6. Kết cấu của đề tài
2.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá định tính
Chất lƣợng tín dụng của một NHTM trƣớc hết đƣợc nhìn nhận từ khả năng của chính ngân hàng đó. Các chỉ tiêu định tính ở đây có thể kể đến nhƣ: uy tín của NHTM trên thị trƣờng, tiềm lực của ngân hàng trong việc huy động vốn và các lĩnh vực kinh doanh dịch vụ khác, chất lƣợng cán bộ tín dụng, trình độ phát triển khoa học công nghệ, ảnh hƣởng của tín dụng NHTM đối với sự phát triển của ngành ngân hàng và của nền kinh tế.
Chất lƣợng tín dụng đƣợc coi là tốt khi ngân hàng đáp ứng đƣợc kịp thời, nhanh chóng, đầy đủ nhu cầu về vốn của khách hàng. Đây là tiền đề quan trọng quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, cũng chứng tỏ đƣợc hoạt động tín dụng của ngân hàng là có chất lƣợng. Bởi một ngân hàng để có thể hoạt động và phát triển không thể tách rời mối quan hệ với khách hàng. Khách hàng đƣợc thỏa mãn khi đến với ngân hàng là điều mà mọi ngân hàng luôn hƣớng tới. Tuy nhiên, sự thỏa mãn đó rất đa dạng nhƣ: khối lƣợng tín dụng mà ngân hàng cung cấp phải phù hợp với nhu cầu, thời điểm và mục đích sử dụng vốn của khách hàng; Thủ tục vay vốn nhanh chóng, thuận tiện, đơn giản nhƣng vẫn đảm bảo đƣợc nguyên tắc an toàn vốn; Tiết kiệm chi phí đi lại, giao dịch, tiết kiệm thời gian cho khách hàng,… Vì vậy, để có thể đạt đƣợc những mục tiêu này, bản thân mỗi NHTM cũng phải cố gắng rất nhiều và không ngừng nâng cao chất lƣợng dịch vụ tín dụng của mình để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Để nguồn vốn vay đến đƣợc với khách hàng có chất lƣợng là một việc khó và việc thu hồi đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi của tất cả các khoản vay đảm bảo thu nhập cho khách hàng cũng là một vấn đề không đơn giản. Nó đòi hỏi ngân hàng trƣớc, trong và sau khi cho vay luôn phải có sự kiểm tra, giám sát khách hàng sử dụng vốn vay, đôn đốc việc thu hồi nợ, xử lý những vấn đề phát sinh để tối thiểu hóa mọi rủi ro cho ngân hàng. Tăng trƣởng tín dụng luôn phải đi kèm với việc nâng cao chất lƣợng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh của ngân hàng.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Đồng thời, xét một cách rộng hơn, chất lƣợng tín dụng phải thể hiện trong việc các khoản tín dụng phải đóng góp vào sự phát triển của chính sách tiền tệ quốc gia, ổn địnhvà thúc đẩy kinh tế tăng trƣởng, phát triển, nâng cao năng lực sản xuất, tạo công ăn việc làm và cải thiện chất lƣợng đời sống xã hội.
Các chỉ tiêu định tính này chỉ có thể đánh giá chất lƣợng tín dụng ở mức tổng quát và mang tính tƣơng đối, đặt trong từng bối cảnh của nền kinh tế. Vì vậy, để đánh giá chính xác và cụ thể hơn về chất lƣợng tín dụng, ngƣời ta sử dụng một số chỉ tiêu mang tính định lƣợng.
2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá định lượng
Có nhiều chỉ tiêu đƣợc sử dụng để đánh giá chất lƣợng tín dụng của một ngân hàng. Trong đó, ta có thể đánh giá dựa trên một số chỉ tiêu cơ bản sau:
- Chỉ tiêu tổng dƣ nợ cho vay: Chỉ tiêu này phản ánh quy mô, sự tăng trƣởng hoạt động tín dụng của một ngân hàng.
Khối lƣợng tín dụng lớn chỉ có thể đạt đƣợc khi ngân hàng áp dụng các chính sách tín dụng năng động, hiệu quả, đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn của nền kinh tế. Song song với đó là có sự hỗ trợ của công tác tiếp thị tốt để thu hút khách hàng, cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn, quy trình làm việc nhanh, hiệu quả,… Tổng dƣ nợ cho vay cao và tăng trƣởng qua từng thời ký cũng chứng tỏ đƣợc uy tín của ngân hàng đối với khách hàng vay, thị phần của ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng, là tiền đề để tạo ngồn thu nhập từ tín dụng - một trong những nguồn thu chủ yếu, lớn nhất của mỗi ngân hàng. Tuy nhiên, chỉ tiêu tổng hợp dƣ nợ cho vay đƣợc đo lƣờng bằng số tuyệt đối nên nó chỉ phù hợp với việc đánh giá chất lƣợng tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ.
Việc tăng khối lƣợng dƣ nợ cho vay phải phù hợp với tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn huy động và đảm bảo an toàn trong thanh toán cũng nhƣ đi đôi với các biện pháp bảo đảm trong cho vay theo đúng quy định của mỗi ngân hàng và pháp luật. Việc tăng trƣởng tín dụng quá nóng, vƣợt ra ngoài khả năng về nguồn lực của ngân hàng sẽ tiềm ẩn rất nhiều rủi ro nhƣ rủi ro thanh toán, rủi ro tín dụng. Vì vậy, để nâng cao chất lƣợng tín dụng thì mỗi ngân hàng cần phải có biện pháp kiểm soát chặt chẽ vấn đề này.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ = Tổng số nợ quá hạn x 100% Tổng dƣ nợ Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ = Tổng số nợ xấu x 100% Tổng dƣ nợ
Đây là hai chỉ tiêu rất cơ bản để đánh giá chất lƣợng tín dụng. Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25/04/2007 sửa đổi Quyết định 493 đã ra đời quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng thì dƣ nợ của các tổ chức tín dụng đƣợc chia thành 05 nhóm, gồm:
+ Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn + Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý + Nợ nhóm 3: Nợ dƣới tiêu chuẩn + Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ
+ Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Trong đó, nợ quá hạn là những khoản nợ đƣợc phân vào nhóm 2. Nợ xấu gồm những khoản nợ đƣợc phân vào nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của mỗi ngân hàng càng thấp thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng đó càng tốt và ngƣợc lại. Tuy nhiên, trên thực tế, rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng là không thể tránh khỏi. Vì vậy, ngân hàng thƣờng chấp nhận một tỷ lệ xấu nhất định đƣợc coi là giới hạn an toàn. Ở Việt Nam, mức giới hạn đƣợc đƣa ra là 5%. Tỷ lệ nợ xấu < 5% thì chất lƣợng đƣợc đánh giá là bình thƣờng, càng nhỏ hơn mức 5% càng tốt. Ngƣợc lại, nếu tỷ lệ > 5% thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng cần có biện pháp xem xét điều chỉnh kịp thời.
- Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn:
Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dƣ nợ Tổng huy động vốn
Chỉ tiêu này cho phéo so sánh khả năng cho vay với khả năng huy động vốn của ngân hàng. Đồng thời xác định nguồn vốn có thể tự tài trợ của Ngân hàng. Với vai trò là trung gian tài chính. Các NHTM huy động vốn với giá rẻ để cho vay với
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ giá cao hơn. Nếu nguồn vốn huy động không đủ cho vay thì ngân hàng sẽ phải huy động các nguồn khác với chi phí cao hơn.
Mặc dù vậy, đối với một chi nhánh NHTM thì dƣ nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động đƣợc cũng phải duy trì ở một tỷ lệ nhất định, đảm bảo nguồn vốn huy động đƣợc để đáp ứng cho nhu cầu cấp tín dụng của chi nhánh thì hoạt động tín dụng mới đƣợc an toàn, cân đối và đảm bảo chất lƣợng.
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:
Vòng quay vốn tín dụng = Tổng doanh số thu nợ trong kỳ Dƣ nợ bình quân trong kỳ
Chỉ tiêu này phản ánh giá trị tài sản bảo đảm đƣợc khách hàng cầm cố, thế chấp để đảm bảo cho khoản dƣ nợ tại NHTM. Nhìn chung, tỷ lệ này càng cao càng tốt vì nó thể hiện tính bền vững, an toàn trong hoạt động tín dụng của NHTM. Bởi tài sản bảo đảm là nguồn thanh toán cuối cùng khi khách hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán. Trƣờng hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản hiện nay không có quy định của Ngân hàng nhà nƣớc mà do các NHTM tự quyết định nên nếu xảy ra khả năng khách hàng mất khả năng thanh toán thì sẽ gây rủi ro cho các NHTM. Vì vậy, rất cần thiết khi nhận tài sản bảo đảm tiền vay, ngân hàng phải chú ý đến việc thẩm định tài sản, tính pháp lý, giá trị tài sản, tính thanh khoản của tài sản để đảm bảo khả năng phát mại tài sản khi rủi ro xảy ra.
Tài sản bảo đảm đƣợc lựa chọn để bảo đảm cho khoản vay có thể là của khách hàng, có thể là bên thứ ba bảo lãnh dƣới hình thức nhƣ cầm cố, thế chấp, tài sản bảo lãnh và phải đảm bảo các điều kiện theo quy định của Ngân hàng nhà nƣớc và của mỗi ngân hàng. Nhƣ: tài sản phải thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng, quản lý của khách hàng hoặc bên bảo lãnh; tài sản đƣợc phép giao dịch; tài sản không có tranh chấp về quyền sở hữu,quyền quản lý, sử dụng của khách hàng vay, bên bảo lãnh tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm; tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm thì phải mua bảo hiểm tài sản trong thời gian vay vốn;…
- Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng
Thu nhập từ hoạt động tín dụng Tổng thu nhập của ngân hàng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Chỉ tiêu này cho biết, mức độ đóng góp thu nhập của hoạt động tín dụng trên tổng thu nhập của ngân hàng, Nếu tỷ lệ này càng cao thể hiện rằng ngân hàng này có thu nhập và chỉ dựa vào hoạt động tín dụng, các sản phẩm dịch vụ khác đóng góp thấp, tính độc quyền của tín dụng cao; rủi ro từ hoạtđộng kinh doanh của Ngân hàng này cao.
Tỷ lệ này càng thấp, thể hiện ngân hàng này đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, doanh thu từ các sản phẩm dịch vụ phi tín dụng cao, ngân hàng có cơ cấu thu nhập hợp lý và phân tán rủi ro hơn.
Chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng càng cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời, chất lƣợng tín dụng tốt và ngƣợc lại.Tuy nhiên, chỉ tiêu này cũng chỉ đánh giá một cách tƣơng đối vì thu nhập từ hoạt động tín dụng còn phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố khách quan và chủ quan trong quá trình hoạt động của ngân hàng nhƣ: chính sách của Ngân hàng nhà nƣớc, chính sách lãi suất, chính sách khách hàng,…
- Ngoài ra, để đánh giá chất lƣợng tín dụng ngân hàng, chúng ta có thể xem xét tới một số chỉ tiêu khác nhƣ:
Hệ số sinh lời của vốn
chủ sở hữu ROE =
Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu bình quân
Hệ số sinh lời của tài sản
có ROA =
Lợi nhuận sau thuế Tài sản có bình quân
Đây là các hệ số sinh lời, là chỉ tiêu chất lƣợng nên hệ số càng cao thì hiệu quả kinh doanh càng tốt. Các chỉ tiêu này phản ánh thực chất hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, Trong khi đó, yếu tố quan trọng ảnh hƣởng và quyết định đến hiệu quả kinh doanh đó chính là nguồn thu từ hoạt động tín dụng với vai trò là hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho mỗi NHTM hiện nay. Do đó, khi các hệ số ROE, ROA cao tức là ngân hàng kinh doanh kết quả, trong đó có sự đóng góp lớn của hoạt động tín dụng. Điều này chỉ có thể đạt đƣợc khi hoạt động tín dụng an toàn và phát triển. Nhƣng để đánh giá chính xác chất lƣợng tín dụng ngân hàng thì ngoài hai chỉ tiêu này, cần kết hợp với việc đánh giá nhiều chỉ tiêu định lƣợng khác mới có thể đƣa ra kết luận chính xác.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH SÔNG CÔNG
3.1. Khái quát về hoạt động của Chi nhánh Sông Công
3.1.1. Lịch sử hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức bộ máy của Chi nhánh Sông Công Sông Công
Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank), tiền thân là Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam, đƣợc thành lập dƣới tên gọi Ngân hàng chuyên doanh Công thƣơng Việt Nam theo Nghị định số 53/NĐ-HĐBT ngày 26 tháng 03 năm 1988 của Hội đồng Bộ trƣởng về tổ chức bộ máy NHNN Việt Nam, trên cơ sở Vụ tín dụng Công nghiệp và Vụ tín dụng Thƣơng nghiệp. Sau đó, Ngân hàng chính thức đƣợc đổi tên thành “Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam” theo quyết định số 402/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trƣởng ngày 14 tháng 11 năm 1990.
Ngày 23 tháng 09 năm 2008, Thủ tƣớng Nguyễn Tấn Dũng ký quyết định 1354/QĐ-TTg phê duyệt phƣơng án cổ phần hóa Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam. Ngày 02 tháng 11 năm 2008, Ngân hàng Nhà nƣớc ký quyết định số 2604/QĐ-NHNN về việc công bố giá trị doanh nghiệp Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam. Ngày 25 tháng 12 năm 2008, Ngân hàng Công thƣơng tổ chức bán đấu giá cổ phần ra công chúng thành công và thực hiện chuyển đổi thành doanh nghiệp cổ phần. Ngày 03/07/2009, Ngân hàng Nhà nƣớc ký quyết định số 14/GP-NHNN thành lập và hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam. Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam chính thức hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103038874 do Sở Kế hoạch và Đầu tƣ Tp Hà Nội cấp ngày 03/07/2009.
Từ khi thành lập năm 1988 với trên 40 chi nhánh, đến 31/12/2010, Vietinbank đã phát triển theo mô hình ngân hàng đa năng với mạng lƣới hoạt động đƣợc phân bố rộng khắp trên 56 tỉnh, thành phố trong cả nƣớc, bao gồm 01 Hội sở chính, 149 chi nhánh, trên 900 phòng giao dịch, 1042 máy rút tiền tự động (ATM)... với quy mô huy động vốn đạt trên 340.000 tỷ đồng, cho vay nên kinh tế đạt hơn 230.000 tỷ đồng, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nƣớc.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Sông Công đƣợc thành lập cùng với toàn bộ hệ thống NHCT Việt Nam từ năm 1988, là một chi nhánh cấp II trực thuộc chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng tỉnh Thái Nguyên.
Theo Quyết định số 154/QĐ-HĐQT-NHCT1 của hội đồng quản trị ngày 07/6/2006, Ngân hàng Công thƣơng Sông Công trở thành chi nhánh cấp I trực thuộc ngân hàng Công thƣơng Việt Nam kể từ ngày 01/07/2006.
Năm 2009, Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam chính thức hoạt động theo mô hình Ngân hàng cổ phần, Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Khu vực Sông Công - Phổ Yên chuyển thành Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Sông Công.
Địa bàn hoạt động chính của Vietinbank Sông Công là thị xã Sông Công và huyện Phổ Yên. Đây cũng là nơi đặt trụ sở của nhiều doanh nghiệp lớn thuộc các Bộ, Tổng công ty lớn của Nhà nƣớc nhƣ: Công ty TNHH Nhà nƣớc Một thành viên DIESEL Sông Công {thuộc Tổng Công ty máy động lực và máy nông nghiệp (VEAM)}, Công ty CP Phụ tùng máy số 1{thuộc Tổng Công ty máy động lực và máy nông nghiệp (VEAM)}, Công ty CP Cơ khí Phổ Yên {thuộc Tổng Công ty máy động lực và máy nông nghiệp (VEAM)}, Công ty CP MEINFA (thuộc Tổng Công ty Thiết bị Y tế Việt Nam.
Các công ty, doanh nghiệp là những khách hàng có nhu cầu về xuất khẩu và nhập khẩu, tăng cƣờng hoạt động kinh doanh đối ngoại của Vietinbank Sông Công