35 phòng giao dịch
2.2.3. Thực trạng công tác quản trị rủi ro cho vay của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Phú Thọ
Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Phú Thọ
2.2.3.1. Quy trình thực hiện công tác quản trị rủi ro cho vay của Agribank Phú Thọ
Tại Agribank Phú Thọ, nội dung công tác quản trị rủi ro được xem xét theo bốn khía cạnh dưới đây:
49
Nhận dạng rủi ro cho vay:
Một số phương pháp nhận dạng RRCV mà Agribank Phú Thọ hiện đang áp dụng bao gồm: Phương pháp phân tích báo cáo tài chính và nghiên cứu số liệu tổn thất trong quá khứ:
Phương pháp phân tích báo cáo tài chính:
Trong các biện pháp nhận dạng rủi ro nói trên, phương pháp phân tích báo cáo tài chính là phương pháp chủ yếu mà Agribank Phú Thọ đang sử dụng. Phương pháp này cho phép ngân hàng đánh giá tình hình tài chính hiện tại của doanh nghiệp, từ đó đưa ra một cơ sở hợp lý cho việc dự đoán tương lai. Bằng cách sử dụng phân tích các chỉ tiêu tài chính trong quá khứ và hiện tại của doanh nghiệp, ngân hàng đưa ra đánh giá có căn cứ về tình hình tài chính của doanh nghiệp đó trong tương lai. Đồng thời, ngân hàng có cơ sở đưa ra ước tính tốt nhất về mức lợi nhuận thu được từ khoản cho vay đối với doanh nghiệp này. Một số chỉ tiêu quan trọng mà ngân hàng quan tâm bao gồm:
Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán: Hệ số khả năng thanh toán chung; Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn; Hệ số khả năng thanh toán nhanh; Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền; Hệ số khả năng thanh toán lãi vay…
Chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động: Hệ số quay vòng hàng tồn kho; Chỉ số quay vòng các khoản phái trả; Hệ số quay vòng các khoản phải thu…
Chỉ tiêu về cấu trúc nguồn vốn: Tỷ lệ nợ trên tổng tài sản
Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời: Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS); Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA); Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)…
Phương pháp nghiên cứu số liệu tổn thất trong quá khứ:
Trong quá trình nhận dạng rủi ro, phương pháp nghiên cứu số liệu tổn thất trong quá khứ cũng là phương pháp mà Agribank Phú Thọ thường sử dụng. Các CBTD của ngân hàng có thể tham khảo hồ sơ lưu trữ về những tổn thất qua các biến cố rủi ro đã xảy ra tại doanh nghiệp. Việc sử dụng phương pháp này sẽ đem lại lợi ích cho ngân hàng trong việc nhận dạng RRCV:
Các thông tin trong quá khứ cho phép dự báo các thông số liên quan đến rủi ro tiềm năng. Cụ thể, số liệu thống kê cho phép cán bộ, lãnh đạo ngân hàng đánh giá xu hướng phát triển của các tổn thất tiềm năng mà doanh nghiệp có thể phải đối mặt. Điều này tạo cơ sở cho công tác nghiên cứu, phân tích một số vấn đề như: nguyên nhân, thời điểm, vị trí xảy ra sự cố…;
Số liệu thống kê về tổn thất trong quá khứ còn cho phép ngân hàng lập dự toán tổng chi phí tổn thất hay quỹ dự phòng rủi ro đối với khoản vay của doanh nghiệp.
Đo lƣờng rủi ro cho vay:
Phương pháp đo lường rủi ro chủ yếu mà Agribank Phú Thọ áp dụng là phương pháp “Mô hình điểm tín dụng” đánh giá xác suất của một khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính của mình. Đối với hai đối nhóm đối tượng khách hàng chính là khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp/ tổ chức, ngân hàng sẽ áp dụng mô hình điểm tín dụng theo cách thức khác nhau.
Xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức:
Các căn cứ mà Agribank Phú Thọ xử dụng để đánh giá khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức bao gồm: Loại hình doanh nghiệp; Các chỉ tiêu tài chính: Chỉ tiêu về thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu về đòn bẩy tài chính, chỉ tiêu về khả năng sinh lời và chỉ tiêu liên quan đến dòng tiền; Các chỉ tiêu phi tài chính: Chỉ tiêu về uy tín trong giao dịch, chỉ tiêu về chất lượng quản lý;…
Các bước thực hiện: Dựa vào phân tích các căn cứ đánh giá, ngân hàng tiến hành: Xác định quy mô doanh nghiệp; Đánh giá và chấm điểm các chỉ tiêu tài chính; Đánh giá và chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính; Tổng hợp kết quả điểm và xếp hạng doanh nghiệp.
Chuẩn mực xếp hạng tín dụng khách hàng:
Sau khi có số điểm cuối cùng, Agribank xếp hạng tín dụng khách hàng thành 10 hạng theo chuẩn mực xếp hạng được quy định như sau:
Bảng 2.7. Chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
Điểm Xếp hạng Diễn giải Phân loại
91-100 AAA
Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh hiệu quả. Triển vọng phát triển lâu dài. Rủi ro thấp
An toàn
84-90 AA
Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh hiệu quả. Triển vọng phát triển lâu dài. Rủi ro thấp
77-83 A
Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định, hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhưng không ổn định. Rủi ro thấp.
70-76 BBB Chất lượng trung bình, an toàn trong thời gian hiện tại, tuy vậy có chưa một số yếu tố rủi ro
63-69 BB
Chất lượng trung bình thấp, có thể gặp khó khăn trong việc trả nợ, bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi của tình hình kinh tế
Cảnh báo cần xem xét kỹ
51
(Nguồn: Phòng Tín dụng – Agribank Phú Thọ)
Hệ thống xếp hạng tín dụng này góp phần không nhỏ trong việc đánh giá, phân loại và sàng lọc khách hàng doanh nghiệp, từ đó giúp Agribank Phú Thọ giảm tỉ lệ RRCV. Kết quả xếp hạng tín dụng giúp các CBTD cũng như lãnh đạo ngân hàng xác định mức giới hạn tín dụng tối đa cho từng khách hàng, áp dụng mức lãi suất cho vay hợp lý và đưa ra quy định phù hợp về tài sản đảm bảo.
Xếp hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân:
Khách hàng cá nhân khi có nhu cầu vốn thường xuyên và có mối quan hệ tín dụng lâu dài với Agribank Phú Thọ, ngân hàng sẽ thực hiện việc đánh giá cho điểm và xếp hạng tín dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi để xem xét cho khách hàng vay vốn tại đơn vị.
Căn cứ mà ngân hàng sử dụng để đánh giá khách hàng: Với đối tượng khách hàng cá nhân, căn cứ đánh giá thường dựa trên các thông tin phi tài chính, gồm 2 nhóm chỉ tiêu chính: Thông tin cá nhân của khách hàng và lịch sử giao dịch, uy tín với ngân hàng.
Các chỉ tiêu quan trọng cần lưu ý để đánh giá khoản cho vay với khách hàng gồm: Mục đích sử dụng vốn; Quy mô khoản vay; Khả năng tài chính của khách hàng; Nguồn trả nợ thứ nhất và thứ hai của khách hàng.
Việc đánh giá, cho điểm tín dụng khách hàng cá nhân thường dựa trên thông tin lịch sử thu thập từ các giao dịch với ngân hàng. Khoản cho vay được chấp nhận khi tổng điểm lớn hơn hoặc bằng mức điểm X theo quy định của ngân hàng.
Giám sát rủi ro cho vay
Giám sát RRCV từ phía khách hàng:
Agribank Phú Thọ thực hiện công tác giám sát RRCV từ phía khách hàng chủ yếu ở giai đoạn sau khi cho vay hay sau khi hoàn tất việc giải ngân cho khách hàng. Ngân hàng theo dõi, giám sát thường xuyên hành vi của người vay; mục đích sử dụng
Điểm Xếp hạng Diễn giải Phân loại
56-62 B Chất lượng thấp, rủi ro cao, có nguy cơ không thanh toán đúng hạn
Rủi ro rất cao, nguy cơ phá
sản 49-55 CCC Rủi ro cao, chỉ có khả năng trả nợ nếu tình hình
kinh tế khả quan
42-48 CC Rủi ro rất cao, rất gần phá sản
35-41 C Rủi ro rất cao, khó có khả năng thực hiện thanh toán các nghĩa vụ nợ
tiền vay; quá trình hoạt động kinh doanh; quá trình trả nợ và giám sát các tài sản bảo đảm tín dụng. Công tác này nhằm chủ động đề phòng nguy cơ xảy ra rủi ro, phát hiện ngay khi rủi ro xảy ra, từ đó đề ra phương án xử lý kịp thời.
Giám sát RRCV từ trong nội bộ ngân hàng:
Hiện nay Agribank Phú Thọ đang áp dụng mô hình giám sát nội bộ “theo chiều dọc”, nghĩa là có một bô phận chuyên chịu trách nhiệm kiểm tra kiểm soát nội bộ, hoạt động của bộ phận này không chịu tác động của lãnh đạo các chi nhánh nhỏ hơn. Tại Agribank Phú Thọ, phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ chịu trách nhiệm kiểm tra hoạt động tín dụng trong nội bộ của chi nhánh loại một và chi nhánh loại ba trên toàn tỉnh. Tuy nhiên mô hình này chưa phát huy được hết những ưu thế do các hoạt động kiểm tra giám sát nội bộ của Agribank chưa thực sự sát sao và hiệu quả.
Tài trợ rủi ro cho vay:
Ý thức được vai trò mang tính quyết định trong công tác quản trị RRCV của hoạt động tài trợ RRCV, Agribank Phú Thọ đặc biệt chú trọng tới hoạt động này. Một số biện pháp tài trợ rủi ro chủ yếu mà Agribank Phú Thọ đang áp dụng bao gồm:
Các biện pháp đôn đốc thu hồi nợ: Tùy vào từng trường hợp cho vay cụ thể, xét đến các yếu tố như tình trạng khoản vay, thái độ thực hiện nghĩa vụ của khách hàng… mà ngân hàng áp dụng những biện pháp đôn đốc thu hồi nợ khác nhau. Các biện pháp đôn đốc thu hồi cũng được phân theo mức độ “nặng – nhẹ”.
Với các khoản cho vay thông thường, khi đến hạn trả nợ gốc, lãi, các cán bộ ngân hàng có nhiệm vụ liên lạc với khách hàng để nhắc nhở, thông báo.
Với các khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả nợ đúng hạn, cán bộ ngân hàng phải liên lạc với khách hàng, tìm hiểu nguyên nhân, từ đó đề xuất các biện pháp phù hợp để đôn đốc khách hàng trả nợ.
Xử lý tài sản bảo đảm: Đối với các khoản vay có bảo đảm bằng tài sản, khi ngân hàng xác định khách hàng không có khả năng trả nợ, ngân hàng tiến hành xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi lại toàn bộ hoặc một phần nợ gốc/ lãi mà khách hàng chưa hoàn trả.
Khởi kiện đòi nợ: Biện pháp này Agribank Phú Thọ áp dụng đối với những trường hợp xấu hơn, đó là khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đầy đủ, ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm nhưng vẫn chưa thu hồi đủ khoản nợ cho vay và hai bên không thể thống nhất phương án hoàn trả nợ cho ngân hàng.
Đề nghị các cơ quan pháp luật hỗ trợ: Đây có thể coi là biện pháp cuối cùng ngân hàng phải dùng đến khi xử lý một khoản cho vay xảy ra rủi ro. Biện pháp này áp dụng với những khách hàng có thái độ, hành vi chống đối hoặc vi phạm pháp luật như
53
lừa đảo, tẩu tán tài sản bảo đảm, bỏ trốn… ngân hàng sẽ đề nghị các cơ quan luật pháp như Cảnh sát, Công an kinh tế vào cuộc.
Xử lý rủi ro: Ngân hàng áp dụng biện pháp này với các khoản nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) sau khi xác định không thể thu hồi đầy đủ vốn vay. Các khoản nợ này sẽ được chuyển sang theo dõi ngoại bảng, tuy nhiên, ngân hàng vẫn cố gắng tìm biện pháp để thu hồi lại các khoản cho vay này.
2.2.3.2. Mô hình quản trị rủi ro cho vay Agribank Phú Thọ đang áp dụng
Hiện nay, Agribank Phú thọ đang áp dụng mô hình quản trị rủi ro phân tán đối với cả chi nhánh loại một và chi nhánh loại hai. Có nghĩa là, công tác quản lý rủi ro bị phân tán ở nhiều bộ phận khác nhau, quyền quyết định không tập trung toàn bộ tại chi nhánh loại một mà dàn đều cả ở các chi nhánh loại ba. Do áp dụng mô hình quản trị rủi ro phân tán nên công tác quản trị rủi ro tại Agribank phản ánh tính chất của mô hình này. Đó là công tác quản trị rủi ro chưa có sự tách biệt giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp trong hoạt động tín dụng. Phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ ba chức năng này và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
Có thể thấy, hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động cho vay của Agribank Phú Thọ trong giai đoạn từ năm 2011 đến hết năm 2013 đã đạt được những thành tựu nhất định. Tuy nhiên, qua phân tích những số liệu thực tế, hoạt động kinh doanh của ngân hàng vẫn còn tồn tại những hạn chế cần khắc phục. Agribank Phú Thọ cũng đã thực hiện công tác quản trị RRCV một cách khá toàn diện, thể hiện sự quan tâm đúng mực và những cố gắng, nỗ lực của ngân hàng trong công cuộc này.
2.2.3.3. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro cho vay tại Agribank Phú Thọ:
Hệ số thu nợ của Agribank Phú Thọ, giai đoạn 2011 – 2013
Hiệu quả trong việc thu nợ của Agribank Phú Thọ được phản ánh qua hệ số thu nợ hằng năm.
Bảng 2. 8. Hệ số thu nợ các năm 2011, 2012 và 2013 của Agribank Phú Thọ
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Năm Doanh số thu nợ Doanh số cho vay Hệ số thu nợ (%)
31/12/2011 7.707,24 8.225,72 93,70%
31/12/2012 8.879,29 9.817,92 90,44%
31/12/2013 9.025,35 10.135,48 89,05%
Hệ số thu nợ của Agribank Phú Thọ năm 2011 bằng 93,70%, cho biết tại thời điểm 31/12/2011, với doanh số cho vay bằng 8.225,72 tỷ đồng thì ngân hàng thu về được 7.707,24 tỷ đồng tiền vốn. Tương tự như vậy, hệ số thu nợ tính toán được tại thời điểm ngày 31/12/2012 và 31/12/2013 lần lượt là 90,44% và 89,05%. Điều này cho thấy, tuy chỉ tiêu hệ số thu nợ hằng năm của Agribank Phú Thọ khá cao, nhưng hệ số này lại có xu hướng giảm dần. Nguyên nhân của sự giảm sút này là do, hằng năm, doanh số cho vay của Agribank Phú Thọ có tốc độ tăng khá ổn định, tuy nhiên tốc độ tăng của doanh số thu nợ chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh số cho vay. Hệ số thu nợ giảm đồng nghĩa với việc số vốn cho vay chưa thu hồi được trong năm tăng, nguy cơ xảy ra rủi ro chỉ thu hồi được một phần hoặc không thu hồi được vốn vay tăng cao.
Có thể thấy, một số nguyên nhân dẫn đến tình trạng doanh số thu nợ giảm trong giai đoạn 2011 – 2013 tại Agribank Phú Thọ như:
Tình trạng trì trệ của nền kinh tế trong giai đoạn năm năm trở lại đây dẫn tới hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh gặp khó khăn. Khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn của các doanh nghiệp bị giảm sút;
Lãi suất cho vay (lãi suất đầu ra) mà Agribank Phú Thọ áp dụng trong thời điểm này tuy đã giảm nhưng vẫn ở mức khá cao, khiến cho người đi vay càng thêm khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng;
Một số khoản cho vay dài hạn trong năm chưa đến thời hạn thu hồi vốn;
Do những hạn chế còn tồn tại trong công tác đốc thúc thu hồi nợ của ngân hàng... Từ việc nắm bắt được những nguyên nhân khiến hệ số thu nợ giảm sút, Agribank Phú Thọ cần kịp thời điều chỉnh chính sách cho vay một cách phù hợp để khắc phục tình trạng xấu này.
Tình hình nợ xấu, nợ quá hạn của Agribank Phú Thọ, 2011 – 2013.
Bảng 2. 9. Cơ cấu nhóm nợ của Agribank Phú Thọ năm 2011 – 2013
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Tổng dƣ nợ 5.689,66 100% 6.628,28 100% 7.738,41 100% Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn 4.898,75 86,10% 5.941,15 89,63% 7.287,13 94,17% Nhóm 2: Nợ cần chú ý 739 12,99% 645,45 9,74% 371,75 4,80% Nhóm 3: Nợ
55 Chỉ tiêu 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ