Chất lượng tín dụng tại NHTMCP đầu tư và phát triển việt nam khoá luận tốt nghiệp 055

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIÊT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Họ tên sinh viên : Phạm Thị Hoa Lớp : NHTMB - K13 Khóa : 2010 - 2014 Khoa : Ngân hàng Hà Nội, tháng năm 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIÊT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Họ tên sinh viên Lớp Khóa Khoa Giáo viên hướng dẫn : Phạm Thị Hoa : NHTMB - K13 : 2010 - 2014 : Ngân hàng : ThS Đào Thanh Tú Hà Nội, tháng năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tất nội dung đề cập khóa luận tơi thực nghiên cứu Nguồn số liệu khóa luận trích dẫn đầy đủ danh mục tài liệu tham khảo hoàn toàn trung thực Các kết quả, phân tích, kết luận khóa luận (ngồi phần trích dẫn) kết làm việc cá nhân Sinh viên Phạm Thị Hoa DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI CẢM ƠN Với tình cảm chân thành, cho phép tơi bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới tất cá nhân quan tạo điều kiện giúp đỡ cho trình học tập nghiên cứu đề tài Lời đầu tiên, xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc đến tồn thể thầy, giáo cán công chức Trường Học Viện Ngân Hàng trực tiếp gián tiếp giúp đỡ mặt suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt xin cảm ơn Cô giáo ThS Đào Thanh Tú - người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tơi tận tình suốt thời gian học tập nghiên cứu để hồn thành khố luận Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình, người thân bạn bè chia sẻ tơi khó khăn, động viên tạo điều kiện cho học tập, nghiên cứu hồn thành khóa luận ATM BCTC Automatic Teller Machine - Máy giao dịch tự động Báo cáo tài BIDV Ngân hàng Thương mại Cô phân Đâu tư Phát triên Việt Nam CNXH Chủ nghĩa xã hội CTCP Công ty cô phân ĐHĐCĐ Đại hội đông cô đông DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro GDKH Giao dịch khách hàng HA.GL HĐQT Hoàng Anh Gia Lai Hội đông quản trị ^KD ^κH Kinh doanh Hà Nội, ngày 26 tháng 05 năm 2014 Sinh viên Khách hàng Phạm Thi Hoa KHKD Ke hoạch kinh doanh NHTM ^NQ Ngân hàng thương mại Nghị QĐ Quyết định QHKH Quan hệ khách hàng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tơ chức tín dụng TMCP Thương mại phân TSĐB Tài sản đăm bảo ^TT Thông tư VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tơ chức tín dụng Việt Nam VPĐD Văn phòng đại diện DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6: Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Kết số tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh BIDV 37 Nguồn vốn huy động BIDV giai đoạn 2011 -2013 39 Cơ cấu tiền gửi khách hàng giai đoạn 2011 -2013 40 Huy động tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn giai đoạn 2011 -2013 40 Huy động tiền gửi khách hàng theo đồng tiền giai đoạn 2011 -2013 .41 Quy mơ tín dụng số ngân hàng 42 Du nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2011 -2013 43 Du nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2011 -2013 45 Du nợ tín dụng theo ngành nghề giai đoạn 2011 -2013 47 Thu nhập hoạt động dịch vụ giai đoạn 2011 -2013 49 Kết hoạt động kinh doanh ngoại hối giai đoạn 2011 -2013 .51 Phân loại nợ giai đoạn 2011 -2013 52 Cơ cấu nợ hạn theo kỳ hạn BIDV từ 2011-2013 53 Cơ cấu nợ xấu BIDV giai đoạn 2011-2013 54 Dự phòng rủi ro BIDV giai đoạn 2011-2013 58 DANH MỤC SƠ ĐÒ, BIỂU ĐÒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức BIDV 32 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu máy quản lý BIDV 34 Sơ đồ 2.3 Mô hình tổ chức chi nhánh BIDV .36 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu lao động theo trình độ BIDV năm 2013 28 Biểu đồ 2.2 Dư nợ ngân hàng thương mại Việt Nam 43 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tín dụng theo kì hạn 44 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nợ BIDV từ 2011-2013 54 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM .7 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 1.2.2 Sự cần thiết việc nâng cao chất lượng tín dụng NHTM 1.2.3 Các tiêu phản ánh chất lượng tín dụng NHTM 10 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NHTM 17 1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO CÁC NHTM VIỆT NAM 22 1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng nước giới 22 1.3.2 Bài học cho NHTM Việt Nam 24 TÓM TẮT CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 27 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN 27 2.1.1 Sơ lược hình thành phát triển BIDV 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý BIDV 32 2.1.3 Tình hình hoạt động BIDV 36 2.2 .THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI BIDV 51 2.2.1 Về mặt định lượng 51 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI BIDV 62 2.3.1 Kết đạt 62 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 63 TÓM TẮT CHƯƠNG 67 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV 68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA BIDV TRONG THỜI GIAN TỚI 68 10 3.2.2 Điều hành lãi suất, tỷ giá tuân thủ quy định sách tiền tệ NHNN, đảm bảo tính linh hoạt, bám sát lãi suất thị trường: - Chú trọng xây dựng vốn ổn định, điều hành huy động vốn linh hoạt để đảm bảo an toàn khoản đồng thời chủ động cân đối nguồn vốn sử dụng vốn để gia tăng hiệu kinh doanh - Điều hành tăng trưởng tín dụng ngoại tệ phù hợp với cân đối nguồn vốn ngoại tệ chủ trương hạn chế la hóa kinh tế - Đẩy mạnh huy động vốn ngoại tệ từ tổ chức dân cư, tiếp tục trì nguồn vay từ ĐCTC đặc biệt nguồn có kỳ hạn dài, chi phí hợp lý 3.2.3 Tập trung xử lý nợ xấu, tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, trích đủ dự phịng rủi ro, đảm bảo an tồn hệ thống: - Rà sốt, đánh giá lại tồn danh mục nợ xấu, đánh giá lại TSĐB khoản vay, khả thu hồi Tăng cường giám sát chất lượng tín dụng hệ thống sở thường xun rà sốt, đánh giá mức độ khó khăn hoạt động khách hàng để tìm biện pháp tháo gỡ xử lý - - - - Phối hợp chặt chẽ với Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC), Công ty quản lý tài sản Việt Nam (khi đơn vị vào hoạt động thức) để tăng cường hợp tác xử lý nợ xấu Tiếp tục xem xét hỗ trợ doanh nghiệp thực chuyển nhượng, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp M&A để tạo nguồn trả nợ ngân hàng Xem xét tài trợ vốn cho doanh nghiệp/đối tác có lực mua lại dự án/tài sản đảm bảo doanh nghiệp khó khăn để thu hồi nợ vay Bám sát kế hoạch triển khai phương án xử lý nợ xấu doanh nghiệp nhà nước Bộ Tài q trình thực cấu lại doanh nghiệp nhà nước theo Đề án “Tái cấu doanh nghiệp nhà nước, trọng tâm tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nước giai đoạn 2011-2015” Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Quyết định số 929/QĐ-TTg ngày 17/7/2012 để có biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp khoản nợ xấu doanh nghiệp nhà nước BIDV Tiếp tục tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng tồn hệ thống việc thực quy định tín dụng, phân loại nợ trích lập DPRR Trích lập đúng, đủ DPRR đảm bảo xử lý nợ xấu theo thông lệ quy định pháp luật 71 3.2.4 Tiếp tục đổi phát triển nguồn nhân lực nhằm tạo lực lượng lao động chất lượng cao, nâng cao suất lao động: - Rà soát, đánh giá chất lượng nguồn nhân lực có, tuyển dụng nhu cầu thực cần thiết, xây dựng chế sàng lọc cán thơng qua khảo thí, đánh giá hiệu công việc - Tăng cường đào tạo, luân chuyển cán lãnh đạo quản lý cấp - Tập trung xây dựng công cụ đánh giá cán toàn diện, thống hệ thống, nhằm đảm bảo tiêu chí đánh giá phù hợp với vị trí chức danh hệ thống 3.2.5 triển khai giải pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh: - BIDV tập trung nguồn vốn ưu tiên cho vay doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu, phát triển nông nghiệp nông thôn, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao có hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả; - Dành 30.000 tỷ đồng (trong gồm 20.000 tỷ đồng cấp tín dụng, 5.000 tỷ đồng đầu tư trái phiếu 5.000 tỷ đồng dự phòng) để mở rộng quốc lộ 1A đoạn Hà Nội - Cần Thơ giai đoạn 2013-2016 - Thực cho vay với lãi suất thấp mặt chung Xem xét gia hạn thời hạn cho vay ngắn hạn ngoại tệ doanh nghiệp xuất theo đạo Chính phủ, NHNN - Tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp có chiều hướng tích cực có khả trả nợ tốt sau điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt nam Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012: giữ nguyên nhóm nợ phân loại nợ theo quy định trước điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ khách hàng - BIDV thực cấu nợ, giảm miễn lãi để khuyến khích khách hàng trả nợ gốc lãi doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời sản xuất kinh doanh Rà sốt đơn giản hóa thủ tục cho vay; đẩy nhanh tiến độ phê duyệt cấp tín dụng dự án sản xuất, kinh doanh hiệu quả, có khả thu hồi vốn cao - Với tư cách Chủ tịch Hiệp hội Nhà đầu tư Việt Nam sang Lào (AVIL), Hiệp hội Nhà đầu tư Việt Nam sang Campuchia (AVIC), Hiệp hội Nhà đầu tư Việt Nam sang Myanmar (AVIM), BIDV không ngừng tạo điều kiện hỗ trợ doanh nghiệp Việt Nam mở rộng hội giao thương, buôn bán nước Lào, Myanmar, Campuchia 72 3.2.6 triển khai giải pháp hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp kinh doanh bất động sản: Trong giai đoạn năm 2013-2015, BIDV dự kiến dành khoảng 30.000 tỷ vay hỗ trợ doanh nghiệp kinh doanh bất động sản, cụ thể: - Dành khoảng 19.500 tỷ đồng để triển khai gói sản phẩm cho vay cá nhân để mua, thuê mua nhà xã hội, riêng năm 2013 khoảng 3.000 tỷ, cho vay đối tuợng: (i) cá nhân có thu nhập thấp, trung bình khơng đủ điều kiện đuợc giải nhu cầu nhà xã hội nhung có nhu cầu nhà ở; (ii) Các đối tuợng chua có nhà có nhà nhung xuống cấp hu hỏng diện tích bình qn duới m2 sàn/nguời; hộ gia đình thuộc diện tái định cu mà chua đuợc Nhà nuớc bố trí đất nhà tái định cu (chỉ áp dụng khách hàng thuộc đối tuợng nói mua nhà có diện tích nhỏ 70 m2 giá bán thấp 15 triệu đồng/m2) Cụ thể: + Mức cho vay: Tối đa 85% giá trị nhà mua + Thời hạn cho vay: Tối đa 15 năm + Lãi suất cho vay: Bằng 90% lãi suất cho vay thông thuờng kỳ hạn BIDV + Nguồn trả nợ: Khách hàng vay phải có nguồn thu nhập thuờng xuyên, ổn định đảm bảo khả trả đầy đủ nợ vay thời gian vay vốn + Tài sản đảm bảo: Tài sản hình thành từ vốn vay, việc nhận tài sản đảm bảo thực theo quy định hành - Dành khoảng 10.500 tỷ cho Chuơng trình Nhà xã hội giai đoạn 2013-2015 vay đối tuợng:(i) Chủ đầu tu triển khai dự án nhà xã hội, nhà thuơng mại có diện tích sàn hộ duới 70m giá bán duới 15 triệu đồng/m sàn; (ii) Chính quyền địa phuơng trực tiếp triển khai đầu tu mua lại nhà phục vụ cho chuơng trình nhà tái định cu, tạo lập quỹ nhà xã hội cho gia đình sách, lực luợng vũ trang, nhà cho cán công nhân viên thuộc quan hành nghiệp; ưu tiên triển khai dự án địa bàn thành phố lớn: TP Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, TP Đà Nằng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình Duơng khu cơng nghiệp có nhiều cơng nhân lao động; ưu tiên xem xét tài trợ vốn cho nhà công nhân ngành than, nhà cho lực luợng vũ trang (công an, quân đội) nhà cho cán công nhân viên ngành y tế + Mức cho vay: Tối đa 70% tổng mức đầu tu dự án Mức cho vay cụ thể dự án BIDV định sau tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn + Thời hạn cho vay: 36 tháng, truờng hợp đặc biệt tối đa 60 tháng 73 + Lãi suất cho vay: Trong giai đoạn 2013- 2015: lãi suất cho vay lãi suất cho vay Ngân hàng Phát triển Việt nam VDB (lãi suất uu đãi); Trong thời gian lại (sau năm 2015): lãi suất cho vay lãi suất thuơng mại thông thuờng BIDV 3.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI BIDV 3.3.1 Xây dựng chiến lược hoạt động tín dụng - Định huớng nâng cao chất luợng tín dụng giai đoạn kim nam cho việc đề thực chiến luợc cụ thể thông qua loạt giải pháp nâng cao chất luợng tín dụng ngân hàng Chính vậy, BIDV cần xây dựng chiến luợc cho họat động tín dụng thời gian tới, tập trung vào vấn đề: - Xây dựng chiến luợc khách hàng: Xác định rõ đối tuợng khách hàng mình, có biện pháp thu hút khách hàng cách cung cấp tốt sản phẩm dịch vụ ngân hàng, nâng cao chất luợng phục vụ thông qua đội ngũ cán ngân hàng tiện ích sở vật chất kỹ thuật, cơng nghệ mang lại Có sách uu đãi khách hàng lớn, khách hàng truyền thống, hoạt động hiệu thơng qua sách lãi suất, phí, điều kiện phục vụ Chiến luợc khách hàng cần thiết phải phổ biến tới cán ngân hàng để cán hiểu rõ thực tốt - Xây dựng chiến luợc ngành hàng: Xác định rõ nhóm ngành uu tiên thời kỳ phù hợp với mục tiêu kinh tế tỉnh lợi địa phuơng Xác định giới hạn tín dụng nhu cấu tỷ trọng cho vay ngành định, truớc mắt tập trung ngành có triển vọng phát triển nhu cơng nghiệp đóng tàu, sản xuất vật liệu xây dựng, sản xuất điện để có định huớng q trình tiếp thị, cho vay khách hàng thuộc ngành kinh tế cách phù hợp hiệu quả, giảm du nợ tỷ lệ cho vay xây lắp theo lộ trình Ngân hàng Đầu tu Phát triển Việt Nam - Chiến luợc thị truờng thị phần: Hiện nay, cạnh tranh ngân hàng mạnh mẽ, ngân hàng cần đẩy mạnh đổi công tác nghiên cứu thị truờng, cập nhật đuợc thông tin thị phần thị truờng tín dụng, dịch vụ; quảng bá thuơng hiệu địa bàn hoạt động thông qua việc mở rộng mạng luới giao dịch, tăng cuờng công tác marketing nâng cao chất luợng phục vụ nhằm thực mục tiêu trì vị trí dẫn đầu thị phần 74 - Quyết định 493 Trên sở xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV ban hành sách khách hàng để đưa sách đa dạng, phù hợp áp dụng đối tượng khách hàng theo định hướng phát triển BIDV nhằm lựa chọn thu hút khách hàng mục tiêu, khách hàng chiến lược khách hàng có chất lượng tốt đồng thời trì bước nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động đảm bảo an tồn, kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động BIDV nói chung Do ngân hàng cần tiếp tục thực xếp loại khách hàng cách nghiêm túc, xác Trong xây dựng sách khách hàng ngân hàng phải vào nhu cầu đối tượng khách hàng khác để từ đề sách phù hợp với nhu cầu đối tượng khách hàng mục tiêu hoạt động tín dụng ngân hàng Để thực tốt điều địi hỏi ngân hàng phải hiểu bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài quản trị khách hàng, triển vọng ngành nghề hoạt động, quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng, đối tác xếp loại doanh nghiệp xác, sở phát huy vai trị sách khách hàng thơng qua việc ưu đãi, mở rộng quan hệ hay thắt chặt hoạt động tín dụng khách hàng Việc xếp loại khách hàng cần phải thực từ bắt đầu quan hệ định đánh giá lại giúp ngân hàng có ứng xử phù hợp, tăng trưởng tín dụng an toàn giảm thiểu nguy phát sinh nợ xấu Các sách thực tập trung nội dung sau: - Giữ mở rộng quan hệ với khách hàng uy tín, truyền thống đặc biệt doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, có khả phát triển Trên sở đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, lợi ích tổng thể mà khách hàng mang lại thông qua việc vay vốn, sử dụng dịch vụ khác ngân hàng để có ưu đãi phí, lãi suất, hình thức cho vay, sách bảo đảm tiền vay Việc xây dựng sách ưu đãi áp dụng cho nhóm khách hàng tương đồng Định kỳ, ngân hàng cần có đánh giá tổng kết khách hàng, nhóm khách hàng hoạt động lớn, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng - Tích cực, chủ động tìm kiếm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ làm ăn có hiệu quả, có tài sản đảm bảo Việc phát triển khách hàng cần phải giao thành tiêu cụ thể tới cán bám sát trình thực Việc tiếp cận thực thơng qua khách hàng có, qua phương tiện thơng tin đại chúng trực tiếp gặp gỡ để giới thiệu nghiệp vụ ngân hàng tiện ích mà ngân hàng đem lại cho khách hàng - Thường xuyên coi trọng công tác tổ chức hội thảo, hội nghị với khách hàng, 75 hệ gắn bó chặt chẽ khách hàng ngân hàng, trao đổi thường xuyên rút kinh nghiệm làm cho mối quan hệ hai bên bền vững Trang bị kiến thức marketing cho cán bộ, đẩy mạnh hình thức quảng cáo thơng qua khách hàng có, qua phương tiện thơng tin đại chúng, báo chí - Đối với khách hàng hoạt động không hiệu quả, phát sinh nợ xấu tiềm ẩn nợ xấu (nợ từ nhóm đến nhóm 5), ngân hàng cần xây dựng lộ trình giảm dần dư nợ thực biện pháp kiên quyết, khéo léo để thu hồi nợ, việc cho vay nhằm mục đích tạo điều kiện cho doanh nghiệp có thời gian thực lộ trình giảm dư nợ vay sở phương án kinh doanh hiệu quả, khả thi ngân hàng kiểm soát nguồn thu đồng thời tăng cường tài sản bảo đảm cho khoản vay nhằm hạn chế rủi ro Thực tốt sách khách hàng tạo mối quan hệ gần gũi ngân hàng khách hàng, giúp ngân hàng nắm bắt nhu cầu khách hàng vay vốn để có biện pháp thích ứng, kịp thời đồng thời phát khó khăn khách hàng để tìm biện pháp tháo gỡ, hỗ trợ khách hàng Như thực tốt sách khách hàng, ngân hàng có lực lượng khách hàng đông đảo, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tạo điều kiện sàng lọc dần xây dựng khách hàng ổn định, tín nhiệm, chất lượng tín dụng ngân hàng nâng cao 3.3.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh Trong cơng tác tín dụng, ba khâu tác nghiệp quan trọng kiểm tra trước, kiểm tra kiểm tra sau cho vay Trong đó, kiểm tra trước cho vay tức công tác thẩm định khách hàng, thẩm định dự án, phương án vay vốn yêu cầu quan định đến chất lượng khoản vay Áp dụng nguyên tắc 5C kỹ thuật phân tích tín dụng hữu ích: - Thứ nhất, tư cách người vay (Character): Là ý thức trách nhiệm hoàn trả lại khoản vay người vay Vì khơng có phương pháp định lượng xác để đánh giá uy tín, cán ngân hàng định cách chủ quan liệu khách hàng có khả trả khoản vay hay khơng Do trước hết cán ngân hàng cần nắm rõ mục đích xin vay vốn, thái độ trách nhiệm việc sử dụng vốn vay khách hàng Kiểm tra khoản nợ trước đây, xem xét báo cáo tín dụng, trình độ học vấn kinh nghiệm kinh doanh khách hàng vấn đề khác liên quan đến cá nhân, trình độ, kinh nghiệm khách hàng Nếu khách hàng trình vấn cán ngân hàng cần xem xét thái độ khách hàng có trung 76 khơng? Nếu phát khách hàng khơng trung thực giải trình kế hoạch sử dụng vốn vay, kế hoạch trả nợ nhu thoả thuận cán ngân hàng cần kiên từ chối cho vay đối tuợng khách hàng Việc đánh giá tu cách nguời vay phải đầy đủ lịch sử truớc - Thứ hai, lực người vay (Capacity): Điều kiện tiên khách hàng vay phải có đầy đủ lực pháp luật lực hành vi để ký Hợp đồng tín dụng Ngồi nói đến lực nguời vay nói đến khả khách hàng có tiền để tốn khoản vay đến hạn hay khơng Vì vậy, ngân hàng phải biết xác kế hoạch trả nợ xem xét luồng tiền kinh doanh, nguồn thu nhập khách hàng để đánh giá khả chi trả thành công khoản vay - Thứ ba, vốn (Capital): Ngân hàng phải biết đuợc khả nguồn vốn tự có khách hàng Bởi dự án phuơng án sản xuất kinh doanh có tỷ trọng nguồn vốn tự có lớn, tức tỷ trọng vốn vay thấp làm cho áp lực trả nợ, trả lãi vay giảm tăng khả thu hồi khoản nợ vay - Thứ tư, chấp (Collateral) hay bảo lãnh bên thứ ba: điều kiện cần để xem xét, đánh giá cho vay Khi đánh giá khía cạnh đảm bảo tiền vay, cán ngân hàng phải xem xét khách hàng khơng trả đuợc nợ vay ngân hàng thu nợ từ nguồn bán tài sản đuợc dùng làm đảm bảo Vì đánh giá tài sản đảm bảo ngân hàng phải vào yếu tố nhu: tuổi thọ, giá trị giá trị sử dụng tài sản, khả chuyển nhuợng, mua bán tài sản thị truờng - Thứ năm, điều kiện khác (Conditions): liên quan đến hoàn cảnh kinh tế địa phuơng, quốc gia Hoạt động khách hàng có ảnh huởng đến tồn kinh tế? Nếu kinh tế bị suy thối, liệu doanh số khách hàng có giảm mạnh hay khơng, khơng bị ảnh huởng Những cơng ty có doanh số ổn định khơng bị ảnh huởng nhiều kinh tế thơng thuờng đuợc ngân hàng uu 3.3.4 Hoàn thiện tăng cường có hiệu lực cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều khả xảy rủi ro nhất, kiểm tra, kiểm sốt Ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất luợng cao đuợc coi hoạt động thuờng xuyên công tác quản trị điều hành Trên sở nhận thức tầm quan trọng công tác kiểm tra kiểm sốt phân tích thực trạng chất luợng tín dụng tăng cuờng cơng tác kiểm tra kiểm soát giải pháp quan trọng để nâng cao chất 77 lượng tín dụng BIDV Do Ngân hàng Đầu tư Phát triển cần tiếp tục hồn thiện cơng tác kiểm tra kiểm soát theo hướng: - Thứ nhất, đảm bảo thực kiểm tra kiểm soát tất khâu trình cho vay: + Kiểm tra trước cho vay: thẩm định khách hàng phương án, dự án vay vốn theo nguyên tắc 5C + Kiểm tra cho vay: kiểm tra việc rút vốn vay, chuyển tiền tốn khách hàng có phù hợp với mục đích vay hay khơng, có đủ hợp pháp, hợp lệ hay không? + Kiểm tra sau cho vay: kiểm tra việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Kiểm tra vật tư đảm bảo vốn vay, kiểm tra khả thu hồi nợ vay sở theo dõi tình hình luân chuyển vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay tình hình tài doanh nghiệp - Thứ hai, tăng cường hiệu lực máy kiểm tra kiểm sốt: Theo mơ hình tổ chức mới, để đảm bảo tính khách quan nên phận kiểm tra kiểm soát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thành lập theo ba khu vực BIDV cần phải trì thường xuyên việc kiểm tra, giám sát việc thực quy định, quy chế liên quan đến hoạt động phận làm công tác tín dụng để kịp thời phát sai sót, sai phạm hoạt động tín dụng, sở đề biện pháp khắc phục có hiệu nhằm củng cố chất lượng tín dụng, ngăn ngừa rủi ro 3.3.5 Bổ sung nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng Đây yếu tố quan trọng hàng đầu, tác động trực tiếp đến hình ảnh ngân hàng trước khách hàng chất lượng hoạt động tín dụng, chất lượng sản phẩm tín dụng Bởi chiến lược người chiến lược lâu dài nên ngân hàng cần có đầu tư quan tâm thường xuyên đến đội ngũ cán điều hành trực tiếp làm công tác tín dụng Để đáp ứng nhu cầu phát triển chế thị trường môi trường cạnh tranh gay gắt ngày nay, BIDV cần tiếp tục xây dựng đội ngũ cán tín dụng theo hướng: - Đảm bảo đủ số lượng cán làm công tác tín dụng sở có thời gian kiểm soát, quản lý khoản vay cách đầy đủ, chặt chẽ từ phát sinh đến thu hồi nợ - Tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán tín dụng, đáp ứng yêu cầu cạnh tranh hội nhập điều kiện Theo đó, cán phải hội đủ yếu tố kiến thức, lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp, cụ thể: 78 + trình độ chun mơn: Tất cán tín dụng phải có lực chun mơn vững vàng nhu hiểu biết tuơng đối kinh tế, xã hội, thị truờng, pháp luật Đồng thời có khả đánh giá, nhìn nhận tốt, nắm bắt nhanh, sáng tạo phuơng pháp thẩm định mới, nhanh nhạy xử lý tình phát sinh, sử dụng thành thạo hiệu trang thiết bị hỗ trợ, khai thác xử lý, luu trữ thông tin + đạo đức nghề nghiệp: Cán tín dụng khơng có đạo đức nghề nghiệp tốt tiêu chuẩn khác khơng có giá trị Đạo đức nghề nghiệp thể tận tâm, tinh thần trách nhiệm với công việc, phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, lĩnh vững vàng có ý thức tự rèn luyện, bồi duỡng, góp sức vào nghiệp chung ngành Để xây dựng đuợc đội ngũ cán tín dụng có tiêu chuẩn nhu trên, ngân hàng cần phải ý đến công tác tuyển dụng, đào tạo đào tạo lại thơng qua chuơng trình học nâng cao trình độ, nghiệp vụ chuyên sâu nuớc, tổ chức buổi hội thảo, tập huấn, khuyến khích phong trào tự học tập, có sách đãi ngộ vật chất tinh thần cách hợp lý, rà sốt, đánh giá bố trí cán phù hợp với tính chất cơng việc, lực sở truờng cá nhân Mục tiêu cuối có đuợc đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng động, lĩnh, có kỹ giao tiếp, tiếp thị phục vụ khách hàng; xử lý nghiệp vụ cách vững vàng, có khả khai thác thơng tin nhanh chóng, xác đầy đủ; kỹ tu vấn, đàm phán với khách hàng nhằm bảo vệ quyền lợi ngân hàng nhu nâng cao giá trị dịch vụ cho khách hàng; kỹ phân tích tổng hợp suy đốn, nhìn nhận cách lơgic, đánh giá chọn lựa khách hàng suốt trình mở rộng phát triển quan hệ tín dụng Bồi duỡng lại đội ngũ cán lĩnh vực tín dụng ngân hàng trình liên tục lâu dài Truớc mắt cần tiêu chuẩn hoá cán cách cụ thể nhu để có sách tuyển chọn đào tạo, đào tạo lại bố trí xếp sử dụng đội ngũ cán tín dụng có cho phù hợp với u cầu vị trí cơng tác Phân rõ trách nhiệm pháp lý vị trí cơng tác đảm bảo quyền lợi gắn với trách nhiệm, khen thuởng kịp thời, kỷ luật nghiêm minh Nhu hạn chế bớt rủi ro khơng đáng có ý thức chủ quan cán ngân hàng khách hàng gây ra, giảm nợ xấu, chất luợng tín dụng đuợc nâng cao 3.3.6 Nâng cao chất lượng phục vụ để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng tăng khả cạnh tranh hoạt động tín dụng Trong hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, chất luợng phục vụ ln đóng vai trị quan trọng, định chất luợng sản phẩm Vì 79 nâng cao chất lượng phục vụ giải pháp quan trọng để nâng cao chất lượng sản phẩm tín dụng Để nâng cao chất lượng phục vụ, thời gian tới BIDV cần thực tốt nội dung sau: - Đẩy mạnh công tác tư vấn, hỗ trợ cho khách hàng Trong kinh tế thị trường nay, quan hệ khách hàng ngân hàng mối quan hệ gắn bó mật thiết, có tác động qua lại hỗ trợ cho trình phát triển Trong ngân hàng thường nơi có đầy đủ thơng tin cách xác tồn diện thị trường, giá cả, phương án sản xuất kinh doanh, ngân hàng nơi có trang thiết bị đại, tiên tiến nhất, dễ tiếp thu thông tin nước giới Cho nên tư vấn ngân hàng có ý nghĩa lớn, giúp khách hàng tìm hội có phương án kinh doanh tốt Mặt khác ngân hàng có mối quan hệ với nhiều doanh nghiệp nên làm trung gian để hỗ trợ khách hàng việc tiêu thụ sản phẩm Nền kinh tế thị trường phát triển nhu cầu tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp lớn Trong nhiều ngân hàng có phận chuyên thực công tác tư vấn, hỗ trợ khách hàng dịch vụ chưa BIDV quan tâm mức, chưa đáp ứng nhu cầu, mong muốn khách hàng, đặc biệt với đối tượng khách hàng doanh nghiệp Cho nên thời gian tới BIDV cần đẩy mạnh hoạt động tư vấn hỗ trợ cho khách hàng vay vốn - Hồn thiện quy trình nghiệp vụ tín dụng Trên sở thực trạng cấu, tỷ trọng tín dụng theo ngành nghề hay tính chất sản phẩm tín dụng, BIDV cần xây dựng hồn thiện quy trình cho vay cụ thể sản phẩm tín dụng Việc xây dựng quy trình tín dụng cụ thể nhằm mục tiêu: hướng dẫn thực thẩm định, cho vay thống hệ thống từ khâu tiếp xúc khách hàng, tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra, thẩm định điều kiện vay vốn, giải ngân quản lý khoản vay với mục đích nhằm tạo thuận tiện cho cán ngân hàng trình tác nghiệp đồng thời cải tiến để giảm bớt thủ tục, hồ sơ, giấy tờ, giảm thiểu thời gian, chi phí cho khách hàng - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách khách hàng BIDV xây dựng từ năm 2006, sở cho việc phân loại khách hàng từ có sách phù hợp với đối tượng khách hàng theo định hướng phát triển BIDV nhằm mục đích lựa chọn thu hút khách hàng mục tiêu, khách hàng chiến lược khách hàng có chất lượng tốt Tuy nhiên hệ thống quy định việc xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp có thời gian hoạt động từ 80 năm trở lên Còn khách hàng doanh nghiệp thành lập, khách hàng cá nhân chưa xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Theo quy định hành, việc tạm xếp loại khách hàng doanh nghiệp thành lập vào nhóm BB hồn tồn theo cảm tính, chưa có sở khoa học doanh nghiệp khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng Do thời gian tới BIDV cần phải chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách khách hàng theo hướng bổ sung thêm quy định việc xếp hạng khách hàng cá nhân doanh nghiệp thành lập để đảm bảo 100% khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Hồn thiện quy trình tín dụng Tháng 9/2008, hệ thống BIDV thực chuyển đổi mơ hình tổ chức theo kiến nghị chuyên gia dự án “tái cấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2” (TA2) Để phù hợp với mơ hình tổ chức, BIDV xây dựng lại quy trình tín dụng theo q trình cấp tín dụng tách bạch qua khâu: khởi tạo tín dụng (front office), quản lý rủi ro (middle office) tác nghiệp (back office) Thực quy trình tín dụng đảm bảo cho hoạt động tín dụng BIDV phù hợp với thơng lệ chuẩn mực quốc tế, việc cấp tín dụng thực thống nhất, khoa học, tạo chế giám sát hiệu quả, hạn chế, phòng ngừa rủi ro Đồng thời quy trình tín dụng quy định tách bạch việc cho vay khách hàng doanh nghiệp khách hàng bán lẽ (khách hàng cá nhân) nhằm đảm bảo cho việc cấp tín dụng bán lẽ nhanh chóng, thuận tiện, tạo điều kiện để đẩy mạnh tín dụng bán lẻ Tuy nhiên, quy trình tín dụng hành BIDV nhiều hạn chế như: chưa quy định rõ trách nhiệm cán quan hệ khách hàng cán quản trị tín dụng việc kiểm tra hồ sơ giải ngân, trình xét duyệt cấp tín dụng thực qua nhiều khâu phần kéo dài thời gian xét duyệt khoản vay, gây phiền phức cho khách hàng; mẫu biểu quy trình chưa hồn thiện quy định để Chi nhánh thực thống Do thời gian tới đề nghị BIDV cần tập trung nghiên cứu chỉnh sửa quy trình tín dụng để đảm bảo cho việc cấp tín dụng BIDV vừa mang tính khoa học, phù hợp với thông lệ quốc tế rút ngắn thời gian xét duyệt cho vay, tạo thuận lợi cho khách hàng 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước: Ngân hàng nhà nước cần hoàn thiện quy chế, quy định tạo môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng cụ thể Ngân hàng nhà nước cần có biện pháp phù hợp để thúc đẩy hoạt động nghiệp vụ phái sinh nhằm phòng ngừa rủi ro từ hợp 81 đồng phái sinh ngoại bảng cho ngân hàng thương mại hoạt động chưa sử dụng nước ta hiệu lại cao việc phịng ngừa rủi ro tín dụng Hiện cơng ty mua bán nợ thành lập hoạt động cơng ty không hiệu quả, chưa thực nhiệm vụ xử lý nợ đọng ngân hàng mà chủ yếu ngân hàng tự thành lập công ty quản lý xử lý nợ riêng để tự giải điều điều không tốt Do ngân hàng cần có sách thích hợp để tạo cho thị trường mua bán nợ trở nên sơi động Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước quan liên quan cần thống việc xây dựng hệ thống sở xác định giá trị khoản nợ để làm sở đàm phán bên mua bên bán 3.4.2 Kiến nghị với nhà nước Việc hoàn chỉnh cách định giá tài sản đảm bảo việc xem xét khung giá quyền sử dụng đất cho phản ánh giá thị trường chưa quan tâm mức Việc xây dựng khung giá chung cho tài sản đảm bảo ngân hàng nhà nước không chặt chẽ làm cho việc định giá tài sản chủ yếu dựa vào đánh giá chủ quan cán thẩm định cán tín dụng Có sách để khơi phục thị trường chứng khốn theo hướng phát triển an tồn để tạo điều kiện cho ngân hàng doanh nghiệp thuận lợi việc thu hút vốn lộ trình tăng vốn điều lệ ngân hàng thương mại Việt Nam đặc biệt lộ trình cổ phần hóa ngân hàng BIDV diễn nhanh chóng hiệu đáp ứng nhu cầu kinh doanh cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi Việt Nam Cải tiến cơng tác tịa án, thi hành án sớm chỉnh sửa pháp lệnh thi hành để nâng cao hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thời gian thi hành án Tạo cho ngân hàng thương mại thuận lợi việc thu hồi vốn không bị đọng vốn làm hội kinh doanh Nhà nước cần có sách khuyến khích nhà đầu tư nước ngồi tham gia thị trường mua bán nợ Với nguồn vốn lớn kinh nghiệm hàng chục năm phát triển thị trường mua bán nợ, nhà đầu tư ngoại đối tác tham gia hoạt động hiệu thị trường Việt Nam Bên cạnh đó, cần rà sốt xây dựng văn quy phạm pháp luật mua bán nợ, quan hệ công ty xử lý nợ với tổ chức tín dụng 82 TÓM TẮT CHƯƠNG Từ thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, đánh giá kết đạt vấn đề tồn nguyên nhân tồn đó, đồng thời vào định hướng hoạt động kinh doanh định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng , xin đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 83 KẾT LUẬN Khơng phủ nhận thành tựu công đổi Việt nam nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng năm vừa qua Những kết đạt đuợc đáng kể nhu: kiềm chế lạm phát,duy trì giá trị đồng tiền Việt nam, ổn định tỷ giá hối đoái, tăng cuờng cán cân toán quốc tế toán nuớc, giả thiếu hụt giá trị đồng tệ đuợc coi buớc tiên phong chiến luợc quản lý kế hoạch, sách nhằm mở rộng chế thị truờng khai thác tiềm kinh tế nhằm đẩy mạnh tăng truởng kinh tế Song bên cạnh thành tựu hệ thống ngân hàng cịn có nhiều khó khăn mục tiêu chua làm đuợc nhu: cịn chua đồng tuơng xứng với tầm phát triển kinh tế thị truờng Việt nam,cạnh tranh với ngân hàng nuớc ngồi khó khăn, nguồn huy động hạn chế tỷ lệ tiết kiệm chua cao,cho vay thành phần kinh tế chua thực có an toàn toàn hệ thống doanh nghiệp Chính vậy, kiến thức cịn hạn chế cịn nghiên cứu tình hình thực tế đặt hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng BIDV nói riêng, tơi chọn đề tài “Chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam” để thấy rõ thuận lợi, hạn chế để ngày cải thiện chất luợng hoạt động ngân hàng nhằm đạt hiệu tăng truởng, hỗ trợ đắc lực phát triển kinh tế Việc nghiên cứu hạn hẹp không gian lẫn thời gian, thực tế cịn nhiều hạn chế nên khơng tránh khỏi đuợc khiếm khuyết Tôi mong ý tuởng đua đuợc thầy giáo, bạn bè đóng góp ý kiến cho khóa luận có kết thành công TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước GS.TS.Nguyễn Văn Tiến, Quản trị ngân hàng thương mại- NXB Thống Kê, năm 2013 Quốc Hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật số 47/2010/QH12Luật Các Tổ Chức Tín Dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên, năm 2011, 2012, 2013 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2013), Quy định trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, Số 379/QĐ-QLTD Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( 2013 ), Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN, việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 02/2013/tt-nhnn ngày 21/01/2013 thống đốc ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài hợp năm 2011, 2012, 2013 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Bản cáo bạch 2013 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Bản công bố thông tin IPO năm 2011 11 Các website - http://dictionary.bachkhoatoanthu.gov.vn; - http://vi.wikipedia.org; - http://www.bidv.com.vn; - http://www.sbs.org.vn; PHỤ LỤC ... THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 27 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ... HÀNG NHÀ NƯỚC VIÊT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Họ tên sinh viên... HÀNG NHÀ NƯỚC VIÊT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Họ tên sinh viên