Dựa vào kết quả tính tốn trên, giai đoạn 2016-2018, nhân viên của TP Bank tăng lên không nhiều, tăng 1255 người năm 2017, và tăng 562 người năm 2018. Tuy vậy nhưng LNST/Nhân công của ngân hàng lại tăng lên tương đối, trung bình tăng lên 92,7 triệu đồng/người, tương ứng tăng trung bình 43,29% một năm. Tổng dư nợ/ nhân cơng giai đoạn này có xu hướng tăng lên sau khi có giảm đi trong năm 2017. Cho dù vậy thì cũng là những con số không nhỏ đối với ngân hàng cùng quy mô. Hiệu quả hoạt động của nhân viên tăng lên góp phần khơng nhỏ trong việc tăng lợi nhuận, nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng.
Vào những năm trước 2012, TP Bank là một ngân hàng khá mờ nhạt, không để lại ấn tượng trên thị trường, khách hàng chỉ quan tâm đến những ngân hàng lớn, có tiếng trên thị trường. Và vào năm 2012, ngân hàng rơi vào tình trạng mất thanh khoản,lỗ lũy kế tăng cao, âm gần nửa ở vốn chủ sở hữu, nợ xấu ở ngưỡng 6%. Dường như không thể như thế mãi, TP Bank đã bắt tay vào tự tái cơ cấu, Hội đồng quản trị và Ban điều hành xây dựng ra các chiến lược, hoạch định tập trung theo khối kinh doanh- hỗ trợ, phát triển mảng kinh doanh phục vụ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Với những nỗ lực bỏ ra, đến năm 2015 đã bù đắp được toàn bộ lỗ lũy kế lên đến 1.670 tỷ đồng và bắt đầu có lợi nhuận. Đến năm 2017, ngân hàng đã vươn lên đạt hơn 1.205 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế. Và đến năm 2018, mức lợi nhuận trước thuế đã tăng lên đạt mức 2.258 tỷ đồng. Đây là một mức tăng trưởng ấn tượng sau chuyển mình tái cơ cấu. Đặc biệt từ năm 2017, TP Bank được nhắc đến nhiều với tư cách là ngân hàng số đầu tiên, với một loạt các sản phẩm, dịch vụ với công nghệ tiên tiến, nổi trội thu hút khách hàng bằng sự tiện ích, nhanh chóng và ln đặt mục tiêu thấu hiểu khách hàng lên hàng đầu. Để đạt được những thành tựu đó trong khoảng thời gian khoảng 5 năm thì khơng thể phủ nhận vai trị, sự cố gắng không ngừng nghỉ của đội ngũ cán bộ nhân viên của ngân hàng. Nhờ quan tâm đến công tác quản trị rủi ro mà tỷ lệ nợ xấu được duy trì ở mức thấp, xấp xỉ 1%.
3.1.4. Đánh giá theo yếu tố E- Khả năng sinh lời
Như phần cơ sở lý luận về CAMELS, để đánh giá được khả năng sinh lời, khả năng đem lợi nhuận của ngân hàng cần đánh giá về thu nhập và chi phí của TP Bank.
Biểu đồ 3.11: Quy mơ tăng trưởng thu nhập, chi phí
Đơn vị: Triệu đồng
6000000 4000000 2000000
0
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
■Tổng thu nhập hoạt động
■Chi phí hoạt động
Biểu đồ 3.12: Tốc độ tăng trưởng tổng thu nhập, tổng chi phí
Đơn vị: Phần trăm
67,-4⅛~-~- 56,34 5588
48'"4e ~45,92 4b'62
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tốc độ tăng trưởng tồng thu nhập hoạt động
Tốc độ tăng trưởng tồng chi phí hoạt động
Quy mô và tốc độ tăng trưởng của tổng thu nhập hoạt động đều có xu hướng tăng lên cao hơn quy mơ và tốc độ tăng trưởng chi phí hoạt động giai đoạn 2016- 2018. Có thể thấy hoạt động của TP Bank có dấu hiệu tương đối khả quan.
Năm 2016, Tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng ở mức 2.308.865 triệu đồng và tăng mạnh vào năm 2017 với quy mô đạt 3.609.726 triệu đồng, tương ứng tăng trưởng 56,34% so với năm 2016. Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng tổng chi phí cũng đã giảm xuống 45,92% so với năm 2016. Tuy nhiên ta thấy, năm 2016, tốc độ tăng trưởng chi phí xuất phát ở con số khá lớn 67,41%, cịn tốc độ tăng trưởng thu nhập lại ở mức tăng trưởng thấp hơn của chi phí, chỉ tăng trưởng 48,46% so với năm trước, nhưng đến năm 2017, tình hình đã có sự chuyển biến rõ rệt khi tốc độ tăng trưởng thu nhập đã tăng lên mức 56,34% , cịn tốc độ tăng trưởng chi phí đã giảm xuống thấp ở mức 45,92%. Đây là một dấu hiệu tốt trong nền kinh tế thế giới đang có sự tăng trưởng chậm lại so với dự báo.
Sau sự tăng trưởng tốt ở năm 2017, thì đến năm 2018, quy mơ tổng thu nhâp tăng lên đạt mức cao nhất trong ba năm là 5.626.800 triệu đồng nhưng tốc độ tăng trưởng lại có sự giảm xuống nhẹ đồng thời tốc độ tăng trưởng chi phí lại nhích lên. Tuy vậy nhưng đây vẫn mức tăng trưởng phù hợpvì dù tốc độ tăng trưởng thu nhập giảm nhẹ xuống 55,88% nhưng vẫn ở mức khá lớn.
Biểu đồ 3.13: Tỷ trọng từng loại thu nhập giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: Phần trăm
■ Thu nhập từ hoạt động dịch
vụ
Biểu đồ 3.14: Tỷ trọng từng loại chiphí giai đoạn 2016-2018 phí giai đoạn 2016-2018 Đơn vị: Phần trăm Năm 2018 13.19 30,77 2,04 54 Năm 2017 4,03 26,88 1,6 57,49 Năm 201611,11 26.62 1,2 61.07 0% 20% 40% 60% 80% 100% ■ Chi phí khác ■ Chi phí hoạt động ■ Chi phí hoạt động dịch vụ
Chỉ số NPM AU EM ROE
Năm 2016 0,0991 0,0627 17,3664 0,1079
Năm 2017 0,1143 0,0731 18,6459 0,1559
Năm 2018 0,1569 0,0884 15,0475 0,2087
Nguồn thu nhập và chi phí của ngân hàng hầu hết đều đến từ hai hoạt động chính của ngân hàng là hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay, luôn chiếm trên 50% tỷ trọng tổng thu nhập và tỷ trọng tổng chi phí.
Về phần thu nhập thì giai đoạn này thu nhập chiếm tỷ trọng lớn nhất vẫn là thu nhập từ lãi, chiếm trên 80% tổng thu nhập. Trong giai đoạn này thu nhập lãi của ngân hàng đang có sự chuyển dịch nhẹ sang thu nhập khác. Chứng minh ở việc tỷ trọng thu nhập lãi ln cao nhưng đang có xu hướng giảm xuống giai đoạn 2016- 2018, trong khi đó tỷ trọng thu nhập khác cũng lại tăng dần lên. Phần thu khác này bắt nguồn từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư và hoạt động kinh doanh ngoại hối. Mặc dù thu nhập khác có tăng nhưng khơng làm thay đổi tính chất hoạt động chính của ngân hàng do chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập, dưới 12%. Có thể thấy đây là điểm tốt giúp ngân hàng khi tăng thu nhập nhưng vẫn đa dạng hóa danh mục đầu tư. Còn về thu nhập từ hoạt động dịch vụ cũng có chiều hướng tăng lên và tăng mạnh từ năm 2017 đến 2018 nhưng tỷ trọng chỉ chiếm rất nhỏ trong cả 3 năm, tỷ trọng không vượt quá 10% tổng thu nhập.
Về chi phi, tỷ trọng chi phí lãi có xu hướng giảm xuống nhưng vẫn ln chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí, trên 50%. Cịn lại các loại chi phí đều tăng lên, trong đó chi phí hoạt động tăng mạnh năm 2018 vì với mục tiêu chiêu dụ nhiều nhân tài hơn cho ngân hàng thì TP Bank thúc đẩy tăng chi phí cho nhân viên, đảm bảo chế độ cho nhân viên. Qua phần chi phí vẫn cho thấy ngân hàng tập trung vào hoạt động từ lãi.
b. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời
Biểu đồ 3.15: Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: phần trăm
Tỷ lệ ROE của TP Bank trong giai đoạn này có xu hướng tăng lên liên tục. Trung bình ROE đạt khoảng 15,75%. Có thể thấy rằng, Lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu tăng trưởng tích cực, hoạt động hiệu quả hơn. Ngân hàng đang cân đối tốt việc sử dụng VCSH và vốn từ bên ngồi, từ đó tăng sự tin tưởng của các nhà đầu tư với TB Bank.
Để đánh giá rõ hơn về tỷ lệ này, sự dụng phương pháp Dupont để phân tích
Lợi nhuận sau thuế Tồng thu nhấp Tài sản bình quản
ROE = , ' ~ X ^ „ X' ", ' " ,
Tong thu nhập Tài sản bình quần Eon Cftu sơ hữu DITIft quẩn
ROE= Tỷ lệ sinh lời hoạt động x Hiệu suất sử dụng tài sản x Hệ số nhân vốn ROE= NPM x AU x EM