Đơn vị: Triệu đồng
■GTCG thời hạn trên 5 năm
■GTCG thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm
■GTCG thời hạn đến 12 tháng
Nguồn: Báo cáo tài chính của TB Bank
Để tài trợ cho tài sản trung và dài hạn, để đảm bảo an toàn trong trong cơ cấu tài sản, nguồn vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá tập trung chủ yếu từ GTCG trung hạn, thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, trung bình chiếm khoảng 54,21% cả tỷ trọng lượng GTCG phát hành cả năm. Quy mô loại GTCG này ngày càng tăng lên, tương ứng với 2.331.154 triệu đồng năm 2017 và 3.614.006 triệu đồng năm 2018. Bên cạnh đó thì quy mơ GTCG thời hạn dưới 1 năm cũng tăng lên đáng kể trong giai đoạn này tuy nhiên chiếm tỷ trọng không cao bằng GTCG thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm.
b. Các chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn vốn
Bảng 3.2: Hệ số an toàn vốn (CAR) của TP Bank và VIB giai đoạn 2016-2018
Nguồn: Báo cáo thường niên của TP Bank và VIB
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
10 ngân hàng được NHNN chọn thí điểm dự án Basel II bắt đầu từ tháng 2 năm 2016 và đến cuối năm 2018 các ngân hàng này cơ bản phải đáp ứng được yêu cầu của Basel II. Do đó, các ngân hàng trong đó có VIB đều tích cực trong hoạt động giảm hệ số CAR cho phù hợp với yêu cầu. Như vậy có thể thấy rằng đến năm 2018, TP Bank đã nỗ lực vươn lên ngang với VIB với hệ số CAR cao hơn 10%. Qua đó, nhìn chung hoạt động ngân hàng vẫn an tồn, vốn tự có đủ để tài trợ cho tổng tài sản có rủi ro của TP Bank.
Biểu đồ 3.6: Tỷ lệ đòn bẩy tài chính của TP Bank và VIB giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: lần
------TP Bank ------VIB
Nguồn: Báo cáo tài chính của TP Bank và tính tốn của tác giả
So sánh với VIB, ngân hàng có quy mơ tương đương thì hệ số địn bẩy của TP Bank có xu hướng giảm. Trong 2 năm 2016 và 2017, TP Bank duy trì hệ số địn bẩy cao nhất, đều trên 18 và đột gột giảm mạnh trong năm 2018. Với VIB, hệ số này cũng giảm năm 2018 nhưng với mức độ nhẹ. Có thể thấy nguyên nhân của việc giảm mạnh hệ số này ở TP Bank là do vốn chủ sở hữu tăng lên rất lớn tương ứng với tăng thêm xấp xỉ 59,02% trong khi tổng tài sản chỉ tăng thêm khoảng 9,72% từ 2017 đến 2018. Vốn chủ sở hữu tăng thêm một phần lớn do sự gia tăng lợi nhuận chưa phân phối của ngân hàng. Có thể thấy ngân hàng đang thận trọng hơn trong quá trình kinh doanh, khả năng gây hạn chế tăng trưởng.
3.1.2. Đánh giá theo yếu tố A- Chất lượng tài sản Có
Đánh giá về yếu tố A là đánh giá về mặt tài sản của ngân hàng. Theo cơ sở lý luận về CAMELS đã nêu ở chương 1, để đánh giá chính xác về chất lượng tài sản của ngân hàng, cần xét đến tình hình tài sản với cơ cấu tài sản, chất lượng tín dụng cũng như các hoạt động đầu tư kinh doanh khác.
a. Khái quát tình hình tài sản
Bảng 3.3: Cơ cấu tổng tài sản TP Bank giai đoạn 2016-2018
Tiền mặt, vàng
bạc đá quý 815.148 0,77% 1.176.978 0,95% 1.332.025 0,98%
Tiền gửi tại
NHNN 1.362.317 1,29% 2.364.130 1,9% 4.692.735 3,45%
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 23.784.661 22,48% 922.589.77 18,2% 316.340.79 11,99% CCTC phái sinh và TSTC khác 29.149 0,03% Cho vay khách hàng 46.233.626 43,71 % 62.747.99 7 50,55 % 76.295.23 7 56,03 % Hoạt động mua nợ 677.530 0,64% 580.054 0,47% 1.265.452 0,93% CKĐT 29.882.518 28,25% 325.465.00 20,52% 324.899.52 18,28 % Tài sản cố định 144.374 0,14% 250.772 0,2% 300.052 0,22% Tài sản có khác 2.852.686 2,7% 8.944.035 7,21% 11.053.58 6 8,12% Tổng 105.782.009 100% 124.118.747 100% 136.179.403 100%
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
Từ việc tính tốn, hầu hết các khoản mục trong Tổng tài sản đều có xu hướng tăng giảm ổn định giai đoạn 2016-2018. Tổng tỷ trọng các khoản mục về Tiền gửi, Cho vay, Chứng khoán đầu tư chiếm tỷ trọng cao, hơn 90% tỷ trọng Tổng tài sản. Quy mô cũng như tỷ trọng khoản mục Cho vay khách hàng luôn ở mức cao nhất dao động từ 43% đến 56%. Có thể thấy trong giai đoạn này, TP Bank từ các tài sản
và cho vay các TCTD khác đều có xu hướng giảm thì Cho vay khách hàng lại tăng lên liên tục từ năm 2016 đến năm 2018,nâng tỷ trọng ở mức cao nhất chiếm 56,03% Tổng cơ cấu tài sản năm 2018. TP Bank đang tập trung chiến lược cho hoạt đơng tín dụng, nâng cao lợi nhuận.
b. Các chỉ tiêu về chất lượng tín dụng
Biểu đồ 3.7: Tốc độ tăng trưởng tín dụng của TP Bank giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: Phần trăm
------TP Bank ------VIB
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và VIB cùng tính tốn của tác giả
Tốc độ tăng trưởng tín dụng của TP Bank trong giai đoạn 2016-2018 có xu hướng giảm dần. Đường biểu thị tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng có sự gấp khúc ngay tại năm 2017. Năm 2016, tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt mức cao nhất với 65,16%, đến năm 2017 có sự giảm mạnh xuống cịn 35,97 % và tiếp tục giảm năm 2018 ở mức 21,7%. So sánh với ngân hàng VIB thì tốc độ tăng trưởng tín dụng cũng có hướng giảm xuống ở giai đoạn này. Khác với TP Bank thì năm 2017 tốc độ này có tăng lên. Tuy nhiên có thể nhìn thấy qua biểu đồ, TP Bank vẫn có tốc độ tăng trưởng tín dụng cao hơn so với ngân hàng cùng quy mô.
TP Bank với sự đa dạng về danh mục sản phẩm cho vay khách hàng, năm 2016 với định hướng tập trung tăng trưởng tín dụng và phân khúc khách hàng cá nhân mà ngân hàng có thế mạnh, đồng thời đưa ra các sản phẩm phù hợp với thị trường, thúc đẩy động viên nhân viên làm việc tốt nên tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt mức cao nhất nhì hệ thống là 65,16 %. Giai đoạn sau 2017-2018, tuy tốc độ tăng trưởng tín dụng có giảm đi nhưng vẫn đạt ngưỡng cao của toàn hệ thống ngân hàng (trên 20%) nhờ việc tiếp tục duy trì tín dụng với khách hàng cá nhân và với mục tiêu dẫn đầu về ngân hàng số đã cung cấp thêm nhiều sản phẩm với công nghệ hiện đại thu hút
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Quy mô Tỷ trọng Quy mô Tỷ trọng Quy mô Tỷ trọng Nợ đủ tiêu chuẩn 45.125.413 96,75% 61.626.561 97,17% 74.732.049 96,82% Nợ cần chú ý 1.167.691 2,5% 1.101.526 1,74% 1.591.765 2,06% Nợ dưới tiêu chuẩn 81.831 0,18% 254.740 0,4% 295.942 0,38% Nợ nghi ngờ 79.322 0,17% 153.408 0,24% 242.441 0,31% Nợ có khả năng mất vốn 169.905 0,36% 280.833 0,44% 322.951 0,42%
khách hàng. Do đó thấy rằng thu nhập của ngân hàng vẫn được duy trì ở mức ổn định.
Biểu đồ 3.8: Dư nợ theo thời gian cho vay gốc TP Bank giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính của TP Bank
Nhìn vào biểu đồ, ta thấy Dư nợ theo thời gian cho vay gốc đều có xu hướng tăng lên giai đoạn 2016-2018. Dư nợ dài hạn tăng mạnh nhất từ 12.577.713 triệu đồng năm 2016 lên 35.271.973 triệu đồng năm 2018, tăng gấp khoảng 2,8 lần năm 2016. Ngoài ra, dư nợ trung hạn cũng tăng lên từ 16.159.684 triệu đồng đến 24.545.522 triệu đồng, chỉ gấp khoảng 1,5 lần. Ngược lại, dư nợ ngắn hạn lại giảm xuống sau khi có tăng nhẹ vào năm 2017. TP Bank tập trung nhiều vào cho vay trung và dài hạn hơn ngắn hạn, có thể do lãi suất tín dụng dài hạn có cao hơn so với ngắn hạn, ngân hàng thu lợi từ lãi cao hơn nhưng vì vậy cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn.
Biểu đồ 3.9: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp của TP Bank giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: Triệu đồng
Thành phần khác Hộ kinh doanh, cá nhân Doanh nghiệp vốn nước ngồi Cơng ty hợp danh
Công ty CP Nhà nước vốn trên 50% Công ty TNHH MTV vốn Nhà nước 100%
60000000
TP Bank luôn định hướng đẩy mạnh mảng ngân hàng bán lẻ, liên tiếp cung cấp sản phẩm độc đáo tới Khách hàng cá nhân . Do đó, nhìn vào biểu đồ ta thấy ngay rằng, TP Bank đang tập trung cho vay đối với nhóm khách hàng cá nhân, hộ gia đình. Ngân hàng cấp tín dụng chủ yếu cho các doanh nghiệp không thuộc Nhà nước, không bị nắm quyền bởi Nhà nước. TP Bank quan tâm đến các cá nhân, hộ gia đình, nguồn cấp tín dụng cho thành phần kinh tế này chiếm phần lớn về quy mô cũng như tỷ trọng và ngày càng tăng cao với tốc độ lớn. Năm 2016, tỷ trọng Cho vay hộ gia đình, cá nhân chiếm 44,02%, đến năm 2018, mức tỷ trọng tăng lên 50,52% trong cả tỷ trọng khoản mục Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp. Quy mơ và tỷ trọng của nguồn cấp tín dụng cho các cơng ty TNHH và công ty CP khác cũng khá lớn chỉ sau cá nhân, hộ gia đình (dao động từ 22%-27%).
Bảng 3.4: Phân tích chất lượng nợ cho vay
Nợ tồn đọng 18.815 0,04% 5.575 0.0088% -
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nợ quá hạn 1.517.564 1.796.082 2.453.099
Tổng dư nợ 46.642.977 63.422.643 77.185.148
Tỷ lệ nợ quá hạn 3,25% 2,83% 3,18%
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
được nâng cao, rủi ro được dự báo sớm, phòng ngừa để đảm bảo tài sản được chất lượng tốt. Mức dư nợ đủ tiêu chuẩn tăng lên đều và luôn chiếm tỷ trọng lớn (trên 90%) tổng tỷ trọng dư nợ. Thêm vào đó, Nợ tồn đọng khơng có tài sản đảm bảo và khơng có đối tượng thu nợ giảm xuống với tốc độ lớn trong giai đoạn 2016-2018, điều đó thể hiện phần nào về cơng tác thu hồi nợ của TP Bank cũng có những thay đổi tích cực. Tuy nhiên, các nhóm dư nợ 3,4,5 lại có xu hướng tăng lên về cả quy mô và tỷ trọng. Cụ thể, tốc độ nợ nhóm đủ tiêu chuẩn tăng lên trung bình là 28,92%, trong khi tốc độ tăng của nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) lại tăng với trung bình là 40,14%, đặc biệt, tộc độ tăng đó cịn lên tới xấp xỉ 65% từ năm 2016 đến năm 2017. Qua đó thấy rằng giai đoạn 2016-2017 này cơng tác quản lí rủi ro tín dụng của TP Bank đạt hiệu quả chưa hẳn tốt. Nhưng sang đến năm 2018, điểu này lại được cải thiện, dù quy mô vẫn tăng lên nhưng tỷ lệ nợ nhóm 5 trên tổng dư nợ đã giảm xuống nhẹ (từ 0,44% xuống 0,42%).
❖Tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 3.5: Tỷ lệ nợ quá hạn của TP Bank giai đoạn 2016-2018
Chỉ tiêu
TP Bank VIB
Nợ xấu Tổng dư
nợ Tỷ lệ nợxấu Nợ xấu Tổng dưnợ nợ xấuTỷ lệ
Năm 2016 349.87 3 46.642.977 0,75% 1.549.719 60.179.583 2,58% Năm 2017 694.55 6 63.422.643 1,1% 1.986.684 79.864.220 2,49% Năm 2018 861.33 4 77.185.148 1,12% 2.421.649 96.138.734 2,52%
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 271.735 462.412 522.332
Tổng dư nợ bình quân 32.226.093 55.032.810 70.303.896
DPRR/Tổng dư nợ bình quân 0,00843 0,0084 0,0074
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
Sau khi tính tốn, tỷ lệ nợ quá hạn của TP Bank có hướng giảm đi giai đoạn 2016-2018. Từ năm 2016 đến năm 2017, Tỷ lệ nợ quá hạn có giảm mạnh tương ứng với 3,25% xuống cịn 2,83% do tốc độ quy mơ nợ quá hạn tăng lên nhưng không bằng tốc độ tăng lên của tổng dư nợ, nhưng đến năm 2018, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng lại tăng lên mức 3,18%. Tuy nhiên thì trong giai đoạn 2016-2018, nhìn chung ngân hàng có thể đã cải thiện được cơng tác quản trị rủi ro, xử lí tốt hơn các khoản nợ quá hạn nên tỷ lệ nợ quá hạn cũng giảm đi tương ứng giảm từ 3,25%
❖Tỷ lệ nợ xấu
Bảng 3.6: Tỷ lệ nợ xấu TP Bank giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
Dù ngân hàng đã cải thiện được công tác thu hồi nợ nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫ n tăng lên trong giai đoạn 2016-2018. Quy mô nợ xấu của TP Bank tăng từ 349.873 triệu đồng năm 2016 đến 694.556 triệu đồng năm 2017 và đến năm 2018 đạt 861.334 triệu đồng tương ứng tỷ lệ nợ xấu lần lượt là 0,75%- 1,1%- 1,12%. Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu này khá thấp so với ngân hàng cùng quy mô cũng như thấp so với mức bình quân trong ngành, phần nào TP Bank đã đảm bảo được chất lượng tín dụng tương đối tốt.
Năm 2016 của ngân hàng đạt mức tăng trưởng tín dụng cao nhất nhì hệ thống nhưng tỷ lệ nợ xấu lại thấp nhất hệ thống chỉ đạt ở 0,75%. Công tác quản lí rủi ro tốt đã giúp ngân hàng hạn chế nợ xấu trong năm 2016.
Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng vẫn lớn hơn tốc độ tăng quy mơ nợ q hạn cũng như nợ xấu nhưng nhìn vào sự tăng lên về quy mơ của những khoản mục này vẫn sẽ có nguy cơ ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng hoạt động của ngân hàng.
❖Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
CKĐT sẵn sàng để bán 29.175.883 24.938.137 24.641.343
CKĐT giữ đến ngầy đáo hạn 1.019.638 994.187 801.215
Lãi/ lỗ thuần từ mua bán CKĐT 46.260 222.633 351.959
Tỷ suất đầu tư và CKĐT 0,15% 0,87% 1,41%
Tổng khoản mục CKĐT 29.882.518 25.465.002 24.899.523
Tỷ trọng khoản mục trên TTS 28,25% 20,52% 18,28%
Tỷ lệ Dự phịng rủi ro/ Tổng dư nợ bình qn của TP Bank khá là ổn định, mức giảm ở năm 2018 là không đáng kể. Tỷ lệ này phù hợp với tỷ lệ nợ xấu cũng như nợ quá hạn của ngân hàng. Do tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn có tăng lên nhưng với mức cho phép của hệ thống nên tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng của ngân hàng khơng có sự thay đổi nhiều.
Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh khác
Bảng 3.8: Hoạt động đầu tư chứng khoán của TP Bank giai đoạn 2016-2018
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
TP Bank tập trung đầu tư chứng khoán vào chứng khoán đầu tư. Từ số liệu báo cáo tài chính cùng phần tính tốn trên, hiệu quả của đầu tư chứng khốn khá tốt ở việc tuy tổng quy mơ chứng khốn đầu tư giảm nhưng thu nhập và tỷ suất đầu tư lại tăng lên từ 2016 đến 2018 tương ứng lần lượt 0,15%- 0,87%- 1,41%. Lãi thuần từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư năm 2016 chỉ đạt 46.260 triệu đồng, đến năm 2017 tăng mạnh lên 222.633 triệu đồng, gấp 4,8 lần năm 2016 và tiếp tục duy trì tăng đến năm 2018 đạt 351.959 triệu đồng. Vì vậy có thể thấy rằng, tổng quy mơ CKĐT giảm ít hơn so với mức tăng của lãi thuần từ mua bán CKĐT nên tỷ suất đầu tư lại tăng lên. Điều này góp phần tăng thêm thu nhập, phân tán được rủi ro hoạt động.
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Lợi nhuận sau thuế 565.211 963.609 1.805.238
Số nhân công (người) 3.063 4.318 4.880
LNST/Nhân công (triệu đồng / người) 184,53 223,16 369,93
Biểu đồ 3.10: Quy mô, tốc độ tăng trưởng lãi thuần từ hoạt động dịch vụ
Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Lãi thuần từ hoạt
động dịch vụ —■—Tốc độ tăng trưởng
lãi thuần hoạt động dịch vụ
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
TP Bank với mục tiêu là thấu hiểu khách hàng, luôn mong muốn đáp ứng thỏa mãn nhu cầu khách hàng, ngân hàng ngày càng mở rộng mạng lưới phục vụ, đưa ra một loạt những sản phẩm, dịch vụ hiện đại, nổi trội ưu việt như mở tài khoản nhận thẻ ATM, rut tiền bằng vân tay tại livebank.. .Đặc biệt, TPBank cũng là một trong những ngân hàng đi đầu trong ứng dụng công nghệ thẻ chip nhằm chống các hành