Kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng. Khảo sát thực tiễn và đề xuất tại NHTMCP đầu tư và Phát triển Việt Nam - Khoá luận tốt nghiệp 279

GÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠ HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUAN TOT NGHIEP Đề tài: KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHẢO SÁT THỰC TIỄN VÀ ĐỀ XUẤT TẠI NGÂN HÀNG THIfONG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Sinh viên thực : NguyễnThanh Loan Lớp : NHTMA Khóa : 14 Khoa : Ngân hàng Hà Nội, tháng năm 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUAN TOT NGHIỆP Đề tài: KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHẢO SÁT THỰC TIỄN VÀ ĐỀ XUẤT TẠI NGÂN HÀNG THIfONG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Sinh viên thực : Nguyễn Thanh Loan Lớp : NHTM A Khóa : 14 Khoa : Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn : TS NguyễnHồng Yen Hà Nội, tháng năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng em, thực hướng dẫn Tiến sĩ Nguyễn Hồng Yến Các số liệu, kết trình bày khóa luận hồn tồn trung thực, có nguồn gốc đáng tin cậy xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Nếu phát có gian lận nào, em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2015 Người cam đoan Nguyễn Thanh Loan LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn trướcMỤC hết đến viên hướng DANH KÝ giáo TỰ VIẾT TẮT dẫn em, Tiến sĩ Nguyễn Hồng Yến Trong thời gian qua, cô dành thời gian hướng dẫn, thông qua việc gợi mở đề tài, hướng dẫn phương pháp nghiên cứu cách tiếp cận, hạn chế giúp em khắc phục, sửa chữa sai sót, hồn thiện Khơng có giúp đỡ cơ, khóa luận em khó hồn thành Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc thầy, cô giáo trường Học Viện Ngân Hàng, đặc biệt thầy, cô giáo khoa Ngân Hàng truyền thụ cho em nhiều kiến thức hữu ích q trình em học tập trường Em xin chân thành cảm ơn! Từ viết tắt NHTM NH TMCP NHNN BIDV TCTD Ý nghĩa Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Tổ chức tín dụng DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU Hình Cơ cấu tổ chức hoạt động kiểm sốt nội tín dụng theo chiều dọc 15 Hình Quy trình cấp tín dụng ngân hàng thương mại .16 Hình Quy mơ tổng tài sản vốn chủ sở hữu số NHTM tính đến hết năm 2014 26 Hình Huy động vốn dư nợ số NHTM năm 2013 27 Hình Tình hình huy động vốn tốc độ tăng trưởng huy động vốn BIDV giai đoạn 2007-2014 28 Hình Cơ cấu thu từ hoạt động BIDV giai đoạn 2007-2014 29 Hình Thu hoạt động dịch vụ rịng tốc độ tăng trưởng BIDV giai đoạn 2007-2014 30 Hình Các bước quy trình cấp tín dụng BIDV 33 Hình Cơ cấu tổ chức hoạt động kiểm sốt tín dụng BIDV 35 Hình 10 Cơcấu tổ chứckiểm toán nội BIDV .36 Hình 11 Tốc độ tăng trưởng nhân BIDV so với toàn ngành giai đoạn 20082012 (%) 37 Hình 12 Tỷ lệ nhân có trình độ đại học trở lên BIDV, Vietcombank Vietinbank giai đoạn 2007-2014 38 Hình 13 Cơ cấu tổchức BIDV trước năm 2010 .39 Hình 14 Cơ cấu tổchức BIDV sau năm 2010 40 Hình 15.Sơ đồ cấu tổ chức chi nhánh BIDV 40 Hình 16 Khảo sátmức độ hài lòng với cấu phần Đánh giá rủi ro Thông tin truyền thông 52 Hình 17 Dư nợ tín dụng tăng trưởng tín dụng BIDV giai đoạn 2007-2014 54 Hình 18 Thu nhập lãi lợi nhuận trước thuế BIDV giai đoạn 2007-2014 54 Hình 19 Tỷ trọng cho vay tổng tài sản BIDV giai đoạn 2007-2014 55 Hình 20 Tốc độ tăng trưởng thu nhập lãi BIDV giai đoạn 2007-2014 55 Hình 21 Nợ hạn BIDV giai đoạn 2007-2014 56 Hình 22 Trích lập dự phịng BIDV giai đoạn 2007-2014 57 Hình 23 Bảng kế hoạch xây dựng kế hoạch kiểm toán 73 Bảng Kết khảo sát ý kiến khách hàng theo Hội sở Chinhánh 49 Bảng Kết khảo sát ý kiến theo thâm niên vai trị kiểm sốt 51 Bảng Phân loại nợ BIDV giai đoạn 2007-2014 .56 Bảng Tỷ lệ dự phòng rủi ro dư nợ tín dụng BIDV giai đoạn 2007-2014 58 i MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 .Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.2 .Hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm kiểm soát nội 1.1.2.1 .Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 1.1.2.2 .Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội 1.1.2.2.1 Mơi trường kiểm sốt 1.1.2.2.2 Đánh giá rủi ro 1.1.2.2.3 Các hoạt động kiểm soát 1.1.2.2.4 Thông tin truyền thông 1.1.2.2.5 .Giám sát 1.1.2.3 Sự cần thiết hệ thống kiểm soát nội với quản trị ngân hàng 1.2 KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 ii 1.2.2.1 Hoạt động kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng theo chiều dọc 15 1.2.2.2 Ho ạt động kiểm soát nội nghiệp vụ cấp tín dụng theo chiều ngang 16 1.2.3 .Các cấu phần kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng 16 1.2.3.1 Mơi trường kiểm sốt 16 1.2.3.1.1 .Triết lý phong cách điều hành 16 1.2.3.1.2 Xây dựng văn hóa kiểm soát 17 1.2.3.1.3 Thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ 17 1.2.3.1.4 Thiết kế hệ thống kiểm sốt nội tín dụng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu 17 1.2.3.1.5 Phân định quyền hạn trách nhiệm 17 1.2.3.1.6 Năng lực nhân viên 18 1.2.3.1.7 Chính sách nhân 18 1.2.3.2 .Đánh giá rủi ro 18 1.2.3.3 .Hoạt động kiểm soát 18 1.2.3.3.1 Giai đoạn lập hồ sơ tín dụng 18 1.2.3.3.2 18 Giai đoạn thẩm định PHỤ LỤC LƯU ĐỒ TIN DỤNG BIDV BƯỚC 1: TIẾP THỊ KHÁCH HÀNG VÀ LẬP ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG (TẠI HỘI SỞ CHÍNH) BƯỚC 1: TIẾP NHẬN VÀ LẬP ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH - TRƯỜNG HỢP DỰÁN VƯỢT THẨM QUYỀN CỦA CHI NHÁNH BƯỚC 2: THẨM ĐỊNH RỦI RO (TẠI HỘI SỞ CHÍNH) BƯỚC 3: PHÊ DUYỆT CẤP TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH (Trường hợp Khách hàng quan hệ tín dụng trực tiếp Hội sở chính) BƯỚC 3: PHÊ DUYỆT CẤP TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH (Trường hợp Khách hàng quan hệ tín dụng trực tiếp Hội sở thuộc thẩm quyền phê duyệt Hộiđồng) BƯỚC 3: PHÊ DUYỆT CẤP TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH (Trường hợp vượt thẩm quyền phê duyệt Chi nhánh thuộc thẩm quyền phê duyệt rủi ro Tổng Giámđốc/Phó Tổng Giámđốc phụ trách QLRR/Giámđốc Ban QLRRTD) BƯỚC 3: PHÊ DUYỆT CẤP TÍN DỤNG TẠIHỘI SỞ CHÍNH (Trường hợp vượt thẩm quyền phê duyệt Chi nhánh thuộc thẩm quyền phê duyệt Hộiđồng) BƯỚC 6: GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT BƯỚC 7: ĐIỀU CHỈNH TÍN DỤNG (Thực quy trình Bước 1, 2) BƯỚC 8: THU NỢ, LÃI, PHÍ BƯỚC 9: XỬ LÝ THU HỒI NỢ QUÁ HẠN BƯỚC 10: XỬ LÝ KHI PHẢI ĐỂTHựC HIỆN NGHĨA VỤ BẢO LÃNH Từ chối toán Bộ phận Quan hệ Khách Hàng người thụ hưởng Tiếp nhận yêu cầu Đề xuất Trình lãnhđạo thực biện pháp xử lý Ban, Phòng nghĩa vụ bảo lãnh Yêu cầu KH thực nghĩa vụ bảo lãnh phát sinh Đàm phán với bên thụ hưởng * Trích tiền gửi khách hàng để trả cho người thụ hưởng Thực theo quy Cho khách hàng vay tạm thời trình cho vay nêu chờ toán để trả nợ thay Bước đến Bước Cho khách hàng vay bắt buộc để trả nợ thay Bộ phận QLRR Bộ phận Nhập máy, theo dõi QTTD Bộ phận DV KH Giải ngân cho vay bắt buộc, - đảm Bộ phận Quan hệ Khách Đầu mối giao trả tài sản bảo BƯỚC 11: THANH LÝ HỢP ĐỒNG , a - Xoá đăng ký giao dịch đảm Khách hàng bảo ► - Hàng Soạn thảo lý hợp đồng (nếu có) - Bộ phí phận thu Quản trị tín Phối hợp rà sốt nợ gốc, lãi, ► - Cập nhật thông tin vào hệ dụng thống SIBS liên quan đến Bộ Phối hợp rà soát nợ gốc, phận DV KH — ► lãi, phí thu lý — ... HÀNG KHOA LUAN TOT NGHIỆP Đề tài: KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHẢO SÁT THỰC TIỄN VÀ ĐỀ XUẤT TẠI NGÂN HÀNG THIfONG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Sinh viên thực : Nguyễn Thanh... NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠ HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUAN TOT NGHIEP Đề tài: KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHẢO SÁT THỰC TIỄN VÀ ĐỀ XUẤT TẠI NGÂN HÀNG THIfONG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT... thực tiễn, nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa vấn đề, em định chọn đề tài: 'Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Khảo sát thực tiễn đề xuất Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam? ?? Đề