinh lời Nâng cao lợi nhuận từ hoạt động tín dụng, có tăng trưởng đột phá, an tồn ngân hàng ngồi tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân cần ý mở rộng đến khối khách hàng doanh nghiệp lớn, thị trường tài Đây thị trường khách hàng đầy tiềm tăng lợi nhuận cho ngân hàng 63 Để ngân hàng sinh lời cao, tăng lợi nhuận khơng trọng đến tăng thu nhập mà việc giảm thiểu chi phí đóng góp phần quan trọng khơng nhỏ Trong giai đoạn này, chi phí hoạt động TP Bank tăng lên Nguyên nhân khơng tình hình kinh tế mà cịn ngân hàng chưa có giải pháp cho chi phí Chi phí hoạt động tăng chiếm phần lớn chi phí lương phụ cấp cho nhân viên Tuy nhiên khơng thể cắt giảm phầm chi phí có tác động lớn đến suất chất lượng làm việc nhân viên ngân hàng Vì ngân hàng tinh giảm số lượng nhân viên không hiệu quả, ngân hàng giữ đội ngũ cán nhân viên có lực hết lịng ngân hàng Bêm cạnh sách cắt giảm bớt khoản chi không cần thiết hạn chế khoản chi nội biện pháp hợp lí để giảm chi phí hoạt động Ngân hàng tuyên truyền, giáo dục cho nhân viên có ý thức tiết kiệm, chống lãng phí tiến hành nhanh chóng lí, nhượng bán để thu hồi giá trị tài sản cố định hư hỏng Ngoài đưa sản phẩm thị trường ngân hàng cần cân nhắc chênh lệch chi phí bỏ giá trị mang lại để xem xét sản phẩm có mang lại lợi nhuận lâu dài khơng, tránh hao phí nhân lực, vật lực Ngân hàng cần quan tâm đến hoạt động huy động vốn nhàn rỗi tiền gửi khơng kì hạn tổ chức, từ giảm lượng vay vốn ngân hàng cấp Đây giải pháp nhằm giảm chi phí đầu vào mà đem lại lợi nhuận d khả khoản Khi ngân hàng trì tỷ lệ trữ khoản cao ảnh hưởng đến khả thu lợi nhuận ngân hàng Để cải thiện điều ngân hàng nên trọng việc đầu tư thêm vào loại trái phiếu phủ hay trái phiếu TCTD khác phát hành Biện pháp vừa giúp ngân hàng thu thêm lợi nhuận lại vừa hỗ trợ chi trả cần cách dễ dàng bán trái phiếu Để cải thiện thiếu hụt khoản ngắn hạn, TP Bank nên quản trị khoản kết hợp, ngân hàng cần đề quy định quản lí khoản với quy định quản lí khoản theo kỳ hạn trọng khoản ngắn hạn, đồng thời xây dựng hệ thống dự phòng khoản để có chủ động thị trường Dự trữ khoản hình thức tài sản có tính khoản cao, chủ yếu tiền mặt chứng khoán Khi phát sinh nhu cầu khoản, 64 ngân hàng bán tài sản để lấy tiền đáp ứng đầy đủ khoản, đồng thời khoản đầu tư sinh lời trái phiếu phủ 3.3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh TP Bank a Kiến nghị Nhà nước Thứ nhất, hoàn thiện mặt luật pháp để tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, bền vững; môi trường đầu tư kinh doanh an tồn, thơng thống Có chế thực thi pháp luật tạo điều kiện cho ngân hàng thu hồi nợ, xử lý tài sản nợ đảm bảo nhanh chóng nhằm giảm thiểu, khắc phục nợ xấu, nợ tồn ngân hàng Bởi để ngành ngân hàng hoạt động hiệu quả, an tồn việc trì tính ổn định kinh tế- trị vấn đề quan trọng quan Nhà nước Trong môi trưởng ổn định tạo tâm lý an toàn cho nhà đầu tư Chính phủ cần kết hợp linh hoạt sách tài khóa sách tiền tệ Thứ hai, cải thiện an tồn, sơi động mà lành mạnh thị trường vốn với vai trò kênh dẫn vốn dài hạn hiệu NHTM, đặc biệt thị trường chứng khoán Mở nhiều kênh đầu tư thu hút nhà đầu tư Các sản phẩm thị trường nên đa dạng chủng loại, kỳ hạn, đápứng nhu cầu nhà đầu tư tham gia, gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Ngày nâng cao tiêu chuẩn nhà đầu tư tham gia thị trường tích cực xây dựng quan giám sát tài tiến hàng đánh giá để góp phần tăng thêm tính xác trung thực tình hình hoạt động rủi ro thị trường Do thị trường, cạnh tranh trở nên gay gắt việc xuất thêm nhiều chi nhánh ngân hàng nước ngồi tập trung khơng tránh khỏi Các ngân hàng tích cực đầu tư chất lượng sản phẩm, chuyên nghiệp hoạt động đồng thời cải tiến, kết hợp công nghệ đại Thứ ba, việc nâng cấp, cải tiến sở hạ tầng công nghệ thông tin việc cần thiết bối cảnh Nhà nước cần đầu tư thiết bị kỹ thuật đại nhằm hỗ trợ cho hoạt động truyền nhận thơng tin diễn nhanh chóng xác, q trình cung cấp dịch vụ tăng tốc Bởi ngân hàng lĩnh vực đòi hỏi công nghệ thông tin phải cao, ổn định an tồn phải ln đảm bảo khơng mắc sai sót Đặc biệt ngành ngân hàng cơng nghệ thơng tin cần mạnh, xun suốt tính bảo mật cao 65 Thứ tư, Nhà nước cần đưa giải pháp, quy định ngăn chặn trường hợp cạnh tranh không lành mạnh hệ thống ngân hàng Căn vào việc có nhiều ngân hàng đa dạng quy mô, lực hoạt động lại cung cấp loại sản phẩm tương đương thị trường nên cạnh tranh khơng tránh khỏi, giải pháp giúp ngân hàng cạnh tranh lành mạnh, tơn trọng bình đẳng ngân hàng, khơng có hành vi xâm hại gây tổn thất lợi ích Nên có quan tiến hành kiểm sốt tính an toàn lạnh mạnh cạnh tranh đồng thời chịu trách nhiệm phát bảo vệ cho lành mạnh Đồng thời có chế xử phạt thích đáng hành vi không lành mạnh Thứ năm, nâng cao chất lượng lực làm việc nguồn nhân lực Nguyễn Thuần Vân (trích dẫn Vũ Văn Thực, 2015, 111): “Thực tế cho thấy nguồn nhân lực qua đào tạo đáp ứng yêu cầu ngành ngân hàng, song khách quan mà nói, chất lượng nguồn nhân lực đào tạo cịn thấp, khơng sinh viên sau trường cịn “hổng” kiến thức kỹ cứng kỹ mềm Do đó, sau tuyển dụng, ngân hàng phải thời gian đào tạo lại đáp ứng yêu cầu cơng việc” Vì vậy, Nhà nước phối hợp với Bộ giáo dục đào tạo với NHNN để đưa chiến lược đào tạo, điều kiện mà sinh viên ngành ngân hàng cần đạt tốt nghiệp ngành ngân hàng, từ nâng cao chất lượng nhân lực cho ngân hàng Theo mà ngân hàng giảm bớt chi phí hoạt động hay chi phí cho nhân viên mà làm việc không hiệu b Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước tiếp tục phối hợp với ban ngành để tiến hành thực giải pháp Nhà nước cách đồng có hiệu cao đem lại lợi ích cho tồn hệ thống ngân hàng NHNN có sách cải thiện sở hạ tầng, nâng cao trình độ khoa học cơng nghệ thơng tin, hỗ trợ NHTM tìm kiếm đối tác mạnh cơng nghệ thơng tin có uy tín cao thị trường Do CMCN 4.0 tạo hội cho ngành ngân hàng mở rộng hoạt động, tiếp cận thị trường quốc tế, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ, giảm chi phí, tăng lợi nhuận Tuy nhiên 4.0 đòi hỏi quy định pháp lý mà thiếu tính 66 đồng ban ngành cản trở xây dựng quy định gây khó khăn cho ngân hàng nước việc thích ứng cách thức hoạt động kinh doanh (Minh Phương, 2018) Thứ hai, vấn đề quan trọng không ảnh hưởng đến ngành ngân hàng mà cịn tác động mạnh mẽ đến tồn kinh tế phát triển lãi suất NHNN cần có sách điều chỉnh nhằm ổn định mặt lãi suất phù hợp với diễn biến thị trường Bởi lẽ lãi suất có vai trị cơng cụ thu hút khoản tiền nhàn rỗi xã hội , thấy, lãi suất giống chi phí ngân hàng bỏ để huy động vốn, ngân hàng xem xét chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay để có kế hoạch đảm bảo mục tiêu hoạt động phát triển Thứ ba, NHNN cần sát công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng tạo sở để ngân hàng tiến hàng quản trị rủi ro hiệu hơn, an tồn Đồng thời để sách yêu cầu NHTM tuân thủ theo quy định Basel II Điều kiện tiên thực Basel hệ thống BCTC NH phải chuẩn mực, phải thẩm định hiệu công ty kiểm tốn độc lập có uy tín Hơn nữa, Tạ Thị Kim Dung (2016) cho rằng: “ngân hàng nhà nước giám sát sở tuân thủ pháp luật nói chung mà chưa tra rủi ro cụ thể” Thứ tư, tích cực việc mở lớp đào tạo, nâng cao lực nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cho cán nhân viên NHNN nhà quản trị NHTM để việc phổ biến quy định NHNN tiếp cận kịp thời, hiệu NHNN tổ chức diễn đàn, lớp tập huấn để cập nhật diễn biến ngành ngân hàng giới Ket luận chương Từ số liệu thu thập được, tác giả phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh TP Bank, đưa kết đạt hạn chế ngân hàng cần khắc phục Từ có tảng để bàn luận, so sánh kết với nghiên cứu trước đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh TP Bank kiến nghị với Nhà nước NHNN nhằm nâng cao hiệu hoạt động tồn ngành ngân hàng nói chung TP Bank nói riêng 67 KẾT LUẬN Hiện nay, bối cảnh kinh tế Việt Nam ngày tiến lên hội nhập với kinh tế giới, điều đòi hỏi cạnh tranh ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng để phần chứng minh lực vị thân thị trường Bằng việc sử dụng mơ hình CAMELS với số liệu ngân hàng cung cấp báo cáo tài để phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong giúp nhìn nhận tình hình kinh doanh thực tế, thành tựu đạt hạn chế mà ngân hàng cần khắc phục, từ giúp ngân hàng xác định vị trí hệ thống ngân hàng Việt Nam Qua thúc đẩy ngân hàng ln nỗ lực, phấn đấu để hoạt động kinh doanh đạt kết tốt Có thể thấy ngân hàng tự thân chuyển tự thân phát triển yếu tố quan trọng người gắn bó ngày với tâm huyết làm việc tài TP Bank Trong đó, nhà quản trị phải đầu tàu, tiên phong xây dựng triển khai sách kinh tế phù hợp hiệu nguồn vốn, tài sản, khả sinh lời, quản trị rủi ro lực quản trị ngân hàng, với tham gia đóng góp tồn thể đội ngũ nhân viên TP Bank với mục tiêu thành cơng ngân hàng đặt lên Chính kết hợp lại thành nguồn lực mạnh mẽ đảy ngân hàng lên đường phát triển, đủ sức để cạnh tranh lành mạnh với ngân hàng khác, đủ sức vượt qua rủi ro, thách thức TP Bank với bao thăng trầm ngành ngân hàng Việt Nam, trải qua khó khăn trước để có bước phát triển vượt bậc năm gần đây, điều cho thấy khả thân ngân hàng chiến lược phát triển đề triển khai Với đạt với tinh thần cố gắng khơng ngừng đặt niềm tin ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong hoàn toàn đủ lực đối mặt với thử thách tương lai, tiến lên lọt Top 10 ngân hàng lớn Việt Nam 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Liễu Thu Trúc, Võ Thành Danh (2012), phân tích hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Tạp chí Khoa học 2012:21a 158-168 Trường Đại học Cần Thơ Phùng Thị Lan Hương (2015), Phân tích tài với việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Kinh tế đối ngoại, truy cập lần cuối ngày 17 tháng năm 2019, từ < http://ieit.edu.vn/vi/thu- vien-tap-chi/tap-chi-kinh-te-doi-ngoai/item/459-phan-tich-tai-chinh-voi-viec-nang-caohieu-qua-hoat-dong-kinh-doanh-cua-cac-nhtm-viet-nam > ‘Hệ thống đánh gía CAMEL’ (2019), Wikipedia, truy cập ngày tháng năm 2019,từ TS Nguyễn Trí Hiếu (2013), ‘Thanh tra giám sát mơ hình CAMELS: áp dụng đầy đủ từ năm 2015 ’, Thời báo ngân hàng, truy cập lần cuối vào ngày tháng năm 2019, từ Về TP Bank (2018), truy cập ngày tháng năm 2019 từ < https://tpb.vn/ve- tpbank> Hoàng Văn Thắng (2009/, Áp dụng mơ hình Camels phân tích tài ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, truy cập lần cuối ngà tháng năm 2019, từ < https://text.xemtailieu.com/tai-lieu/ap-dung-mo-hinh-camel-trong-phan- tich-tai-chinh-tai-ngan-hang-dau-tu-va-phat-trien-viet-nam-211973.html > Phạm Quỳnh Trang (2018), ‘Ứng dụng mơ hình CAMELS phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2015-2017’, khóa luận, Học viện Ngân hàng Nguyễn Thu Dung (2010), ‘Ứng dụng phân tích tài ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam’, truy cập lần cuối ngày 12 tháng năm 2019, từ Tiểu luận tổng quan mơ hình Camels (2013/, truy cập ngày 14 tháng năm 2019, 10393/> từ Đơn vị: Triệu đồng 11 Vũ Văn Thực (2015), Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngành ngân hàng, Tạp chí phát triển hội nhập (UEF), truy cập ngày 16 tháng năm 2019, từ 12 Minh Phương (2018), ‘Ngành Ngân hàng cần định hướng phát triển để thích ứng với cách mạng công nghiệp 4.0 ’, Báo điện tử Đảng Cộng Sản Việt Nam, truy cập lần cuối ngày 17 tháng năm 2019, từ < http://dangcongsan.vn/kinhte/nganh-ngan-hang-can-dinh-huong-phat-trien-de-thich-ung-voi-cuoc-cach-mang-congnghiep-4-0-492467.html> 13 Ths Lê Thị Tịnh (2018), Phân tích tài theo hệ thống CAMELS,truy cập lần cuối ngày 20 tháng năm 2019, từ 14 Tạ Thị Kim Dung (2016), Nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam, truy cập lần cuối vào 20 tháng năm 2019, từ 15 Tài liệu học tập Quản trị ngân hàng (2018), Học viện Ngân hàng, Hà Nội 16 Website: www.gso.gov.vn www.bvsc.com.vn http://tpb.vn http://eba.htu.edu.vn http://thoibaonganhang.vn http://vids.mpi.gov.vn https://vi.wikipedia.org https://text.xemtailieu.com http://www.thuvientailieu.vn https://www.uef.edu.vn http://dangcongsan.vn Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 815.148 1.176.978 1.332.025 1.362.317 2.364.130 4.692.735 23.784.661 22.589.779 16.340.793 TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền gửi cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác 19.237.389 22.189.779 15.680.793 Cho vay TCTD khác 4.547.272 400.000 660.000 - - - 29.149 - - 46.233.626 62.747.997 76.295.237 Cho vay khách hàng 46.642.977 63.422.643 77.185.148 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng (409.351) (674.646) (889.911) 677.530 580.054 1.265.452 Mua nợ 682.805 584.605 1.273.714 Dự phòng rủi ro hoạt động mua nợ (5.275) (4.551) (8.262) 29.882.518 25.465.002 24.899.523 Chứng khoán đầu tư sãn sàng để bán 29.175.883 24.938.137 24.641.343 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày 1.019.638 994.187 801.215 (313.003) (467.322) (543.035) 144.374 250.772 300.052 Tài sản cố định hữu hình 100.386 174.892 202.863 Nguyên giá tài sản cố định 239.253 355.912 441.079 (138.867) (181.020) (238.216) Dự phòng rủi ro cho tiền gửi cho vay TCTD khác Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Hoạt động mua nợ Chứng khoán đầu tư đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư Tài sản cố định Khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định vơ hình 43.988 75.880 97.189 Nguyên giá tài sản cố định 103.947 162.708 212.497 Hao mòn tài sản cố định (59.959) (86.828) 2.852.686 8.944.035 (115.308) 11.053.58 Các khoản phải thu 1.239.632 6.469.536 Các khoản lãi, phí phải thu 1.310.216 1.271.770 1.339.091 Tài sản Có khác 1.191.527 1.239.829 1.684.771 Dự phòng rủi ro tài sản (888.689) (37.100) - Tài sản Có khác Có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN 105.782.009 8.029.724 124.118.747 136.179.403 NỢ PHẢI TRẢ Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng 1.500.282 1.082.224 4.752.198 41.245.247 38.261.461 Tiền gửi TCTD khác 24.734.800 27.758.930 Vay TCTD khác 16.510.447 10.502.531 Tiền gửi khách hàng 55.082.028 70.298.586 - 84.351 1.211.925 2.628.210 247.228 - 3.481.154 8.715.178 1.061.041 1.606.044 2.105.044 857.986 1.134.311 1.341.405 Nhà nước Việt Nam Tiền gửi vay TCTD khác Các cơng cụ tài phái sinh 33.491.41 9 18.653.62 14.837.79 76.138.06 108.589 khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 203.055 100.100.523 471.733 763.639 117.442.030 125.557.718 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn quỹ 5.681.486 6.676.717 10.621.685 Vốn 5.040.125 5.552.176 8.510.485 Vốn điều lệ 5.842.105 5.842.105 8.565.892 Thặng dư vốn cổ phần (718.828) (234.446) 76 Cổ phiếu quỹ (83.152) (55.483) (55.483) Quỹ TCTD 76.150 160.932 305.473 Lợi nhuận chưa phân phối 565.211 963.609 1.805.727 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 5.681.486 105.782.009 6.676.717 10.621.685 124.118.747 136.179.403 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Thu nhập lãi khoản thu nhập 5.173.686 7.324.605 9.373.839 tương tự (3.052.861) (4.152.181) (4.996.062 PHỤ LỤC 2: Chi phí lãi chi phí tương tự 2.120.825 3.172.424 ) 4.377.777 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi 146.317 280.878 864.711 Đơn vị: Triệu đồng (188.526) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ (60.199) (115.815) Chi phí từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi/ (Lỗ) từ hoạt động kinh 86.118 57.972 165.063 10.248 676.185 81.310 doanh ngoại hối Lãi từ chứng khoán đầu tư 46.260 5.482 222.633 45.421 351.959 149.270 Thu nhập từ hoạt động khác (7.792) (6.063) (9.701) (2.310) 2.308.865 39.358 139.569 3.609.726 5.626.800 (582.714) (961.525) (42.801) (705.061) (1.330.576) (65.897) (914.181) (1.941.603) Chi phí từ hoạt động khác (Lỗ)/ Lãi từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG Chi phí cho nhân viên Chi phí khấu hao Chi phí hoạt động khác TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG (1.509.599 ) (88.818) (1.248.271 ) (2.846.688 ) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Tổng chi phí thuế TNDN LỢI NHUẬN SAU THUẾ Lãi cổ phiếu (đồng) 978.289 1.688.123 2.780.112 (271.735) 706.554 (141.343) - (462.412) 1.205.711 (242.102) (522.332) 2.257.780 (452.542) (141.343) 565.211 1.004 (242.102) 963.609 1.717 (452.542) 1.805.238 2.911 ... phát hoạt độn kinh doanh Phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh giúp nhà quản trị khám phá, khai thác khả tiềm ẩn nhằm nâng cao hiệu kinh tế Đối với NHTM,việc phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh. .. khóa luận Xét thấy giới Việt Nam có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến việc ứng dụng mơ hình Camels để phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng khác ? ?Phân tích hoạt động kinh doanh. .. pháp đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM .8 1.3 Cơ sở lý luận mơ hình Camels đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.3.1 Khái quát mơ hình CAMELS 10 1.3.2 Nội dung mơ hình CAMELS