Giải pháp mở rộng thanh toán tín dụng chứng từ tại NHTMCP tiên phong khoá luận tốt nghiệp 055

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG 000 - KHĨA LUẬN TƠT NGHIỆP ĐỀ TÀI GIẢI PHÁP MỞ RỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa Sinh viên: Trần Thị Thục Anh Lớp: K16NHD Chuyên ngành: Tài trợ thương mại Khoa: Ngân hàng Hà Nội, tháng năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài nghiên cứu em Những kết số liệu khóa luận thực ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong (TPB) không chép nguồn khác Em hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan Hà Nội, tháng năm 2017 Sinh viên Trần Thị Thục Anh DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT LỜI CẢM ƠN Trước hết em xin bày tỏ lời cảm ơn với thầy cô giáo trường học viên ngân hàng truyền đạt cho em nhiều kiến thức sở chuyên ngành suốt trình học tập trường, tảng để em hồn thành khóa luận Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa tận tình hướng dẫn em thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn đến gia đình, bạn bè, động viên khích lệ, tạo điều kiện cho em học tập nghiên cứu Em chân thành cảm ơn anh chị phòng tài trợ thương mại ngân hàng TMCP Tiên Phong nhiệt tình bảo em trình em thực tập Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2017 Sinh viên STT CHỮ VIET TÁT J _ TTQT TDCT _3 BIDV _ _4 L/C J _ NHPH _6 NHTB -7 NHCK _8 NHXN _9 NHđCĐ _ 10 _ NHNN 11 _ NHTM 12 _ ĐCTC 13 _ KHDN 14 _ KHCN 15 _ TTTM 16 UCP 17 ISBP NGUYEN VĂN Trần Thị Thục Anh Thanh toán quốc tế _ Tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam Letter of credit (thư tín dụng) _ Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng chiết khấu _ Ngân hàng xác nhận Ngân hàng định _ Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Định chế tài Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân _ Tài trợ thương mại Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) International Standard banking Practice for the Examination of Documentary under Documentary of credit (tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ) _ 1Ẽ ICC 19 SWIFT 20 21 _ 22 _ 23 _ 24 _ 25 _ 26 _ WTO DT _ LN _ BCT TPB VCB _ VietinBank International Chamber of Commerce (Phòng thương mại quốc tế) The Society for Worldwide International Financial Telecommunication (Tổ chức viễn thơng tài quốc tế) World Trade Organization (Tổ chức thương mại giới) Doanh thu Lợi nhuận _ Bộ chứng từ _ Ngân hàng TMCP tiên phong _ Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam _ Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ .8 Sơ đồ Sơ đồ máy hoạt động Tiên phong bank 19 Bảng Danh sách cổ đông nắm giữ vốn điều lệ Tiên Phong Bank tính đến 06/2015 21 Bảng 2 Kết kinh doanh Tiên Phong Bank giai đoạn 2012-2016 21 Biểu đồ Lợi nhuận sau tháng đầu năm 2016 số ngân hàng 22 Biểu đồ 2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng Tiên Phong giai đoạn 2009-2015 (đơn vị: VND) 23 Bảng tỷ trọng tăng trưởng năm sau so với năm trước giai đoạn 2010-2015 23 Bảng số liệu hoạt động tín dụng Tiên Phong Bank giai đoạn 2012-2016 .24 Sơ đồ 2 Mơ hình tổ chức tài trợ XNK NHTMCP Tiên Phong 26 Biểu đồ Dư nợ hoạt động toán quốc tế Tiên Phong Bankgiai đoạn 20092016 (Đơn vị: VND) 25 Biểu đồ Số khách hàng sử dụng dịch vụ tài trợ xuất L/C TPB .30 Biểu đồ Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng chứng từ nhập TPB giai đoạn 2012-2016 31 Bảng Các thị trường nhập khách hàng ngân hàng TMCP Tiên Phong năm 2016 31 Biểu đồ Giá trị cam kết nghiệp vụ tín dụng chứng từ NHTMCP Tiên Phong giai đoạn 2009-2016 (đơn vị: VND) 32 Biểu đồ Giá trị cam kết nghiệp vụ tín dụng chứng từ gồm xuất nhập NHTMCP Tiên Phong giai đoạn 2012-2016 (đơn vị: triệu VND) .33 Bảng Doanh thu, lợi nhuận số tốn L/C xuất TPB 33 Bảng Doanh thu, lợi nhuận số tài trợ nhập tín dụng chứng từ TPB năm 2014 -2016 34 Bảng 2.8 Lợi nhuận từ tốn tín dụng chứng từ TPB giai đoạn 2012-2016 40 Bảng Biểu phí so sánh số dịch vụ toán L/C NH Tiên phong Vietinbank năm 2016 37 Bảng Quy mô tiền gửi tỷ trọng tăng trưởng tiền gửi NH TMCP Tiên phong giai đoạn 2009-2016 48 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục khóa luận Tổng quan nghiên cứu CHƯƠNG I: CƠ SỞ LUẬN VỀ MỞ RỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng chứng từ 1.1.2 Đặc điểm tốn tín dụng chứng từ 1.1.3 Ưu nhược điểm tốn thư tín dụng .9 1.2 SỰ MỞ RỘNG CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm mở rộng hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Tiêu chí định lượng 12 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng 13 KẾT LUẬN CHƯƠNG .16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG MỞ RỘNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 17 2.1 KHÁI 17 QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển 17 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Tiên Phong Bank thời gian qua 21 2.2 THỰC TRẠNG MỞ RỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP TIÊN PHONG GIAI ĐOẠN 2012-2016 26 2.2.2 Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Phong giai đoạnTiên 2012-2016 30 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TIÊN PHONG 38 2.3.1 Những thành tựu đạt 38 2.3.2 Những mặt hạn chế 39 2.3.3 Nguyên nhân 40 KẾT LUẬN CHƯƠNG .44 CHƯƠNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 45 3.1 ĐỊNH HƯỚNG MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTMCP TIÊN PHONG 45 3.1.1 Mục tiêu 45 3.1.2 Định hướng 46 3.2 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TPB 48 3.2.1 Các giải pháp mở rộng hoạt động toán tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Tiên phong 48 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Chính phủ 53 3.2.2 Đề xuất doanh nghiệp XNK .55 KẾT LUẬN 56 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 57 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ke từ Việt Nam thức gia nhập WTO đến tròn 10 năm, nước ta bước chuyển hội nhập với quốc gia toàn giới, hàng rào thương mại dần gỡ bỏ nhường chỗ cho hiệp định song phương, đa phương Những năm vừa qua, lĩnh vực ngoại thương trở thành ngành kinh tế mũi nhọn Việt Nam, đóng góp lớn vào GDP nước Trong Xuất nhập cầu nối quan trọng, tạo động lực cho q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Điều đồng nghĩa với việc, ngân hàng thương mại Việt Nam phải đẩy mạnh dịch vụ kinh tế đối ngoại, thúc đẩy nhanh tiến trình kí kết hợp đồng kinh tế hỗ trợ cho cá nhân, doanh nghiệp nước Trong dịch vụ kinh tế đối ngoại dịch vụ tốn quan trọng nhằm hoàn tất khâu cuối hợp đồng ngoại thương NHTM Việt Nam cung cấp nhiều phương thức toán sử dụng rộng rãi giới như: tín dụng chứng từ, bao toán, ghi sổ, nhờ thu tín dụng chứng từ dịch vụ sử dụng rộng rãi với đặc tính ưu việt dung hịa rủi ro, lợi ích bên tham gia hợp đồng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên phong ngân hàng có bước phát triển mạnh mẽ, ngày hoàn thiện khâu toán quốc tế để thu hút thêm khách hàng tiềm Tuy nhiên, phân khúc thị trường yếu so với ngân hàng lớn có lịch sử phát triển lâu đời BIDV, VCB Và đặc biệt, TTQT phương thức tín dụng chứng từ phân khúc chiếm tỷ trọng lớn tồn ngành ngân hàng nói chung TPB nói riêng, chưa đạt kết tương xứng với tiềm ngân hàng Vì vậy, trình thực tập ngân hàng TMCP Tiên Phong, sở kiến thức học trải nghiệm thực tế, em định lựa chọn đề tài: “Giải pháp mở rộng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TCMP Tiên phong” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề lí luận hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Tập trung nghiên cứu thực trạng chất lượng hoạt động toán quốc tế tồn tại, khó khăn q trình thực tốn qua tín dụng chứng từ ngân hàng Thứ ba, Sự phối hợp phận Để hoạt động tốn quốc tế đạt hiệu cao cần phối hợp đặc biệt chi nhánh hội sở, phận quan hệ khách hàng với phịng tốn quốc tế, phịng ngoại hối, phịng tài trợ thương mại Các phận phối hợp chưa nhịp nhàng với nhau, hoạt động rời rạ, chưa có tách bạch trách nhiệm, công đonạ rườm rà thời gian, ảnh hưởng tới tín nhiệm doanh nghiệp Thứ tư, thiếu đa dạng sản phẩm dịch vụ tài trợ XNK theo phương thức TDCT Hiện tại, ngân hàng thực tốt thường xuyên hình thức tài trợ XNK truyền thống cho vay hỗ trợ sản xuất hàng xuất khẩu, phát hành L/C, cho vay tốn L/C hình thức tài trợ kèm q trình tốn Việc triển khai hình thức tài trợ phát hành L/C đặc biệt, bảo lãnh nhận hàng chi nhánh ngân hàng nhiều hạn chế Khi mà sản phẩm tài trợ truyền thống quen thuộc có nhiều ngân hàng khai thác, để mở rộng doanh số tài trợ, thu hút thêm khách hàng chi nhánh cần tăng cường hình thức tài trợ khác nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng bắt kịp với thay đổi thị trường Thứ năm, thân ngân hàng thành lập Chính ngân hàng có tuổi đời cịn non trẻ, xét quy mơ tổng tài sản mạng lưới sở vật chất, khách hàng lâu năm cịn chưa nhiều.Bước đầu cịn khó khăn việc mở rộng mạng lưới khách hàng 43 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận trình bày chương 1, chương khóa luận trình bày thực trạng tài trợ xuất nhập tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Tiên Phong Trong chương khóa luận tập trung vào nội dung sau: Thứ nhất, khái quát trình phát triển thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Tiên Phong Thứ hai, thực trạng tài trợ xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Tiên Phong tập trung vào giai đoạn 2010-2016 Thứ ba, đánh giá kết đạt tồn tìm nguyên nhân hoạt động tài trợ xuất nhập tín dụng chứng từ TPBank Trên sở nguyên nhân tìm được, chương khóa luận tập trung nghiên cứu tìm hệ thống giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập L/C ngân hàng TMCP Tiên Phong 44 CHƯƠNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTMCP TIÊN PHONG 3.1.1 Mục tiêu Tiên Phong bank đặt mục tiêu cho hoạt động toán quốc tế giai đoạn 2016-2020 là: > Nâng cao chất lượng hoạt động tốn quốc tế nói chung tín dụng chứng từ nói riêng Trong bối cảnh kinh tế phục hồi, lạm phát ổn định, doanh nghiệp có nhiều hội mở rộng sản xuất kinh doanh hội tốt để thu hút khách hàng Do đó, TPB cần phải gấp rút nâng cao chất lượng toán quốc tế, mang ý nghĩa sống thời điểm cạnh tranh > Nâng cao lực cạnh tranh toàn khía cạnh Là ngân hàng gia nhập vào thị trường chưa lâu, lại bối cảnh Việt Nam tồn cầu hóa mạnh mẽ hết Tiên Phong bank nói riêng tồn ngân hàng Việt Nam nói chung có hội lẫn thách thức DO phải tận dụng tiềm sẵn có ngân hàng trẻ, động để tăng trưởng thị phần, đối đầu với thách thức > Tối ưu hóa sản phẩm Thanh toán quốc tế Cần phải rà soát lại sản phẩm tốn quốc tế sẵn có, đầu tư sở vật chất công nghệ nguồn nhân lực nhằm làm tốt chiến lược đối ngoại mà trọng tâm đẩy mạnh hoạt động TTQT, củng cố mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý Các kết đạt giai đoạn đầu thực mục tiêu 2016-2020 Thời gian 2016- 2017 Theo kế hoạch đề ra, năm 2017 năm TPBank tăng tốc phát triển, tập trung vào lĩnh vực mũi nhọn xác định có ưu cạnh tranh trội, đặc biệt đẩy mạnh việc tiếp tục theo đuổi mục tiêu trở thành Ngân hàng Số hàng đầu Việt Nam Năm 2017, Ngân hàng hướng tới việc nâng quy mô tổng tài sản đạt 130 nghìn tỷ đồng; tổng huy động vốn 118.352 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế 780 tỷ đồng; tỷ lệ nợ xấu tầm kiểm soát 2%; tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng đảm bảo, khoản tốt; Mục tiêu đến cuối năm 2017 dư nợ cho vay khách hàng dự kiến trình NHNN chấp thuận 70.227 tỷ đồng Trong năm 2017, TPBank có kế hoạch mở thêm chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, Nam Định, Kiên Giang, TP HCM phòng giao dịch Quảng Ninh, Nghệ An, Bình 45 Dương, Đồng Nai văn phòng đại diện TP HCM, hồ sơ xin phép mở hoàn tất Để đạt mục tiêu đề ra, TPBank thực chương trình: Tổ chức kênh bán phân theo chức phát triển khai thác, đẩy mạnh triển khai đội bán sản phẩm mũi nhọn Hà Nội TP Hồ Chí Minh; Tổ chức bán sản phẩm, dịch vụ cho phân khúc khách hàng cao cấp thơng qua Trung tâm KHCC có chức chun kinh doanh sản phẩm huy động; Phát triển sản phẩm số, phát triển củng cố sản phẩm thuộc nhóm Quản lý tài sản Hoạt động tín dụng tập trung vào việc đóng gói sản phẩm theo phân khúc khách hàng để hỗ trợ công tác khai thác khách hàng; Tập trung cho khách hàng cá nhân vay mua nhà đất, nhà dự án theo dự án mà TPBank có liên kết; Nghiên cứu chuẩn bị điều kiện cần thiết để triển khai cho vay tài tiêu dùng cho vay hộ kinh doanh; Tiếp tục đẩy mạnh cho vay để tăng quy mô, đặc biệt cho vay vốn lưu động; Duy trì vị trí sản phẩm cho vay tơ đại lý ô tô thị trường; Tăng cường triển khai chiến lược đẩy mạnh việc phát hành thẻ Master thẻ visa, gia tăng tỷ lệ active Đối với hoạt động mảng đầu tư nguồn vốn, TPBank đẩy mạnh làm việc với Công ty Quản lý Quỹ cho việc quản lý thành lập Quỹ, lập quan hệ giao dịch với số định chế tài chính, ngân hàng mới, mở rộng khách hàng cá nhân tổ chức kinh tế để phát triển sản phẩm kinh doanh trái phiếu Chính phủ Trong năm 2017, TPBank đại hố cơng tác vận hành, kiểm soát rủi ro, nâng cao hiệu quả, tiết kiệm chi phí vận hành đồng thời xem xét đầu tư hệ thống học trực tuyến để đáp ứng nhu cầu học tập, nâng cao trình độ CBNV 3.1.2 Định hướng Định hướng kinh doanh chung • • • • • • Tiếp tục tăng vốn điều lệ cho hoạt động kinh doanh Tiên Phong Bank phấn đấu trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam Mở rộng mạng lưới hoạt động thời gian tới Triển khai hoạt động củng cố chất lượng tín dụng, kiểm sốt chặt khoản vay mới, xử lí thu hồi nợ hạn Đặc biệt đẩy mạnh cho vay tiêu dùng Nâng cao chất lượng, trình độ cán cơng nhân viên Tăng cường kiểm tra giám sát, quản lí nội bộ, xử lí kịp thời rủi ro trình hoạt động Nâng cao trình độ khoa học kĩ thuật, cơng nghệ áp dụng vào quy trình: triển khai ứng dụng tin học tự động công nghệ quản trị ngân hàng, quản lí tài khoản khách hàng Tăng cường hợp tác chặt chẽ với đối tác chiến lược tập đoàn FPT, Tập đoàn đá quý Doji, SBI Vinare phương diện 46 3.2 • GIẢI MỞảnh RỘNG ĐỘNG THANH QUỐC BẰNG TÍN Xây PHẢP dựng hình Tiên HOẠT Phong Bank ngân hàngTOẢN phát triển côngTẾ nghệ cao, xây DỤNG CHỨNG TỪtrong TẠI công TPB chúng dựng uy tín 3.2.1 Các giải mởtrợ rộng Định hướng mở pháp rộng tài xuấthoạt nhậpđộng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Tiên phong • Ứng dụng vốn côngđáp nghệ đại tài vàotrợhoạt động TTQT Với lợi sẵn có ngân a Thu hút nguồn ứnghiện nhu cầu XNK hàng trẻ, đời sau nên áp dụng mơ hình cơng nghệ đại sẵn có, theo kịp tốc độ phát triển công nghệ giới TPB tiếp tục định hướng phát triển dịch vụ ngân hàng số, đảm bảo phục vụ nhu cầu doanh nghiệp trẻ, tối thiểu hóa chi phí mà đảm bảo chất lượng phục vụ • Thúc đẩy nhanh tiến trình áp dụng chuẩn mực quốc tế vào quản lí cung ứng dịch vụ tài trợ xuất nhập Tiến tới chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ tài trợ XNK, giao tiếp với khách hàng tồn hệ thống • Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tài trợ xuất nhập dựa sở sản phẩm truyền thống Phải phát triển sản phẩm mạnh sẵn có đồng thời phát triển sản phẩm chuyên biệt, may đo cho khách hàng Tích cực trao đổi, tư vấn cho khách hàng lựa chọn loại hình tín dụng chứng từ phù hợp với mơ hình kinh doanh, tốn Chú trọng mức lãi suất phí cạnh tranh với ngân hàng khác • Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn thông qua đa dạng hóa nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, đặc biệt trọng hoạt động trung dài hạn nhằm tăng cường cho vay trung dài hạn để đáp ứng cho doanh nghiệp • Mở rộng quan hệ đối ngoại với ngân hàng, TCTD quốc tế, đặc biệt khu vực XNK nhiều Trung Quốc, khu vực doanh nghiệp có dấu hiệu tăng XNK Nam Phi, Nam Mỹ Nhằm đáp ứng nhu cầu nước hoạt động mở rộng đầu tư tài quốc tế • Bám sát thị trường nhằm đưa giải pháp phù ợp, kịp thời ứng phó với thách thức hoạt động TTQT Năm 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Tiền gửi KH(Đơn 4,230 vị: tỷ đồng) Tỷ trọng tăng trường tiền gửi _ 7,557 6,242 9,269 1,433 21,623 39,50 55,082 179% 83% 148% 15% 1509% 183% 139% 47 Bảng Quy mô tiền gửi tỷ trọng tăng trưởng tiền gửi NH TMCP Tiên phong giai đoạn 2009-2016 Nguồn: Tổng hợp BCTC TPB năm Trong năm 2016, nguồn ngoại tệ chiếm 11,2% tổng tiền gửi tổ chức cá nhân (6164927 triệu đồng) Đây số nhỏ so với lượng ngoại tệ lưu thông thị trường Việt Nam Từ đó, ngân hàng cần thực biện pháp: Linh hoạt sách lãi suất, đảm bảo lợi ích ngân hàng khách hàng Phù hợp diễn biến thị trường mà đảm bảo tính cạnh tranh • Mở rộng hình thức gửi tiền với khách hàng doanh nghiệp cá nhân bao gồm tiền gửi toán, tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm rút gốc, kèm bảo hiểm đa dạng hóa kì hạn gửi tiền Tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, mở rộng tìm kiếm khách hàng tổ chức kinh tế, nâng cao tính ổn định cho nguồn vốn • Tích cực hoạt động quảng bá sản phẩm tiền gửi đến khách hàng, cung cấp dịch vụ đa dạng mà đảm bảo chất lượng: tư vấn, chuyển tiền, ebanking • Nghiên cứu đối thủ cạnh tranh Các ngân hàng có lãi suất huy động thấp có sách cho khách hàng, lợi họ; ngân hàng huy động với lãi suất cao quảng bá sản phẩm, giải ngân sao; điểm mạnh điểm yếu họ nhằm hoàn thiện sản phẩm TPB • b Phát triển sản phẩm đa dạng; cải tiến công nghệ Các doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam ngày phát triển mạnh mẽ hơn, đa dạng loại hình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn từ tăng lên với nhiều thể loại khác Vì thế, để cạnh tranh với ngân hàng nước nước ngồi ngân hàng Tiên Phong cần phải đa dạng hóa loại hình xuất nhập 48 L/C Các loại hình ngân hàng dùng chủ yếu L/C xuất nhập thông thường UPAS L/C Việc phát triển sản phẩm tài trợ mang lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng từ việc thu lãi, phí mà cịn hình thức hiệu giúp TPB đa dạng hóa hình thức sử dụng vốn, giảm thiểu rủi ro; đồng thời thu hút doanh nghiệp có nhu cầu khác Đa dạng hóa hình thức tài trợ xuất nhập cách: • Mở rộng cho vay đồng tài trợ nhằm giải dự án lớn ngân hàng cịn thiếu vốn Tín dụng đồng tài trợ giúp ngân hàng san sẻ rủi ro, giúp ngân hàng cho vay khoản trung dài hạn • Thực dịch vụ tài trợ xuất nhập trọn gói Với dịch vụ này, ngân hàng hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp từ lúc giai đoạn sản xuất (đối với L/C xuất khẩu) hay từ lúc chuẩn bị kí hợp đồng nhập (với L/C nhập khẩu) Qua đó, ngân hàng hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp XNK, tiết kiệm thời gian lẫn công sức; doanh nghiệp áp dụng mức lãi suất ưu đãi, có hội sử dụng sản phẩm bên thứ ba cung ứng có ngân hàng giúp sức; TPB dễ dàng tính tốn chi phí tổng thể giao dịch, tiết kiệm chi phí trả nước ngoài, ước lượng khoản phải thu phải trả cần thiết nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Để làm điểm cần hồn thiện cơng nghệ, cơng cụ đắc lực cơng tác quản lí ngân hàng thực nghiệp vụ.Nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng mà nhanh chóng, thuận tiện xác, hạn chế rủi ro trình thực giao dịch Có lợi sẵn ngân hàng trẻ với tảng công nghệ đại, Tiên Phong Bank lơ là, tiếp tục phát triển cải tiến công nghệ, đường truyền, mạng nội c Đẩy mạnh mạng lưới ngân hàng đại lý Mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng ngồi nước khơng phục vụ cho việc phát triển quan hệ thương mại, hợp tác quốc tế mà giúp ngân hàng học hỏi kinh nghiệm từ nước phát triển giới.Để thành cơng hoạt động tài trợ tín dụng chứng từ mạng lưới ngân hàng đại lý đóng vai quan trọng thiếu Khi sử dụng ngân hàng đại lý, TPB tiết kiệm chi phí giao dịch (không phải qua trung gian, tránh rủi ro toán), tận dụng nguồn lực ngân hàng để lấy thông tin tư vấn đáng tin cậy đối tác khách hàng, nâng cao chất lượng tư vấn 49 Tiên phong bank cần tập trung phát triền ngân hàng đại lí tiêu chí: Xây dựng chương trình cung cấp thơng tin, báo cáo quản lý thống ngân hàng đại lý, kết hợp thu thập thơng tin bên ngồi để có thơng tin xác ngân hàng đại lí nhằm đưa chiến lược phù hợp • Thường xuyên đánh giá mức độ cần thiết, mức độ rủi ro ngân hàng • Tuân thủ quy ước, cam kết tập quán quốc tế, khơng làm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng • Chủ động đưa đề nghị hợp tác với ngân hàng khác giới, thắt chặt mối quan hệ với ngân hàng truyền thống • Thắt chặt mối quan hệ truyền thống đồng thời mở rộng mối quan hệ mà ngành xuất nhập Việt Nam hướng đến châu Phi, Mỹ latinh • d Nâng cao trình độ nguồn nhân lực Hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tài trợ xuất nhập nói riêng phức tạp mang tính rủi ro cao Vì chất lượng nguồn nhân lực nhân tố mang tính định.Các giải pháp đưa cần thực đồng định hướng dài hạn Đưa quy trình quy hoạch nhân viên thực trình tự Tuyển dụng cán trẻ cần minh bạch, công hiệu Nhân cần có chất lượng tốt, trải qua kháo đào tạo chuẩn, thường xuyên bổ sung kiến thức chuyên môn nghiệp vụ Phát nhân lực để bồi dưỡng cho tương lai Đối với nhân lực bồi dưỡng để lãnh đạo: Lựa chọn lãnh đạo quản lý theo tiêu chí cụ thể có sàng lọc; Phân chia lớp cán quản lý theo chức danh kinh nghiệm cơng việc; Chuẩn hóa chức danh quản lý cấp có chương trình đào tạo kỹ quản lý cho chức danh; Đánh giá chất lượng cán quản lý hàng năm; Luân chuyển cán phòng/ban hội sở với chinh nhánh Có chế lương thưởng, đãi ngộ, khuyến khích cán quản lý Có chế độ lương cứng, lương mềm, thưởng.Xây dựng chiến lược quản trị nguồn nhân lực; Tiếp tục thực quy hoạch, tuyển chọn cán quản lý vào vị trí xứng đáng; Tiến hành tuyển dụng số vị trí quản lý; Luân chuyển cán bộ; Tăng cường đào tạo đào tạo lại nước nước; Hồn thiện quy trình tiêu chuẩn cán cấp quản lý; Xây dựng môi trường văn hóa giàu sắc TPB Chính sách thu hút nhân lực chất lượng cao: Cần giữ chân thu hút nguồn nhân lực cao, trao nhiều hội thăng tiến cống hiến cho nhân viên Đồng thời, TPB cần chủ động xây dựng danh tiếng uy tín, đặc biệt cách đối xử với nhân viên tập trung vào số chiến lược như: Tạo nguồn 50 nhân lực dự trữ đa dạng cho vị trị lãnh đạo cao cấp; Chuẩn bị kế hoạch kế vị vị trí cao cấp nhất; Tạo hội làm việc nhiều quốc gia khác nhau; Tiến hành chương trình đào tạo e Xây dựng hình ảnh ngân hàng Để làm việc ngân hàng trẻ không dễ cần nhiều thời gian, cơng sức, từ TPB cần phải thực tổng thể tồn diện giải pháp, khơng phải riêng tốn tín dụng chứng từ mà hình ảnh tổng thể ngân hàng Tăng hình ảnh Khơng phải tất ngân hàng biết tạo dựng hình ảnh chuyên nghiệp, gần gũi khách hàng Điều địi hỏi máy phải ý đến chi tiết: từ hành vi ứng xử, đồng phục nhân viên, phong cách giao tiếp, bảng thông báo Tăng giá trị cá nhân Ngân hàng muốn thành cơng phải tối đa hóa giá trị cá nhân khách hàng.Một biện pháp quản lý thơng tin khách hàng.Trong năm 2016-2017 có bê bối lớn liên quan đến bảo mật thông tin khách hàng,các vụ lừa đảo ăn cắp thơng tin TPB cần có hành động thiết thực nhằm đảm bảo an toán cho khách hàng Coi khách hàng KH trọn đời với chu trình kéo dài 40-60 năm Tăng giá trị dịch vụ Ngân hàng thuộc lĩnh vực dịch vụ.Vì vậy, giá trị dịch vụ vô quan trọng Các ngân hàng chạy đua khốc liệt để đưa Dịch vụ hoàn hảo, Dịch vụ trọn gói, Dịch vụ thân thiện Tất nhằm lọt vào danh sách ngân hàng có dịch vụ tốt Tăng giá trị sản phẩm Sản phẩm ngân hàng thiết phải đem lại cho khách hàng giá trị Ví dụ: sở hữu thẻ ngân hàng sở hữu tài sản có giá trị Giá trị giúp họ đạt mục tiêu định: tiện toán, đẹp thẩm mỹ, thể “tầm”, “giá trị” cá nhân Giảm chi phí tiền bạc Ngồi việc bổ sung nâng cao giá trị khách hàng nhận được, ngân hàng nỗ lực giảm thiểu chi phí cho khách hàng: miễn phí gửi xe, miễn phí đồ uống, miễn phí dịch vụ tư vấn qua điện thoại 51 Giảm thiểu chi phí thời gian Giảm thời gian giao dịch công nghệ kiểm tra tài khoản qua mạng, qua điện thoại, giảm thời gian lại cách mở nhiều đơn vị giao dịch, giảm thủ tục giao dịch Giảm chi phí lượng Có thể hiểu lượng mà khách hàng phải tốn giao dịch với ngân hàng nhiên liệu, phải leo nhiều tầng để đến bàn giao dịch, đổ mồ hôi thủ tục khơng hợp lý Giảm chi phí tâm lý Tại số ngân hàng, cảnh khác hàng đứng chen chúc, chờ đọi Nhiều ngân hàng thường đóng cửa giao dịch sớm quy định.Hệ tất yếu khách hàng ln có tâm lý thấp giao dịch với ngân hàng Tiên phong bank cần ý thức rằng: Thương hiệu nằm trái tim, trí óc khách hàng trường tồn ngân hàng dày công xây dựng f Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phịng ngừa rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng, hoạt động tốn quốc tế nói chung Thực tốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, sai sót q trình thực nghiệp vụ tốn quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu.Từ đó, đề biện pháp phù hợp, kịp thời để giải Để làm điều cần kết hợp hai chức năng: kiểm tra giám sát kiểm toán Đối với chức cần có quy chế làm việc cụ thể, quy định rõ trách nhiệm phận ngân hàng để xác định trách nhiệm thuộc khâu nhằm đưa hướng giải Trong điều kiện hội nhập, mức độ rủi ro với nghiệp vụ ngày đa dạng phức tạp, sai sót gây có hậu nghiêm trọng hơn, yêu cầu kiểm toán nghiệp vụ toán quốc tế cần Tiên phong bank trọng nhiều Để đảm bảo chất lượng việc kiểm toán nội bộ, TPB cần đặc biệt quan tâm đến công tác đào tạo cán kiểm tốn, xây dựng quy trình kiểm tốn đồng từ mơi trường, sách thủ tục phương pháp hệ thống thông tin cần nâng cấp thường xuyên liên tục Chính sách quản lí rủi ro tổng thể cần đề ra, rà soát theo thời kì, điều chỉnh cho phù hợp với thay đổi xảy Xác định loại rủi ro chiến 52 lược tổng thể Trong hoạt động tốn quốc tế có rủi ro đặc thù riêng Đối với loại rủi ro này, TPB cần có mơ hình quản lý cụ thể từ nhận biết rủi ro đến hệ thống thông tin số liệu phân tích mức độ rủi ro, giải pháp phịng ngừa giải pháp xử lí rủi ro xảy Từ đó, cụ thể hóa nội dung, sách quản lý rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, ngân hàng nên tư vấn, khuyển khích doanh nghiệp xuất mua bảo hiểm tín dụng xuất đề phịng rủi ro thương mại bên nhập như: Mất khả toán, phá sản, lừa đảo Dịch vụ giúp giảm bớt khó khăn nâng cao sức cạnh tranh doanh nghiệp đồng thời bảo vệ cho TPB cho vay trung dài hạn.Đối với doanh nghiệp có tham gia bảo hiểm, TPB có sách ưu đãi tăng hạn mức tín dụng xuất 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Chính phủ a Ơn định kinh tế vĩ mô Để kinh tế phát triển bền vững trung dài hạn cần bảo đảm ổn định kinh tế vĩ mô cách vững coi ưu tiên hàng đầu thời gian tới Đổi mơ hình tăng trưởng tái cấu trúc kinh tế theo hướng bền vững yêu cầu cấp bách để giải tận gốc rễ nguyên nhân gây bất ổn vĩ mô ngắn hạn Thay đổi chiến lược phát triển công nghiệp dựa chủ yếu vào khu vực kinh tế Nhà nước mà không xét tới yếu tố lợi so sánh, khuyến khích ngành khu vực có lợi so sánh hiệu Để giải triệt để thâm hụt thương mại, cân đối vĩ mơ quan trọng kinh tế, bên cạnh sách tỉ giá, cơng cụ hành hay phát triển cơng nghiệp hỗ trợ vấn đề mấu chốt cần xử lý trung dài hạn chênh lệch tiết kiệm đầu tư kinh tế Kiên cắt giảm đầu tư công tăng cường kỷ luật tài khóa để giảm thâm hụt ngân sách ổn định nợ công yếu tố quan trọng để bảo đảm ổn định kinh tế vĩ mô tăng trưởng bền vững trung dài hạn Xây dựng nguyên tắc chế phối hợp việc hoạch định thực thi sách tài khóa sách tiền tệ cách quán hướng tới mục tiêu ưu tiên đất nước Tái cấu trúc khu vực doanh nghiệp Nhà nước để bảo đảm nhiệm vụ khắc phục khiếm khuyết thị trường cung cấp hàng hóa, dịch vụ cơng cộng thay đóng vai trị chủ đạo cách đầu tư dàn trải hiệu 53 Kiểm sốt hiệu dịng vốn vào-ra (FDI, ODA ) yếu tố quan trọng việc bảo đảm ổn định vĩ mô giảm thiểu rủi ro khủng hoảng tài trung dài hạn Trong trung dài hạn, phát triển nơng nghiệp, nơng thơn cần coi sách ưu tiên chiến lược kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội tổng thể b Hoàn thiện mơi trường pháp lí cho hoạt động tốn quốc tế Môi trường pháp lý, thông qua hệ thống pháp luật, có vai trị tạo lập sở pháp lý vững để hoạt động toán quốc tế phát triển Ngân hàng hoạt động hiệu có mơi trường pháp lý ổn định, đồng qn Vai trị mơi trường pháp lý hoạt động toán quốc tế thể thông qua chế bảo đảm để quy định pháp luật thi hành nghiêm minh Bằng việc ấn định chế độ trách nhiệm hành chính, dân hình với chế cụ thể áp dụng lĩnh vực hành chính, dân hình sự, pháp luật tạo lập mơi trường pháp lý tích cực cho hoạt động TTQT Điều khơng góp phần nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật DN, ngânh hàng thương mại tham gia vào hoạt động TTQT mà cịn hạn chế giảm thiểu tình trạng vi phạm hợp đồng liên quan đến hoạt động TTQT Cần xác định rõ thời hạn quan liên quan phải ban hành văn hướng dẫn thi hành Thực tế trường hợp nợ đọng văn hướng dẫn Vơ tình làm giảm thời gian để ngân hàng doanh nghiệp chuẩn bị sẵn sàng thực quy định Cùng với hiệu lực văn quy phạm pháp luật cần thông tin xác Vì thế, để đảm bảo an tốn hiệu cho ngân hàng hoạt động, Chính phủ NHNN nên thực biện pháp nhằm hồn thiện mơi trường pháp lý, tạo điều kiện phát triển hoạt động xuất nhập nói chung, tín dụng chứng từ nói riêng c Nâng cao chế quản lý xuất nhập Để đẩy mạnh xuất nhập điều kiện nay, CHính phủ NHNN cần hoàn thiện chế quản lý xuất nhập theo hướng: Hoàn thiện chức quản lý Nhà nước doanh nghiệp xuất nhập theo hướng đơn giản hóa thủ tục hành chính, sử dụng rộng rãi địn bẩy tài để khuyến khích hoạt động XNK Tiếp tục cải cách, tăng cường quan hệ đối ngoại với nước giới • Phát huy tính chủ động, tích cực định hướng, giám sát hỗ trợ doanh nghiệp Thường xuyên tổ chức buổi trao đổi trực tiếp Chính phủ, ngành • 54 doanh nghiệp nhằm kịp thời giải khó khăn vướng mắc hoạt động XNK Các kế hoạch kinh tế phải phù hợp diễn biến thị trường thời kỳ Khuyến khích xuất mặt hàng chủ lực • Các văn pháp lý, thủ tục hải quan cần công khai minh bạch Ngành hải quan cần thông tin văn pháp luật liên quan tới hoạt động xuất nhập rộng rãi đến phương tiện thông tin đại chúng để doanh nghiệp chuẩn bị trước thực hoạt động XNK Tiếp tục nghiên cứu nhằm đưa thủ tục, quy trình phù hợp gần với thông lệ quốc tế 3.2.2 Đề xuất doanh nghiệp XNK Doanh nghiệp XNK đối tượng nhận tài trợ từ phía ngân hàng.Để hoạt động tài trợ XNK phát triển cách bền vững bên cạnh việc nhận tài trợ từ phía ngân hàng doanh nghiệp XNK cần chủ động việc khắc phục điểm yếu thân Vậy để tân dụng cách có hiệu lợi ích hoạt động tài trợ từ phía ngân hàng doanh nghiệp XNK cần thực biện pháp sau: Để có tài trợ từ ngân hàng, doanh nghiệp XNK cần có phương án kinh doanh hiệu quả, hợp đồng ngoại thương đảm bảo khả tốn hay có tính thương mại cao Để đạt điều doanh nghiệp cần phải có nghiên cứu tỷ mỷ thị trường, khách hàng, sản phẩm, xây dựng kế hoạch sản xuất xây dựng cách rõ ràng, doanh nghiệp cần nâng cao khả lập dự án, báo cáo tài • Các doanh nghiệp cần khai thác tốt hoạt động tư vấn từ ngân hàng Hiện nay, trình độ nghiệp vụ ngoại thương doanh nghiệp Việt Nam nhìn chung cịn yếu Trên thực tế, có nhiều doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, thiếu kiến thức thương mại quốc tế, không am hiểu thông lệ, luật quốc tế tập quán đối tác thị trường • Để tránh rủi ro, doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ đối tác trước ký kết hợp đồng nhằm hạn chế rủi ro Doanh nghiệp tìm đến ngân hàng có tên tuổi lĩnh vực XNK để tư vấn tìm kiếm thơng tin đối tác • Các doanh nghiệp Việt Nam cần nâng cao kỹ đàm phán ngoại thương Khi ký kết hợp đồng, doanh nghiệp nên chủ động yêu cầu điều khoản có lợi cho phát điều khoản bất lợi để cân nhắc nằm hạn chế rủi ro xảy thực hợp đồng • Doanh nghiệp cần tăng cường mở rộng quan hệ với doanh nghiệp nước, tham gia hiệp hội thuộc ngành nghề, lĩnh vực hoạt động để nắm bắt thông tin trao đổi kinh nghiệm Thường xuyên tham gia hội chợ giới nhằm quảng bá, giới thiệu sản phẩm doanh nghiệp tìm hiểu sản phẩm có khả phát triển tốt thị trường Việt Nam • 55 KẾT LUẬN Nền kinh tế Việt Nam ngày phát triển, hội nhập ngày sâu rộng với giới đòi hỏi dịch vụ phải ngày đổi tốt hơn, chất lượng đạt chuẩn quốc tế Dịch vụ tốn tín dụng chứng từ khơng phải ngoại lệ mà cịn phải theo kịp tốc độ phát triển giới hình thức lẫn nội dung nhằm đem lại hiệu cao nhất, cạnh tranh với ngân hàng ngồi nước Dịch vụ tốn tín dụng chứng từ chiếm vị trí quan trọng chiến lược kinh doanh ngân hàng thương mại Mở rộng dịch vụ vấn đề ưu tiên ngân hàng đại, nhằm đáp ứng yêu cầu mở rộng thương mại quốc tế Tuy nhiên năm vừa qua, tốc độ mở rộng phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Tiên Phong chưa tương xứng với tiềm mạnh ngân hàng Cần có kết hợp chặt chẽ hợp lí hội sở chi nhánh nhằm thúc đẩy mở rộng dịch vụ Vì vậy, khóa luận “Mở rộng dịch vụ tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Tiên Phong” nghiên cứu vấn đề lí luận mở rộng dịch vụ tín dụng chứng từ, phân tích đánh giá thực trạng phương thức ngân hàng Qua sâu vào phân tích thuận lợi, khó khăn tìm nguyên nhân để đưa giải pháp cụ thể đề xuất, kiến nghị nhằm mở rộng dịch vụ tín dụng chứng từ, giúp ngân hàng thời gian tới phát huy, tận dụng tiềm lực sẵn có, nâng cao sức cạnh tranh thị trường, củng cố vị ngân hàng 56 NHẬN DANH XÉT ĐÁNH GIÁ CỦA GIÁO VIÊN KHẢO HƯỚNG DẪN MỤC TÀI LIỆU THAM I Tài liệu tiếng việt GS.TS Nguyễn Văn Tiến, giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thương (2011), NXB thống kê - Hà Nội Lê Thị Phương Hồng, Giải pháp hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Hà Nội (5/2013) Phan Thanh Huy, Nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng phát triển nhà đồng sông cửu long - chi nhánh Hà Nội (2013) Nguyễn Thị Ngọc, Giải pháp hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, (2013) Ngân hàng TMCP Tiên phong, báo cáo tài năm (2009-2016) ThS Hoàng Thị Thu Huyền: “Giải pháp phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội (2010) II Tài liệu nước Peter S.Rose, commercial Bank Managemnent (2001) Uniform Customs and Practice for Documentary credit (2010) International Standard Banking Practice for the examination of documentary under documentary credits - ISBP Publication no 745 III Một số Website Sbv.gov Gso.gov.vn Moit.gov.vn Vneconomy Tpb.vn 57 58 ... cứu ? ?Giải pháp mở rộng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TCMP Tiên phong? ?? CHƯƠNG I: CƠ SỞ LUẬN VỀ MỞ RỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG... TRẠNG MỞ RỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP TIÊN PHONG GIAI ĐOẠN 2012-2016 2.2.1 Quy trình tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Tiên Phong Sơ đồ 2 Mơ hình tổ chức tài trợ XNK NHTMCP Tiên Phong Từ. .. khóa luận chia làm chương: Chương 1: Cơ sở luận mở rộng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Tiên Phong Chương 2: Thực trạng mở rộng hoạt động tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Tiên Phong