122 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH tài CHÍNH dự án TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY của NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -o0o - TỐNG NGỌC LONG CQ54/15.04 KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Ngân Hàng Mã số : 15 Người hướng dẫn : PGS.TS Hà Minh Sơn HÀ NỘI - 2020 BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -o0o - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Sinh viên thực tập : Tống Ngọc Long Lớp : CQ54/15.04 Người hướng dẫn : PGS.TS Hà Minh Sơn HÀ NỘI - 2020 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận tốt nghiệp Tống Ngọc Long SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT vi CHƯƠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại .5 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái quát thẩm định tài dự án 1.2.2 Khái niệm thẩm định tài dự án 13 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án 14 1.3 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay 27 1.3.1 Khái niệm 27 1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án 28 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án .34 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 .40 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 40 2.1.1 Quá trình phát triển hình thành 40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank 2017-2019 47 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank 51 2.2.1 Thực trạng quy trình cho vay dự án Vietcombank 51 2.2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank .53 SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 2.2.3 Học viện Tài Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 63 2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 66 2.3.1 Kết đạt 66 2.3.2 Hạn chế 67 2.3.3 Nguyên nhân 69 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 77 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay dự án Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời gian tới 77 3.1.1 Định hướng hoạt động chung 77 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay dự án 78 3.1.3 Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank 78 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 80 3.2.1 Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng đội ngũ cán thẩm định 80 3.2.2 Nâng cao chất lượng khai thác, tổng hợp xử lý thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tài dự án .82 3.2.3 Xây dựng Quy trình thẩm định mơ hình tổ chức khối thẩm định độc lập khoa học 84 3.2.4 Hoàn thiện số nội dung thẩm định tài dự án 86 3.2.5 Xây dựng hệ thống bảng biểu chuẩn thẩm định tài dự án 89 3.2.6 Tổ chức hoạt động nghiên cứu thị trường lĩnh vực, ngành nghề 90 3.3 Kiến nghị 90 3.3.1 Đối với Chính phủ Bộ ngành có liên quan 90 SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 91 3.3.3 Đối với chủ đầu tư 92 KẾT LUẬN .94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP 97 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC 98 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN 99 SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Bảng 1.1 Phân loại khoản nợ theo khả trả nợ khách hàng 29 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Vietcombank giai đoạn 2017-2019 47 Bảng 2.2 Cơ cấu vốn huy động Vietcombank giai đoạn 2017-2019 47 Bảng 2.3.Tình hình hoạt động tín dụng Vietcombank 2017 – 2019 49 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ Vietcombank giai đoạn 2017-2019 .49 Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank 2017–2019 51 Bảng 2.6 Quy trình cho vay dự án Vietcombank 52 Bảng 2.7 Bảng phân tích độ nhạy dự án 62 Bảng 2.8 Số lượng dự án thẩm định giai đoạn 2017-2019 .63 Bảng 2.10 Phân loại nợ cho vay dự án giai đoạn 2017-2019 65 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức máy Vietcombank 44 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ tổ chức máy chi nhánh 46 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tuyển cán thẩm định cho Vietcombank 81 Sơ đồ 3.2: Quy trình thẩm định dự án cho Vietcombank 85 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu cho vay dự án 64 Biểu đồ 2.2 Doanh số cho vay dự án 64 SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Viết tắt BP CSTK IRR NHTM NPV PI PP TCTD TĐTCDA Thuế TNDN TSBĐ TSCĐ Vietcombank VND SV: Tống Ngọc Long Giải nghĩa : : : : : : : : : : : : : : Điểm hồ vốn Cơng suất thiết kế Tỷ lệ hoàn vốn nội Ngân hàng thương mại Giá trị rịng Chỉ số doanh lợi Thời gian hồn vốn Tổ chức tín dụng Thẩm định tài dự án Thuế thu nhập doanh nghiệp Tài sản bảo đảm Tài sản cố định Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Việt Nam đồng Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động cho vay theo dự án những hoạt động quan trọng mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên hình thức cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro nhiều nguyên nhân khác nhau, phải kể đến nguyên nhân quan trọng từ chất lượng thông tin tài Những thơng tin bắt nguồn từ yếu tố khách quan nguồn thông tin thu thập có hạn, trình độ, khả thu thập, phân tích thơng tin chủ dự án hạn chế song xuất phát từ chủ ý làm sai lệch thông tin người lập dự án với mục đích đáp ứng yêu cầu vay vốn ngân hàng Để đảm bảo hoạt động cho vay dự án có hiệu chất lượng thẩm định dự án, thẩm định tài quan trọng, khơng góp phần phịng ngừa, hạn chế rủi ro xảy ngân hàng mà với chủ đầu tư Năm 2019, tình hình quốc tế diễn biến phức tạp có nhiều yếu tố không thuận lợi Kinh tế giới, thương mại toàn cầu tăng trưởng chậm lại; cạnh tranh chiến lược căng thẳng thương mại giữa kinh tế lớn gia tăng; giá vàng tăng cao, giá dầu thô biến động mạnh; rủi ro trên thị trường quốc tế tăng; nhiều quốc gia nới lỏng sách tài chính, tiền tệ Trong khu vực, tranh chấp trên biển Đơng diễn biến phức tạp Tình hình nước gặp khơng những khó khăn Những yếu nội kinh tế, thiên tai, biến đổi khí hậu, dịch bệnh ảnh hưởng lớn đến sản xuất kinh doanh đời sống người dân Trong bối cảnh đó, nhiều đưa đến những yếu tố bất lợi cho hoạt động ngành Tài - Ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Tuy khó khăn vậy, năm 2019 lại trở thành năm đáng nhớ với cổ đông, lãnh đạo cán nhân viên Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam mà Vietcombank trở thành ngân hàng đầu tiên nhóm “Big4” cán mốc lợi nhuận tỷ USD, tiếp tục dẫn đầu khối quốc doanh toàn hệ thống với 23.155 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế - bỏ xa quân Agribank SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài lớn tổng lợi nhuận trước thuế hai ngân hàng cịn lại nhóm ngân hàng lớn gộp lại Đóng góp vào thành cơng to lớn khơng thể khơng kể đến hoạt động cho vay dự án – hoạt động tạo lợi nhuận cho ngân hàng Với vị trí quan trọng này, đòi hỏi chất lượng hoạt động cho vay dự án ln phải đặt lên hàng đầu mà hạt nhân chất lượng thẩm định tài dự án Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, bảo đảm chất lượng hiệu cho vay trở thành những nhiệm vụ trọng yếu, yếu tố định phát triển Vietcombank Với yêu cầu trên việc thực nghiên cứu “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” cần thiết có ý nghĩa Đề tài kết trình thực tập Ban khách hàng doanh nghiệp – Vietcombank bước đầu vận dụng những kiến thức học Khoa Ngân hàng – Bảo hiểm, Học viện Tài vào thực tiễn tác giả Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm giải vấn đề sau: - Làm sáng tỏ số vấn đề lý luận chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank - Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2017 - 2019 Bố cục khóa luận Ngồi lời mở đầu kết luận, khóa luận kết cấu gồm ba chương: SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 80 Học viện Tài Hiện nay, cơng tác thẩm định thuộc Phòng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Ưu điểm mơ hình cán khách hàng vừa có chức thẩm định, vừa quyền định tín dụng mức phán định Cán khách hàng phân quyền kèm theo phân công, đồng thời chịu trách nhiệm lớn khoản cho vay phụ trách Tuy nhiên, việc tổ chức nghiệp vụ tín dụng bao gồm nhiều công việc dẫn đến hạn chế cán khách hàng không chuyên sâu vào ngành nghề, lĩnh vực gây tải cán khách I hàng Mặt khác, cơng tác- Tìm thẩm định thuộc Phòng Khách hàng doanh nghiệp dẫn đến kiếm, tiếp xúc khách hàng - Sơphát tiếp cận Dự tính độc lập khơng cao, dễ sinh tìnhántrạng tự làm, tự kiểm tra, thiếu tính khách quan Nên bố trí phận thẩm định dự án tách riêng với Phòng Khách hàng doanh nghiệp để phát huy cao tính độc lập, vai trị kiểm sốt trước định II II.1 II.1 theo dự án cho vay Thẩm Thẩm định định Pháp Pháp lý lý Vì vậy, Dự Dự án án - Thẩm định nguyên tắc - Trình cấp có thẩm quyền Vietcombank nên thành lập trung tâm thẩm định II.2 II.2 Thẩm Thẩm định định Pháp Pháp lý lý dự Doanh án toàn hệ Doanh nghiệp nghiệp thống hoạt động chuyên biệt, không nên kiêm nhiệm, trực thuộc Phòng Khách hàng Đồng ý Từ chối doanh nghiệp Điều tạo điều kiện thuận lợi cho việc bố trí, lựa chọn cán phù hợp, tận dụng tối đa nguồn lực Khi đó, phân công cho cán thẩm III VIII định phụ trách lĩnh vực, ngành nghề, có Thông chất lượng thẩm định tài - Gửi chào nguyên tắc cho khách hàng báo từ chối cho vay - Tiếp cận đề nghị hàng cung hồ sơcao dựkhách án đượccấpnâng thức thực sự, hoạt động cho vay ngân hàng đạt hiệu tốt Vietcombank cần có giải pháp cải tiến quy trình tổ chức thẩm định tài IV dự án theo - Thẩm định thứchướng gọn - Trình cấp có thẩm quyền phê duyệt nhẹ, hiệu trên sở nhữngTừquy chối định pháp luật điều kiện hoạt động ngân hàng, cầnĐồng xácý định rõ nội dung công việc phải thực hiện, nhiệm vụ cụ thể phận tác nghiệp có liên quan ngân - hàng,IV.trách nhiệm cá nhân tập thể công V việc - Thông báo với khách hàng - Chuẩn bị soạn thảo Văn kiện Tín Dụng VI - Ký kết VKTD - Đăng ký Giao dịch bảo đảm SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 VII - Luận văn tốt nghiệp 81 Học viện Tài Sơ đồ 3.2: Quy trình thẩm định dự án cho Vietcombank SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 82 Học viện Tài 3.2.4 Hoàn thiện số nội dung thẩm định tài dự án Nội dung thẩm định tài dự án sở quan trọng để đưa những nhận xét, đánh giá có độ xác tin cậy Nội dung thẩm định tài dự án toàn diện, khách quan, chuẩn xác đáp ứng những yêu cầu đặt cho công tác thẩm định Việc lựa chọn những tiêu chí thẩm định tài dự án có ý nghĩa định tới chất lượng thẩm định tài dự án Tuy nhiên, nội dung thẩm định tài dự án áp dụng Vietcombank sơ sài Vietcombank cần nghiên cứu nội dung, phương pháp thẩm định tài dự án đại áp dụng nước tiên tiến trên giới, xem xét lại khả năng, ưu nhược điểm để lựa chọn những nội dung thẩm định tài dự án phù hợp nhất, khoa học Đối với cơng tác thẩm định tài dự án Vietcombank nay, những nội dung thẩm định lựa chọn nhìn chung đáp ứng yêu cầu cơng tác thẩm định Tuy nhiên, để nâng cao nữa chất lượng thẩm định tài dự án cịn cần hoàn thiện số nội dung sau:  Thẩm định tổng nhu cầu vốn nguồn tài trợ Cán thẩm định cần so sánh quy mô cấu tổng nhu cầu vốn đầu tư dự án với dự án lĩnh vực, ngành nghề dự án tương tự tiến hành doanh nghiệp khác Đặc biệt, cán thẩm định cần xác định mức dự phịng hợp lý trên sở phân tích yếu tố liên quan như: tỷ giá hối đoái, lạm phát, lãi suất Đối với dự án lớn, phức tạp thường bao gồm vốn cố định vốn lưu động ban đầu Vietcombank cần tính tốn đủ yếu tố tổng nhu cầu vốn đầu tư trình thẩm định, nhiều trường hợp doanh nghiệp bỏ qua phần vốn lưu động ban đầu lập dự án Khi thẩm định nguồn tài trợ dự án, Vietcombank cần đánh giá kỹ tính khả thi nguồn tài trợ, đặc biệt phải thẩm định nguồn vốn tự có trên sở phân tích tình hình tài tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thông qua báo cáo tài gửi cho ngân hàng  Thẩm định doanh thu, chi phí lợi nhuận: SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 83 Học viện Tài Dự án thường chịu tác động nhiều yếu tố biến động mang tính rủi ro giá cả, lạm phát, tỷ giá hối đối Do đó, thẩm định tính hợp lý doanh thu, chi phí, lợi nhuận qua kỳ dự án, cán thẩm định cần ý tới tác động yếu tố nhằm đưa dự tính sát với thực tế Khi xác định doanh thu dự án cần phải làm rõ nguồn hình thành như: doanh thu từ sản phẩm chính, doanh thu từ sản phẩm phụ, cho thuê lao vụ… Đối với yếu tố chi phí sản xuất cần xác định dựa trên giá thành sản phẩm Cán thẩm định cần sâu kiểm tra đầy đủ yếu tố chi phí giá thành sản phẩm Ngồi ra, cán thẩm định cần ý tới việc xác định mức khấu hao hợp lý tài sản cố định Việc trích khấu hao ảnh hưởng tới thời gian thu hồi vốn doanh nghiệp Khi trích khấu hao cần đảm bảo tổng mức khấu hao qua năm phải nguyên giá TSCĐ, phải tính đến khấu hao TSCĐ khác doanh nghiệp đem vào phục vụ dự án  Thẩm định dòng tiền xác định tỷ lệ chiết khấu Để đảm bảo nguyên tắc xác định dòng tiền, cán thẩm định cần đưa đầy đủ chi phí hội, giá trị thu hồi từ tài sản cố định, trả nợ gốc, vốn lưu động ban đầu vào tính tốn dịng tiền Vốn đầu tư ban đầu thường khơng chi thời điểm mà phân bổ rải rác theo tiến độ thực dự án Cán thẩm định nên phân bổ vốn đầu tư theo thời điểm phù hợp để hạn chế sai lệch xác định dòng tiền hàng năm, giải ngân vốn cho vay, thu hồi vốn vay dự án theo tiến độ hợp lý Việc áp dụng tỷ lệ chiết khấu cần thống để đánh giá, so sánh dự án với Thông thường, cấu tài trợ vốn hỗn hợp, tỷ lệ chiết khấu áp dụng cho dự án lãi suất trung bình có trọng số nguồn vốn Tuy nhiên, để xác định chi phí vốn tự có phức tạp, nữa phần vốn thường chiếm tỷ trọng nhỏ, nên Vietcombank sử dụng lãi suất cho vay áp dụng với dự án cộng thêm phần bù rủi ro Phần bù rủi ro cần xác định dựa vào thời hạn, tính chất, mức độ rủi ro dự án thời kỳ khác Việc xác định nhằm mục đích tạo sở thống cách xác định tỷ lệ chiết khấu, từ tạo điều kiện cho việc so sánh, đánh giá dự án cách khách SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 84 Học viện Tài quan nhất, tránh áp đặt chủ quan cán thẩm định  Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án Vietcombank cần xem xét bổ sung thêm số tiêu hoàn vốn như: hệ số hoàn vốn nội hiệu chỉnh MIRR, số sinh lời PI, điểm hoà vốn cho đời dự án, lợi nhuận kế tốn bình qn APP Chỉ số MIRR tỷ lệ chiết khấu mà giá trị chi phí dự án với giá trị tổng giá trị tương lai những luồng tiền vào dự án MIRR xây dựng dựa trên giả định luồng tiền vào tái đầu tư tỷ lệ chiết khấu (chi phí sử dụng vốn) Chỉ tiêu ln thống với kết phương pháp NPV, đồng thời khắc phục nhược điểm tiêu IRR giả định tỷ lệ lãi suất tái đầu tư tỷ suất hoàn vốn nội dự án nhằm đưa lại kết tính tốn xác Chỉ số APP lợi nhuận kế tốn tuý bình qn năm dự án, từ tính tốn khả cân trả nợ năm nhà đầu tư Phân tích điểm hịa vốn: + Sản lượng hịa vốn Sản lượng hịa vốn = Tổng định phí/Mức lãi gộp đơn vị sản phẩm Mức lãi gộp đơn vị sản phẩm đơn giá bán bình quân trừ biến phí đơn vị sản phẩm hàng hóa + Doanh thu hịa vốn Doanh thu hịa vốn = Tổng định phí Tổng biến phí 1Doanh số bán hàng năm + Điểm hòa vốn tiền tệ: Điểm hòa vốn tiền tệ = Tổng định phí - KHCB năm Tổng doanh thu - Tổng biến phí + Điểm hịa vốn trả nợ: Điểm hòa vốn trả nợ = Tổng định phí - KHCB + Nợ phải trả + Thuế lợi tức Tổng doanh thu - Tổng biến phí  Thẩm định rủi ro dự án Việc thẩm định rủi ro dự án Vietcombank sơ sài, thiếu xác Hiện tại, Vietcombank sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy trên sở phân tích ảnh hưởng yếu tố để đánh giá rủi ro dự án với giả định SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 85 Học viện Tài yếu tố khác khơng thay đổi Điều làm cho kết phân tích có những hạn chế định, đòi hỏi cán thẩm định phải thay đổi cách thức tiến hành phân tích rủi ro theo hướng phù hợp Khi phân tích độ nhạy, cán thẩm định cần xác định rõ đâu những yếu tố thay đổi ảnh hưởng nhiều tới hiệu tài dự án nhằm đưa biện pháp quản lý phù hợp Đồng thời, phải phân tích, tìm những quy luật biến đổi yếu tố để lựa chọn cách thức tiến hành phân tích độ nhạy hiệu Nhằm nâng cao chất lượng thẩm định rủi ro dự án, cán thẩm định cần xem xét, nghiên cứu để áp dụng thêm phương pháp phân tích tình (sử dụng tốn xác suất) phương pháp phân tích mơ nhằm đánh giá rủi ro dự án cách toàn diện xác Ngồi ra, q trình thẩm định rủi ro dự án, cán thẩm định nên ý tới biện pháp hạn chế, phịng tránh rủi ro dự án thơng qua hợp đồng cung cấp dài hạn, hợp đồng kỳ hạn để cố định yếu tố giá bán, sản lượng 3.2.5 Xây dựng hệ thống bảng biểu chuẩn thẩm định tài dự án Việc xây dựng hệ thống bảng biểu chuẩn khoa học có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Hiện nay, Vietcombank cán thẩm định dự án tự xây dựng bảng biểu tính tốn theo chủ quan thân Do đó, chất lượng bảng tính phụ thuộc hồn tồn vào lực cán thẩm định Thực trạng làm tăng rủi ro sai sót, nhầm lẫn q trình tính toán đưa đến kết sai lệch gây hậu nghiêm trọng Để công tác thẩm định vào quy chuẩn hóa, Vietcombank cần tổ chức hoạt động nghiên cứu xây dựng bảng biểu chuẩn thẩm định tài dự án dự án số lĩnh vực ngành nghề Vietcombank hay tài trợ khách sạn, chung cư, xi măng, thép, điện, vận tải biển, hàng hải,… Để xây dựng hệ thống bảng biểu chuẩn phục vụ cho q trình tính tốn thẩm định tài việc khó khăn tốn kém, nhiên hạn chế nhiều rủi ro sai sót q trình tính tốn, hạn chế rủi ro cho vay Vietcombank SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 86 Học viện Tài 3.2.6 Tổ chức hoạt động nghiên cứu thị trường lĩnh vực, ngành nghề Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, Vietcombank xây dựng phận nghiên cứu thị trường dự án lĩnh vực, ngành nghề mà Vietcombank hay tài trợ Bộ phận nghiên cứu nằm trung tâm thẩm định dự án sau thành lập Việc tổ chức nghiên cứu kết hợp với chương trình đào tạo nội giúp nâng cao trình độ chuyên mơn cho cán thẩm định tiết kiệm chi phí Bên cạnh đó, để cán có kinh nghiệm thẩm định trực tiếp làm công tác nghiên cứu có nhìn tổng quan sâu sát dự án, ngành Như vậy, việc cập nhật thơng tin thị trường có hệ thống, xác, tổng quan kịp thời Hoạt động nghiên cứu thực nội nhiều ngân hàng nước thực đưa báo cáo ngành chất lượng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Bộ ngành có liên quan Chính phủ trì đảm bảo mơi trường ổn định, phát triển, thuận lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp NHTM Không để xảy tình trạng lạm phát cao dẫn đến hiệu tài dự án khơng theo những tính tốn thẩm định tài dự án Chính phủ thiết lập hệ thống pháp luật đồng bộ, quán, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động lành mạnh, tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng cho doanh nghiệp Đồng thời, Chính phủ ban hành những chế tài xử lý mạnh để doanh nghiệp phải nghiêm túc chấp hành chế độ kế toán kiểm toán hành, có trách nhiệm cao việc cung cấp thơng tin cho NHTM Có vậy, những thơng tin tài số liệu cung cấp đảm bảo tính chân thực, phản ánh tình trạng khả doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác thẩm định tài dự án NHTM Hiện nay, dịch vụ tư vấn thẩm định độc lập, thu thập thơng tin tín dụng bắt đầu nhen nhóm Việt Nam chưa có vai trị đáng kể hỗ trợ cơng tác thẩm định tài dự án NHTM Do đó, Chính phủ cần có sách hỗ SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 87 Học viện Tài trợ để tạo điều kiện cho dịch vụ tư vấn thẩm định độc lập phát triển, nhằm phát triển minh bạch hóa hệ thống thơng tin Việt Nam Các Bộ ngành liên quan cần ban hành văn hướng dẫn thực những văn pháp luật Nhà nước lĩnh vực đầu tư dự án cách chi tiết, rõ ràng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng lập dự án cho NHTM tiến hành thẩm định dự án Các Bộ ngành liên quan cần xây dựng đề án xác định hệ thống tiêu chuẩn thẩm định ngành, lĩnh vực làm sở so sánh, đánh giá dự án, phù hợp với thời kỳ, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Nâng cao chất lượng quy hoạch, định hướng phát triển kinh tế - xã hội vùng, địa phương ngành, lĩnh vực, sản phẩm chủ yếu kinh tế quốc dân Đây quan trọng để NHTM thực đầu tư định hướng dự án vào vận hành không gặp khó khăn 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan quản lý cao NHTM Ngân hàng Nhà nước cần ban hành văn hướng dẫn cụ thể tồn vấn đề có liên quan đến thẩm định dự án để từ làm sở cho công tác thẩm định thực khoa học, Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện nâng cao vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng, hình thành phận chuyên trách cung cấp thông tin mặt hoạt động kinh tế để phục vụ hiệu cho hoạt động thẩm định tài dự án NHTM như: tình hình tài chính, thơng tin phi tài chính, quan hệ tín dụng doanh nghiệp với NHTM… Những thông tin cần cập nhật thường xuyên có đảm bảo pháp lý Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng xây dựng hồn thiện quy định, hướng dẫn quy trình, nội dung, tiêu chuẩn thẩm định tài dự án cụ thể, phù hợp cho dự án thuộc lĩnh vực khác Xây dựng định mức kinh tế kỹ thuật ngành, lĩnh vực đầu tư làm sở, để so sánh 3.3.3 Đối với chủ đầu tư SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 88 Học viện Tài Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định tài dự án, trước hết doanh nghiệp nên chọn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh dự án kinh doanh phù hợp với khả tài lực quản lý Các dự án đầu tư xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ yếu tố tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển ngành vùng để ngân hàng tốn nhiều thời gian chi phí để thẩm định những dự án không phép hoạt động Khi xem xét để đến định đầu tư cần nghiên cứu kỹ khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài Các chủ đầu tư cần nhận thức vai trò công tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có những dự án thực có hiệu quả, khơng nên coi việc lập dự án hình thức để xin vay Các luận chứng kinh tế kỹ thuật , báo cáo tài hồ sơ tài liệu có liên quan gửi lên ngân hàng đảm bảo tính trung thực , xác để kết thẩm định đạt hiệu cao Muốn chủ đầu tư cần có thiện chí hợp tác tốt với ngân hàng Các chủ doanh nghiệp cần nắm rằng, công tác thẩm định tiến hành thuận lợi, ngân hàng những định đứng đắn tạo điều kiện thuận lợi cho công đầu tư doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo khả thu hồi vốn ngân hàng Như phía ngân hàng doanh nghiệp có lợi Bên cạnh ý thức tiêu trung thực việc lập, thẩm định dự án, chủ đầu tư đơn vị tư vấn cần tiếp tục nâng cao kiến thức lực quản trị doanh nghiệp, lực lập thẩm định dự án đầu tư Cần chấp hành qui định Nhà nước quản lý đầu tư, xây dựng, hạch toán kế toán đồng thời thường xuyên cập nhật văn pháp luật liên quan đến lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh để triển khai đầu tư dự án hiệu quả, pháp luật SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 89 Học viện Tài KẾT LUẬN Trong trình hội nhập vào kinh tế khu vực giới, mà tồn phát triển doanh nghiệp thân doanh nghiệp định lực cạnh tranh doanh nghiệp yếu tố quan trọng Nâng cao chất lượng cho vay mặt quan trọng để nâng cao lực cạnh tranh NHTM Để đạt mục tiêu đó, phải tiến hành kết hợp nhiều công việc khác chất lượng công tác thẩm định tài dự án yếu tố đầu tiên quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu khoản cho vay dự án - loại hình cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng NHTM Vì vậy, Vietcombank với quy mô vị bốn NHTM lớn Việt Nam cần xác định những chiến lược cụ thể để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay dự án đảm bảo mục tiêu an toàn sinh lời cho ngân hàng Xuất phát từ sở lý luận những kiến thức thực tiễn, tác giả tập trung nghiên cứu hoàn thành đề tài khóa luận: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” Qua đó, khái quát, hệ thống hoá vấn đề dự án, những nội dung, phương pháp thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM nói chung Vietcombank nói riêng Đồng thời, phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank Từ đó, đánh giá kết đạt những hạn chế cần khắc phục Trên sở tìm hiểu nghiên cứu thực tế hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank, hy vọng giải pháp kiến nghị đưa khóa luận góp phần giúp Vietcombank nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay để ngày cảng phát triển khẳng định vị Ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 90 Học viện Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài chính-Tiền tệ - NXB Tài chính, Chủ biên: PGS.TS Phạm Ngọc Dũng, PGS.TS Đinh Xuân Hạng Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Tài chính, Chủ biên: PGS.TS Đinh Xuân Hạng, TS Nghiêm Văn Bảy Giáo trình Quản trị dịch vụ khác Ngân hàng thương mại - NXB Tài chính, Chủ biên: TS Nghiêm Văn Bảy Giáo trình Phân tích Tài doanh nghiệp - NXB Tài chính, Chủ biên: PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS.Nghiêm Thị Thà Giáo trình Quản lý tiền tệ Ngân hàng trung ương - NXB Tài chính, Chủ biên: PGS.TS Đinh Xuân Hạng, TS Nghiêm Văn Bảy Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2017), Báo cáo thường niên năm 2017 Hà nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2018), Báo cáo thường niên năm 2018 Hà nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), Báo cáo thường niên năm 2019 Hà nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2017), Báo cáo tài năm 2017, Hà nội 10 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2018), Báo cáo tài năm 2018, Hà nội 11 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), Báo cáo tài năm 2019, Hà nội 12 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2017), Báo cáo tín dụng định kỳ năm 2017 Hà nội 13 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2018), Báo cáo tín dụng định kỳ năm 2018 Hà nội 14 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), Báo cáo tín dụng định kỳ năm 2019 Hà nội 15 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), Biên họp ĐHĐCĐ thường niên năm 2019 16 Quốc hội 12 (2005), Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 17 Quốc hội 14 (2010), Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 18 Học 91 Học viện Tài liệu mở Việt Nam, Thẩm định tài dự án, Địa chỉ: http://voer.edu.vn/ 19 “Một số điểm nghiệp vụ tín dụng dự án”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, số (231),PP.20-22 20 “Cần nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, số (231),PP.23-26 SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 92 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét: Chức vụ: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên Tống Ngọc Long; Khóa: CQ54; Lớp: 15.04 Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về ý thức kỷ luật, tuân thủ quy định đơn vị thực tập: Về kỹ giao tiếp, kỹ mềm: Về kiến thức chuyên môn: Người nhận xét (Ký tên, đóng dấu) SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 93 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Hà Minh Sơn Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên Tống Ngọc Long; Khóa: CQ54; Lớp: 15.04 Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về chất lượng nội dung khóa luận: Hà Nội, ngày … tháng … năm 2020 Điểm - Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét (Ký tên) PGS.TS HÀ MINH SƠN SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Luận văn tốt nghiệp 94 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: ………………………………………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên Tống Ngọc Long; Khóa: CQ54; Lớp: 15.04 Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về chất lượng nội dung khóa luận: Hà Nội, ngày … tháng … năm 2020 Điểm - Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét (Ký tên) ………………………………… SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 ... PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 77 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay dự án Ngân hàng TMCP Ngoại. .. cứu: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. .. viện Tài - Chương 1: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt