hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam (agribank) – chi nhánh bắc kạn

LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng em Các số liệu sử dụng phân tích chuyên đề có nguồn gốc rõ ràng, cơng bố theo quy định Các kết nghiên cứu chuyên đề em tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Việt Nam Các kết chưa công bố nghiên cứu khác LỜI CẢM ƠN Trân trọng cảm ơn thầy giáo hướng dẫn, thầy cô giáo trường Học Viện Ngân Hàng tạo điều kiện tốt để em thực chuyên đề Đặc biệt, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến doanh nghiệp mà em có điều kiện gặp gỡ, khảo sát chuyên gia lĩnh vực liên quan, đóng góp thơng tin vơ q báu ý kiến xác đáng, để em hoàn thành nghiên cứu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BĐS : Bất động sản TMCP : Thương mại cổ phần AGRIBANK : Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam GTTT : Giá trị thị trường NHNN : Ngân hàng Nhà nước QSDĐ : Quyền sử dụng đất TSBĐ : Tài sản bảo đảm GTTS : Giá trị tài sản TSSS : Tài sản so sánh ĐGBĐS : Định giá bất động sản TĐV : Thẩm định viên BĐSSS : Bất động sản so sánh DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Bảng Trang Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức máy ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn 14 Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Bắc Kạn Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam năm (2017 – 2019) 17 Bảng 1.2: Tình hình sử dụng vốn chi nhánh Bắc Kạn Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam (2017 – 2019) 18 Bảng 1.3: Kết kinh doanh 19 Bảng 2.1: Một số tiêu kinh doanh công ty TNHH Long Thịnh 36 MỤC LỤ LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH BẮC KẠN 10 1.1.Quá trình hình thành 10 1.2 Chức nghiệp vụ ngành nghề kinh doanh Ngân hàng 11 1.3 Cơ cấu tổ chức 14 1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2017 – 2019 .17 1.4.1 Huy động vốn .17 1.4.2 Hoạt động tín dụng .18 1.4.3 Kết hoạt động kinh doanh 19 1.5 Vị trí thực tập 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC KẠN 22 2.1 Các quy định pháp lý quan Nhà nước phân tích tài KHDN Agribank Bắc Kạn 22 2.2 Thực trạng công tác phân tích tài KHDN chi nhánh Agribank Bắc Kạn 22 2.2.1 Tổ chức cơng tác phân tích Agribank Bắc Kạn .22 2.2.2 Quy trình phân tích tài KHDN Agribank Bắc Kạn .23 2.2.3 Phương pháp phân tích tài KHDN Agribank Bắc Kạn 26 2.2.4 Nội dung phân tích tài KHDN Agribank Bắc Kạn 27 2.2.5 Ví dụ minh họa cơng tác phân tích tài KHDN Agribank Bắc Kạn 36 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tài KHDN Agribank Bắc Kạn 41 2.3.1 Những kết đạt .41 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 43 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC KẠN 45 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn 45 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 46 3.2.1 Hồn thiện nội dung phân tích 46 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin 47 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 49 3.2.4 Rút ngắn thời gian xét duyệt .50 3.2.5 Nâng cao hệ thống sở trang thiết bị công nghệ thông tin 50 3.3 Kiến nghị 51 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 51 3.3.2 Kiến nghị với Bộ ngành có liên quan khác .52 KẾT LUẬN 54 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 55 LỜI NÓI ĐẦU Đặt vấn đề Như biết thời đại kinh tế thị trường nay, thị trường tài Việt Nam có bước phát triển vượt bậc mà cụ thể hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Sau Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương Mại Thế Giới (WTO), tình hình kinh tế xã hội có nhiều đổi đáng kể, ngành nghề lĩnh vực vận động theo xu phát triển quy luật tất yếu Để đáp ứng nhu cầu ấy, vấn đề vốn đòi hỏi lớn đất nước Ngân sách nhà nước đủ để đáp ứng phần nhỏ việc xây dựng sở hạ tầng thực mục tiêu xã hội khác, lượng vốn chủ yếu phục vụ sản xuất kinh doanh huy động từ nguồn Đảng Nhà nước ta xác định rõ ràng: “Nguồn vốn nước đóng vai trị định, nguồn vốn nước ngồi đóng vai trị quan trọng” Đồng thời phát huy tính động, sáng tạo tổ chức ngân hàng để thu hút vốn cho kinh tế Trong năm vừa qua, Ngân hàng thương mại ngày đa dạng hóa hình thức huy động vốn, nâng cao tính cạnh tranh để ngày đạt hiểu cao Nhận thức tầm quan trọng việc huy động vốn, Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chi nhánh Bắc Kạn coi trọng mức đạt nhiều kết đáng ghi nhận vấn đề Qua thực tiễn hoạt động Chi nhánh, rút nhiều học bổ ích để nâng cao hiệu kinh doanh nhằm phục vụ công tác cơng nghiệp hốhiện đại hố đất nước Một số đề tài có liên quan: Luận văn: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Hà Nội ngân hàng TMCP Á Châu sinh viên Nguyễn Thị Thảo – TCDN 45C – Đại học kinh tế Quốc dân Khóa luận tốt nghiệp: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi Nhánh Hà Nội sinh viên Hồng Thị Thu Thủy lớp Tài cơng Đề tài: Phân tích tình hình tài Doanh nghiệp phục vụ cho cơng tác Tín Dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân Đội sinh viên Nguyễn Hồng Hiếu Chun đề tốt nghiệp: Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Bắc Kạn dựa sở tìm hiểu thực tế ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn với việc kế thừa nghiên cứu đề tài trên, phân tích thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn, từ thành cơng, tồn để làm sở cho việc đưa giải pháp thực tiễn Phương pháp nghiên cứu Đề tài có sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác phưong pháp vật biện chứng, phương pháp thống kê, so sánh…để đánh giá phân tích thơng tin, số liệu có liên quan đến cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt dộng tín dụng Phạm vi nghiên cứu - Không gian Đề tài thực Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chi nhánh Bắc Kạn - Nghiên cứu cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chi nhánh Bắc Kạn Kết cấu chuyên đề: Chương 1: Tổng quan chi nhánh Bắc Kạn Chương 2: Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn Chương 3: Giải pháp hoàn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH BẮC KẠN 1.1.Quá trình hình thành Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Bắc Kạn Địa chỉ: 264 Thành Cơng, Phùng Chí Kiên, Bắc Kạn Điện thoại: 0209 3870 560 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank) – Chi nhánh Bắc Kạn (Agribank Bắc Kạn) chi nhánh có quy mơ hoạt động tương đương chi nhánh cấp I Agribank Bắc Kạn thành lập theo định số 351/QĐ/HĐQ ngày 30/11/2004 Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam Hoạt động theo quy chế tổ chức hoạt động chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank chi nhánh Bắc Kạn cung cấp dịch vụ ngân hàng với nhiều tiện ích như: huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn với hình thức tiền gửi có kì hạn, khơng kì hạn; cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, dịch vụ toán khách hàng, kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc theo tiêu chuẩn thị trường nước: thực nghiệp vụ toán quốc tế; cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Luôn nhạy bén nắm bắt đựơc khó khăn thuận lợi thời buổi kinh tế thị trường, ban lãnh đạo Agribank Bắc Kạn đưa phương hướng cụ thể, hợp lý, bắt kịp với xu hướng phát triển chung ngành ngân hàng Bên cạnh Agribank Bắc Kạn thường xuyên tổ chức tiếp thị định hướng cho khách hàng sử dụng dịch vụ tiện ích ngân hàng với lợi ích cao thuộc khách hàng nên thu hút đông đảo khách hàng, tạo tâm lý gắn kết lâu dài với Ngân hàng Với số vốn đóng góp lúc thành lập 20 tỷ đồng Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam pháp nhân hạch tốn kinh tế độc lập, có quyền tự chủ hoạt động kinh doanh, có tài khoản Ngân hàng nhà nước Thời hạn cấp phép hoạt động 50 năm, nhiên xin hạn hết hạn hoạt động 10 - Mục đích sử dụng vốn vay: Bổ sung vốn lưu động thi cơng cơng trình xây dựng - Thời hạn cho vay: 12 tháng; - Kỳ hạn trả nợ gốc: Theo giấy nhận nợ; - Kỳ hạn trả nợ lãi: hàng tháng vào ngày 25 - Lãi suất cho vay: 8,5%/năm - Bảo đảm tiền vay: Cho vay có bảo đảm tài sản - Điều kiện trước giải ngân: + Đối với hạn mức cho vay, khách hàng phải bảo đảm có 100% tài sản bảo đảm cho tổng dư nợ giải ngân + Đối với phần cam kết bảo lãnh ngân hàng khách hàng thỏa thuận áp dụng có bảo đảm khơng có bảo đảm nghiệp vụ bảo lãnh cụ thể phát sinh thỏa thuận cấp bảo lãnh theo quy định Agribank 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tài KHDN Agribank Bắc Kạn 2.3.1 Những kết đạt Trong 23 năm hoạt động, Agribank chi nhánh Bắc Kạn có bước phát triển to lớn, tạo uy tín lịng tin khách hàng địa bàn phía Bắc Thực tế cho thấy hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Bắc Kạn phát triển liên tục đặc biệt năm gần Xem xét thành phần khách hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn thấy 60% dư nợ tín dụng ngân hàng tập trung vào khách hàng doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp nhà nước vay vốn Agribank chi nhánh Bắc Kạn doanh nghiệp lớn, có uy tín, tập trung lĩnh vực xăng dầu, điện lực hay hàng không… Những doanh nghiệp lớn thường vay với số lượng lớn đảm bảo tín chấp( uy tín doanh nghiệp) Bên cạnh phát triển công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân công ty liên doanh với nước kinh tế Việt Nam hội nhập WTO, đối tượng khách hàng Agribank chi nhánh 41 Bắc Kạn ngày mở rộng Tuy chiếm 1/5 tổng dư nợ tín dụng Agribank chi nhánh Bắc Kạn loại hình doanh nghiệp đối tượng khách hàng tiềm mà ngân hàng hướng tới Như tình hình hoạt động Agribank chi nhánh Bắc Kạn tương đối khả quan, đạt kết có đóng góp nhiều yếu tố, song yếu tố quan trọng chất lượng phân tích tài khách hàng q trình thực thẩm định tín dụng ngân hàng Thời gian trung bình tiến hàng phân tích ngân hàng qui định cụ thể: Vay mua ôtô ngày, vay ngắn hạn, cấp hạn mức tín dụng từ đến ngày, vay trung dài hạn từ đến 10 ngày Chi phí phân tích ngân hàng cấp cho cán tín dụng dạng cơng tác phí khoảng 300.000 đồng/tháng Nó bao gồm chi phí hướng dẫn hồ sơ vay, chi phí phân tích, chi phí xét duyệt, chi phí giấy tờ hợp đồng, cơng chứng, đăng kí giao dịch đảm bảo…Ngồi cịn có thêm trợ cấp tiền điện thoại cho nhân viên tín dụng từ 150-200.000đồng/ tháng tùy theo thâm niên số lượng công việc giao Về nguồn thông tin số lượng thơng tin mà cán tín dụng sử dụng chủ yếu từ vấn trực tiếp khách hàng, thông tin kiểm chứng lại thông qua việc kiểm tra giấy tờ, chứng từ có liên quan, nguồn thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, thông tin từ đối tác làm ăn khách hàng, thơng tin từ báo chí… Có thể thấy nguồn thơng tin sử dụng phong phú, đa dạng, có độ tin cậy cao nhiên khó khăn ngân hàng ngân hàng chưa có nguồn thơng tin cung cấp chuyên nghiệp nguồn từ trung tâm ICI hay Tổng cục thống kê hạn chế Số lần cán tín dụng xuống sở tiến hàng phân tích tín dụng phụ thuộc vào độ phức tạp hồ sơ qui mô vay vốn doanh nghiệp Thơng thường, có buổi kiểm tra định tính, từ đến buổi kiểm tra định lượng nhiều tùy vào độ phức tạp hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Có 1-2 buổi kiểm tra kho, 1-2 buổi kiểm tra tài sản đảm bảo Như thấy số lần cán tín dụng xuống sở thường xuyên so với khoảng thời gian phân tích 10 ngày 42 Hiện qui trình phân tích tài khách hàng ngân hàng chặt chẽ, đòi hỏi cán tín dụng phải tuân thủ nghiêm ngặt bước cụ thể qui trình, phải có kinh nghiệm xử lí để đáp ứng yêu cầu lãnh đạo ngân hàng, điều tạo sức ép khơng nhỏ lên cán tín dụng Hệ thống tiêu tài mà cán tín dụng sử dụng chủ yếu tập trung vào số bật, việc lựa chọn số tùy thuộc vào tình hình tài chính, loại hình hoạt động sản xuất hay kinh doanh, mục đích hồ sơ vay vốn mà cán tín dụng lựa chọn tiêu hợp lí Thường trước cho vay cán tín dụng phát thấy mục đích sử dụng vốn thực tế doanh nghiệp khác với mục đích mà doanh nghiệp đề nghị vay vốn họ tư vấn cho doanh nghiệp vay vốn mục đích, tỉ lệ 13% Còn cho vay tỉ lệ phát sử dụng vốn sai mục đích 0%, thấy chất lượng phân tích tài khách hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn tương đối tốt, song tồn hạn chế, nhược điểm cần sửa đổi hoàn thiện 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân Nhìn chung thời gian phân tích qui định cho loại hồ sơ tín dụng tương đối hợp lí sức ép thiếu nhân viên tùy vào độ phức tạp hồ sơ mà thời gian thường bị kéo dài so với qui định Do tình trạng thời gian thẩm định bị kéo dài khó tránh nổi, đồng thời nhân viên phải đảm nhận nhiều vị trí cơng việc, tính chun mơn hóa khơng cao Về phía ngân hàng, chưa có phận chun lưu trữ thông tin, ngân hàng chưa tự tổng hợp số liệu trung bình ngành (đây việc làm vơ khó khăn) tiêu tài ngân hàng cịn mang nhiều tính chủ quan Trong việc tìm kiếm thơng tin từ quan chuyên cung cấp thông tin CIC (Trung tâm thơng tin tín dụng-Ngân hàng nhà nước), Tổng cục thống kê… hạn chế, thông tin thu thập khó sử dụng Ngun nhân tình trạng khơng phải khó khăn riêng Agribank chi nhánh Bắc Kạn mà khó khăn tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam Hiện chưa có quan chuyên làm nhiệm vụ cung cấp thông tin 43 khách hàng cho tổ chức tín dụng Nếu ngân hàng tự tiến hành thu thập, phân tích thơng tin khách hàng tốn khó đạt kết xác, đầy đủ Kiểu phân tích truyền thống ngân hàng có phản ánh tình hình tài doanh nghiệp tồn nhược điểm như: kết phân tích phụ thuộc vào nguồn thơng tin mà khách hàng cung cấp, tiêu tài xem xét dạng đơn, chưa bóc tách để phân tích vào tác động yếu tố Do phân tích tiêu riêng lẻ cho kết khác Việc so sánh doanh nghiệp với số doanh nghiệp ngành nhìn chung cịn chưa thực xác, doanh nghiệp thường khơng có qui mơ, ngành nghề lĩnh vực hoạt động, khả quản lí doanh nghiệp lại khác nhau, nên việc so sánh không đơn giản 44 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC KẠN 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn Cùng với công nhận xã hội thành tựu đạt Agribank chi nhánh Bắc Kạn phát triển theo phương châm: “Luôn hướng tới hoàn hảo để phục vụ khách hàng” Nối tiếp thành công đạt được, Agribank chi nhánh Bắc Kạn để phương hướng cho hoạt động năm bao gồm nội dung chính: Hồn thiện việc phân tích khách hàng, tập trung tăng trưởng phát triển nhóm khách hàng mục tiêu gồm khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ Mở rộng thị phần huy động vốn sách lãi suất linh hoạt thêm nhiều gói sản phẩm Tăng trưởng tín dụng sở thận trọng, quản lí tập trung, xây dựng hệ thống tiêu cấp xét rõ ràng, chuẩn hố sản phẩm, cải tiến qui trình thủ tục Phấn đấu nâng tỉ lệ doanh thu từ dịch vụ lên mức 27% Phát triển kênh phân phối, mở rộng chi nhánh phòng giao dịch, trang bị thêm hệ thống máy ATM, xây dựng hệ thống máy bán hàng chủ động Đào tạo phát triển nguồn nhân lực nội bộ, tiếp tục thu hút nhân lực nhân lực bên Sử dụng hiệu chương trình đào tạo cho Standart Chartered Bank IFC hỗ trợ Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại (PR) theo chiều sâu, xây dựng hình ảnh Agribank chi nhánh Bắc Kạn ngân hàng vững mạnh, an toàn, động, có trách nhiệm với cổ đơng, nhân viên, khách hàng xã hội Với vai trò chi nhánh miền Bắc, Agribank chi nhánh Bắc Kạn có mục tiêu phát triển phù hợp với mục tiêu chung toàn hệ thống Để đạt mục tiêu Agribank chi nhánh Bắc Kạn cần tiếp tục phát huy lợi thế, khắc phục hạn chế 45 tồn tại, góp phần nâng cao chất lượng phân tích tài chính, thẩm định tín dụng khách hàng, đảm bảo hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định an tồn 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Thời gian thực tập Agribank chi nhánh Bắc Kạn, nhận thấy qui trình thẩm định tín dụng nói chung qui trình phân tích tài khách hàng ngân hàng chặt chẽ, nhân viên tín dụng tuân thủ nghiêm ngặt, báo cáo tài chính, thơng tin khác có liên quan khách hàng sử dụng triệt để Tuy nhiên bên cạnh kết có, cạnh trạnh mạnh mẽ ngân hàng thương mại nước nước ngồi, với mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng sở thận trọng, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng, chất lượng phân tích tài khách hàng cần nâng cao hịan thiện Tơi xin đưa vài giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng 3.2.1 Hồn thiện nội dung phân tích Mặc dù nội dung phân tích Agribank chi nhánh Bắc Kạn tương đối phong phú song cần trọng tới việc mở rộng tiêu tài chính, nên áp dụng phương pháp phân tích Doupont, bóc tách tiêu ROE ROA để thấy rõ nhân tố tác động tới kết hoạt động kinh doanh khách hàng Tách ROE ROE = TNST/VCSH = TNST/ TS x TS/ VCSH = ROA x EM ( Trong EM số nhân vốn) ROE phản ánh mức sinh lợi đồng vốn chủ sở hữu – Mức tăng giá trị tài sản cho chủ sở hữu, ROA phản ánh mức sinh lợi toàn danh mục tài sản doanh nghiệp – khả quản lí tài sản nhà quản lí EM hệ số nhân vốn chủ sở hữu, phản ánh mức độ huy động vốn từ bên doanh nghiệp Nếu EM tăng điều chứng tỏ doanh nghiệp tăng vốn huy động từ bên Tách ROA 46 ROA = TNST/ TS = TNST/ DT x DT/ TS = PM x AU PM: doanh lợi tiêu thụ phản ánh tỉ trọng lợi nhuận sau thuế doanh thu doanh nghiệp, PM tăng điều dó thể doanh nghiệp quản lí điều hành có hiệu AU: hiệu suất sử dụng tài sản doanh nghiệp Như vậy: ROE = PM x AU x EM Cơng thức cho thấy yếu tố tác động tới ROE doanh nghiệp, khả tăng doanh thu, cơng tác quản lí chi phí, quản lí tài sản địn bẩy tài doanh nghiệp Trong q trình phân tích, cán tín dụng nên quan tâm tới Báo cáo tài Khi phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ nên xem xét hệ thống liên tục Việc nghiên cứu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thời gian liên tục tạo nhìn tồn diện sâu sắc tình hình doanh nghiệp để trả lời câu hỏi sau: Doanh nghiệp có khả trả nợ Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp có thường tạo đủ tiền để phát triển tình hình tài hay trả lãi cổ phần có thường tăng lên hay khơng Doanh nghiệp có khả tạo tiền từ hoạt động kinh doanh Việc giải đáp câu hỏi giúp cán phân tích hiểu rõ tình hình hoạt động doanh nghiệp, xu hướng phát triển doanh nghiệp tương lai Chú trọng phân tích dịng tiền vào mối liên hệ với hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, việc phản ánh cho phép thể rõ nguyên nhân tác động ảnh hưởng tới việc tăng giảm vốn tiền khoản mục tương đương tiền kì kinh doanh 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin Đây yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng phân tích tài Với tình hình phát triển công nghệ thông tin nay, ngân hàng nên thành lập phận có nhiệm vụ lưu trữ xử lí thơng tin, thu thập thơng tin đa chiều, phong phú, cho 47 phép tất nhân viên ngân hàng chia sẻ khai thác thơng tin cách hiệu dễ dàng Thông tin mà ngân hàng cần quan tâm tập trung vào khách hàng, ngành nghề kinh tế, tình hình kinh tế, xã hội, trị Thơng tin khách hàng bao gồm tình hình sản xuất kinh doanh, lực tài chính, vị thương trường quan hệ tín dụng khách hàng với tất tổ chức tín dụng Nên phân loại khách hàng theo ngành nghề sản xuất kinh doanh Thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, sau chu kì sản xuất sau hợp đồng tín dụng thực Nguồn thông tin cán ngân hàng chia sẻ sử dụng cần đảm bảo an tồn bảo mật thơng tin cho khách hàng Thơng tin ngành kinh tế nói chung cung cấp cho cán tín dụng nhìn tổng qt tình hình chung tồn ngành Có thể thu thập thơng tin từ nhiều nguồn báo chí, truyền hình, internet…Từ ngân hàng tự tạo lập nên số liệu trung bình ngành làm tiêu tham khảo cho việc định tín dụng Tuy nhiên thông tin phải thể xu hướng biến động chung toàn ngành từ khứ tới xu phát triển tương lai Những thơng tin tổng quan tình hình kinh tế, trị, xã hội giúp cho nhân viên tín dụng mở rộng thêm hiểu biết đời sống xã hội, tăng khả nhạy cảm nghề nghiệp Nguồn thơng tin giúp cán tín dụng đánh giá xác định nguyên nhân biến động sản xuất kinh doanh khách hàng ngun nhân khách quan hay chủ quan Ngồi cho biết phần khả tạo lợi nhuận hợp đồng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Với thực trạng công ty PS, nhân viên tín dụng gặp số khó khăn việc tìm kiếm nguồn thơng tin doanh nghiệp có qui mơ, lĩnh vực hoạt động tương đồng Do khơng có thơng tin để so sánh nhận xét tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng lĩnh vực kinh doanh linh kiện điện tử Đồng thời khách hàng tương đối bảo mật thông tin, thông tin trao cho ngân hàng hạn chế 48 nhỏ giọt, thường nhân viên thẩm định u cầu cung cấp thơng tin khách hàng không cung cấp mà thường phải sau ngày có thơng tin 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nguồn nhân lực hiểu cán tín dụng ngân hàng, người trực tiếp tạo nên chất lượng phân tích tài khách hàng Để nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng, cần tiến hành đồng thời số giải pháp nâng cao trình độ cho cán tín dụng, tăng số lượng cán tín dụng, đổi chế quản lí nhân ngân hàng Nâng cao chuyên môn nghiệp vụ: cách thường xuyên củng cố đào tạo, nâng cao trình độ cho cán tín dụng Liên tục củng cố, bổ sung kiến thức đặc biệt thay đổi chế độ kế tốn, thơng tin kinh tế… cho cán phân tích tài Ngân hàng nên có chế độ khuyến khích cán học sau đại học, nâng cao trình độ chun mơn Trong bối cảnh phải mở cửa ngành ngân hàng, nghĩ Agribank chi nhánh Bắc Kạn nên có sách đưa nhân viên đào tạo nước ngoài, học tập tiếp thu ngành công nghệ ngân hàng tiên tiến nước phát triển Ngồi việc liên tục nâng cao trình độ cho cán bộ, ngân hàng nên thường xuyên lấy ý kiến góp ý khách hàng, nguồn thơng tin quan trọng để ngân hàng có điều chỉnh đáp ứng nhu cầu khách hàng cách tốt Tổ chức giao lưu trao đổi kinh nghiệm, nhân viên lâu năm lãnh đạo ngân hàng chia sẻ kinh nghiệm nghề nghiệp cho hệ nhân viên mới, giúp họ mau chóng làm quen với công việc làm việc hiệu Hiện nguồn nhân lực ngân hàng cịn thiếu nhiều, ngân hàng nên có sách đào tạo thêm nhân viên để giảm áp lực công việc cho cán Sức ép cơng việc q lớn gây nên sai sót khơng đáng xảy ra, làm giảm chất lượng cơng việc Một chế quản lí theo hướng gần gũi, tạo mơi trường làm việc thân thiện giúp cán tín dụng giảm áp lực công việc, giúp nâng cao lực chuyên môn 49 Xây dựng tập thể văn hố, làm việc có trách nhiệm khiến nhân viên gắn bó với ngân hàng Thực chun mơn hóa cơng việc, tách rời nhiệm vụ phân tích với phát triển khách hàng nhằm giảm bớt khối lượng công việc cho nhân viên tín dụng đồng thời tạo điều kiện cho cán phân tích chun tâm cho cơng việc phân tích Đồng thời cần nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng, tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát nhân viên phân tích giai đoạn trước cho vay để đảm bảo qui trình phân tích thực triệt để, hạn chế sai lầm mang tính chủ quan nhân viên tín dụng Cần có chế phân cấp ủy quyền rõ ràng quyền hạn trách nhiệm nhân viên khâu 3.2.4 Rút ngắn thời gian xét duyệt Hiện ngân hàng số lượng cán phân tích cịn thiếu nhiều, sức ép công việc lên nhân viên lớn, điều gây ảnh hưởng tới thời gian xét duyệt hồ sơ Thêm vào thâm niên cơng tác nhân viên tín dụng cịn tương đối ngắn nên chưa thực có nhiều kinh nghiệm, lại chịu nhiều sức ép công việc nên nguyên nhân lớn dẫn tới thời gian phân tích bị kéo dài Do cần giải khó khăn nhân lực để rút ngắn thời gian phân tích Đối với hồ sơ tín dụng tỉ cần phải định hội sở trình xét duyệt diễn miền làm kéo dài thời gian phân tích, ngân hàng nên xem xét đổi việc phân cấp định tạo thuận lợi cho việc rút ngắn thời gian xét duyệt 3.2.5 Nâng cao hệ thống sở trang thiết bị công nghệ thông tin Với phát triển vũ bão công nghệ thông tin, ngành ngân hàng lại ngành hoạt động đòi hỏi nhiều thông tin từ nhiền nguồn Do công nghệ thông tin ngân hàng yếu tố tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng Hiện nay, hệ thông công nghệ thông tin Agribank chi nhánh Bắc Kạn xem đại bậc ngân hàng thương mại cổ phẩn, song để cạnh tranh với ngân hàng nước tiếp tục giữ vững vị cạnh tranh, ngân hàng cần liên tục đổi hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin Nâng cấp mạng nội theo tiêu chuẩn quốc tế 50 tốc độ, độ bảo mật, ứng dụng mở rộng hỗ trợ cho q trình phân tích diễn nhanh chóng, xác khách quan Agribank chi nhánh Bắc Kạn chi nhánh cấp II ngân hàng, lại chi nhánh lớn tỉnh Bắc Kạn, hoạt động chi nhánh Bắc Kạn tuân theo mục tiêu chung ngân hàng Để chi nhánh Bắc Kạn hoạt động hiệu Agribank chi nhánh Bắc Kạn nên có sách thống quản lí, thống nội dung trình bày yêu cầu chung nội dung phân tích tài khách hàng, cần phù hợp Agribank chi nhánh Bắc Kạn 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước quan quản lí nhà nước hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng, cung ứng điều hịa lưu thơng tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền Do để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động phân tích tài khách hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn nói riêng cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nhà nước nên có thay đổi, bổ sung hồn thiện vấn đề hệ thống văn pháp luật Hiện qui định ngành ngân hàng thể nhiều thiếu sót, khơng phù hợp với phát triển ngành ngân hàng, thay đổi hoàn thiện văn qui định giúp ngân hàng bắt kịp với phát triển ngành ngân hàng giới quan trọng giữ vững thị phần cạnh tranh tốt với ngân hàng nước tham gia vào thị trường Việt Nam sau nhập WTO Ngân hàng Nhà nước nên nới lỏng giám sát, hạn chế can thiệp sâu vào hoạt động riêng ngân hàng, nên quản lí điều hành tầm vĩ mô Tạo hành lang pháp lí thơng thống cởi mở để ngân hàng hoạt động tự Một sách cơng ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng thương mại quốc doanh tạo nên cạnh tranh lành mạnh cho tất ngân hàng thương mại, tăng khả cạnh tranh ngân hàng thị trường nước Tạo chế mở để ngân 51 hàng nước ngòai tham gia vào thị trường ngân hàng nước, đồng thời tạo hội để ngân hàng nước vươn thị trường nước ngồi Hệ thống thơng tin liên ngân hàng góp phần nâng cao khả tốn bù trừ, mở rộng giao dịch liên ngân hàng Hoàn thiện trung tâm thông tin CIC nhằm cung cấp thông tin cập nhật đầy đủ tình hình quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng, giúp cán tín dụng có nguồn thơng tin tin cậy tìm hiểu khách hàng 3.3.2 Kiến nghị với Bộ ngành có liên quan khác Do hoạt động tín dụng ngân hàng không liên quan tới riêng hệ thống ngân hàng khách hàng, mà cịn liên quan tới nhiều ngành, phụ thuộc vào nhiều văn pháp luật quan ban ngành khác Cơ sở chủ yếu để tiến hành phân tích tài báo cáo tài doanh nghiệp Nhưng việc xác minh tính xác báo cáo khó khăn, chủ yếu cán tín dụng dựa vào báo cáo thuế, thực trạng hoạt động doanh nghiệp nước ta cán tín dụng phải tìm hiểu thêm sở nhiều báo cáo thuế khơng phản ánh hết thực trạng hoạt động sản xuất doanh nghiệp Nhiều doanh nghiệp có song song hai hệ thống báo cáo tài báo cáo thuế, báo cáo nội Do Bộ Tài cần hồn thiện chế sách, hệ thống chuẩn mực kế tốn góp phần báo cáo tài doanh nghiệp, giúp cán tín dụng dễ dàng việc tìm hiểu, xác minh tính xác báo cáo tài khách hàng cung cấp, nâng cao chất lượng nguồn thông tin từ nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng cho ngân hàng Bên cạnh thông tin riêng doanh nghiệp, để kết phân tích tài đạt chất lượng tốt cịn cần có số liệu thống kê ngành mang tính tổng quan Tổng cục thống kê tổng hợp, để cán tín dụng sử dụng chúng sở tham chiếu đánh giá Hiện số liệu thống kê Tổng cục thống kê khó sử dụng phân tích được, nên sở tham chiếu cho tiêu ngành mà cán tín dụng muốn sử dụng ngân hàng tổng hợp từ khách hàng ngân hàng, khơng bao quát hết toàn thực trạng ngành Trong thời gian tới, Tổng 52 cục thống kê nên đổi mới, cải tiến, nâng cao chất lượng thông tin để giúp ngân hàng nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng Thực trạng cơng nghệ thơng tin ngành ngân hàng tương đối khó khăn, phần mềm sử dụng ngân hàng ngân hàng tự trang bị cách mua từ nước ngồi Cịn giúp đỡ ngành công nghệ thông tin nước hạn chế Vì quan ban ngành có liên quan tới ngành cơng nghệ thơng tin nên có sách trợ giúp ngân hàng để người dân dần làm quen với công nghệ ngân hàng đại e-banking, phone-banking… Một vấn đề có ảnh hưởng khơng nhỏ tới hoạt động tín dụng việc định giá tài sản, thông thường khách hàng ngân hàng thường sử dụng bất động sản làm tài sản chấp Hiện việc định giá bất động sản nhìn chung cịn nhiều bất cập, giá bất động sản mà nhà nước đưa chưa sát với giá trị thị trường chúng, gây khó khăn cho việc định giá bất động sản cán tín dụng Vì Bộ Nơng nghiệp, Bộ Xây dựng Bộ có liên quan cần hồn chỉnh văn có liên quan tới sở hữu, sử dụng giá bất động sản để tạo thuận lợi cho cán thẩm định có sở pháp lí ổn định sát với thực tế thẩm định bất động sản Để nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng cần có thay đổi yếu tố khách quan lẫn chủ quan từ phía ngân hàng, khách hàng quan ngành có liên quan Tất cần tạo nên khung pháp lí ổn định, chặt chẽ phù hợp với tình hình kinh tế xã hội, đồng thời yếu tố người- nguồn nhân lực yếu tố quan trọng để phối hợp nâng cao chất lượng hoạt động phân tích tài nói riêng chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Bắc Kạn 53 KẾT LUẬN Ngày nay, ngân hàng thương mại kèm với việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động việc mở rộng nhu cầu cho vay nhằm mục đích có lợi nhuận nhiều hạn chế rủi ro mức thấp Vì trước đưa định cho vay, ngân hàng thường thận trọng công tác phân tích tài khách hàng vay vốn Dựa sở tìm hiểu thực tế ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn với việc kế thừa nghiên cứu có trước, nội dung chuyên đề tập trung giải vấn đề sau: Chuyên đề phân tích thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn, từ thành công, tồn để làm sở cho việc đưa giải pháp thực tiễn Chuyên đề nêu rõ quan điểm mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc Kạn, đồng thời đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay kiến nghị ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn, với Ngân hàng Nhà Nước Bộ Tài Chính Do tài liệu thu thập hiểu biết hạn chế, nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý bảo thầy bạn 54 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lý thuyết tiền tệ - Học viện Ngân hàng Kế toán ngân hàng - Học viện Ngân hàng Marketing Ngân hàng- Học viện Ngân hàng Quản trị NHTM – Peterose - ĐHKTQD Nghiệp vụ kế toán huy động vốn – Agribank-Chi nhánh Bắc Kạn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank – Chi nhánh Bắc Kạn Báo Đầu tư Phát triển Tạp chí Ngân hàng Tạp chí Thị trường tài tiền tệ 10 www.sbv.gov.vn 11 www.Agribank.com.vn 55 ... THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC KẠN 45 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng Agribank chi. .. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC KẠN 22 2.1 Các quy... PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC KẠN 2.1 Các quy định pháp lý quan Nhà nước phân tích