137 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH tài CHÍNH dự án TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY của NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -o0o - TỐNG NGỌC LONG CQ54/15.04 KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Ngân Hàng Mã số : 15 Người hướng dẫn : PGS.TS Hà Minh Sơn HÀ NỘI - 2020 BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -o0o - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Sinh viên thực tập : Tống Ngọc Long Lớp : CQ54/15.04 Người hướng dẫn : PGS.TS Hà Minh Sơn HÀ NỘI - 2020 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận tốt nghiệp Tống Ngọc Long SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Viết tắt BP CSTK IRR NHTM NPV PI PP TCTD TĐTCDA Thuế TNDN TSBĐ TSCĐ Vietcombank VND SV: Tống Ngọc Long Giải nghĩa : : : : : : : : : : : : : : Điểm hồ vốn Cơng suất thiết kế Tỷ lệ hồn vốn nội Ngân hàng thương mại Giá trị rịng Chỉ số doanh lợi Thời gian hồn vốn Tổ chức tín dụng Thẩm định tài dự án Thuế thu nhập doanh nghiệp Tài sản bảo đảm Tài sản cố định Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Việt Nam đồng Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động cho vay theo dự án những hoạt động quan trọng mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên hình thức cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro nhiều nguyên nhân khác nhau, phải kể đến nguyên nhân quan trọng từ chất lượng thông tin tài Những thơng tin bắt nguồn từ yếu tố khách quan nguồn thông tin thu thập có hạn, trình độ, khả thu thập, phân tích thơng tin của chủ dự án hạn chế song xuất phát từ chủ ý làm sai lệch thông tin của người lập dự án với mục đích đáp ứng yêu cầu vay vốn của ngân hàng Để đảm bảo hoạt động cho vay dự án có hiệu thì chất lượng thẩm định dự án, thẩm định tài quan trọng, khơng góp phần phịng ngừa, hạn chế rủi ro xảy đối với ngân hàng mà với chủ đầu tư Năm 2019, tình hình quốc tế diễn biến phức tạp có nhiều yếu tố không thuận lợi Kinh tế giới, thương mại toàn cầu tăng trưởng chậm lại; cạnh tranh chiến lược căng thẳng thương mại giữa nền kinh tế lớn gia tăng; giá vàng tăng cao, giá dầu thô biến động mạnh; rủi ro trên thị trường quốc tế tăng; nhiều quốc gia nới lỏng sách tài chính, tiền tệ Trong khu vực, tranh chấp trên biển Đông diễn biến phức tạp Tình hình nước gặp khơng những khó khăn Những yếu nội của nền kinh tế, thiên tai, biến đổi khí hậu, dịch bệnh ảnh hưởng lớn đến sản xuất kinh doanh đời sống của người dân Trong bối cảnh đó, nhiều đưa đến những yếu tố bất lợi cho hoạt động của ngành Tài - Ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Tuy khó khăn vậy, năm 2019 lại trở thành năm đáng nhớ với cổ đông, lãnh đạo cán nhân viên của Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam mà Vietcombank trở thành ngân hàng đầu tiên nhóm “Big4” cán mốc lợi nhuận tỷ USD, tiếp tục dẫn đầu khối quốc doanh toàn hệ thống với 23.155 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế - bỏ xa quân Agribank SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài lớn tổng lợi nhuận trước thuế của hai ngân hàng cịn lại nhóm ngân hàng lớn gộp lại Đóng góp vào thành cơng to lớn khơng thể khơng kể đến hoạt động cho vay dự án – hoạt động tạo lợi nhuận cho ngân hàng Với vị trí quan trọng này, địi hỏi chất lượng hoạt động cho vay dự án phải đặt lên hàng đầu mà hạt nhân của chất lượng thẩm định tài dự án Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, bảo đảm chất lượng hiệu cho vay trở thành những nhiệm vụ trọng yếu, yếu tố định đối với phát triển của Vietcombank Với yêu cầu trên thì việc thực nghiên cứu “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” cần thiết có ý nghĩa Đề tài kết của trình thực tập Ban khách hàng doanh nghiệp – Vietcombank bước đầu vận dụng những kiến thức học Khoa Ngân hàng – Bảo hiểm, Học viện Tài vào thực tiễn của tác giả Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm giải vấn đề sau: - Làm sáng tỏ số vấn đề lý luận về chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của Vietcombank - Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của Vietcombank Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2017 - 2019 Bố cục khóa luận Ngồi lời mở đầu kết luận, khóa luận kết cấu gồm ba chương: SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp - Học viện Tài Chương 1: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 10 Học viện Tài CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức tài trung gian có vị trí quan trọng bậc nền kinh tế, loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng Từ mới đời nhiệm vụ của Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ tài đa dạng cho nền kinh tế, đặc biệt hoạt động tín dụng, gửi tiền, dịch vụ toán thực chức của nền kinh tế thiết kế Đối tượng giao dịch của NHTM (khách hàng) đơn vị, tổ chức, cá nhân thuộc nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhiều thành phần kinh tế khác thông qua dịch vụ mà ngân hàng cung ứng Từ hiểu NHTM sau: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho khách hàng kinh tế quốc dân” Tại Việt Nam, theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, hoạt động cho vay của NHTM định nghĩa sau: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo Tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi” Từ định nghĩa trên ta hiểu hoạt động cho vay việc nhường quyền sử dụng lượng vốn nhàn rỗi cho đối tượng khách hàng cụ thể khoảng thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hồn trả gốc lãi Qua ta thể rút số đặc điểm của hoạt động cho vay sau: • Cho vay cung cấp lượng giá trị vốn định cho người vay dựa trên mức độ tin tưởng của ngân hàng đối với người vay Hay nói cách khác việc ngân hàng tin tưởng người vay sử dụng vốn hiệu có khả hồn trả nợ khoảng thời gian thoả thuận • Vì việc cho vay chuyển giao quyền sử dụng vốn tạm thời nên để đảm bảo cho việc thu hồi vốn hạn giảm thiểu rủi ro cho bên cấp tín dụng, NHTM thường SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 86 Học viện Tài khách hàng phân quyền kèm theo phân công, đồng thời chịu trách nhiệm lớn về khoản cho vay mình phụ trách Tuy nhiên, việc tổ chức nghiệp vụ tín dụng bao gồm nhiều công việc dẫn đến hạn chế cán khách hàng không chuyên sâu vào ngành nghề, lĩnh vực gây tải đối với cán khách hàng Mặt khác, cơng tác thẩm định thuộc Phịng Khách hàng doanh nghiệp dẫn đến tính độc lập khơng cao, dễ phát sinh tình trạng tự làm, tự kiểm tra, thiếu tính khách quan Nên bố trí phận I Tìm kiếm, tiếp khách hàngvới thẩm định dự ánxúc tách riêng - Sơ tiếp cận Dự án Phòng Khách hàng doanh nghiệp để phát huy cao tính độc lập, vai trị kiểm sốt trước định cho vay theo dự án Vì vậy, Vietcombank nên thành lậpII trung tâm thẩm định dự án của toàn hệ - Thẩm định nguyên tắc II.1 động chuyên biệt, không II.2 hàng thống hoạt nên kiêm nhiệm, trực thuộc Phịng Khách - Trình cấp có thẩm quyền Thẩm định Pháp lý án doanhDựnghiệp Điều tạo điều kiện thuận lợi cho việc bố trí, Thẩm định Pháp lý lựaDoanh chọnnghiệp cán phù hợp, tận dụng tối đa nguồn lực Khi đó, phân cơng cho cán thẩm định phụ trách lĩnh vực, ngành nghề, có chất lượng thẩm định tài Đồng ý Từ chối dự án mới nâng cao thực sự, hoạt động cho vay của ngân hàng mới đạt III tốt hiệu - Gửi chào nguyên tắc cho khách hàng - Tiếp cận đề nghị Vietcombank khách hàng cung cấp sơ giải chínhpháp thức cầnhồcó VIII Thơng báo từ chối cho vay cải tiến quy trình tổ chức thẩm định tài dự án theo hướng gọn nhẹ, hiệu trên sở những quy định của pháp luật điều kiện hoạt động của ngân hàng, cần xác định rõ nội dung công việc phải IV thực- Thẩm hiện,định nhiệm vụ cụ thể đối với phận tác nghiệp có liên quan ngân thức - Trình cấptrách có thẩm quyền của phê duyệt hàng, nhiệm cá nhân tập thể công việc Từ chối Đồng ý IV - V - Thông báo với khách hàng - Chuẩn bị soạn thảo Văn kiện Tín Dụng VI - Ký kết VKTD - Đăng ký Giao dịch bảo đảm SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 VII - Khóa luận tốt nghiệp 87 Học viện Tài Sơ đồ 3.2: Quy trình thẩm định dự án cho Vietcombank 3.2.4 Hoàn thiện số nội dung thẩm định tài dự án Nội dung thẩm định tài dự án sở quan trọng để đưa những nhận xét, đánh giá có độ xác tin cậy Nội dung thẩm định tài dự án SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 88 Học viện Tài tồn diện, khách quan, chuẩn xác đáp ứng những yêu cầu đặt cho công tác thẩm định Việc lựa chọn những tiêu chí thẩm định tài dự án có ý nghĩa định tới chất lượng thẩm định tài dự án Tuy nhiên, nội dung thẩm định tài dự án áp dụng Vietcombank cịn sơ sài Vietcombank cần nghiên cứu nội dung, phương pháp thẩm định tài dự án đại áp dụng nước tiên tiến trên giới, xem xét lại khả năng, ưu nhược điểm của mình để lựa chọn những nội dung thẩm định tài dự án phù hợp nhất, khoa học Đối với công tác thẩm định tài dự án Vietcombank nay, những nội dung thẩm định lựa chọn nhìn chung đáp ứng yêu cầu của công tác thẩm định Tuy nhiên, để nâng cao nữa chất lượng thẩm định tài dự án cịn cần hồn thiện số nội dung sau:  Thẩm định tổng nhu cầu vốn nguồn tài trợ Cán thẩm định cần so sánh quy mô cấu tổng nhu cầu vốn đầu tư của dự án với dự án lĩnh vực, ngành nghề dự án tương tự tiến hành doanh nghiệp khác Đặc biệt, cán thẩm định cần xác định mức dự phòng hợp lý trên sở phân tích yếu tố liên quan như: tỷ giá hối đoái, lạm phát, lãi suất Đối với dự án lớn, phức tạp thường bao gồm vốn cố định vốn lưu động ban đầu Vietcombank cần tính tốn đủ yếu tố của tổng nhu cầu vốn đầu tư trình thẩm định, nhiều trường hợp doanh nghiệp bỏ qua phần vốn lưu động ban đầu lập dự án Khi thẩm định nguồn tài trợ của dự án, Vietcombank cần đánh giá kỹ tính khả thi của nguồn tài trợ, đặc biệt phải thẩm định nguồn vốn tự có trên sở phân tích tình hình tài tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thơng qua báo cáo tài gửi cho ngân hàng  Thẩm định doanh thu, chi phí lợi nhuận Dự án thường chịu tác động của nhiều yếu tố biến động mang tính rủi ro giá cả, lạm phát, tỷ giá hối đối Do đó, thẩm định tính hợp lý của doanh thu, chi phí, lợi nhuận qua kỳ của dự án, cán thẩm định cần ý tới tác động của yếu tố nhằm đưa dự tính sát với thực tế SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 89 Học viện Tài Khi xác định doanh thu của dự án cần phải làm rõ nguồn hình thành như: doanh thu từ sản phẩm chính, doanh thu từ sản phẩm phụ, cho thuê lao vụ… Đối với yếu tố chi phí sản xuất cần xác định dựa trên giá thành sản phẩm Cán thẩm định cần sâu kiểm tra đầy đủ yếu tố chi phí giá thành sản phẩm Ngoài ra, cán thẩm định cần ý tới việc xác định mức khấu hao hợp lý của tài sản cố định Việc trích khấu hao ảnh hưởng tới thời gian thu hồi vốn của doanh nghiệp Khi trích khấu hao cần đảm bảo tổng mức khấu hao qua năm phải nguyên giá TSCĐ, phải tính đến khấu hao của TSCĐ khác của doanh nghiệp đem vào phục vụ dự án  Thẩm định dòng tiền xác định tỷ lệ chiết khấu Để đảm bảo nguyên tắc xác định dòng tiền, cán thẩm định cần đưa đầy đủ chi phí hội, giá trị thu hồi từ tài sản cố định, trả nợ gốc, vốn lưu động ban đầu vào tính tốn dịng tiền Vốn đầu tư ban đầu thường không chi thời điểm mà phân bổ rải rác theo tiến độ thực dự án Cán thẩm định nên phân bổ vốn đầu tư theo thời điểm phù hợp để hạn chế sai lệch xác định dòng tiền hàng năm, giải ngân vốn cho vay, thu hồi vốn vay của dự án theo tiến độ hợp lý Việc áp dụng tỷ lệ chiết khấu cần thống để đánh giá, so sánh dự án với Thông thường, cấu tài trợ vốn hỗn hợp, vì tỷ lệ chiết khấu áp dụng cho dự án lãi suất trung bình có trọng số của nguồn vốn Tuy nhiên, để xác định chi phí vốn tự có phức tạp, nữa phần vốn thường chiếm tỷ trọng nhỏ, nên Vietcombank sử dụng lãi suất cho vay áp dụng với dự án cộng thêm phần bù rủi ro Phần bù rủi ro cần xác định dựa vào thời hạn, tính chất, mức độ rủi ro của dự án thời kỳ khác Việc xác định nhằm mục đích tạo sở thống cách xác định tỷ lệ chiết khấu, từ tạo điều kiện cho việc so sánh, đánh giá dự án cách khách quan nhất, tránh áp đặt chủ quan của cán thẩm định  Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án Vietcombank cần xem xét bổ sung thêm số tiêu hoàn vốn như: hệ số hoàn vốn nội hiệu chỉnh MIRR, số sinh lời PI, điểm hoà vốn cho đời dự SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 90 Học viện Tài án, lợi nhuận kế toán bình quân APP Chỉ số MIRR tỷ lệ chiết khấu mà giá trị của chi phí dự án với giá trị của tổng giá trị tương lai những luồng tiền vào của dự án MIRR xây dựng dựa trên giả định luồng tiền vào tái đầu tư tỷ lệ chiết khấu (chi phí sử dụng vốn) Chỉ tiêu thống với kết của phương pháp NPV, đồng thời khắc phục nhược điểm của tiêu IRR giả định tỷ lệ lãi suất tái đầu tư tỷ suất hoàn vốn nội của dự án nhằm đưa lại kết tính tốn xác Chỉ số APP lợi nhuận kế toán tuý bình quân năm của dự án, từ tính tốn khả cân trả nợ năm của nhà đầu tư Phân tích điểm hòa vốn: + Sản lượng hòa vốn Sản lượng hịa vốn = Tổng định phí/Mức lãi gộp đơn vị sản phẩm Mức lãi gộp đơn vị sản phẩm đơn giá bán bình quân trừ biến phí đơn vị sản phẩm hàng hóa + Doanh thu hịa vốn Doanh thu hịa vốn = Tổng định phí Tổng biến phí 1Doanh số bán hàng năm + Điểm hòa vốn tiền tệ: Điểm hòa vốn tiền tệ = SV: Tống Ngọc Long Tổng định phí - KHCB năm Tổng doanh thu - Tổng biến phí Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 91 Học viện Tài + Điểm hòa vốn trả nợ: Điểm hòa vốn trả nợ = Tổng định phí - KHCB + Nợ phải trả + Thuế lợi tức Tổng doanh thu - Tổng biến phí  Thẩm định rủi ro dự án Việc thẩm định rủi ro của dự án Vietcombank sơ sài, thiếu xác Hiện tại, Vietcombank mới sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy trên sở phân tích ảnh hưởng của yếu tố để đánh giá rủi ro của dự án với giả định yếu tố khác không thay đổi Điều làm cho kết phân tích có những hạn chế định, đòi hỏi cán thẩm định phải thay đổi cách thức tiến hành phân tích rủi ro theo hướng phù hợp Khi phân tích độ nhạy, cán thẩm định cần xác định rõ đâu những yếu tố thay đổi ảnh hưởng nhiều tới hiệu tài của dự án nhằm đưa biện pháp quản lý phù hợp Đồng thời, phải phân tích, tìm những quy luật biến đổi của yếu tố để lựa chọn cách thức tiến hành phân tích độ nhạy hiệu Nhằm nâng cao chất lượng thẩm định rủi ro của dự án, cán thẩm định cần xem xét, nghiên cứu để áp dụng thêm phương pháp phân tích tình (sử dụng toán xác suất) phương pháp phân tích mơ nhằm đánh giá rủi ro của dự án cách tồn diện xác Ngồi ra, trình thẩm định rủi ro của dự án, cán thẩm định nên ý tới biện pháp hạn chế, phịng tránh rủi ro đối với dự án thông qua hợp đồng cung cấp dài hạn, hợp đồng kỳ hạn để cố định yếu tố giá bán, sản lượng 3.2.5 Xây dựng hệ thống bảng biểu chuẩn thẩm định tài dự án Việc xây dựng hệ thống bảng biểu chuẩn khoa học có ý nghĩa quan trọng đối với việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Hiện nay, Vietcombank cán thẩm định dự án tự xây dựng bảng biểu tính tốn theo chủ quan của thân Do đó, chất lượng bảng tính phụ thuộc hồn toàn vào lực của cán thẩm định Thực trạng làm tăng rủi ro về sai sót, nhầm lẫn q trình tính tốn đưa đến kết sai lệch gây hậu nghiêm trọng Để cơng tác thẩm định vào quy chuẩn hóa, Vietcombank cần tổ chức hoạt SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 92 Học viện Tài động nghiên cứu xây dựng bảng biểu chuẩn thẩm định tài dự án đối với dự án của số lĩnh vực ngành nghề Vietcombank hay tài trợ khách sạn, chung cư, xi măng, thép, điện, vận tải biển, hàng hải,… Để xây dựng hệ thống bảng biểu chuẩn phục vụ cho q trình tính tốn thẩm định tài việc khó khăn tốn kém, nhiên hạn chế nhiều rủi ro sai sót của q trình tính tốn, hạn chế rủi ro cho vay của Vietcombank 3.2.6 Tổ chức hoạt động nghiên cứu thị trường lĩnh vực, ngành nghề Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, Vietcombank xây dựng phận nghiên cứu về thị trường của dự án lĩnh vực, ngành nghề mà Vietcombank hay tài trợ Bộ phận nghiên cứu nằm trung tâm thẩm định dự án sau thành lập Việc tổ chức nghiên cứu kết hợp với chương trình đào tạo nội giúp nâng cao trình độ chuyên môn cho cán thẩm định tiết kiệm chi phí Bên cạnh đó, để cán có kinh nghiệm thẩm định trực tiếp làm cơng tác nghiên cứu có nhìn tổng quan sâu sát về dự án, ngành Như vậy, việc cập nhật thông tin về thị trường có hệ thống, xác, tổng quan kịp thời Hoạt động nghiên cứu thực nội nhiều ngân hàng nước thực đưa báo cáo ngành chất lượng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Bộ ngành có liên quan Chính phủ trì đảm bảo môi trường ổn định, phát triển, thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp NHTM Không để xảy tình trạng lạm phát cao dẫn đến hiệu tài của dự án khơng theo những tính tốn thẩm định tài dự án Chính phủ thiết lập hệ thống pháp luật đồng bộ, quán, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động lành mạnh, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng cho doanh nghiệp Đồng thời, Chính phủ ban hành những chế tài xử lý mạnh để doanh nghiệp phải nghiêm túc chấp hành chế độ kế tốn kiểm tốn hành, có SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 93 Học viện Tài trách nhiệm cao việc cung cấp thơng tin cho NHTM Có vậy, những thơng tin tài số liệu cung cấp mới đảm bảo tính chân thực, phản ánh tình trạng khả của doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác thẩm định tài dự án của NHTM Hiện nay, dịch vụ tư vấn thẩm định độc lập, thu thập thơng tin tín dụng mới bắt đầu nhen nhóm Việt Nam chưa có vai trị đáng kể hỗ trợ cơng tác thẩm định tài dự án của NHTM Do đó, Chính phủ cần có sách hỗ trợ để tạo điều kiện cho dịch vụ tư vấn thẩm định độc lập phát triển, nhằm phát triển minh bạch hóa hệ thống thơng tin Việt Nam Các Bộ ngành liên quan cần ban hành văn hướng dẫn thực những văn pháp luật Nhà nước lĩnh vực đầu tư dự án cách chi tiết, rõ ràng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng lập dự án cho NHTM tiến hành thẩm định dự án Các Bộ ngành liên quan cần xây dựng đề án xác định hệ thống tiêu chuẩn thẩm định ngành, lĩnh vực làm sở so sánh, đánh giá dự án, phù hợp với thời kỳ, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Nâng cao chất lượng quy hoạch, định hướng phát triển kinh tế - xã hội vùng, địa phương ngành, lĩnh vực, sản phẩm chủ yếu của nền kinh tế quốc dân Đây quan trọng để NHTM thực đầu tư định hướng dự án vào vận hành khơng gặp khó khăn 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan quản lý cao đối với NHTM Ngân hàng Nhà nước cần ban hành văn hướng dẫn cụ thể về toàn vấn đề có liên quan đến thẩm định dự án để từ làm sở cho cơng tác thẩm định thực khoa học, Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện nâng cao vai trị của Trung tâm thơng tin tín dụng, hình thành phận chuyên trách cung cấp thông tin mặt của hoạt động kinh tế để phục vụ hiệu cho hoạt động thẩm định tài dự án của NHTM như: tình hình tài chính, thơng tin phi tài chính, quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với NHTM… Những thông tin cần cập nhật thường xuyên có đảm bảo về pháp lý SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 94 Học viện Tài Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng xây dựng hoàn thiện quy định, hướng dẫn về quy trình, nội dung, tiêu chuẩn thẩm định tài dự án cụ thể, phù hợp cho dự án thuộc lĩnh vực khác Xây dựng định mức kinh tế kỹ thuật ngành, lĩnh vực đầu tư làm sở, để so sánh 3.3.3 Đối với chủ đầu tư Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định tài dự án, trước hết doanh nghiệp nên chọn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh dự án kinh doanh phù hợp với khả tài lực quản lý của mình Các dự án đầu tư xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ yếu tố về tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển của ngành vùng để ngân hàng tốn nhiều thời gian chi phí để thẩm định những dự án khơng phép hoạt động Khi xem xét để đến định đầu tư cần nghiên cứu kỹ khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài Các chủ đầu tư cần nhận thức vai trị của cơng tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có những dự án thực có hiệu quả, khơng nên coi việc lập dự án hình thức để xin vay Các luận chứng kinh tế kỹ thuật, báo cáo tài hồ sơ tài liệu có liên quan gửi lên ngân hàng đảm bảo tính trung thực, xác để kết thẩm định đạt hiệu cao Muốn chủ đầu tư cần có thiện chí hợp tác tốt với ngân hàng Các chủ doanh nghiệp cần nắm rằng, công tác thẩm định tiến hành thuận lợi, ngân hàng những định đứng đắn thì tạo điều kiện thuận lợi cho công đầu tư của doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo khả thu hồi vốn của ngân hàng Như phía ngân hàng doanh nghiệp đều có lợi Bên cạnh ý thức về tiêu trung thực việc lập, thẩm định dự án, chủ đầu tư đơn vị tư vấn cần tiếp tục nâng cao kiến thức lực về quản trị doanh nghiệp, lực lập thẩm định dự án đầu tư Cần chấp hành qui định của Nhà nước về quản lý đầu tư, xây dựng, hạch toán kế toán đồng thời thường xuyên cập nhật văn pháp luật mới liên quan đến lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh để triển khai đầu tư dự án hiệu quả, pháp luật KẾT LUẬN SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 95 Học viện Tài Trong trình hội nhập vào nền kinh tế khu vực giới, mà tồn phát triển của doanh nghiệp thân doanh nghiệp định thì lực cạnh tranh của doanh nghiệp yếu tố quan trọng Nâng cao chất lượng cho vay mặt quan trọng để nâng cao lực cạnh tranh của NHTM Để đạt mục tiêu đó, phải tiến hành kết hợp nhiều công việc khác chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án yếu tố đầu tiên quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu của khoản cho vay dự án - loại hình cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng của NHTM Vì vậy, Vietcombank với quy mô vị của bốn NHTM lớn Việt Nam cần xác định những chiến lược cụ thể để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay dự án đảm bảo mục tiêu an toàn sinh lời cho ngân hàng Xuất phát từ sở lý luận những kiến thức thực tiễn, tác giả tập trung nghiên cứu hồn thành đề tài khóa luận: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” Qua đó, khái qt, hệ thống hố vấn đề về dự án, những nội dung, phương pháp thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của NHTM nói chung Vietcombank nói riêng Đồng thời, phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank Từ đó, đánh giá kết đạt những hạn chế cần khắc phục Trên sở tìm hiểu nghiên cứu thực tế hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Vietcombank, hy vọng giải pháp kiến nghị đưa khóa luận góp phần giúp Vietcombank nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay để ngày cảng phát triển khẳng định vị Ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 96 Học viện Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài chính-Tiền tệ - NXB Tài chính, Chủ biên: PGS.TS Phạm Ngọc Dũng, PGS.TS Đinh Xuân Hạng Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Tài chính, Chủ biên: PGS.TS Đinh Xuân Hạng, TS Nghiêm Văn Bảy Giáo trình Quản trị dịch vụ khác Ngân hàng thương mại - NXB Tài chính, Chủ biên: TS Nghiêm Văn Bảy Giáo trình Phân tích Tài doanh nghiệp - NXB Tài chính, Chủ biên: PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS.Nghiêm Thị Thà Giáo trình Quản lý tiền tệ Ngân hàng trung ương - NXB Tài chính, Chủ biên: PGS.TS Đinh Xuân Hạng, TS Nghiêm Văn Bảy Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2017), Báo cáo thường niên năm 2017 Hà nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2018), Báo cáo thường niên năm 2018 Hà nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), Báo cáo thường niên năm 2019 Hà nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2017), Báo cáo tài năm 2017, Hà nội 10 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2018), Báo cáo tài năm 2018, Hà nội 11 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), Báo cáo tài năm 2019, Hà nội 12 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2017), Báo cáo tín dụng định kỳ năm 2017 Hà nội 13 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2018), Báo cáo tín dụng định kỳ năm 2018 Hà nội 14 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), Báo cáo tín dụng định kỳ năm 2019 Hà nội 15 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), Biên họp ĐHĐCĐ thường niên năm 2019 16 Quốc hội 12 (2005), Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 17 Quốc hội 14 (2010), Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 18 Học 97 Học viện Tài liệu mở Việt Nam, Thẩm định tài dự án, Địa chỉ: http://voer.edu.vn/ 19 “Một số điểm về nghiệp vụ tín dụng dự án”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, số (231),PP.20-22 20 “Cần nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng thương mại”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, số (231),PP.23-26 SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 98 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét: Chức vụ: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp của Sinh viên Tống Ngọc Long; Khóa: CQ54; Lớp: 15.04 Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về ý thức kỷ luật, tuân thủ quy định đơn vị thực tập: Về kỹ giao tiếp, kỹ mềm: Về kiến thức chuyên môn: Người nhận xét (Ký tên, đóng dấu) SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 99 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Hà Minh Sơn Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp của Sinh viên Tống Ngọc Long; Khóa: CQ54; Lớp: 15.04 Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về chất lượng nội dung khóa luận: Hà Nội, ngày … tháng … năm 2020 Điểm - Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét (Ký tên) PGS.TS HÀ MINH SƠN SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 Khóa luận tốt nghiệp 100 Học viện Tài NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: ………………………………………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp của Sinh viên Tống Ngọc Long; Khóa: CQ54; Lớp: 15.04 Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên: Về chất lượng nội dung khóa luận: Hà Nội, ngày … tháng … năm 2020 Điểm - Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét (Ký tên) ………………………………… SV: Tống Ngọc Long Lớp: CQ54/15.04 ... viện Tài Chương 1: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. .. CHƯƠNG 44 Học viện Tài THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Quá... NHTM hoạt động cho vay, giúp NHTM đưa định về cho vay xác kịp thời 1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án Q trình thẩm định tài dự án có chất lượng cao kết thẩm định tài dự án