Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Lãi thuần từ hoạt
động dịch vụ —■—Tốc độ tăng trưởng
lãi thuần hoạt động dịch vụ
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
TP Bank với mục tiêu là thấu hiểu khách hàng, luôn mong muốn đáp ứng thỏa mãn nhu cầu khách hàng, ngân hàng ngày càng mở rộng mạng lưới phục vụ, đưa ra một loạt những sản phẩm, dịch vụ hiện đại, nổi trội ưu việt như mở tài khoản nhận thẻ ATM, rut tiền bằng vân tay tại livebank.. .Đặc biệt, TPBank cũng là một trong những ngân hàng đi đầu trong ứng dụng công nghệ thẻ chip nhằm chống các hành vi ăn cắp dữ liệu, giả mạo tài khoản thẻ ngân hàng. Các tính năng mới này vẫn ln đảm bảo được tính bảo mật cao, tiện lợi, tiết kiệm thời gian và dễ dàng thao tác, ngay lập tức đã nhận được sự đón nhận và phản hồi tích cực từ khách hàng. Nhờ vậy, đến năm 2018, ngân hàng đã đạt được hơn 2 triệu khách hàng, trở thành một trong những lựa chọn tốt của khách hàng, tạo ra cơ hội để ngân hàng phát triển hoạt động dịch vụ.
Nhờ việc triển khai cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng, phong phú, đánh vào tâm lí khách hàng, đồng thời năm 2018 ngân hàng triển khai miễn nhiều loại phí khi giao dịch với ngân hàng điện tử, đã góp phần thu hút và giữ chân khách hàng, giúp ngân hàng đạt kết quả kinh doanh tốt hơn. Trong đó dịch vụ thanh toán cũng gia tăng về số lượng giao dịch, khiến cho tổng doanh thu về hoạt động dịch vụ của TP Bank tăng lên, đặc biệt năm 2018 đạt giá trị cao vượt bậc so với các năm khác trong giai đoạn. Do đó mà việc phát triển các hoạt động dịch vụ của ngân hàng là cần thiết.
3.1.3. Đánh giá theo yếu tố M- Khả năng quản lý
Để có thể đạt được những thành tựu cũng như sự phát triển sau hơn sau hơn 10 hoạt động của TP Bank thì trách nhiệm cùng sự nỗ lực của những nhà quản trị và cả đội ngũ nhân viên là không hề nhỏ. Nhà quản trị với trí tuệ nền tảng vững chắc và kinh nghiệm lâu năm trong ngành ngân hàng đã ra quyết định về chiến lược, tận dụng thế mạnh của ngân hàng để nắm bắt được cơ hội phát triển.
Đặc biệt, HĐQT luôn là bộ phận quan trọng, bạn đồng hành đáng tin cậy của Ban Tổng giám đốc bằng việc tư vấn, hỗ trợ và định hướng với tinh thần hoàn thành mục tiêu của ngân hàng. Đồng thời, HĐQT thực hiện tốt nghĩa vụ dẫn dắt, kiểm soát các thành viên độc lập thực hiện nhiệm vụ của mình. Chính sự kết hợp hiệu quả, bổ sung cho nhau về kinh nghiệm, kỹ năng giữa HĐQT và Ban Tổng giám đốc đã đưa TP Bank ngày một phát triển tốt hơn, nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Bên cạnh đó, TPBank đã chiêu mộ và tuyển dụng thành cơng nhiều con người hoạt động có chất lượng cao trong ngành. Ngân hàng cịn chú trọng đầu tư cho cơng tác đào tạo bịi dưỡng nhân tài nên nhờ vậy đội ngũ cán bộ của TPBank luôn được đánh giá cao trên thị trường.
a. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng quản lí
Bảng 3.9: Hiệu quả quản lí nhân sự
Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
Bảng 3.10: Hiệu quả quản lí kinh doanh của nhân viên
Dựa vào kết quả tính tốn trên, giai đoạn 2016-2018, nhân viên của TP Bank tăng lên không nhiều, tăng 1255 người năm 2017, và tăng 562 người năm 2018. Tuy vậy nhưng LNST/Nhân công của ngân hàng lại tăng lên tương đối, trung bình tăng lên 92,7 triệu đồng/người, tương ứng tăng trung bình 43,29% một năm. Tổng dư nợ/ nhân cơng giai đoạn này có xu hướng tăng lên sau khi có giảm đi trong năm 2017. Cho dù vậy thì cũng là những con số khơng nhỏ đối với ngân hàng cùng quy mô. Hiệu quả hoạt động của nhân viên tăng lên góp phần khơng nhỏ trong việc tăng lợi nhuận, nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng.
Vào những năm trước 2012, TP Bank là một ngân hàng khá mờ nhạt, không để lại ấn tượng trên thị trường, khách hàng chỉ quan tâm đến những ngân hàng lớn, có tiếng trên thị trường. Và vào năm 2012, ngân hàng rơi vào tình trạng mất thanh khoản,lỗ lũy kế tăng cao, âm gần nửa ở vốn chủ sở hữu, nợ xấu ở ngưỡng 6%. Dường như không thể như thế mãi, TP Bank đã bắt tay vào tự tái cơ cấu, Hội đồng quản trị và Ban điều hành xây dựng ra các chiến lược, hoạch định tập trung theo khối kinh doanh- hỗ trợ, phát triển mảng kinh doanh phục vụ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Với những nỗ lực bỏ ra, đến năm 2015 đã bù đắp được toàn bộ lỗ lũy kế lên đến 1.670 tỷ đồng và bắt đầu có lợi nhuận. Đến năm 2017, ngân hàng đã vươn lên đạt hơn 1.205 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế. Và đến năm 2018, mức lợi nhuận trước thuế đã tăng lên đạt mức 2.258 tỷ đồng. Đây là một mức tăng trưởng ấn tượng sau chuyển mình tái cơ cấu. Đặc biệt từ năm 2017, TP Bank được nhắc đến nhiều với tư cách là ngân hàng số đầu tiên, với một loạt các sản phẩm, dịch vụ với công nghệ tiên tiến, nổi trội thu hút khách hàng bằng sự tiện ích, nhanh chóng và ln đặt mục tiêu thấu hiểu khách hàng lên hàng đầu. Để đạt được những thành tựu đó trong khoảng thời gian khoảng 5 năm thì khơng thể phủ nhận vai trị, sự cố gắng không ngừng nghỉ của đội ngũ cán bộ nhân viên của ngân hàng. Nhờ quan tâm đến công tác quản trị rủi ro mà tỷ lệ nợ xấu được duy trì ở mức thấp, xấp xỉ 1%.
3.1.4. Đánh giá theo yếu tố E- Khả năng sinh lời
Như phần cơ sở lý luận về CAMELS, để đánh giá được khả năng sinh lời, khả năng đem lợi nhuận của ngân hàng cần đánh giá về thu nhập và chi phí của TP Bank.
Biểu đồ 3.11: Quy mơ tăng trưởng thu nhập, chi phí
Đơn vị: Triệu đồng
6000000 4000000 2000000
0
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
■Tổng thu nhập hoạt động
■Chi phí hoạt động
Biểu đồ 3.12: Tốc độ tăng trưởng tổng thu nhập, tổng chi phí
Đơn vị: Phần trăm
67,-4⅛~-~- 56,34 5588
48'"4e ~45,92 4b'62
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tốc độ tăng trưởng tồng thu nhập hoạt động
Tốc độ tăng trưởng tồng chi phí hoạt động
Quy mơ và tốc độ tăng trưởng của tổng thu nhập hoạt động đều có xu hướng tăng lên cao hơn quy mơ và tốc độ tăng trưởng chi phí hoạt động giai đoạn 2016- 2018. Có thể thấy hoạt động của TP Bank có dấu hiệu tương đối khả quan.
Năm 2016, Tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng ở mức 2.308.865 triệu đồng và tăng mạnh vào năm 2017 với quy mô đạt 3.609.726 triệu đồng, tương ứng tăng trưởng 56,34% so với năm 2016. Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng tổng chi phí cũng đã giảm xuống 45,92% so với năm 2016. Tuy nhiên ta thấy, năm 2016, tốc độ tăng trưởng chi phí xuất phát ở con số khá lớn 67,41%, cịn tốc độ tăng trưởng thu nhập lại ở mức tăng trưởng thấp hơn của chi phí, chỉ tăng trưởng 48,46% so với năm trước, nhưng đến năm 2017, tình hình đã có sự chuyển biến rõ rệt khi tốc độ tăng trưởng thu nhập đã tăng lên mức 56,34% , cịn tốc độ tăng trưởng chi phí đã giảm xuống thấp ở mức 45,92%. Đây là một dấu hiệu tốt trong nền kinh tế thế giới đang có sự tăng trưởng chậm lại so với dự báo.
Sau sự tăng trưởng tốt ở năm 2017, thì đến năm 2018, quy mô tổng thu nhâp tăng lên đạt mức cao nhất trong ba năm là 5.626.800 triệu đồng nhưng tốc độ tăng trưởng lại có sự giảm xuống nhẹ đồng thời tốc độ tăng trưởng chi phí lại nhích lên. Tuy vậy nhưng đây vẫn mức tăng trưởng phù hợpvì dù tốc độ tăng trưởng thu nhập giảm nhẹ xuống 55,88% nhưng vẫn ở mức khá lớn.
Biểu đồ 3.13: Tỷ trọng từng loại thu nhập giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: Phần trăm
■ Thu nhập từ hoạt động dịch
vụ
Biểu đồ 3.14: Tỷ trọng từng loại chiphí giai đoạn 2016-2018 phí giai đoạn 2016-2018 Đơn vị: Phần trăm Năm 2018 13.19 30,77 2,04 54 Năm 2017 4,03 26,88 1,6 57,49 Năm 201611,11 26.62 1,2 61.07 0% 20% 40% 60% 80% 100% ■ Chi phí khác ■ Chi phí hoạt động ■ Chi phí hoạt động dịch vụ
Chỉ số NPM AU EM ROE
Năm 2016 0,0991 0,0627 17,3664 0,1079
Năm 2017 0,1143 0,0731 18,6459 0,1559
Năm 2018 0,1569 0,0884 15,0475 0,2087
Nguồn thu nhập và chi phí của ngân hàng hầu hết đều đến từ hai hoạt động chính của ngân hàng là hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay, luôn chiếm trên 50% tỷ trọng tổng thu nhập và tỷ trọng tổng chi phí.
Về phần thu nhập thì giai đoạn này thu nhập chiếm tỷ trọng lớn nhất vẫn là thu nhập từ lãi, chiếm trên 80% tổng thu nhập. Trong giai đoạn này thu nhập lãi của ngân hàng đang có sự chuyển dịch nhẹ sang thu nhập khác. Chứng minh ở việc tỷ trọng thu nhập lãi ln cao nhưng đang có xu hướng giảm xuống giai đoạn 2016- 2018, trong khi đó tỷ trọng thu nhập khác cũng lại tăng dần lên. Phần thu khác này bắt nguồn từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư và hoạt động kinh doanh ngoại hối. Mặc dù thu nhập khác có tăng nhưng khơng làm thay đổi tính chất hoạt động chính của ngân hàng do chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập, dưới 12%. Có thể thấy đây là điểm tốt giúp ngân hàng khi tăng thu nhập nhưng vẫn đa dạng hóa danh mục đầu tư. Cịn về thu nhập từ hoạt động dịch vụ cũng có chiều hướng tăng lên và tăng mạnh từ năm 2017 đến 2018 nhưng tỷ trọng chỉ chiếm rất nhỏ trong cả 3 năm, tỷ trọng không vượt quá 10% tổng thu nhập.
Về chi phi, tỷ trọng chi phí lãi có xu hướng giảm xuống nhưng vẫn ln chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí, trên 50%. Cịn lại các loại chi phí đều tăng lên, trong đó chi phí hoạt động tăng mạnh năm 2018 vì với mục tiêu chiêu dụ nhiều nhân tài hơn cho ngân hàng thì TP Bank thúc đẩy tăng chi phí cho nhân viên, đảm bảo chế độ cho nhân viên. Qua phần chi phí vẫn cho thấy ngân hàng tập trung vào hoạt động từ lãi.
b. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời
Biểu đồ 3.15: Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: phần trăm
Tỷ lệ ROE của TP Bank trong giai đoạn này có xu hướng tăng lên liên tục. Trung bình ROE đạt khoảng 15,75%. Có thể thấy rằng, Lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu tăng trưởng tích cực, hoạt động hiệu quả hơn. Ngân hàng đang cân đối tốt việc sử dụng VCSH và vốn từ bên ngồi, từ đó tăng sự tin tưởng của các nhà đầu tư với TB Bank.
Để đánh giá rõ hơn về tỷ lệ này, sự dụng phương pháp Dupont để phân tích
Lợi nhuận sau thuế Tồng thu nhấp Tài sản bình quản
ROE = , ' ~ X ^ „ X' ", ' " ,
Tong thu nhập Tài sản bình quần Eon Cftu sơ hữu DITIft quẩn
ROE= Tỷ lệ sinh lời hoạt động x Hiệu suất sử dụng tài sản x Hệ số nhân vốn ROE= NPM x AU x EM
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Thu nhập lãi thuần 2.120.825 3.172.424 4.377.777
Tổng tài sản sinh lời bình quân 86.174.214 107.215.015 117.697.598
NIM 2,46% 2,96% 3,72%
Nguồn: Báo cáo tài chính của TP Bank và tính tốn của tác giả
ROE có xu hướng tăng lên ở giai đoạn này là do sự biến thiên tăng của NPM và AU, đồng thời giảm xuống của EM. Cụ thể, NPM tăng lên lần lượt là 0,0991- 0,1143- 0,1569 từ năm 2016 đến năm 2018. Đối với AU cũng tương tự với giá trị 0,0627 năm 2016; 0,0731 năm 2017 và 0,0884 năm 2018. Tuy nhiên, hệ số đòn bẩy EM lại giảm xuống sau khi có tăng nhẹ vào năm 2017. Nhưng với sự tăng của tỷ lệ sinh lời hoạt động (NPM) và tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản (AU) đã vượt qua sự giảm sút khơng đáng kể của hệ số địn bẩy (EM) góp phần làm ROE cũng tăng lên.
Có thể thấy, TP Bank đã nâng cao năng lực quản lí chi phí, việc sử dụng, khai thác tài sản của ngân hàng cũng như nguồn vốn của các cổ đông trong việc tạo ra lợi nhuận tốt hơn, góp phần đẩy mạnh doanh thu, nâng cao kết quả kinh doanh. Với sự tập trung vào khách hàng cá nhân, đa dạng hóa, hiện đại hóa sản phẩm dịch vụ giúp tối thiểu chi phí. Cịn hệ số địn bẩy có giảm có thể do vốn ngân hàng tăng lên. Trong năm 2018, TP Bank đã niêm yết thành cơng 555 triệu cổ phiếu trên sàn HOSE. Nhìn chung, năm 2018, ngân hàng đã cải thiện vượt bậc về doanh thu, quản lí chi phí ở mức tốt hơn.
Biểu đồ 3.16: Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: Phần trăm
O
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
Từ biểu đồ trên, ta thấy tỷ lệ ROA của ngân hàng có xu hướng tăng lên qua các năm trong giai đoạn 2016-2018. Sự tăng lên do quy mơ tổng tài sản bình qn tăng lên
nhưng khơng bằng sự tăng lên mạnh mẽ của lợi nhuận sau thuế của TP Bank. Từ đây, sẽ có cái nhìn tích cực hơn về khả năng chuyển tài sản của ngân hàng thành lợi nhuận qua các năm, ngân hàng có chính sách kinh doanh, đầu tư tài sản hiệu quả hơn.
Bảng 3.12: Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) giai đoạn 2016-2018
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Thu nhập ngoài lãi 532.007 1.103.125 2.135.106
Chi phí ngồi lãi 1.946.278 3.070.386 4.255.103
Tổng tài sản bình quân 91.001.421,5 115.214.931 130.149.075
NNIM -1,55% -1,71% -1,63%
Chỉ tiêu Tổng chi phí hoạt
động Tổng thu nhập (thuần) CIR
Năm 2016 1.330.576 2.308.865 57,63% Năm 2017 1.941.603 3.609.726 53,79% Năm 2018 2.846.688 5.626.800 50,59%
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) trong giai đoạn 2016-2018 này tăng không ngừng, tương ứng lần lượt qua các năm là 2,46%- 2,96%- 3,72%. NIM tăng lên do tốc độ tăng thu nhập lãi thuần mạnh hơn tốc độ tăng tài sản sinh lời bình quân của ngân hàng. Tại TPBank đã đẩy mạnh cho vay bán lẻ từ năm 2017 bằng việc đề ra mức lãi suất ưu đãi trong 6-12 tháng đầu cho các khoản vay cá nhân. Do vậy, năm 2018, khi lãi suất của các khoản vay ưu đãi này trở về mức bình thường thì thu nhập lãi của ngân hàng cũng tăng nhiều so với chi phí lãi, từ đó là NIM tăng mạnh hơn năm 2017. Qua đó, ngân hàng đã tối đa hóa các nguồn thu từ lãi và giảm thiểu được chi phí trả lãi.
Bảng 3.13: Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi thuần (NNIM) giai đoạn 2016-2018
Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính TP Bank và tính tốn của tác giả
Tỷ lệ thu nhập ngồi lãi thuần trong giai đoạn 2016-2018 có sự tăng giảm ở mức ổn định. Với thu nhập ngoài lãi tăng lên giữa các năm cho thấy ngân hàng không chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng thu lãi mà cịn quan tâm đến cả các hoạt động khác, điều này giúp cho TP Bank vừa đạt được mức thu nhập phù hợp từ những hoạt động khác vừa giúp phân tán rủi ro. Đây là một điểm đáng mừng cho ngân hàng. Tuy nhiên, Thu nhập ngoài lãi thuần tăng lên nhưng tốc độ tăng vẫn thấp hơn tốc độ tăng của tổng tài sản bình qn nên tỷ lệ thu nhập ngồi lãi thuần mới có sự giảm nhẹ vào giai đoạn 2016-2018.
Bảng 3.14: Tỷ lệ chi phí thu nhập (CIR) giai đoạn 2016-2018
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tài sản có tính thanh khoản cao 50.590.737 50.669.033 46.346.89