Phân tích các chỉ số tài chính và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tại NHTMCP quân đội khoá luận tốt nghiệp 573

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh viên: Lê Thị Hương Mai Lớp: NHTMK Khóa: 2010 - 2014 Khoa: Ngân Hàng Mã sinh viên: 13A4000898 Hà Nội, tháng năm 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh viên: Lê Thị Hương Mai Lớp: NHTMK Khóa: 2010 - 2014 Khoa: Ngân Hàng Mã sinh viên: 13A4000898 Giáo viên hướng dẫn: Th.S Nguyễn Thanh Nhàn Hà Nội, tháng năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Khố luận tốt nghiệp đề tài nghiên cứu cá nhân đuợc thực dựa sở nghiên cứu lí thuyết, kiến thức chuyên ngành nghiên cứu tình hình thực tế Những số liệu, bảng biểu kết khoá luận trung thực, nhận xét, phuơng huớng đề xuất đuợc xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm có thân Sinh viên thực Lê Thị Hương Mai DANH MỤC LỜI CÁC CẢM TỪƠN VIẾT TẮT Qua thời gian học tập trường Học viện Ngân hàng, giảng dạy nhiệt tình tâm huyết thầy giáo trường, trang bị kiến thức, kĩ sống vô quý báu nhiều lĩnh vực đặc biệt kiến thức chuyên ngành Đó cẩm nang hành trang gắn liền với thân sống, công việc sau rời trường Đại học Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Ban chủ nhiệm khoa, toàn thể thầy cô giáo khoa Ngân hàng - Học viện Ngân hàng quan tâm, dạy bảo truyền đạt cho kiến thức quý báu thời gian học tập trường Đặc biệt xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc giảng viên Th.S Nguyễn Thanh Nhàn định hướng, bảo dìu dắt tơi q trình nghiên cứu khố luận tốt nghiệp: “Phân tích số tài giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội” Được giới thiệu khoa Ngân hàng - Học viện Ngân hàng chấp thuận Ngân hàng TMCP Quân đội, thực tập Ngân hàng tiếp xúc với thực tế tình hình sản hoạt động kinh doanh Ngân hàng, giúp có điều kiện áp dụng lí thuyết học vào thực tế công việc Tôi xin chân thành cảm ơn anh, chị phòng Quan hệ khách hàng Chi nhánh Ba Đình tạo điều kiện, hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cung cấp số liệu giúp tơi tìm hiểu tình hình thực tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng trình độ lý luận khả lĩnh hội thực tế hạn chế, viết tơi chắn cịn nhiều thiếu sót Tôi mong nhận thông cảm, hướng dẫn, bảo đóng góp ý kiến thầy giáo để khố luận tơi hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn Tơi xin chân thành cảm ơn! ACB BIDV _ CAR _ CKĐT CKKD CTCP _ CTG DNNN DPRR DVNHBL EIB GTCG Ngân hàng thương mại cô phân A Châu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Capital Adequacy Ratio - Hệ số đảm bảo an toàn vốn _ Chứng khoán đầu tư Chứng khoán kinh doanh Công ty cổ phần _ _ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Doanh nghiệp Nhà nước Dự phòng rủi ro _ Dịch vụ ngân hàng bán lẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam _ Giấy tờ có giá _ HĐQT LDR LNST _ MB _ NHNN NHTM NHTMCP NHTW NIM NPL NVHĐ ROA _ ROE RRTD STB TCB TCKT TCTD TF _ TSbq _ TSC TSCĐ _ TT _ VCB VCSHbq VHĐ Hội đồng Quản trị Loan - Deposit Ratio - Tỷ lệ dư nợ vốn huy động _ Lợi nhuận sau thuế _ _ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội _ Ngân hàng Nhà nước _ Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần _ Ngân hàng Trung Ương _ Net Interest Margin - Tỷ lệ lãi cận biên _ Non Performing Loan ratio - Tỷ lệ nợ xấu _ Nguồn vốn huy động _ Return On Assets - Lợi nhuận sau thuế tài sản Return On Equity - Lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Tổ chức kinh tế _ Tổ chức tín dụng Trái phiếu Tài sản bình quân Tài sản có Tài sản cố định Thị trường _ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam _ Vốn chủ sở hữu bình quân _ Vốn huy động _ DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Trang Bảng 2.1.Danh sách cổ đông lớn MB thời điểm 31/12/2013 .29 Bảng 2.2 Danh sách công ty con, công ty liên kết MB 31/12/2013 .29 Bảng 2.3 Giá trị giao dịch thị trường liên ngân hàng MB (tỷ đồng) 33 Bảng 2.4 Các tiêu phản ánh mối tương quan Tài sản Nguồn vốn (%) 35 Bảng 2.5 Danh mục đầu tư MB giai đoạn 2011-2013 (Triệu đồng) 37 Bảng 2.6 Tỷ suất đầu tư (%) MB giai đoạn 2011 - 2013 38 Bảng 2.7 Tình hình rủi ro tín dụng MB giai đoạn 2009-2010 43 Bảng 2.8 Các tiêu sinh lời MB giai đoạn 2009-2013 48 Bảng 2.9 Lợi nhuận nhân viên tạo MB giai đoạn 2008-2013 .49 Bảng 2.10 Chỉ tiêu thể mức độ cân đối vốn tự có MB .53 Bảng 3.1 Chỉ tiêu kinh doanh kế hoạch năm 2014 MB 61 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.1 Quy mô (tỷ đồng) tốc độ tăng truởng Tổng tài sản MB 30 Biểu đồ 2.2 Quy mô tài sản số Ngân hàng cuối năm 2013 (tỷ đồng) 31 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tài sản NHTMCP Quân đội (%) 31 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nguồn vốn MB giai đoạn 2009-2013 (tỷ đồng) 34 Biểu đồ 2.5 Quá trình tăng vốn điều lệ MB (tỷ đồng) 35 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu danh mục đầu tu chứng khoán MB năm 2013 38 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu danh mục cho vay theo thời gian đáo hạn 39 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu danh mục cho vay theo đối tuợng khách hàng 40 Biểu đồ 2.9 Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành nghề kinh doanh năm2013 41 Biểu đồ 2.10 Tình hình nợ xấu (tỷ đồng) NPL% số ngân hàng 42 Biểu đồ 2.11 Tình hình nợ xấu (tỷ đồng) NPL (%) MB .42 Biểu đồ 2.12 Cơ cấu tài sản có MB 44 Biểu đồ 2.13 Cơ cấu tài sản có có tính khoản cao MB 44 Biểu đồ 2.14 Cơ cấu tiền gửi khách hàng MB theo loại tiền đối tuợng 45 Biểu đồ 2.15 Cơ cấu tiền gửi cho vay theo kì hạn MB 46 Biểu đồ 2.16 Tỷ lệ LDR MB giai đoạn 2009-2013 46 Biểu đồ 2.17 So sánh tỷ lệ LDR số NHTMCP năm 2013 47 Biểu đồ 2.18 Cơ cấu thu nhập MB giai đoạn 2010-2013 47 Biểu đồ 2.19 So sánh tiêu sinh lời NHTM năm 2013 .49 Biểu đồ 2.20 So sánh lợi nhuận nhân viên tạo NH năm 2013 50 Biểu đồ 2.21 Tỷ lệ CIR COF số NHTMCP năm 2013 50 Biểu đồ 2.22 Tỷ lệ CIR COF MB giai đoạn 2009 - 2013 .51 Biểu đồ 2.23 Tỷ lệ chi phí chung MB giai đoạn 2009 - 2013 51 Biểu đồ 2.24 Tỷ lệ chi phí chung số NHTMCP năm 2013 52 Biểu đồ 2.25 Tỷ lệ chi phí hoạt động/Tổng thu nhập hoạt động MB 52 Biểu đồ 2.26 Hệ số CAR theo quy định MB giai đoạn 2009-2013 53 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Kết cấu khóa luận CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VIỆC PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTM 1.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Ngân hàng thương mại: khái niệm, đặc điểm chức 1.1.2 Hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 1.1.2.4 Các hoạt động khác 1.1.3 Vai trò NHTM 1.2 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NHTM 10 1.2.1 Phân tích tình hình tài sản nguồn vốn 11 1.2.1.1 Phân tích tình hình tài sản 11 1.2.1.2 Phân tích tình hình nguồn vốn 12 1.2.1.3 Phân tích mối tương quan tài sản nguồn vốn 13 1.2.2 Đánh giá chất lượng Tài sản 15 1.2.2.1 Chất lượng khoản đầu tư 15 1.2.2.2 Chất lượng tín dụng 15 1.2.2.3 Chất lượng tài sản có khác 18 66 3.2.1.3 Ứng dụng marketing Ngân hàng Thứ nhất, xây dựng văn hoá kinh doanh phong cách phục vụ văn minh, lịch Văn hoá kinh doanh thái độ phục vụ ngân hàng phương pháp tuyên truyền quảng cáo hiệu hình ảnh ngân hàng, đặc biệt giai đoạn cạnh tranh thị trường ngày liệt Ngân hàng cần phải tạo ấn tượng tốt khách hàng đến giao dịch tác phong làm việc chuyên nghiệp, thái độ phục vụ tận tình, thân thiện, khơng khí làm việc khẩn trương, nhanh chóng Việc xây dựng văn hố kinh doanh phong cách phục vụ văn minh, lịch đóng góp phần đáng kể vào việc làm hài lòng, thoả mãn nhu cầu khách hàng giúp ngân hàng giữ chân khách hàng tiếp tục sử dụng dịch vụ ngân hàng tương lai Để xây dựng phong cách văn hoá kinh doanh cần có kết hợp mơi trường văn hố người: - Sắp xếp bố trí địa điểm giao dịch thuận tiện, trang nhã, gọn gàng, thoáng mát, văn minh, lịch sự, tạo nét đặc trưng MB qua biểu tượng, màu sắc qua tạo cảm giác an tâm, tin tưởng tuyệt khách hàng đến giao dịch; - Cán ngân hàng cần đào tạo phong cách giao dịch, quy tắc xã giao bản, kỹ xử lý tình để tạo phong cách phục vụ chuyên nghiệp thân thiện Thứ hai, đẩy mạnh sách khuếch trương thương hiệu Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác tuyên truyền quảng cáo để khách hàng nắm bắt dịch vụ sách ưu đãi ngân hàng Ngân hàng tuyên truyền, quảng cáo qua kênh: - Kênh trực tiếp: thông qua mối quan hệ bạn bè, người thân - Kênh gián tiếp: thơng qua báo chí, truyền hình, poster, tờ rơi, Internet, tài trợ cho chương trình truyền hình, thi Đối với kênh gián tiếp, ngân hàng nên trọng đến nội dung, hình thức giới thiệu sản phẩm, dịch vụ website ngân hàng Đây kênh thông tin quan trọng mà khách hàng thường tìm đến trước đến giao dịch ngân hàng Vì vậy, ngân hàng nên cơng khai điều kiện, hồ sơ, thủ tục, lãi suất, mức phí đến khách hàng Đồng thời đầu tư vào trang thông tin điện tử để làm phong phú nội dung, hình thức dễ nhìn dễ sử dụng 67 Việc đẩy mạnh sách khuếch trương thương hiệu giúp cho khách hàng dễ dàng tiếp cận với thông tin ngân hàng chọn sản phẩm phù hợp với nhu cầu Ngoài cịn giúp sản phẩm dịch vụ ngân hàng trở nên phổ biến, hoạt động ngân hàng mở rộng nhiều 3.2.1.4 Chính sách khách hàng Thứ nhất, đa dạng hố đối tượng khách hàng Không nên trọng đến khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng truyền thống mà cần phải tìm hiểu thu thập thông tin từ khách hàng tiềm doanh nghiệp thành lập, cá nhân, hộ kinh doanh cá thể Hơn nữa, phải quan tâm đến tất ngành nghề kinh tế không tập trung số nhóm ngành xây dựng, công nghệ thông tin, xuất nhập Đối với khách hàng cá nhân ngân hàng cung cấp sản phẩm chuyên biệt sản phẩm dành cho học sinh - sinh viên, người cao tuổi.Việc mở rộng đối tượng khách hàng giúp ngân hàng mở rộng mạng lưới hoạt động, tận dụng thị trường tiềm mà ngân hàng khác chưa khai thác Thứ hai, tăng cường công tác chăm sóc khách hàng - phần quan trọng hoạt động kinh doanh Chăm sóc khách hàng tốt hình thức quảng cáo miễn phí mang lại hiệu cao cho ngân hàng, làm cho khách hàng tiếp tục sử dụng sản phẩm dịch vụ mình, giúp ngân hàng giảm chi phí kinh doanh, tăng lợi nhuận, giúp tạo khách hàng trung thành, vũ khí cạnh tranh ngân hàng thị trường Tùy theo đối tượng khách hàng mà có sách chăm sóc phù hợp: - Đối với khách hàng có: thường xun cập nhật, phân tích liệu khách hàng có, thống kê theo dõi biến động số lượng đối tượng khách hàng; hàng năm định kỳ tổ chức điều tra hài lòng khách hàng chất lượng sản phẩm dịch vụ; tổ chức hội nghị khách hàng nhằm củng cố mối quan hệ; thực hình thức khuyến riêng, tặng quà quan trọng, ưu tiên giải nhanh yêu cầu, thủ tục khách hàng lớn, lâu năm - Đối với khách hàng tiềm năng: kết nghiên cứu thị trường mục tiêu, xây dựng sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu, tiến hành tuyên truyền, quảng cáo sản phẩm thị trường hướng đến nhóm khách hàng mục tiêu 68 3.2.2 Nhóm giải pháp giảm thiểu rủi ro hoạt động 3.2.2.1 Thành lập phận chuyên trách nghiệp vụ, quản lý thông tin vàchuyên tư vấn luật, thủ tục pháp lý Hoạt động ngân hàng bao gồm nhiều nghiệp vụ, để hoạt động chuyên nghiệp việc thành lập phận chuyên trách cho nghiệp vụ cần thiết Tránh tình trạng cán phải ôm đồm thực nhiều nghiệp vụ, phân tách góp phần nâng cao chất lượng hoạt động cán ngân hàng từ giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngoài ra, nên có phận chuyên biệt để phụ trách việc hỗ trợ thông tin cho phận khác, thông tin cụ thể, xác yếu tố quan trọng giúp cán ngân hàng đánh giá xác tình trạng kinh doanh khách hàng khả thực hợp đồng họ qua đưa định đắn khách hàng Bên cạnh đó, việc thành lập phận chuyên tư vấn luật, thủ tục pháp lý vô cần thiết nhu cầu khách hàng đa dạng, phong phú nên với khách hàng có hợp đồng riêng, nhiều khác với mẫu chuẩn trước ký kết phải thông qua phận Pháp chế xem xét để tránh trường hợp xảy tranh chấp có tình xảy Cán tư luật hỗ trợ nhiều hoạt động ngân hàng Bộ phận đời giúp cán ngân hàng toàn tâm toàn ý thực nghiệp vụ, ngồi cịn giúp ngăn ngừa rủi ro mặt pháp lý xảy 3.2.2.2 Cải thiện quy trình nghiệp vụ Việc thiết lập khơng ngừng hồn thiện quy trình nghiệp vụ có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng mặt hiệu quả, quy trình hợp lý vừa góp phần nâng cao chất lượng, giảm thiểu rủi ro hoạt động, vừa đảm bảo xử lý hồ sơ, thủ tục đơn giản, nhanh chóng cho khách hàng Do đó, ngân hàng cần khơng ngừng hồn thiện quy trình nghiệp vụ theo hướng sau: Ngân hàng phải đánh giá, phân tích ưu điểm, nhược điểm quy trình với thực tế hoạt động nay, từ nhận thức điểm cần phải thay đổi Ngân hàng thu thập, tham khảo ý kiến khách hàng để tìm điểm chưa tốt quy trình để có phương hướng thay đổi cho hợp lý; 69 Ngân hàng cần đơn giản hố quy trình để giảm thời gian cung cấp dịch vụ nhung đảm bảo an toàn, đầy đủ, quy trình, tạo điều kiện cho khách hàng tham gia thực nghiệp vụ; - Có phân chia lại trách nhiệm phận cách hợp lý hiệu nhằm đảm bảo tính an tồn cho tồn quy trình, khơng tạo lỗ hổng cho cán tín dụng có hội thực hành vi không với quy định 3.2.2.3 Thực biện pháp kiểm soát nội giám sát khách hàng Kiểm soát nội Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh, đặc thù chuyên kinh doanh giao dịch liên quan đến tiền nên tiềm ẩn nhiều rủi ro nên cần tăng cuờng công tác kiểm tra, giám sát nội cách chặt chẽ Kiểm tra việc chấp hành quy chế, quy trình, phát sai sót xử lý quy trình nghiệp vụ từ có điều chỉnh phù hợp nhằm hạn chế rủi ro xảy Cần có quy trình kiểm tra chéo, thuờng xun giám sát chặt chẽ thông tin hội sở chi nhánh, thông tin công khai hội sở, chi nhánh nhằm tránh tuợng ký khống, ký vuợt thẩm quyền, sai quy trình Đồng thời, cần tăng cuờng kiểm sốt chất luợng tín dụng: đánh giá chất luợng nợ định kỳ, xây dựng hệthống giám sát, cảnh báo sớm nợ có dấu hiệu suy giảm Giám sát khách hàng Ngồi hoạt động kiểm sốt nội kiểm tra, giám sát khách hàng thực nghĩa vụ, cam kết nhiệm vụ quan trọng thiếu đuợc việc thực nghiệp vụ Vì vậy, sau kí kết hợp đồng cán ngân hàng cần kiểm tra định kỳ đột xuất nhằm đôn đốc việc thực thi nghĩa vụ mà khách hàng cam kết, đảm bảo việc sử dụng vốn khách hàng mục đích Truờng hợp phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng phải có biện pháp xử lý kịp thời, thu hồi lại vốn Trong trình giám sát việc sử dụng vốn khách hàng, ngân hàng tu vấn cho khách hàng cách sử dụng vốn có hiệu hơn, đồng thời trợ giúp giải khó khăn phát sinh - 70 3.2.3 Nhóm giải pháp bổ trợ 3.2.3.1 Giải pháp nguồn nhân lực Ngân hàng cần có chiến lược phát triển nguồn nhân lực lâu dài, có kế hoạch đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đảm bảo cán ngân hàng có nghiệp vụ chun mơn giỏi, đáp ứng u cầu đại hố cơng nghệ ngân hàng Có sách hợp lý xây dựng mơi trường văn hố làm việc phù hợp để ổn định khai thác ưu tối đa nguồn nhân lực Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực có tính dài hạn thơng qua hình thức đào tạo nước Tham gia chương trình đào tạo tổ chức quốc tế tổ chức Việt Nam, học tập kinh nghiệm quản lý điều hành thơng qua cổ đơng nước ngồi Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực theo hướng sau: Đào tạo đào tạo lại cán để thực tốt nghiệp vụ ngân hàng đại; tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán ngân hàng gắn liền với thu nhập; tuyển dụng nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao, có sách sử dụng khuyến khích thoả đáng nguồn nhân lực có trình độ làm việc ngân hàng Thường xuyên cập nhật quy trình cơng nghệ Mỗi cán nghiệp vụ có kiến thức định đủ để vận hành hệ thống xử lý thành thạo nghiệp vụ thuộc trách nhiệm giao Tin học Ngoại ngữ kiến thức bắt buộc phải có 3.2.3.2 Hiện đại hố trang thiết bị cơng nghệ ngân hàng Đầu tư cơng nghệ đại hóa chiến lược mang tính then chốt nhiều ngân hàng nhằm thu hút khách hàng, tạo ưu cạnh tranh thời kỳ hội nhập Đặc biệt MB có 01 Phó Tổng giám đốc phụ trách công nghệ thông tin, kỳ vọng góp phần hỗ trợ ngân hàng thúc đẩy phát triển sản phẩm ngân hàng có hàm lượng cơng nghệ cao thời gian tới Bên cạnh đó, cầntăng cường hợp tác lĩnh vực công nghệ với tổ chức tài chính, ngân hàng khu vực giới; tranh thủ hỗ trợ tài chính, kỹ thuật nước tổ chức quốc tế để bước đưa trình độ cơng nghệ ứng dụng công nghệ thông tin ngân hàng Việt Nam đạt hiệu cao Thúc đẩy nhanh trình hội nhập quốc tế công nghệ ngân hàng 71 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTMCP Quân đội thực tốt điều kiện kinh tế - xã hội môi truờng pháp lý ổn định, khẳng định vai trị to lớn Nhà nuớc Chính phủ hoạt động ngân hàng 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Mơi truờng kinh tế vĩ mơ bao gồm nhiều yếu tố bao trùm tới toàn hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế nhu: tăng truởng kinh tế, lạm phát, thâm hụt cán cân tốn, sách tỷ giá Chúng có tác động to lớn đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng nói chung NHTMCP Quân đội nói riêng Để ổn định mơi truờng kinh tế vĩ mơ, Nhà nuớc cần có việc làm cụ thể sau: Phối hợp với quan chức đảm bảo điều tiết kinh tế phát triển ổn định, tránh đột biến làm giảm bất thuờng giá trị đồng tiền, đặc biệt khoản tiền gửi ngân hàng, dù duới hình thức Thơng qua việc kiểm soát tốc độ lạm phát, Nhà nuớc góp phần bảo đảm sức mua đồng tiền không bị suy giảm, nghĩa giá trị thực tế ổn định làm cho nguời dân tin tuởng vào đồng tiền, nguời khơng ngần ngại gửi tiền vào ngân hàng họ tin tuởng sau thời gian định thu khoản tiền có giá trị cao so với giá trị gửi truớc Mặt khác, thông qua việc xác định tỷ giá hợp lý giảm thiểu tuợng đầu ngoại tệ thu hẹp phạm vi hoạt động ngoại tệ, mở rộng phạm vi luu hành VND góp phần vào việc kiềm chế lạm phát cách hiệu xác, xây dựng lãi suất phù hợp giữ vững ổn định tiền tệ Hoạt động NHTM nằm môi truờng pháp lý Nhà nuớc quy định, chịu điều chỉnh hệ thống pháp luật kinh doanh ngân hàng Đòi hỏi Nhà nuớc phối hợp chặt chẽ với quan chức xây dựng đuợc môi truờng pháp lý ổn định, đồng Việc ban hành hệ thống pháp lý đồng bộ, rõ ràng tạo động lực phát triển, đồng thời định huớng hoạt động cho thân ngân hàng Bên cạnh đó, để góp phần giúp NHTM phát triển sản phẩm dịch vụ mới, đặc biệt dịch vụ ngân hàng đại, có hàm luợng công nghệ cao nhu dịch vụ ngân hàng điện tử, ngân hàng tự động Chính phủ cần xây dựng phát triển đồng sở hạ tầng, đặc biệt sở hạ tầng công nghệ thông tin viễn thông 72 3.3.2 Kiến nghị NHNN Với mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ thị trường thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, NHNN thực nhiều giải pháp tiền tệ bao gồm giảm trần lãi suất huy động, giải nợ xấu, kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng, thị trường tiền tệ dần vào ổn định, khoản hệ thống ngân hàng cải thiện, lãi suất cho vay giảm mạnh Tuy nhiên, sức hấp thụ vốn kinh tế cịn thấp, rủi ro tín dụng trì mức cao phần hạn chế tăng trưởng tín dụng tổ chức tín dụng Để cải thiện tình hình này, NHNN cần theo dõi chặt chẽ diễn biến thị trường tiền tệ nước quốc tế, nâng cao lực phân tích dự báo để có giải pháp phản ứng kịp thời trước biến động thị trường giới NHNN cần tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát NHTM để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tồn ngành ngân hàng Bên cạnh cần thường xuyên tổ chức, đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho NHTM để họ tham gia vào tất lĩnh vực kinh doanh triển khai áp dụng tương lai Ngoài ra, NHNN nên đưa tiêu đánh giá chất lượng hoạt động, quy định an toàn hoạt động cách rõ ràng nên tiếp cận gần với quy định quốc tế để đưa hoạt động NHTM Việt Nam phù hợp với thị trường quốc tế từ mở rộng đường phát triển cho NHTM Việt Nam nước khu vực Cuối cùng, NHNN cần đề lộ trình tái cấu ngành ngân hàng, tránh để tình trạng có nhiều NHTM hoạt động song có ngân hàng hoạt động cầm chừng, khơng cịn hiệu quả, thu gọn hệ thống NHTM để dễ dàng kiểm soát thúc đẩy ngân hàng phát triển 73 KẾT LUẬN Cùng với xu phát triển kinh tế thị trường vai trò quan trọng NHTM việc phát triển thành phần kinh tế ngày khẳng định Tuy nhiên điều kiện kinh tế phát triển nước ta cạnh tranh NHTM vơ khốc liệt, thêm vào hành lang pháp lý nhiều bất cập thiếu đồng buộc ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức, để thu hút khách hàng tăng doanh số cho vay ngân hàng nới lỏng điều kiện cho vay, điều làm cho nguy rủi ro xảy tăng lên Vì vấn đề đặt để mở rộng hoạt động, tăng lợi nhuận cho ngân hàng phải bảo toàn vốn, nâng cao chất lượng tín dụng Song để giải vấn đề vấn đề sớm, chiều mà địi hỏi quan tâm kịp thời, thường xun ngành chức nỗ lực khơng ngừng thân ngân hàng Trong thời gian qua, NHTM nói chung NHTMCP Quân đội nói riêng quan tâm tới việc áp dụng biện pháp bảo đảm tín dụng vào việc phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh Ngồi hoạt động tín dụng huy động vốn, ngân hàng phải mở rộng hoạt động kinh doanh sang lĩnh vực khác, đặc biệt hoạt động dịch vụ đầu tư, để tăng nguồn thu giảm thiểu rủi ro tập trung hóa cho ngân hàng Để hoạt động kinh doanh đạt hiệu an tồn, vai trị nhà quản lý vô quan trọng Các nhà quản lý cần phối hợp điều hành linh hoạt sách riêng Ngân hàng phù hợp với định hướng hoạt động ngân hàng song phải tuân thủ quy định NHNN Trong kinh doanh ngân hàng nào, muốn thành công phải dựa hai yếu tố nguồn nhân lực tảng văn hóa doanh nghiệp Vận điều vào MB, hiểu ngân hàng thành cơng Qua số tài phân tích thấy bị ảnh hưởng khó khăn chung kinh tế song MB vẫnđạt thành công định tiêu hoạt động năm 2013: Tổng tài sản lớn nhóm NHTMCP mà Nhà nước khơng nắm tỷ lệ sở hữu chi phối, đạt 180 nghìn tỷ; Duy 74 trì tốc độ tăng trưởng hoạt động huy động vốn hoạt động tín dụng, cao so với trung bình ngành; Lợi nhuận trước thuế đạt 3000 tỷ, giữ vững vị trí dẫn đầu nhóm NHTMCP Nhà nước khơng nắm tỷ lệ sở hữu chi phối Nhìn chung, số tài MB tốt, tiêu khoản khả sinh lời, mức cao so với trung bình ngành, đạt thành công giai đoạn chứng tỏ trình độ nhân viên toàn hệ thống MB lực quản lý tốt tập thể lãnh đạo chiến lược phát triển hợp lý MB Song song với thành công đạt có tồn tại: Nợ xấu tiếp tục tăng, năm 2013 cao gấp rưỡi năm 2012; Thu nhập từ thị trường chứng khốn khơng ổn định, thường xảy lỗ; Tài sản có tính khoản cao giảm quy mô tỷ trọng tổng tài sản Đây hậu kinh tế khó khăn mang lại, đó, để khơi phục lại phát triển tồn kinh tế cần có phối hợp đồng cấp, ngành, cần có đạo thống từ Chính phủ NHNN để tái cấu hoạt động ngành ngân hàng Hy vọng khóa luận đóng góp phần giải pháp kiến nghị hữu ích giúp NHTMCP Quân đội nâng cao hiệu hoạt động tăng trưởng ổn định trước tình hình kinh tế khó khăn TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chính phủ, Nghị định số 49/2000/NĐ - CP ban hành 12/9/2000, Về tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại, 2000 [2] GS.TS Nguyễn Văn Tiến,Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại, 2013, Nhà xuất Thống Kê [3] Học viện Ngân hàng, Tài liệu học tập Lập Phân tích Báo cáo tài NHTM, 2013 [4] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,Quyet định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành 22/4/2005, Quyết định việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, 2005 [5] Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ban hành 20/05/2010, Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng,2010 [6] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,Thông tư 21/2012/TT-NHNN ban hành 18/06/2012, Quy định hoạt động cho vay, vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, 2012 [7] Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội,Báo cáo thường niên, 2013 [8] Peter S Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, 2004, NXB Tài [9] Phan Thị Hằng Nga, Năng lực tài Ngân hàng thương mại Việt Nam, 2013, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngân hàng TPHCM [10] Quốc hội Việt Nam, Luật số 47/2010/QH12: Luật Tổ chức tín dụng, 2010 [11] Website: http://investor Vietinbank vn/SymbolCompare aspx [12] website: www.vpbs.com.vn, Báo cáo phân tích NHTMCP Quân đội, 17/3/2014 PHỤ LỤC PHỤ LỤC01 Bảng số số tài giai đoạn 2009-2013 NHTMCP Quân đội PHỤ LỤC01 Bảng số số tài giai đoạn 2009-2013 NHTMCP Quân đội PHỤ LỤC02 Báo cáo tài NHTMCP Quân đội năm 2009 - 2010 PHỤ LỤC03 Báo cáo tài NHTMCP Quân đội năm 2011 - 2012 PHỤ LỤC04 Báo cáo tài NHTMCP Quân đội năm 2013 PHỤ LỤC05.Cơ cấu danh mục cho vay khách hàng giai đoạn 2011-2013 NHTMCP Quân đội PHỤ LỤC 06 Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu năm 2013 số NHTM STT ĩ ĩ0 ĩĩ ĩ2 ĩ3 ĩ4 Các tiêu Tơng tài sản Vốn chủ sở hữu Trong đó: Vốn điều lệ Tiền gửi TCKT cá nhân Tông dư nợ cho vay Thu nhập lãi Thu nhập ngồi lãi Tơng thu nhập hoạt động Tơng chi phí hoạt động Lợi nhuận từ HĐKD trước dự phịng Chi phí dự phịng rủi ro Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế ROE ROA Đơn vị Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng % % 8 8 5 2009 69.00 6.88 5.30 39.97 29.58 1.83 815 2.65 784 1.86 364^ 1.50 1.17 20,7 2,07 4 20ĩ0 109.623 8.88 7.30 65.741 48.797 3.51 569~ 4.08 1.25 2.83 546 2.28 1.74 22,1 1,95 5 20ĩĩ 138.831 9.64 7.30 89.54 59.04 5.22 -75^^ 5.14 1.88 3.26 641 2.62 1.91 20,6 1,54 9 7 0 20ĩ2 175.610 12.86 10.00 117.747 74.47 6.66 1.14 7.81 2.69 5.11 2.02 3.09 2.32 20,6 M8^ 6 2 20ĩ3 180.381 15.14 11.25 136.089 87.74 6.12 1.53 7.66 2.74 4.91 1.89 3.02 2.28 16,3 1^8 ĩ5 ĩ6 17 Điểm giao dịch Số cán nhân viên ^EPS số điểm người đồng/cô phiếu 102^ 2.99 2951 140 4.07 2.84 176 5.09 2.91 181 5.80 2.45 206 6128 2.14 Phân loại nợ 2011 2012 2013 54.766.210.711.01 69.511.713.622.35 81.233.044.108.54 Nợ đủ tiêu chuân Nợ cần ý 2.404.479.643.584 3.028.648.556.707 3.898.791.227.088 305.546.028.09 299.126.568.87 653.037.225.46 Nợ tiêu chuân 9674.369.846.33 Nợ nghi ngờ 111.310.138.60 432.905.189.66 PHỤ LỤC 05 Cơ cấu danh mục cho vay khách hàng giai đoạn 2011-2013 NHTMCP Quân đội Nợ có khả vốn 520.526.644.61 639.606.651.11 818.667.666.17 0 Tổng cho vay khách hàng 58.108.073.165.90 73.912.000.588.71 87.277.910.073.61 Theo chất lượng khoản cho vay (đơn vị: VND) Thời gian đáo hạn 2011 2012 2013 Ngắn hạn 38.929.021.417.38 53.084.756.796.29 63.664.871.346.99 11.640.911.718.71 12.262.555.315.98 12.397.256.740.05 Trung hạn Dài hạn 7.538.140.029.812 8.564.688.476.444 11.215.781.985.56 Tổng cho vay khách hàng 58.108.073.165.90 73.912.000.588.71 87.277.910.072.61 7 Theo thời gian đáo hạn khoản vay (đơn vị: VND) Đối tượng khách hàng 2011 8.271.587.516.37 Doanh nghiệp Nhà nước 16.677.188.030.35 Công ty TNHH 722.836.360.734.25 Công ty Cổ phần 767.938.359.481 Doanh nghiệpTheo Tư nhân đối tượng khách hàng (đơn vị: VND) DN có vốn đầu tư nước 400.618.633.577 8.066.833.284.79 Cá nhân 1.087.546.607.07 Khác Tổng cho vay khách hàng 58.108.073.165.90 Ngành nghề kinh doanh _ 2011 Nông lâm nghiệp, thủy sản _ 3.559.256.625.005 Khai khoáng _ _ 2.929.577.969.152 Công nghiệp chế biến, chế tạo _ SX&PP điện, khí đốt _ 5.539.063.311.722 Xây dựng _ _ Thương nghiệp, sửa chữa _ 13.622.447.428.926 Vận tải, kho bãi _ Theo ngành nghề kinh doanh (đơn vị: VND) Thông tin truyền thông _ 2.169.944.557.960 Kinh doanh BĐS _ _ 5.191.135.640.105 Khác _ _ Tổng cho vay khách hàng _ 58.108.073.165.907 2012 8.994.943.465.69 22.190.943.601.22 330.385.943.197.46 11.024.795.003.86 0586.120.792.209 9.173.114.842.52 1.556.139.685.75 73.912.000.588.71 _ 2012 4.794.181.415.452 3.439.662.822.956 _ 8.614.624.795.351 _ 16.150.517.176.182 2.069.284.671.877 5.478.216.338.136 _ 73.912.000.588.717 2013 14.436.601.172.67 25.534.360.260.04 30.646.982.936.45 1.304.951.336.85 868.257.075.420 12.279.306.165.19 2.207.451.125.97 87.277.910.072.61 2013 5.633.733.741.760 3.717.028.670.048 20.388.688.707.96 10.398.469.044.91 19.078.820.130.93 _ 2.577.649.730.883 5.743.240.968.742 87.277.910.072.61 Chỉ tiêu CTG BIDV VCB ACB STB MBB Nợ xấu (tỷ đồng) 3770 7296 7205 3243 1610 2146 Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,01 2,30 2,79 3,07 1,47 2,45 EIB 1652 2,ÕÕ SH B 3104 TC B 2566 5^5 3,65 PHỤ LỤC 06 Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu năm 2013 số NHTM ... BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh... BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Họ tên sinh... sức khỏe tài ổn định Vì muốn nghiên cứu rõ thành công NHTMCP Quân đội đạt nên em lựa chọn đề tài: ? ?Phân tích số tài giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTMCP Quân đội? ?? cho khố luận tốt nghiệp với