6. Kết cấu của đề tài
1.2. Chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thƣơng mại
1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng
Tín dụng luôn là một trong những hoạt động quan trọng bậc nhất đối với mỗi NHTM. Nó đem về nguồn thu chủ yếu trong tổng thu nhập của mỗi ngân hàng. Tuy hiên, đây cũng là hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro bao gồm cả rủi ro khách quan và chủ quan. Vì vậy, để đảm bảo sự ổn định và phát triển không ngừng, mọi ngân hàng luôn quan tâm đến việc nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu tối đa các rủi ro có thể gặp phải trong kinh doanh.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Có nhiều cách tiếp cận về khái niệm chất lƣợng tín dụng. Có thể hiểu, chất lƣợng tín dụng là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một NHTM. Vì vậy, có thể hiểu đó là thƣớc đo khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn đầu tƣ của khách hàng, phù hợp với khả năng quản lý và hoạt động của NHTM trong việc thu hồi lợi vay đầy đủ và đúng hạn.
Tuy nhiên, trong quan hệ tín dụng, ngoài các ngân hàng còn có sự tham gia của khách hàng và các nhân tố khác của nền kinh tế nhƣ Nhà nƣớc, các thể chế chính trị, các thành phần kinh tế,….Vì vậy, để đánh giá đúng đắn về chất lƣợng tín dụng, không chỉ xem xét nó ở góc độ của ngân hàng mà còn phải đánh giá từ góc độ của khách hàng trên nền kinh tế.
- Đối với NHTM: Chất lƣợng tín dụng đƣợc thể hiện bởi sự an toàn, phát triển dƣ nợ, tăng trƣởng cao, bền vững qua các năm phù hợp với tốc độ tăng trƣởng về khả năng huy động vốn và các kênh huy động vốn khác cũng nhƣ đảm bảo tính thanh khoản của ngân hàng. Đồng thời duy trì tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ xấu ở mức chấp nhận đƣợc để đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM.
Tín dụng hay bất kỳ hoạt động kinh doanh nào của NHTM đều nhằm mục đích cuối cùng là mang lại lợi ích cho nhà kinh doanh ngân hàng, đồng thời thực hiện các mục tiêu tồn tại và phát triển bền vững, ít rủi ro nhất. Nhƣ vậy, chất lƣợng tín dụng là một nhân tố xuyên suốt trong quá trình hoạt động của tín dụng ngân hàng. Để đảm bảo tín dụng luôn có chất lƣợng tốt đòi hỏi phải đảm bảo tốt trong tất cả các quá trình của hoạt động tín dụng: từ khâu xét duyệt cho vay, thẩm định, phân tích về các mặt năng lực hành vi nhân sự, tƣ cách đạo đức khách hàng, khả năng tài chính, giá trị tài sản bảo đảm…để từ đó quyết định cho vay hay không. Và nếu cho vay thì cách thức cho vay nhƣ thế nào, mức cho vay bao nhiêu để đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của khách hàng, vừa nằm trong giới hạn và phạm vi cho phép cho khả năng và các quy định của ngân hàng. Đồng thời, thời gian cho vay, kiểm tra sau cho vay, đôn đốc thu nợ gốc, lãi và xử lý những phát sinh trong quá trình cho vay cũng cần đƣợc ngân hàng quan tâm để đảm bảo khoản vay là có chất lƣợng. Tuy hiên, chất lƣợng tín dụng cũng phụ thuộc vào những nhân tố chủ quan nhƣ điều kiện kinh tế xã hội, thiên tai, dịch bệnh, …hay sự biến động của giá cả thị trƣờng. Đó cũng là những nhân tố ảnh
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Vì vậy, đánh giá chất lƣợng tín dụng cần phải có sự linh hoạt và đó cũng là một khái niệm mang tính tƣơng đối.
- Đối với khách hàng: Chất lƣợng tín dụng thể hiện qua việc làm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng. Đó là sự phù hợp của việc phát tiền vay với mục đích và thời điểm cần sử dụng vốn của khách hàng, lãi suất và kỳ hạn nợ hợp lý. Các loại hình cho vay đa dạng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, thu hút đƣợc nhiều khách hàng, chất lƣợng phục vụ tốt nhƣng vấn đảm bảo tính chất chặt chẽ, tuân thủ đúng nguyên tắc và chế độ tín dụng hiện hành. Thông qua tín dụng ngân hàng mà các doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ tốt nhất, đặc biệt có thể sử dụng dòng tiền hiệu quả, nắm bắt kịp thời các cơ hội kinh doanh. Chất lƣợng tín dụng thể hiện sự thỏa mãn cơ hội kinh doanh trên các khía cạnh:
+ Không gian: Tín dụng ngân hàng phải luôn gần gũi với khách hàng, thuận lợi trong quá trình tiếp cận dịch vụ giao dịch.
+ Thời gian: Tín dụng ngân hàng thỏa mãn đƣợc thời điểm kinh doanh của khách hàng khi giải ngân và khi thu hồi vốn.
+ Quy mô: Tín dụng ngân hàng đảm bảo về nhu cầu vốn mà khách hàng mong muốn.
Tóm lại, chất lƣợng tín dụng ngoài yếu tố cốt lõi là cung ứng vốn cho khách hàng, cần đáp ứng đƣợc các điều kiện: tiết kiệm chi phí, giao dịch thuận tiện, điều kiện vay vốn hợp lý, vay vốn kịp thời, chất lƣợng phục vụ tốt,… để khách hàng tiếp cận vốn vay dễ dàng nhƣng đảm bảo đúng quy định và sử dụng vốn vay có hiệu quả.
- Đối với nền kinh tế: Chất lƣợng tín dụng đảm bảo tính phù hợp trong cơ cấu đầu tƣ quốc gia và mục tiêu phát triển kinh tế đất nƣớc đối với các vùng miền, thành phần kinh tế. Từ đó, tạo điều kiện phát triển đồng đều giữa các khu vực, các ngành nghề trong nền kinh tế. Chất lƣợng tín dụng phải góp phần vào việc thực thi chính sách tiền tệ quốc gia, tạo việc làm cho ngƣời lao động, nâng cao đời sống nhân dân cũng nhƣ phát triển kinh tế đất nƣớc.
1.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng
1.2.2.1. Các nhân tố từ phía ngân hàng
- Chiến lƣợc phát triển của NHTM: Đây là một trong các yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng. Một ngân hàng có chiến lƣợc phát triển đúng đắn, phù hợp,
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ linh hoạt sẽ đảm bảo cho việc thu hút đƣợc khách hàng, huy động đƣợc nguồn và tăng trƣởng tín dụng,tuy tín của ngân hàng cũng đƣợc nâng cao. Một chiến lƣợc phát triển phù hợp phải phát huy đƣợc tối đa các điểm mạnh, khai thác đƣợc các cơ hội, đồng thời hạn chế đến mức thấp nhất các điểm yếu, linh hoạt trong các chính sách để vƣợt qua những khó khăn thách thức. Tùy vào quy mô, khả năng,… mà ngân hàng lựa chọn thị trƣờng mục tiêu nhƣ bán buôn hay bán lẻ, tập trung vào các hoạt động dịch vụ, các sản phẩm gắn với công nghệ cao, mở thêm các chi nhánh, phòng giao dịch để tăng cƣờng huy động vốn và cho vay,…
- Chính sách tín dụng của NHTM: Hoạt động tín dụng là một trong những lĩnh vực quan trọng nhất của mỗi ngân hàng. Nó liên quan đến hầu hết các hoạt động khác đồng thời chi phối đến tình hình chung của ngân hàng. Vì vậy, mỗi chính sách tín dụng sẽ điều tiết tới nhiều mặt hoạt động nhƣ: huy động vốn cho vay, lãi suất, các sản phẩm tín dụng, quản lý tín dụng, thu hút khách hàng,… Từ đó, các chính sách tín dụng sẽ quyết định lớn đến chất lƣợng tín dụng của NHTM.
Chính sách tín dụng là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hay thắt chặt tín dụng nhằm đạt đƣợc các mục tiêu nhất định trong từng thời kỳ. Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng bao gồm toàn bộ các vấn đề có liên quan tới cấp tín dụng nói chung nhƣ các tiêu chuẩn, hƣớng dẫn thực hiện,giới hạn tín dụng, quy trình cấp tín dụng,… Song song với chính sách tín dụng là chính sách lãi suất và quản lý rủi ro lãi suất. Lãi suất là yếu tố quan trọng ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ tạo lợi thế cạnh tranh cho NHTM. Những thay đổi về lãi suất sẽ chi phối tới quy mô, cơ cấu tín dụng. Lãi suất là một yếu tố có tính nhạy cảm cao. Vì vậy, mỗi ngân hàng đều chú trọng kiểm soát, quản lý và điều chỉnh mức lãi suất phù hợp để tối thiểu hóa mức rủi ro cũng nhƣ đảm bảo cho hoạt động huy động vốn và cho vay đƣợc duy trì ở mức hợp lý.
- Hoạt động huy động vốn: Đây là hoạt động tiền đề, tạo lập nguồn vốn phục vụ cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, trong đó quan trọng hơn cả là hoạt động tín dụng. Một ngân hàng có khả năng huy động vốn tốt sẽ luôn sẵn sàng có vốn với chi phí thấp nhất để cấp tín dụng cho khách hàng khi cần thiết. Trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng phải duy trì một tỷ lệ giữa dƣ nợ cho vay với nguồn vốn huy động ở mức hợp lý mới có thể đảm bảo hoạt động tín dụng đƣợc cân đối, an toàn và hiệu quả.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ - Thông tin tín dụng: Trong công tác tín dụng, thông tin là yếu tố vô cùng quan trọng, quyết định hiệu quả và chất lƣợng của một khoản vay. Thông tin tín dụng có thể thu thập qua việc khai thác khách hàng hoặc qua nhiều nguồn khác nhƣ tự tìm hiểu,thông tin lƣu trữ trong hệ thống nội bộ, thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc (CIC),… Nội dung của thông tin tín dụng cũng rất đa dạng: thông tin khách hàng, phƣơng án/dự án kinh doanh, thông tin về thị trƣờng cung cấp, thị trƣờng tiêu thụ, đối thủ cạnh tranh, các thông tin về môi trƣờng kinh tế, xã hội, những biến động của nền kinh tế thế giới,.. Vì vậy, việc nắm bắt đầy đủ, kịp thời, chính xác các thông tin có liên quan trong hoạt động tín dụng là vô cùng cần thiết. Bởi nó là căn cứ để ngân hàng có những đánh giá đúng về khách hàng vay vốn, phƣơng án kinh doanh và đƣa ra quyết định cho vay hay không.
- Chất lƣợng cán bộ tín dụng (CBTD): Trong mọi trƣờng hợp, con ngƣời luôn là nhân tố quyết định tới sự thành công hay thất bại. Hoạt động tín dụng cũng không phải là một ngoại lệ. Chất lƣợng tín dụng cao hay thấp phụ thuộc rất lớn vào khả năng, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức cũng nhƣ tính xét đoán nghề nghiệp của CBTD. Bởi CBTD là ngƣời tham gia trực tiếp hầu nhƣ mọi khâu của quy trình tín dụng từ tiếp cận khách hàng, giới thiệu sản phẩm tín dụng, thẩm định hồ sơ, tài sản đến cho vay, thu hồi nợ,… Có thể nói, tín dụng là một lĩnh vực chứa đựng nhiều cám dỗ vật chất. Vì vậy, CBD phải là ngƣời có tƣ cách đạo đức tốt, vững vàng mới có thể giữ đƣợc tinh thần kiên định, không bị khách hàng mua chuộc, dụ dỗ nhằm cố tình làm sai để trục lợi cá nhân và tạo điều kiện cho khách hàng có cơ hội lừa đảo, chiếm dụng vốn của ngân hàng. Một thực tế là khi doanh nghiệp phát triển, có nhiều cơ hội kinh doanh thì sẽ trở thành đối tƣợng khách hàng mà nhiều ngân hàng hƣớng tới nhƣng khi họ làm ăn khó khăn thì lại rất khó tiếp cận nguồn vay từ ngân hàng. Do đó, để hoạt động cho vay đƣợc an toàn và tăng trƣởng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có cơ hội phát triển, CBTD phải có năng lực xét đoán nghề nghiệp tốt. Đối với một số doanh nghiệp có uy tín, có lịch sử tín dụng an toàn, luôn trả nợ đầy đủ, đúng hạn, trong sự khó khăn của họ, CBTD phải nhìn nhận đƣợc tiềm năng phát triển, cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp cũng nhƣ xu hƣớng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ phát triển của nền kinh tế trong nƣớc và thế giới để đánh giá đƣợc mức độ hiệu quả, an toàn trong cho vay đối với doanh nghiệp đó và đƣa ra quyết định một cách hợp lý. Bởi trong kinh doanh, khó khăn và những biến động bất thƣờng làm ảnh hƣởng đến hoạt động của doanh nghiệp là không thể tránh khỏi nên nếu chỉ nhìn nhận doanh nghiệp đó đang khó khăn mà không cho vay thì có thể ngân hàng sẽ đánh mất những khách hàng truyền thống và có tiềm năng phát triển.
- Công nghệ ngân hàng: Khi xã hội ngày càng phát triển và nền kinh tế hội nhập sâu rộng với sự tham gia của nhiều thành phần kinh tế và các ngân hàng nƣớc ngoài thì tính cạnh tranh trở nên gay gắt hơn, đòi hỏi các NHTM phải không ngừng thay đổi, nâng cao chất lƣợng công nghệ, tạo lợi thế cạnh tranh trên thị trƣờng. Với các trang thiết bị hiện đại, phƣơng tiện kỹ thuật cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, khách hàng có thể tiếp cận dễ dàng đƣợc chính xác và khoa học, tiết kiệm chi phí hoạt động,… Hơn nữa, với công nghệ hiện đại, ngân hàng cũng nắm bắt đƣợc nhanh chóng, kịp thời hơn các thông tin về khách hàng, diễn biến của thị trƣờng, dự báo về khả năng phát triển kinh tế xã hội, từ đó đƣa ra các quyết định chính xác, kịp thời.
- Quy trình tín dụng: Đây là những quy định phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng. Quy trình tín dụng đƣợc quy định bắt đầu từ khi thẩm định cho vay, phê duyệt cho vay, lập hồ sơ, ký hợp đồng, giải ngân tiền vay đến việc theo dõi, kiểm tra khoản vay, thu hồi và xử lý nợ. Việc thực hiện đúng, đầy đủ các quy định trong cho vay sẽ đảm bảo cho ngân hàng có thể bảo toàn vốn và nâng cao chất lƣợng tín dụng.
1.2.2.2. Các nhân tố từ phía khách hàng
- Khả năng đáp ứng các điều kiện trong cho vay: Để thực hiện đƣợc việc vay vốn ngân hàng, mọi khách hàng phải đáp ứng đƣợc các điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng mà ngân hàng đƣa ra nhằm đảm bảo an toàn trong cho vay, ngăn ngừa và phòng tránh những rủi ro tín dụng. Nhƣ vậy, khả năng đáp ứng các điều kiện trong cho vay của khách hàng sẽ quyết định tới chất lƣợng tín dụng của khách hàng.
- Năng lực kinh doanh của khách hàng: Khách hàng là ngƣời trực tiếp sử dụng vốn vay của NHTM vào quá trình sản xuất kinh doanh để tạo ra lợi nhuận,từ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ đó đảm bảo việc thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng. Vì vậy, nếu khách hàng có năng lực kinh doanh kém, công nghệ lạc hậu, không nắm bắt đƣợc thị trƣờng, thị phần ít, chất lƣợng sản phẩm mà khách hàng cung cấp trên thị trƣờng không đảm bảo hay ngành nghề mà khách hàng kinh doanh đang gặp khó khăn trong việc kinh doanh của khách hàng, làm giảm chất lƣợng tín dụng và ngƣợc lại.
- Phẩm chất đạo đức, tƣ cách của khách hàng: Yếu tố quan trọng hàng đầu cần đƣợc đảm bảo trong cho vay là khách hàng phải sử dụng vốn đúng mục đích. Trƣờng hợp khách hàng sử dụng sai mục đích, thậm chí có ý định lừa đảo, chiếm đoạt vốn của ngân hàng… thì sẽ gây hiệu quả nghiêm trọng đến NHTM. Vì vậy, việc đánh giá khách hàng và tìm hiểu các thông tin về khách hàng là một việc hết sức quan trọng khi ngân hàng tiến hành cho vay đối với khách hàng đó.
- Khả năng đáp ứng các yêu cầu về biện pháp bảo đảm của khách hàng. Việc hoạt động, kinh doanh của khách hàng luôn gắn liền với việc sở hữu, quản lý một khối lƣợng tài sản nhất định. Giá trị, chất lƣợng và cơ cấu tài sản mà khách hàng sở hữu sẽ quyết định tới hoạt động sản xuất kinh doanh, đo lƣờng năng lực tài chính và quyết định khối lƣợng tín dụng cần cung cấp. Ngoài ra, các biện pháp đảm bảo về tài sản trong quá trình cho vay cũng đƣợc ngân hàng hết sức quan tâm. Việc bảo