LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về hoạt động thương mại quốc tế
Thương mại là lĩnh vực thiết yếu của mọi quốc gia, đã vượt qua biên giới và trở thành động lực quan trọng cho sự phát triển kinh tế Mỗi quốc gia sở hữu lợi thế so sánh riêng biệt dựa trên điều kiện tự nhiên và xã hội Khi nguồn cung trong nước không đủ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng và sản xuất, thương mại không chỉ phục vụ nhu cầu nội địa mà còn tạo ra sản phẩm dư thừa để xuất khẩu, từ đó tăng thu ngoại tệ cho quốc gia Do đó, hoạt động xuất nhập khẩu trở thành yếu tố không thể thiếu, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân và ngày càng được mở rộng và phát triển.
Tài trợ thương mại quốc tế có thể được hiểu từ nhiều khía cạnh khác nhau, bao gồm cho vay xuất nhập khẩu và tín dụng trong ngoại thương Ở mức độ rộng hơn, nó bao gồm sự hỗ trợ tài chính và tài trợ ngoại thương, nhưng thực tế, tài trợ thương mại quốc tế còn mang ý nghĩa rộng lớn hơn nhiều so với chỉ tín dụng và hỗ trợ tài chính Về hình thức, tài trợ thương mại quốc tế được thực hiện chủ yếu qua hai hình thức khác nhau.
Tài trợ thương mại quốc tế trực tiếp bao gồm các biện pháp hỗ trợ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế của doanh nghiệp Hình thức tài trợ này thường được thực hiện thông qua các khoản vay ngắn, trung và dài hạn nhằm hỗ trợ cho việc xuất nhập khẩu nguyên liệu, hàng tiêu dùng, và nâng cấp dây chuyền công nghệ Ngoài ra, nó còn bao gồm các dịch vụ tài chính như tín dụng chứng từ, nhờ thu, bảo lãnh, bao thanh toán tương đối (Factoring), bao thanh toán tuyệt đối (Forfaiting), và thuê mua (Leasing).
Tài trợ thương mại quốc tế gián tiếp bao gồm các biện pháp hiệu quả nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, như chính sách thuế xuất nhập khẩu, tỷ giá hối đoái, môi trường pháp lý ổn định và chính sách lãi suất hợp lý Những yếu tố này góp phần định hình khái niệm tài trợ thương mại quốc tế, giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn trong môi trường thương mại toàn cầu.
Tài trợ thương mại quốc tế là một hiện tượng kinh tế quan trọng, bao gồm các chính sách và biện pháp hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp tham gia vào thương mại toàn cầu Hình thức hỗ trợ này có thể trực tiếp hoặc gián tiếp, áp dụng cho các giai đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm và cung ứng dịch vụ, nhằm tối đa hóa lợi nhuận trên thị trường quốc tế.
1.1.2 Tinh tất yếu khách quan của tài trợ thương mại quốc tế.
Thương mại quốc tế đang phát triển mạnh mẽ, làm giảm khoảng cách giữa các quốc gia và thúc đẩy nhu cầu gia tăng về dịch vụ tài chính quốc tế trên toàn cầu.
Quy luật cạnh tranh là một trong những nguyên tắc cơ bản của nền kinh tế thị trường Khi các quốc gia đồng thuận tự do hóa thương mại trên quy mô rộng, tính cạnh tranh trở nên mạnh mẽ và khốc liệt hơn Điều này dẫn đến sự chuyển biến trong hoạt động ngoại thương, buộc các doanh nghiệp phải thay đổi phương thức kinh doanh truyền thống để thích ứng với những biến động của nền kinh tế mới.
Các doanh nghiệp tham gia ngoại thương đối mặt với nhiều rủi ro do đặc thù của thương mại quốc tế, bao gồm thời gian vận chuyển dài, khoảng cách địa lý xa, giá trị hàng hóa lớn, sự khác biệt về loại tiền thanh toán, biến động tỷ giá hối đoái, cũng như sự khác biệt về văn hóa, luật lệ và tập quán kinh doanh.
Để nâng cao năng lực cạnh tranh trong lĩnh vực ngoại thương, các doanh nghiệp cần tận dụng sự hỗ trợ từ nhiều nguồn khác nhau, giảm thiểu rủi ro trong thương mại quốc tế và tối ưu hóa quy trình lưu thông hàng hóa Tài trợ ngoại thương đóng vai trò quan trọng trong việc giúp các doanh nghiệp đạt được mục tiêu này.
NH ra đời như một tất yếu khách quan đáp ứng đòi hỏi của thị trường, nhu cầu cấp
Vũ Thị Thúy Linh K16-NHI
1.1.3 Đặc điểm của tài trợ thương mại quốc tế
Tài trợ thương mại quốc tế là một khái niệm bao gồm cả hình thức tài trợ hữu hình như cấp vốn, tín dụng và cho vay, cũng như các chính sách và hình thức tài trợ vô hình khác Mục tiêu chính của tài trợ này là tạo điều kiện tài chính và cơ hội kinh doanh cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, từ đó giúp họ tối ưu hóa lợi nhuận.
Tài trợ thương mại quốc tế là loại hình tài trợ cho doanh nghiệp nhằm mục đích sinh lợi nhận và phi lợi nhuận.
Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế khác với tín dụng thông thường ở chỗ nó dựa vào các giao dịch thanh toán quốc tế thay vì các hoạt động kinh doanh nội bộ của ngân hàng.
Tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) có thể áp dụng cho toàn bộ quy trình tái sản xuất hoặc chỉ cho một số giai đoạn nhất định Quyết định này phụ thuộc vào quy mô giá trị sản phẩm, tính chất của hoạt động kinh doanh, và yêu cầu cụ thể của doanh nghiệp liên quan đến tài trợ.
Nghiệp vụ tài trợ thương mại là một phần quan trọng trong thanh toán quốc tế, đóng vai trò mở rộng và phát triển Sự phát triển của hoạt động tài trợ thương mại sẽ góp phần thúc đẩy sự gia tăng trong các giao dịch thanh toán quốc tế.
Hoạt động này bị chi phối bởi pháp luật, tập quán quốc tế, pháp luật quốc gia và chịu ảnh hưởng từ tình hình chính trị, kinh tế toàn cầu.
1.1.4 Vai trò của tài trợ thương mại quốc tế
1.1.4.1 Vai trò đối với doanh nghiệp XNK a Hỗ trợ về vốn cho các doanh nghiệp XNK
Trong hoạt động thương mại quốc tế, nhà xuất khẩu cần thực hiện nhiều nhiệm vụ quan trọng, bao gồm tìm kiếm thị trường tiềm năng, tiếp xúc và xây dựng mối quan hệ với khách hàng, ký kết hợp đồng, chuẩn bị sản xuất, thực hiện quy trình sản xuất, cung ứng sản phẩm, lắp ráp và chạy thử sản phẩm, cũng như giao hàng đúng hẹn.
Các hình thức tài trợ theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
1.2.1 Giới thiệu về phương thức thanh toán L/C a Khái niệm
Tín dụng chứng từ là hình thức tài trợ phổ biến trong thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại quốc tế, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo thanh toán Thư tín dụng không chỉ là cam kết thanh toán mà còn là công cụ tài trợ đặc biệt của ngân hàng Theo UCP 600, tín dụng chứng từ được định nghĩa là sự thỏa thuận mà ngân hàng phát hành cam kết chắc chắn và không thể hủy ngang về việc thanh toán khi có sự xuất trình phù hợp.
Vũ Thị Thúy Linh K16-NHI
Thư tín dụng là cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản từ Ngân hàng phát hành đến người thụ hưởng, với điều kiện là người thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản trong L/C Thư tín dụng chứng từ có những đặc điểm nổi bật, đảm bảo tính an toàn và bảo vệ quyền lợi cho cả bên mua và bên bán trong giao dịch thương mại.
-L/C là hợp đồng kinh tế hai bên là NHPH và nhà xuất khẩu.
Việc thanh toán giữa Ngân hàng và các bên liên quan hoàn toàn không phụ thuộc vào hàng hóa hay dịch vụ mà chỉ dựa vào bộ chứng từ liên quan.
-L/C phải được thể hiện là hủy ngang hay không hủy ngang, nếu không chỉ ra rõ ràng thì được hiểu là không hủy ngang.
-L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ.
L/C, hay tín dụng chứng từ, là một công cụ thanh toán quan trọng giúp hạn chế rủi ro trong giao dịch thương mại Tuy nhiên, nó cũng có thể trở thành phương tiện cho việc từ chối thanh toán và gian lận Các bên tham gia vào phương thức này cần nắm rõ cơ chế hoạt động để bảo vệ quyền lợi của mình.
Người yêu cầu mở L/C là nhà nhập khẩu, có trách nhiệm yêu cầu ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C) và đảm bảo thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C.
Người thụ hưởng L/C là người bán, người xuất khẩu, hoặc bất kỳ ai được chỉ định, và là bên nhận số tiền thanh toán hoặc sở hữu hối phiếu đã được chấp nhận thanh toán theo L/C.
Ngân hàng phát hành: Là ngân hàng đại diện cho nhà NK, thực hiện phát hành L/C theo đơn yêu cầu mở L/C của nhà NK.
Ngân hàng thông báo: Là ngân hàng được NHPH ủy quyền thông báo L/C cho người thụ hưởng.
Ngoài các chủ thể chính trong giao dịch, còn có các bên khác tham gia như ngân hàng xác nhận, ngân hàng được chỉ định và ngân hàng hoàn trả Quy trình thực hiện nghiệp vụ L/C bao gồm các bước quan trọng để đảm bảo giao dịch diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.
Sơ đồ 1 1: Quy trình thực hiện nghiệp vụ L/C
Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu tiến hành ký kết hợp đồng ngoại thương, trong đó điều kiện hợp đồng quy định việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ.
Người nhập khẩu cần lập đơn yêu cầu mở thư tín dụng (L/C) dựa trên hợp đồng đã ký và gửi đến ngân hàng để đề nghị mở L/C cho nhà xuất khẩu nhận lợi ích.
Dựa trên đơn mở L/C, nếu đồng ý, ngân hàng phát hành sẽ lập L/C theo yêu cầu của nhà nhập khẩu và chuyển cho nhà xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo.
(3) Khi nhận được L/C, Ngân hàng thông báo kiểm tra, nếu L/C là chân thật thì thông báo L/C cho nhà XK.
Nhà xuất khẩu tiến hành kiểm tra thư tín dụng (L/C) để đảm bảo tính hợp lệ với hợp đồng đã ký Nếu L/C phù hợp, họ sẽ thực hiện giao hàng Ngược lại, nếu có sự không phù hợp, nhà xuất khẩu sẽ thông báo cho nhà nhập khẩu để yêu cầu sửa đổi và bổ sung L/C thông qua ngân hàng phát hành.
Sau khi hoàn tất giao hàng, nhà xuất khẩu sẽ chuẩn bị bộ chứng từ cần thiết và gửi đến ngân hàng thương mại của mình để yêu cầu phát hành thanh toán.
(6) Ngân hàng thông báo sau khi xác nhận các chứng từ phù hợp với điều khoản của L/C thì chuyển bộ chứng từ về cho NHPH yêu cầu thanh toán.
Ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra các chứng từ liên quan để đảm bảo tính phù hợp với điều khoản trong L/C Nếu các chứng từ đáp ứng yêu cầu, ngân hàng sẽ tiến hành thanh toán cho ngân hàng thương mại Ngược lại, nếu không phù hợp, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán và gửi lại toàn bộ bộ chứng từ.
Vũ Thị Thúy Linh K16-NHI
(8) NHTB thanh toán cho nhà xuất khẩu
(9) Nhà NK thanh toán cho NHPH
(10) NHPH trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu
1.2.2 Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ là thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng, trong đó ngân hàng phát hành L/C (Thư tín dụng) cam kết thanh toán cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) khi họ xuất trình bộ chứng từ đáp ứng các điều kiện của L/C.
Để giảm thiểu rủi ro trong giao dịch thương mại, nhà nhập khẩu (NK) cần xác nhận rằng hàng hóa đã được giao đúng theo hợp đồng trước khi thanh toán Ngược lại, nhà xuất khẩu (XK) cũng muốn đảm bảo rằng họ sẽ nhận được thanh toán trước khi giao hàng Để tạo niềm tin cho nhà XK, nhà NK cần cải thiện uy tín và khả năng thanh toán của mình Trong bối cảnh này, thư tín dụng (L/C) là giải pháp an toàn và hiệu quả cho cả hai bên, đáp ứng nhu cầu của họ một cách chặt chẽ.
Nội dung về phát triển hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
toán tín dụng chứng từ
1.3.1 Khái niệm về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Trong bối cảnh thị trường cạnh tranh khốc liệt, ngân hàng cần cung cấp dịch vụ đa dạng và nâng cao để đáp ứng nhu cầu của từng đối tượng khách hàng, từ đó thúc đẩy hoạt động kinh doanh và thanh toán quốc tế Phát triển hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ không chỉ mở rộng về quy mô, doanh số, doanh thu, lợi nhuận và thị phần, mà còn gia tăng số lượng và chất lượng khách hàng cùng với sự phát triển của các sản phẩm.
Vũ Thị Thúy Linh K16-NHI
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
1.3.2.1 Chỉ tiêu định lượng a Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ
Số lượng khách hàng sử dụng sản phẩm L/C tăng sẽ dẫn đến doanh thu và lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng Do đó, ngân hàng cần chú trọng giữ chân khách hàng hiện tại và thu hút thêm khách hàng mới, đồng thời cải thiện cơ cấu khách hàng cho từng sản phẩm, dịch vụ Một ngân hàng uy tín với chất lượng sản phẩm và dịch vụ tốt sẽ nâng cao khả năng cạnh tranh và gia tăng lượng khách hàng Việc mở rộng thị phần không chỉ giúp tăng doanh thu mà còn nâng cao uy tín và sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Hơn nữa, một mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch và ngân hàng đại lý rộng rãi sẽ hỗ trợ hiệu quả trong việc tăng trưởng này.
Thanh toán L/C đã trở thành phương thức phổ biến tại các ngân hàng toàn cầu, đòi hỏi sự mở rộng PGD và chi nhánh để đáp ứng nhu cầu khách hàng Sự gia tăng số lượng đại lý không chỉ giúp giải quyết nhanh chóng nhu cầu của khách hàng mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng Điều này tạo cơ hội cho đội ngũ cán bộ học hỏi kinh nghiệm và góp phần tăng doanh thu từ hoạt động tài trợ thương mại quốc tế.
Doanh thu từ hoạt động tài trợ thương mại quốc tế được xác định bằng tổng số phí dịch vụ thu từ khách hàng, với mức phí có sự khác biệt giữa các ngân hàng tùy thuộc vào uy tín, chất lượng sản phẩm, dịch vụ và quy mô của từng ngân hàng trong từng thời kỳ Doanh thu cao từ hoạt động này phản ánh sự phát triển mạnh mẽ của ngân hàng Để đánh giá hiệu quả, có thể áp dụng các chỉ số phù hợp.
Tỷ trọng doanh thu HĐ= Doanh thu HĐ TTTM/ Doanh thu HĐ TTQT
Tỷ trọng doanh thu L/C= Doanh thu L/C / Doanh thu TTTM
Các tỷ lệ đánh giá mức độ hoạt động của trung tâm thương mại trong hoạt động thương mại quốc tế, đặc biệt là trong việc thu phí dịch vụ L/C Tỷ lệ cao và gia tăng qua các năm cho thấy hiệu quả trong phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng theo phương thức thanh toán L/C Lợi nhuận từ hoạt động này đóng góp tích cực vào sự phát triển chung của ngân hàng.
Lợi nhuận được xác định dựa trên doanh thu và tổng chi phí phát sinh, đồng thời đóng góp vào lợi nhuận chung của hệ thống ngân hàng Lợi nhuận cao phản ánh hiệu quả kinh doanh tốt, góp phần cải thiện và nâng cao hoạt động của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay thanh toán L/C cũng là yếu tố quan trọng cần được theo dõi.
Tỷ lệ nợ xấu= Nợ quá hạn trong cho vay XNK/ Tổng dư nợ cho vay XNK
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay thanh toán L/C là chỉ số quan trọng phản ánh mức độ an toàn vốn trong hoạt động cho vay Theo tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ nợ quá hạn trung bình ở mức 5% được coi là đạt yêu cầu tốt.
1.3.2.2 Chỉ tiêu định tính a Mức độ đa dạng về khách hàng
Mức độ đa dạng của khách hàng không chỉ được thể hiện qua số lượng mà còn qua khả năng đáp ứng nhu cầu của nhiều loại hình doanh nghiệp, từ DN thương mại, sản xuất đến DN vừa, nhỏ và lớn, cả trong nước lẫn nước ngoài Điều này cho thấy ngân hàng đã tận dụng tối đa nguồn lực và có hoạt động tiếp thị thành công Sự hài lòng của khách hàng được đánh giá qua quy trình thủ tục, chi phí, tỷ lệ chiết khấu và thái độ chăm sóc khách hàng, tất cả đều phản ánh qua sự tín nhiệm mà khách hàng dành cho sản phẩm dịch vụ tài trợ của ngân hàng.
Sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng đóng vai trò then chốt trong hoạt động tài trợ thương mại Trong bối cảnh kinh tế hiện nay đầy biến động và rủi ro, khách hàng thường ưu tiên lựa chọn những ngân hàng có quy mô lớn và mạng lưới rộng khắp để đảm bảo sự thuận tiện trong giao dịch.
Vũ Thị Thúy Linh K16-NHI d Uy tín của ngân hàng với các đối tác
Trong bối cảnh hội nhập hiện nay, ngân hàng không chỉ hợp tác với đối tác trong nước mà còn mở rộng mối quan hệ ra quốc tế Việc cải tiến dịch vụ và nâng cao xếp hạng trong các tổ chức uy tín sẽ giúp ngân hàng xây dựng hình ảnh mạnh mẽ, từ đó tạo thêm nhiều mối quan hệ đại lý với các đối tác Sự đa dạng trong danh mục sản phẩm tài trợ cũng là yếu tố quan trọng để phát triển bền vững trong tương lai.
Sự đa dạng trong danh mục sản phẩm tài trợ không chỉ mang lại nhiều lựa chọn cho khách hàng mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng Điều này thu hút sự quan tâm của khách hàng, góp phần phát triển hoạt động thương mại tổng thể và tài trợ thương mại quốc tế Để đạt được điều này, cần chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ, đồng thời đầu tư vào công nghệ và khoa học kỹ thuật.
Đầu tư nâng cấp công nghệ và cải thiện chất lượng sản phẩm dịch vụ là minh chứng cho sự phát triển của ngân hàng trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TMQT), đặc biệt là qua phương thức tín dụng chứng từ L/C Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của những hoạt động này bao gồm số lượng giao dịch và doanh thu khách hàng từ tín dụng chứng từ.
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
1.3.3.1 Nhân tố chủ quan a Năng lực tài chính của ngân hàng
Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại phụ thuộc vào khả năng huy động vốn, trong đó vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra sức cạnh tranh Khi doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần vốn lớn nhưng ngân hàng có nguồn vốn hạn chế, điều này sẽ không đáp ứng được nhu cầu của doanh nghiệp Để nâng cao năng lực cạnh tranh, ngân hàng thương mại cần triển khai các chính sách huy động vốn hiệu quả Đồng thời, tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng cũng liên quan chặt chẽ đến nguồn vốn ngoại tệ, vì vậy việc huy động đủ ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu vay của doanh nghiệp nhập khẩu đang là thách thức lớn đối với nhiều ngân hàng thương mại.
21 b Trình độ cán bộ nhân viên của NHTM
Trình độ quản lý và chuyên môn của đội ngũ nhân viên là yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, đặc biệt là trong tài trợ thương mại quốc tế Con người với kinh nghiệm và năng lực cao trong thẩm định dự án sẽ nâng cao chất lượng tín dụng Quy mô và thị phần của ngân hàng cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tài trợ thương mại quốc tế; ngân hàng có quy mô lớn sẽ có điều kiện phát triển tốt hơn và thu hút thêm khách hàng Sự gia tăng thị phần không chỉ nâng cao uy tín mà còn cải thiện khả năng và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Cuối cùng, công nghệ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả của các dịch vụ ngân hàng.
Cơ sở vật chất và mạng lưới công nghệ thông tin đóng vai trò quyết định trong việc xử lý công việc nhanh chóng, từ đó nâng cao năng suất và hiệu quả làm việc Phát triển công nghệ ngân hàng là yếu tố quan trọng giúp quy trình xử lý nghiệp vụ diễn ra thuận lợi, đồng thời tạo điều kiện cho hồ sơ thủ tục luân chuyển giữa các phòng ban hiệu quả hơn Đặc biệt, sự đa dạng trong sản phẩm tài trợ cùng với quy trình thủ tục rõ ràng, dễ hiểu sẽ thu hút khách hàng và phát triển hoạt động tài trợ Việc mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài là cần thiết, giúp đáp ứng nhu cầu tài trợ của khách hàng ở nhiều quốc gia và nâng cao uy tín của ngân hàng, từ đó tạo điều kiện cho các giao dịch diễn ra thuận lợi hơn.
Vũ Thị Thúy Linh 22 K16-NHI g Hoạt động marketing