189 rủi RO TRONG HOẠT ĐỘNG tín DỤNG tại NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH SINH VIÊN : ĐINH THANH HƯƠNG LỚP : CQ55/15.04 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH Chuyên ngành : Ngân hàng Mã số : 15 Giáo viên hướng dẫn : ThS.Đặng Thị Ái HÀ NỘI - 2021 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập tơi hướng dẫn ThS.Đặng Thị Ái Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đinh Thanh Hương SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CẢM ƠN Khóa luận tốt nghiệp kết trình học tập nghiên cứu Học viện Tài Với tình cảm chân thành, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đến thầy khoa Ngân hàng - Bảo hiểm, trường Học viện Tài tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tơi q trình học tập nghiên cứu để hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đặc biệt tơi xin bày tỏ lòng biết ơn tới ThS.Đặng Thị Ái tận tình giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu đề tài hồn chỉnh khóa luận tốt nghiệp Do giới hạn kiến thức thực tiễn nên phạm vi khóa luận tốt nghiệp khơng tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp bổ sung thầy bạn Hà Nội, Ngày Tháng Năm 2021 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đinh Thanh Hương SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ viii MỞ ĐẦU CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng: 1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại: 1.1.3 Vai trò tín dụng Ngân hàng: 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại: .12 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng: 12 1.2.2 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng: 13 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: .15 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới Ngân hàng: .23 1.3 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: 24 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH .26 2.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình: 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: .26 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức: 28 SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình: 30 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Vietinbank – Chi nhánh Ba Đình: .36 2.2.1 Tỷ lệ nợ xấu: 37 2.2.2 Dư nợ cho vay khách hàng theo TSĐB: .39 2.2.3 Dư nợ cho vay theo thời hạn: 40 2.2.4 Nợ hạn theo nhóm nợ: 40 2.3 Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng: 42 2.3.1 Quy trình tín dụng: 42 2.3.2 Công tác thông tin phịng ngừa rủi ro tín dụng: 45 2.3.3 Trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình: 45 2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng Chi nhánh 46 2.4.1 Kết đạt được: 46 2.4.2 Một số tồn nguyên nhân dẫn đến phát sinh rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình: 48 CHƯƠNG BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 51 3.1 Mục tiêu phát triển định hướng hoạt động tín dụng Vietinbank Ba Đình: 51 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng chung tồn hệ thống Ngân hàng Vietinbank: 51 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng hệ thống Vietinbank – Chi nhánh Ba Đình: .52 SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài 3.2 Một số biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Vietinbank – Chi nhánh Ba Đình: 54 3.2.1 Xử lý nợ tồn đọng: 55 3.2.2 Tăng cường vốn tự có: 56 3.2.3 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng: 57 3.2.4 Nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo: 58 3.2.5 Thẩm định tốt trước cho vay: 59 3.2.6 Thiết lập hệ thống kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng: 61 3.2.7 Phân tán rủi ro: 61 3.2.8 Chú trọng phát triển nguồn lực: 62 3.3 Một số kiến nghị: 62 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ: 62 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: 63 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: 64 KẾT LUẬN 67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN TMCP NHCT Vietinbank Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Thương mại cổ phần Ngân hàng Công thương Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình TCTD DN UBND CIC NHTM TSĐB KHDN KHCN RRTD BĐS Ba Đình Tổ chức tín dụng Doanh nghiệp Ủy ban nhân dân Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam Ngân hàng thương mại Tài sản đảm bảo Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân Rủi ro tín dụng Bất động sản SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – CN Ba Đình từ năm 2018-2020 31 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2018-2020 .33 Bảng 2.3 Bảng Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Ba Đình giai đoạn 2018-2020 35 Bảng 2.4 Bảng tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Ba Đình giai đoạn 2018-2020 37 Bảng 2.5 Bảng dư nợ cho vay theo TSĐB Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2018 - 2020 39 Bảng 2.6 Bảng dư nợ cho vay theo thời hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2018 - 2020 40 Bảng 2.7 Tình hình phân loại nhóm nợ, tỷ lệ nợ hạn nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2018 2020 .41 Bảng 2.8 Tình hình trích lập sử dụng DPRRTD NHTMCP Cơng thương CN Ba Đình giai đoạn 2018 - 2020 .45 SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình 29 Sơ đồ 2.2 Quy trình tín dụng chung ngân hàng thương mại 44 SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Nền kinh tế thị trường Việt Nam đà phát triển cách mạnh mẽ, có nhiều điều kiện thuận lợi dể tiến lên nớc công nghiệp tiến tiến Đồng thời mơi trường cạnh tranh khắc nghiệt Đòi hỏi chủ thể kinh tế tham gia vào thị trường phải có khả tài vững mạnh Vấn đề vốn đầu tư nên kinh tế vấn đề nóng bỏng nhạy cảm Yêu cầu đặt cần phải có lượng vốn lớn đầu tư vào kinh tế Do vai trị tín dụng ngân hàng hoạt động kinh tế quan trọng Trong vòng quay kinh tế, ngành ngân hàng ln có ảnh hưởng to lớn hoạt động kinh doanh Để đáp ứng nhu cầu cấp thiết kinh tế vấn đề vốn địi hỏi ngân hàng cần phải có sách tín dụng cho phù hợp, hiệu cao, rủi ro thấp Trước tình hình hội nhập tồn kinh tế nói chung, ngành ngân hàng nói riêng, yêu cầu đặt hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình phải hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh doanh đặc biệt hoạt động tín dụng Nhận thức quan trọng vấn đề này, lựa chọn đề tài: “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình” Rất mong góp ý thầy giáo bạn đọc để góp phần làm cho đề tài hoàn chỉnh Mục tiêu nghiên cứu: Hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng thơng qua có cách nhìn nhận cụ thể rủi ro tín dụng SV: Đinh Thanh Huyền Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 55 Học viện Tài 3.2.1 Xử lý nợ tồn đọng: Số nợ xấu mức tiêu chuẩn hệ thống Ngân hàng Cơng Thương, làm xấu bảng tổng kết tài sản, giảm uy tín ngân hàng mà cịn gây khó khăn hoạt động ngân hàng phải cạnh tranh với Chi nhánh ngân hàng nước tương lai * Xin trợ cấp từ Ngân hàng nhà nước Đối với số nợ Ngân hàng Nhà nước nợ TSĐB, Vietinbnak Chi nhánh Ba Đình cần làm việc với Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cấp nguồn cho Chi nhánh để xóa nợ, khơng Chính phủ cho phép ngân hàng tiếp tục hạch toán nợ vào chi phí hoạt động Hoặc địi hỏi Chi nhánh phải tiếp tục nỗ lực cao để hoạt động kinh doanh có lãi, để rút ngắn thời gian thu hồi nợ để hạch tốn vào chi phí mà trì lợi nhuận * Thu nợ trực tiếp từ khách hàng Đây biện pháp để giải tận gốc khoản nợ tồn đọng, nhiên biện pháp có hiệu DN cịn hoạt động có khả trả nợ Cách nhanh chóng để thu hồi nợ vay Chi nhánh miễn giảm phần nợ lãi cho khách hàng động viên DN bán bớt phần tài sản không cần thiết để trả nợ Cách thứ hai, ngân hàng thay đổi lại kế hoạch trả nợ cho DN, DN xem xét lại kế hoạch kinh doanh, dùng biện pháp mềm mỏng hỗ trợ DN khôi phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng đồng thời hạ bớt lãi suất, giảm chi phí dịch vụ Vietinbank Chi nhánh Ba Đình cần phối hợp với DN, từ có hướng khai thác thích hợp, chẳng hạn DN gặp khó khăn thị trường đầu ra, cần có biện pháp cắt giảm chi phí, giải phóng hàng tồn kho, cải tiến mẫu mã, chất lượng sản phẩm, thay đổi phương SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 56 Học viện Tài thức bán hàng DN gặp khó khăn vốn bị chiếm dụng nhiều cần tháo gỡ từ khách hàng mua chịu DN Nguyên nhân dẫ đến rủi ro cho DN nhiều, cách thức giải vấn đề DN phải khác * Thu hồi nợ từ việc xử lý tài sản Hiện thị trường bất động sản có chiều hướng có lợi cho ngân hàng, ngân hàng nên đẩy nhanh công tác phát mại tài sản, giá bán chưa thể bù đắp tổn thất khoản nợ gây ra, nhanh thu hồi vốn, tránh trường hợp tài sản bị xuống cấp, hư hỏng, lấn chiếm * Nhờ đến can thiệp pháp luật để thu hồi nợ Đây cách thức cuối mà thân ngân hàng không mong muốn, song quan kinh doanh, Vietinbank Chi nhánh Ba Đình cần kiên khởi kiện tịa nợ khơng có thiện chí hợp tác để nhanh chóng thu hồi nợ * Tăng cường tích lũy dự phịng rủi ro Trong điều kiện bán TSĐB thu hồi nợ khách hàng nhiều khó khăn quỹ dự phịng rủi ro nguồn quan trọng để xử lý nợ tồn đọng Hiện nay, Chi nhánh, quỹ dự phòng thiết lập dựa kết kinh doanh năm tài cho phép, ngân hàng hoạt động ngày hiệu nguồn tài trích dự phòng ngày nhiều Muốn vậy, ngân hàng cần phải phân bổ vốn nhiều vào hoạt động kinh doanh có mức sinh lời cao tín dụng, góp vốn liên doanh mua cổ phần, kinh doanh ngoại tệ, đồng thời thu khoản lãi cho vay chưa thu Với khoản nợ xử lý quỹ dự phịng, ngân hàng cần có kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi nợ làm tăng nguồn thu cho ngân hàng 3.2.2 Tăng cường vốn tự có: SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 57 Học viện Tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, vốn tự có coi tảng, đệm để phòng chống rủi ro Hiện tại, vốn tự có Vietinbank Chi nhánh Ba Đình vãn cịn nhỏ, khơng gây khó khăn cho ngân hàng việc cho vay dự án có giá trị lớn mà cịn khiến cho ngân hàng khơng thể đạt mục tiêu chuẩn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số Cook ngân hàng đạt khaorng 5-6% so với yêu cầu tối thiểu 8%) Về nguyên tắc, vốn tự có phải bổ sung từ lợi nhuận song áp dụng phương pháp phải nhiều thời gian ngân hàng tăng vốn tự có để đạt mức vốn tối thiểu theo chuẩn mực quốc tế Để tăng vốn tự có kịp thời, ngân hàng cần phải kết hợp với biện pháp tăng tốn tự có từ nguồn lợi nhuận hàng năm biện pháp sau: - Phát hành trái phiếu vốn dài hạn - Đề nghị Chính phủ cho phép ngân hàng để lại phần thu nhập trước thuế để tăng vốn khốn mức đóng góp ngân hàng cố định - Đề nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam xem xét cân đối lại vốn cho Chi nhánh Ba Đình 3.2.3 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng: Hoạt động tín dụng Vietinbank Chi nhánh Ba Đình phát triển chưa tương ứng với khả huy động vốn ngân hàng, cịn tập trung, thiếu định hướng Để khắc phục tình trạng này, phân bổ tiêu tín dụng cho cán tín dụng Nhằm nâng cao tốc độ tăng trưởng tín dụng Cần có đầu tư vào công tác nghiên cứu, phát triển snar phẩm nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu đối tượng khách hàng Nên có mở rộng cho vay lĩnh vực khác, không nên tập trung vào đối tượng DN quốc doanh, khu vực kinh tế tư nhân phát triển mạnh mẽ, với ngành nghề sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ xuất khẩu, công nghiệp dệt may, SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 58 Học viện Tài Để thực đa dạng hóa danh mục cho vay, ngân hàng cần phải có sách khách hàng linh hoạt, mềm dẻo, phục vụ khách hàng tốt tất loại hình dịch vụ, phải có chiến lược phát triển thương hiệu theo chiều sâu 3.2.4 Nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo: Thực tế cho thấy, trước tình hình dịch Covid dẫn đến kinh tế có nhiều biến động nay, rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng lớn Vì vậy, cho vay có tài sản đảm bảo yêu cầu cần thiết, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng trường hợp khách hàng không trả nợ Với tỷ trọng cho vay DN có tài sản đảm bảo Vietinbank Chi nhánh Ba Đình lớn nay, yêu cầu cấp thiết phải tăng cường chất lượng tài sản đảm bảo Đặc biệt khoản vay có nguy phát sinh nợ xấu, nợ hạn, Chi nhánh phải tìm cách để tăng thêm tài sản cầm cố, chấp Trong trình xem xét, thẩm định tài sản đảm bảo, CBTD cần lưu ý đến đặc điểm sau tài sản: Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng khách hàng vay bên bảo lãnh: Để chứng minh điều kiện này, khách hàng vay bên bảo lãnh phải xuất trình Giấy chứng nhận sở hữu, quyền quản lý sử dụng tài sản Trường hợp chấp quyền sử dụng đất, khách hàng vay bên bảo lãnh phải có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất chấp theo quy định pháp luật đất đai Đối với tài sản mà Nhà nước giao cho DN quản lý, sử dụng, DN phải chứng minh quyền cầm cố, chấp bảo lãnh tài sản Thuộc loại tài sản phép giao dịch: Tài sản phép giao dịch hiểu loại tài sản mà pháp luật cho phép không cấm mua bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, chấp, bảo lãnh giao dịch khác SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 59 Học viện Tài Khơng có tranh chấp thời điểm ký kết Hợp đồng bảo đảm: Để thỏa mãn điều kiện này, Chi nhánh yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh cam kết văn việc tài sản khơng có tranh chấp quyền sở hữu quyền sử dụng, quản lý tài sản phải chịu trách nhiệm trước pháp luật cam kết Phải mua bảo hiểm pháp luật có quy định: Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm Chi nhánh yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh xuất trình Hợp đồng mua bảo hiểm thời hạn bảo đảm tiền vay Trường hợp khoản vay có thời hạn dài, khách hàng vay bên bảo lãnh xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm có thời hạn ngắn song phải có cam kết văn việc tiếp tục mua bảo hiểm thời gian hết thời hạn bảo đảm Tính dễ chuyển nhượng tài sản: Nhằm đảm bảo khả thu nợ nhanh gọn, Chi nhánh nên lựa chọn loại tài sản dễ chuyển nhượng, dễ bán thị trường để nhận làm tài sản đảm bảo Các ngơi nhà có giá trị nhỏ, sâu ngõ, máy móc, thiết bị chuyên dụng, hàng hóa đặc biệt loại tài sản cần thận trọng xem xét nhận chấp, cầm cố Tính chóng hỏng, giảm giá trị nhanh theo thời gian: Chi nhánh khơng nên nhận tài sản chóng bị hỏng giảm giá trị nhanh theo thời gian làm tài sản đảm bảo Riêng trường hợp đảm bảo tiền vay lơ hàng hình thành từ vốn vay, Chi nhánh xem xét chấp nhận với điều kiện quản lý, giám sát lô hàng lô hàng dễ bán thị trường trường hợp có rủi ro xảy 3.2.5 Thẩm định tốt trước cho vay: * Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 60 Học viện Tài Mục tiêu thẩm định tín dụng tìm kiếm tình hướng gây rủi ro cho ngân hàng, đồng thời đánh giá khả xử lý rủi ro ngân hàng, dự kiến biện pháp phịng ngừa hạn chế thiệt hại xảy Mặt khác phân tích tín dụng giúp cho ngân hàng kiểm tra tính xác thơng tin khách hàng cung cấp từ nhận định thái độ khách hàng Thẩm định dự án trước cho vay giải pháp tốt loại trừ tận gốc rủi ro Khó khăn lớn trình thẩm định Vietinbank Chi nhánh Ba Đình thiếu thơng tin Do Chi nhánh cần phải có biện pháp thu thập lưu trữ thơng tin hiệu quả, đồng thời phải có kết hợp với quan ban ngành địa phương để có biện pháp xác lập nguồn gốc tính xác thực thông tin thu thật * Thẩm định tính hiệu khả thi dự án Khi phân tích tiêu tài ngồi tiêu NPV, IRR, ngân hàng cần phải trọng đến việc phân tích độ nhạy cảm tiêu hiệu Chỉ tiêu không giúp nhà thẩm định xác định giới hạn biến động biến số cho dự án có lãi mà xác định dự án nhân tố ảnh hưởng quan trọng đến tiêu hiệu để kiểm soát chặt chẽ biến động nhân tố q trình cho vay Việc thẩm định cách kỹ lưỡng sở để xác định mức cho vay, thời hạn thu nợ, mức thu nợ thời kỳ, hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho DN * Thẩm định khách hàng vay vốn Yếu tố cần quan tâm khả tài DN, tiêu ROA< ROE, hệ số nợ, hệ số tự tài trợ, xét khoảng thời gian định Cần phải xác định chiều sâu phát triển DN thể chiến lược phát triển, sách điều hành máy quản lý, đội SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 61 Học viện Tài ngũ kế cận Nói chung ngân hàng cần phải trọng tới độ bền khả quản trị điều hành tình hình tài daonh nghiệp 3.2.6 Thiết lập hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng: Ngân hàng cần nâng cao kỹ quản lý rủi ro cách xây dựng module quản lý rủi ro Tiến hành sở phân loại rủi ro theo thứ tự: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối, rủi ro khoản hoạt động ngoại bảng Thông thường công tác quản lý rủi ro bao gồm bước: Bước 1: Xác định rủi ro Ngân hàng cần phải biết hoạt động kinh doanh tiềm ẩn rủi ro gì, khả kiểm sốt ngân hàng Bước 2: Định lượng rủi ro Ngân hàng cần phải tính tốn mức rủi ro thành số cụ thể thông qua sử dụng mơ hình tốn học Bước 3: Điều tiết rủi ro Ngân hàng cần phải có biện pháp chủ động để điều tiết, hạn chế rủi ro, tùy thuộc vào mức độ rủi ro, biện pháp phải hiệu quả, hạn chế chi phí Bước 4: Giám sát rủi ro Ngân hàng cần phải kiểm tra thường xuyên để phát sớm rủi ro, tính hiệu hoạt động điều tiết rủi ro 3.2.7 Phân tán rủi ro: Sử dụng thị trường nợ công cụ dẫn xuất tín dụng hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, chứng liên quan đến tín dụng, giúp cho Ngân hàng phân tán rủi ro tương lai Việc lựa chọn lĩnh vực, ngành nghề đầu tư có tiềm để mở rộng hoạt động cho vay vô cần thiết Song thu thập thông tin SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 62 Học viện Tài khơng dễ, mơi trường kinh tế pháp luật thường có biến động bất ngờ khó dự đốn trước nên khơng dễ để đưa đánh giá xác thực xu phát triển lĩnh vực tương lai Vì ngân hàng phải thận trọng việc lựa chọn dự án, ngành nghề vay 3.2.8 Chú trọng phát triển nguồn lực: Một cán tín dụng giỏi phải có phẩm chất sau: kiến thức chuyên sâu nghiệp vụ, có tư cách đạo đức tốt, khả giao tiếp tốt Ngoài ra, cán tín dụng cần phải có am hiểu kiến thức thị trường, pháp luật, trức giác nhạy bén Hiện Vietinbank Chi nhánh Ba Đình, việc thẩm định thực cán tín dụng tổ chức tín dụng, khơng có tham gia chuyên gia hay tổ chức tư vấn dự án lớn Do cần phải có sách đào tạo nâng cao trình độ cán tín dujng, thẩm định phương diện kỹ thuật công nghệ Đồng thời, Chi nhánh cần phải có sách tuyển dụng cẩn thận, xác, việc tuyển dụng cán tín dụng phải có tiêu chuẩn riêng so với nghiệp vụ khác coi trọng yếu tố trình độ chun mơn, kiến thức luật pháp, thị trường, có đạo đức nghề nghiệp Những cán có triển vọng cần cử học thêm quản lý để giúp cho Chi nhánh Ba Đình phát triển bền vững tương lai 3.3 Một số kiến nghị: Tất biện pháp chưa phải tất mà ngân hàng cần thiết phải làm để thực hạn chế rủi ro tín dụng Nhưng thiết nghĩ, ngồi điều cần thiết Chi nhánh cịn cần trợ giúp Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, để góp phần vào việc mở rộng tín dụng 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ: SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 63 Học viện Tài - Chính phủ cần tăng cường quản lý DN Nhà nước DN quốc doanh Đẩy mạnh việc tổ chức lại DN Nhà nước theo hướng cổ phần hóa, có giải pháp hỗ trợ DN yếu thoải khỏi khó khăn, tình trạng bủng nổ dịch Covid thời điểm vừa qua - Có biện pháp tích cực buộc DN phải chấp hành pháp lệnh kế tốn - Nhà nước cần chế quy định pháp lý rõ ràng cho hoạt động giao dịch cơng cụ dẫn xuất tín dụng bán nợ thị trường Việt Nam nhằm giúp ngân hàng bảo hiểm cho hoạt động - Cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: - Trung tâm CIC kênh thông tin hữu hiệu giúp bổ sung thông tin tín dụng cho tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thông tin từ CIC cung cấp chưa đáp ứng nhu cầu số lượng chất lượng, NHNN cần phát triển hệ thống thơng tin tín dụng cách nhanh chóng, xác phong phú theo hướng cung cấp đánh giá xếp loại DN dựa theo nhiều tiêu thức khác như: quy mô, khả tốn, quan hệ tín dụng, hiệu sản xuất kinh doanh, thu thập thêm thông tin qua tổ chức quốc tế, tạo lập thông tin diện rộng, phối hợp với quan thuế, quan kiểm toán UBND tỉnh, thành phố lập mã số thuế DN để tổ chức tín dụng truy cập thông tin dễ dàng - NHNN tạo điều kiện thuận lợi để sớm xây dựng hệ thống cảnh báo sớm giúp cho NHTM có đủ liệu, thơng tin để đánh giá cách xác việc xếp hạng tín dụng khoản vay - Công tác tra nhiệm vụ quan trọng hàng đầu NHNN, mục tiêu công tác tra nhằm phát kịp thời, ngăn chặn xử lý hành vi vi phạm pháp luật NHTM Nhưng thực tế, NHNN SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 64 Học viện Tài thực việc kiểm tra, theo dõi giai đoạn sau phát sinh rủi ro, chưa thực công tác giám sát từ xa để phòng ngừa ngăn chặn kịp thời Cần phải xây dựng số điều luật nhằm tăng cường vai trò kiểm tra, giám sát NHNN hoạt động tín dụng NHTM - Cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội Tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động Tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hốn đổi (swap), kì hạn (forward), tương lai (future), - Cuối cùng, NHNN cần có phân tích, dự báo diễn biến thị trường tiền tệ, tín dụng thời kỳ, sở gắn kết biến số kinh tế vĩ mơ thơng qua mơ hình định tính định lượng phù hợp Qua đó, cung cấp đánh giá dự báo vĩ mô diễn biến thị trường tiền tệ, tín dụng với chất lượng cao để NHTM có sở tham khảo cách tin cậy 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: Vietinbank Chi nhánh Ba Đình phận nằm hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Do đó, hoạt động Chi nhánh chịu tác động trực tiếp từ sách hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Bởi thế, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần có sách nhằm hỗ trợ Chi nhánh việc thực biện pháp phòng tránh hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, cụ thể: SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 65 Học viện Tài - Xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu giúp cho hoạt động tín dụng có định hướng rõ ràng, phòng ngừa rủi ro sở phân tích nghiên cứu thị trường cách đầy đủ, rõ ràng Xây dựng, ban hành chế độ sách tín dụng thống tồn hệ thống - Ban hành chế văn hướng dẫn cụ thể thẩm định, tái thẩm định cho loại cho vay, theo loại KH theo ngành nghề kinh doanh Soạn thảo cung cấp Quy định, Quy trình chặt chẽ, cụ thể xử lý nợ có vấn đề, xử lý tài sản đảm bảo đến phận, cá nhân liên quan Các chế văn hướng dẫn, Quy định, Quy trình phải đơn giản, dễ hiểu, có liên kết với dựa nghiên cứu kỹ lưỡng thực tế để tránh phải sửa đổi bổ sung liên tục, dẫn đến việc cập nhật không kịp thời cán dễ gây rủi ro cho vay - Hỗ trợ công tác đào tạo đào tạo lại cán bộ, đặc biệt nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng đại, cần ban hành tiêu chuẩn cán toàn hệ thống, cán điều hành cán tín dụng Tiêu chuẩn cán cần xem xét kỹ mặt đạo đức nghề nghiệp, am hiểu nghiệp vụ chuyên môn, hiểu biết pháp luật kinh tế thị trường Đề bạt cán phải nên xem xét từ hiệu công tác thực tế nhằm giúp nâng cao chất lượng tín dụng - Tăng cường sở vật chất cho Chi nhánh theo hướng đại hóa trang thiết bị, chương trình phần mềm đại phục vụ cho hoạt động quản lý khaorn vay khách hàng - Luôn đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách Chính phủ, NHNN việc hỗ trợ cho vay DN Thường xuyên cập nhật thông tin, diễn biến thị trường, xu hướng phát triển, để xác định, bổ sung kế hoạch kinh doanh đồng thời định hướng phát triển tín dụng theo ngành nghề, thời gian, quy mơ, loại hình DN đến Chi nhánh SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 66 Học viện Tài - Thường xuyên tiến hành kiểm tra, kiểm sốt tồn hệ thống ngân hàng nhằm phát kịp thời thiếu sót, sai phạm, yếu trình cho vay Chi nhánh để có biện pháp khắc phục, tránh hậu không mong muốn xảy ngân hàng SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 67 Học viện Tài KẾT LUẬN Cùng với phát triển, hội nhập kinh tế đất nước vào kinh tế khu vực giới, môi trường cạnh tranh hệ thống ngân hàng không giới hạn phạm vi quốc gia mà mở rộng toàn cầu Sự hội nhập vừa tạo hội (mở rộng thị trường, nâng cao lực quản trị điều hành, lực kinh doanh ngân hàng, thúc đẩy tiến kỹ thuật công nghệ ngân hàng điện tử, minh bạch hố thơng tin ) vừa tạo thách thức (phải tuân theo chuẩn mực quốc tế, đặc biệt điều khoản Basel II, cạnh tranh công mạnh mẽ tất lĩnh vực) cho ngân hàng Việt Nam Đứng trước thách thức đòi hỏi NHTM Việt Nam phải khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng để tăng lực tài khả cạnh tranh Khơng nằm ngồi xu hướng đó, Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói chung Chi nhánh Ba Đình nói riêng nỗ lực việc giải vấn đề rủi ro tín dụng Do vậy, việc nghiên cứu giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng cơng việc có ý nghĩa Trong q trình nghiên cứu tìm hiểu để thực đề tài, tơi hồn thành mục tiêu đề ra: Thứ nhất, trình bày vấn đề rủi ro tín dụng NHTM, từ hình thành sở lý luận để vận dụng vào phân tích thực tế Thứ hai, tìm hiểu, phân tích q trình thực hạn chế rủi ro tín dụng Vietinbank Chi nhánh Ba Đình từ năm 2018 đến năm 2020 Khóa luận phân tích nguyên nhân thực trạng tình hình rủi ro tín dụng diễn Chi nhánh, qua đó, đánh giá kết đạt vấn đề cịn tồn tại, đồng thời phân tích số nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế Thứ ba, đề xuất giải pháp có tính thực tiễn khả thi đồng thời có số kiến nghị cụ thể Chính phủ, NHNN Ngân hàng TMCP SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 68 Học viện Tài Cơng thương Việt Nam nhằm tăng cường hệ thống pháp luật, quy chế tín dụng với mục đích tạo mơi trường kinh tế pháp luật thuận lợi cho ngân hàng thương mại Hi vọng sở biện pháp thực với định hướng giải pháp mới, Vietinbank Chi nhánh Ba Đình có bước tiến tích cực cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Do đề tài nghiên cứu rộng phức tạp song kinh nghiệm thời gian nghiên cứu có hạn, khn khổ khóa luận tốt nghiệp khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tơi kính mong thầy giáo tiếp tục giúp đỡ, đóng góp ý kiến để đề tài hồn thiện Tơi xin trân trọng cảm ơn ThS.Đặng Thị Ái, Thầy, Cơ Học viện Tài tồn thể cán nhân viên Vietinbank Chi nhánh Ba Đình nhiệt tình giúp đỡ ln tạo điều kiện thuận lời cho tơi hồn thành luận văn SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 69 Học viện Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lý thuyết tiền tệ ngân hàng thị trường tài _ Frederic S.Miskin PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (chủ biên) (2008),“Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, nhà xuất Tài chính, Việt Nam TS.Nghiêm Văn Bảy (chủ biên) (2012), “ Giáo trình Quản trị dịch vụ khác ngân hàng thương mại”, nhà xuất Tài Chính, Việt Nam PGS.TS Phạm Ngọc Dũng - PGS.TS Đinh Xuân Hạng (chủ biên) (2014), “Giáo trình Tài tiền tệ”, nhà xuất Tài chính, Việt Nam Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại - Học Viện Tài chính, Nhà xuất tài chính, năm 2016 NHTMCP Công thương Việt Nam, Các văn hành liên quan đến cơng tác tín dụng, rủi ro tín dụng Tài liệu Chi nhánh Vietinbank Ba Đình Các trang mạng uy tín: http://cafef.vn http://infotv.vn http://www.mof.gov.vn , SV: Đinh Thanh Hương Lớp: CQ55/15.04 ... sinh rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình: 48 CHƯƠNG BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI. .. trạng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình Chương Biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh. .. Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình Từ đưa số biện pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi