Các báo cáo k toán ph n ánh nh ng gì đư x y ra trong quá kh nh ng chúng c ng
đ ng th i cho chúng ta các đ u m i v nh ng gì th c s quan tr ng - nh ng gì có th s x y ra trong t ng lai. Khi xét đ n l i nhu n các t s kh n ng sinh l i, s ph n ánh hi u qu tình hình ho t đ ng c a các ngân hàng. Theo b ng đánh giá 2.1, MB hi n đang ć l i
nhu n cao nh t (đ t 4.2/5 đi m), Eximbank và STB đ ng v trí th 2 v i s đi m 4/5
đi m, theo sau là ACB đ t 3.6/5 đi m và l i nhu n th p nh t là TCB đ t 3/5 đi m.
i m m nh so v i đ i th :
Theo b ng 6, ph l c 1, ta th y r ng doanh l i ròng c a Eximbank t ng d n t n m 2008 đ n 2010 sau đ́ gi m d n và đ n n m 2012 thì t su t này đ t 39.7% nh ng v n
còn khá cao so v i t su t chung c a toàn ngành là 12%. V n đ chính gây ra ho t đ ng
tín d ng kém hi u qu , l i nhu n gi m sút trong Eximbank ph i k đ n n x u. M c dù,
các ngân hàng đ i th trên đ u n m trong nhóm các ngân hàng ć n ng l c c nh tranh t t
nh ng hi n t i Eximbank v n là Ngân hàng n đ nh và có l i nhu n cao nh t so v i các
đ i th . MB có t su t l i nhu n đ ng th 2 sau Eximbank (đ t 29.51%), các ngân hàng
còn l i có t su t l i nhu n khá th p nh : ACB đ t 13.44%, STB đ t 14.62% và TCB th p nh t v i t su t đ t 13.3% (b ng 7, ph l c 1). Trong đi u ki n các y u t khác
không đ i, l i nhu n trên doanh thu cao là đi u t t, ń tác đ ng nhi u đ n t ng l i nhu n c a các c đông. V i tình hình chung c a h th ng các ngân hàng nh hi n nay, có r t
nhi u ngân hàng ho t đ ng kinh doanh kém hi u qu do v n đ n không đòi đ c chi m
t l l n, Eximbank t m th i kh ng ch đ c v n đ đ́ và đang ć nhi u l i th c nh tranh v m t tài chính đ có th v n xa h n n a.
i m y u so v i đ i th :
Eximbank có ROA vào cu i n m 2012 là 1.2%, cao h n m c trung bình ngành
(0.79%). Nhìn chung qua các n m t l ROA c a Eximbank t ng gi m lên xu ng nh ng
không đáng k , riêng n m 2009 thì t l này là khá cao, đ t 1.99% và đ n cu i n m 2012
gi m xu ng còn 1.2% (t ng đ ng gi m 37.8% so v i n m 2011) nh ng v n còn cao so
v i các ngân hàng khác cùng th i đi m, t đ́ cho th y Eximbank đang qu n lý hi u qu c a m t đ ng v n thu v trên t ng tài s n. Ngoài ra, t l ROE c a Eximbank c ng đáng
chú ý. T l này đo l ng l i nhu n trên đ u t c a c đông th ng.T l này t ng đ u t
n m 2008 đ n n m 2011. c bi t, cu i n m 2011 con s này đư đ t đ c 20.39%, t ng
174% so v i n m 2008 và t ng g n 51% so v i n m 2010. n cu i n m 2012 t l ROE
gi m xu ng ch còn 13.3% nh ng v n cao h n t l ROE trung bình ngành ngân hàng
n m 2012 là 10.34% (b ng 8, ph l c 1). i u này giúp Eximbank thu hút đ c nhi u
nhà đ u t trong và n c ngoài. Hi n nhiên các nhà đ u t a thích t l ROE cao vì
ROE cao có m i t ng quan thu n chi u v i giá c phi u cao.
Ta th y r ng, m c dù Eximbank có t l ROA, ROE khá cao nh ng v n còn th p thua
đ i th c nh tranh là MB v i t l ROA, ROE l n l t đ t 1.97% và 27.46%. TCB hi n
đang gi t l ROA (đ t 0.42%), ROE (đ t 5.58%) th p nh t và đ ng v trí trung bình là STB v i t l ROA, ROE l n l t là 0.68% và 7.15%. ACB đ ng v trí th 4 v i
ROA đ t 0.5% và ROE đ t 8.5%. (B ng 9, ph l c 1). Hai ngân hàng MB, Eximbank
hi n có t l ROA cao h n 1%, các ngân hàng còn l i v n d i 1%. T t c nh ng đi u
này cho th y Eximbank vào th i đi m cu i n m 2012 v n ch a ć gì đ t phá nh ng v n
là đ i th m nh so v i các ngân hàng khác. MB đang ho t đ ng t t v i các t l gi
m c khá nh nh so v i các ngân hàng b n. Riêng ACB thì m c dù t l ROA th p nh ng
t l ROE khá cao, cho th y ti n đ u t c a các c đông hi u qu ph n nào v ph ng
2.2.1.5 Thanh kho n (Liquidity) và m c đ nh y c m v i r i ro th tr ng
i m m nh so v i đ i th :
- Eximbank qu n lý lãi su t theo xu h ng ch đ ng và linh ho t đ i v i t ng lo i hình s n ph m, d ch v trong t ng th i k . Bên c nh đ́, Ngân hàng còn theo dõi ch t ch m i di n bi n lãi su t trên th tr ng, t đ́ đ a ra nh ng d báo v tính bi n đ ng c a lãi su t, phân tích chênh l ch c a lãi su t và mô ph ng các kh n ng tác đ ng đ n l i nhu n c a lãi su t. Thông qua mô hình tính giá tr tài s n ròng NPV theo s bi n đ ng c a lãi su t, Eximbank xem xét chênh l ch lãi su t bình quân đ u vào, đ u ra nh m đ m b o m c an toàn lãi su t k v ng.
- Eximbank theo dõi và phân tích nh ng bi n đ ng t giá trên th tr ng hàng ngày
đ i v i ngo i t và vàng. a ra các d báo v t giá d a vào tình hình kinh t trong và
ngoài n c, các chính sách ti n t c a Ngân hàng Nhà n c. Theo dõi h n m c giao d ch ngo i t và vàng c ng nh trang thái c a chúng đ b o đ m s thay đ i c a t giá không
nh h ng nhi u đ n l i nhu n c a Eximbank. Ngoài ra, Eximbank còn s d ng các bi n
pháp khác thông qua các nghi p v phái sinh nh : các giao d ch quy n ch n, h p đ ng k h n, h p đ ng hoán đ i ngo i t đ phòng ng a r i ro cho các giao d ch ngo i h i.
- Eximbank phân tích và th c hi n báo cáo hàng ngày tình hình bi n đ ng tài s n n
và tài s n ć đ Ngân hàng có th ho t đ ng an toàn và hi u qu . Theo dõi tình hình thanh kho n trên th tr ng, t đ́ Eximbank s ć các đi u ch nh h n m c giao d ch v n phù h p. Ngoài ra, Ngân hàng này ki m soát r t ch t ch vi c tuân th các quy đ nh v thanh kho n, t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a mình. M t khác, Eximbank đang
hoàn thi n và đ a vào áp d ng c ch qu n lý v n t p trung trong n m nay nh m qu n lý
i m y u so v i đ i th :
Trong v n đ thanh kho n các ngân hàng đ u có thanh kho n khá m nh. ng đ u là
STB v i đi m trung bình đ t 4.2/5 đi m, chênh l ch thanh kho n ròng đ t 16,881 t
đ ng. Eximbank v n đang qu n lý v n đ r i ro thanh kho n, lãi su t khá t t nh ng chênh l ch thanh kho n ròng ch gi v trí th 2 sau STB (đ t 4/5 đi m) là 16,526 t đ ng, MB
c ng là m t ngân hàng đang ć thanh kho n khá t t (đ t 4/5 đi m). V trí th 4 là TCB v i 3.8/5 đi m. Ngân hàng hi n đang g p kh́ kh n v thanh kho n nh t là ACB v i 3.6/5
đi m v i chênh l ch thanh kho n ròng là 14,947 t đ ng. (B ng 10, ph l c 1). M c chênh l ch này là gi a t ng tài s n và t ng n ph i tr c a m t ngân hàng. Nhìn t ng th ta có th th y r ng: các ngân hàng có m c thanh kho n âm trong vòng 1 tháng và t 3 đ n
12 tháng nh ng nhìn chung cu i n m các ngân hàng đ u có m c chênh l ch thanh kho n
d ng. Qu n lý v n đ thanh kho n là đi u r t quan tr ng c a m t ngân hàng, đi u này
nh h ng tr c ti p đ n lòng tin c a khách hàng. Do đ́, Eximbank nên n l c đ a ra
nh ng nh ng chi n l c hi u qu , chính sách qu n lý tài s n n , có h p lỦ đ r i ro thanh kho n đ c h n ch nh : n m gi m t s l ng l n tài s n d i d ng các công c tài chính ch t l ng cao, các tài s n ti n và t ng đ ng ti n d i d ng tài kho n Nostro, các kho n ti n g i t i Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam và các t ch c tín d ng khác.
2.2.2 N ng l c công ngh
N ng l c công ngh không ch th hi n trình đ hi n đ i c a trang thi t b máy móc và công ngh mà còn kh n ng khai thác các trang thi t b đ́. Do s hao mòn vô hình
trong l nh v c công ngh là r t cao nên vi c nhanh chóng khai thác t i đa hi u qu c a công ngh hi n đ i là y u t r t quan tr ng, quy t đnh kh n ng duy trì và nâng cao l i th công ngh c a m t ngành.
B ng 2.2: ánh giá n ng l c công ngh c a các Ngân hàng
STT CÔNG NGH STB ACB MB TCB EIB
1 T c đ x lý giao d ch b ng Internet nhanh chóng.
3.8 4.2 3.8 4.2 4
2 Máy móc, trang thi t b hi n đ i. 3.6 3.6 3.8 4.2 3.8
3 Thông tin an toàn, b o m t. 4 4 4.2 4 4.4
4 Các lo i máy, d ch v t đ ng khác ho t đ ng thông su t, n đ nh, ít tr c tr c. 3.6 3.6 3.8 3.8 3.8 5 Luôn c p nh t công ngh m i, d s d ng. 3 3.6 3.6 3.4 3.8 i m trung bình 3.6 3.8 3.84 3.92 3.96 (Ngu n: x lý d li u c a tác gi ). i m m nh so v i đ i th :
H th ng công ngh thông tin c a Eximbank đ c đánh giá khá m nh (đ t 3.96/5
đi m) và đang d n đ u v n ng l c công ngh so v i các đ i th .
Ti p t c h ng đ n m c tiêu là m t ngân hàng hi n đ i đa n ng trên n n t ng công
ngh tiên ti n, Eximbank đ c Ngân hàng Th gi i tài tr v i t ng giá tr tài s n là 49 tri u đô la đ tham gia vào d án " H th ng thanh toán và hi n đ i hóa Ngân hàng Vi t Nam". Vì v y, khách hàng đánh giá công ngh m i, d s d ng Eximbank c ng m c khá m nh (đ t 3.8/5 đi m) v t tr i so v i các đ i th . ây là m t d án giúp cho
Eximbank có nh ng c i ti n v t b t v công ngh thanh toán sau này.
- Eximbank đ m b o cho h th ng v n hành n đ nh, thông su t, an toàn và b o m t thông tin khá cao (đ t 4.4/5 đi m). V v n đ b o m t thông tin, các ngân hàng đ i th h u nh đ u đ t t 4 đi m tr lên song Eximbank v n đ c đánh giá cao nh t. Nguyên nhân do Eximbank nâng cao n ng l c cung c p d ch v liên t c cho khách hàng thông qua công tác hoàn thi n Trung tâm d li u chính. Nghiên c u tri n khai ba d án tr ng tâm là: d án thay th ph n m m ngân hàng lõi (Korebank), d án H th ng thông tin
qu n lý (MIS). Bên c nh đ́, Eximbank còn tri n khai Trung tâm d li u d phòng, tri n khai các gi i pháp an toàn b o m t tiên ti n nh Domain t p trung, xác th c OTP và ch ký s ...
- Eximbank h tr tích c c và hi u qu cho ho t đ ng kinh doanh, phát tri n đa d ng s n ph m d ch v trên các kênh giao d ch tr c tuy n: Internet Banking, Mobile Banking,
Trung tâm Ch m śc và H tr khách hàng cùng v i các s n ph m d ch v m i trên h th ng th qu c t và n i đ a nh : th Visa Prepaid qu c t , máy POS (máy cà th ) không
dây, máy ATM, c ng thanh toán tr c tuy n OnePay...S ho t đ ng liên t c c a các máy
t đ ng ATM, POS đ c đánh giá khá t t (đ t 3.8/5 đi m) nh ng ch a v t tr i h n so
v i các đ i th c nh tranh. Các ngân hàng MB, TCB đ u đ c đánh giá ngang b ng (đ t
3.8/5 đi m) và STB, ACB v n m c khá m nh v s ho t đ ng n đ nh máy ḿc (đ t
3.6/5 đi m). Eximbank mu n v t tr i thì c n chú tr ng thêm vi c nâng c p máy móc
thi t b , b o trì th ng xuyên các lo i máy t đ ng đ đ m b o máy móc ho t đ ng thông
su t, ph c v t t nh t cho khách hàng.
i m y u so v i đ i th :
T c đ x lý giao d ch b ng Internet tuy khá m nh (đ t 4/5 đi m) nh ng không nhanh b ng đ i th và ch đ ng v trí trung bình. C th ACB và TCB đ t 4.2/5 đi m và đang
d n đ u. STB và MB đ t 3.8/5 đi m, th p h n Eximbank. Nguyên nhân t c đ x lý b ng
Internet không b ng đ i th là do Eximbank không s d ng thuê bao đ ng truy n c a
nhi u nhà cung c p d ch v vi n thông khác nhau đ phân tán r i ro v các s c k thu t
nh : ngh n m ng, m t đ ng truy n. Và v i ch tr ng ti t ki m chi phí nên Eximbank s d ng thuê bao v i dung l ng v a ph i, do đ́ vào nh ng gi cao đi m, kh i l ng giao d ch nhi u s d n đ n m ng quá t i, cán b nhân viên đôi khi ch a thông th o cách x lý s làm t m ng ng ho c ch m tr giao d ch d n đ n s phi n hà cho khách hàng.
Máy móc, trang thi t b hi n đ i Eximbank v n còn thua kém đ i th (đ t 3.8/5
đi m). TCB hi n đang d n đ u v l nh v c này (đ t 4.2/5 đi m), MB ć đi m ngang b ng v i Eximbank (đ t 3.8/5 đi m) và th p nh t là ACB, STB v i s đi m 3.6/5 đi m. Nguyên nhân Eximbank v n ch a v t qua đ c TCB v máy móc, trang thi t b hi n
đ i b i vì TCB đư liên k t v i t t c các c ng giao d ch thanh toán trên toàn qu c, th c hi n vi c rút ti n m t t i ATM mà không c n dùng đ n th . V i nh ng tính n ng v t tr i này, Eximbank ch m h n TCB m t b c. Bên c nh đ́, các d án phát tri n công
ngh c a Eximbank l i không có nhi u khác bi t so v i các đ i th nên tính c nh tranh
ch a cao. Vì v y, Eximbank c n nghiên c u, c p nh t nh ng công ngh , máy móc m i nh t đ có th đi tr c đ i th c nh tranh và nâng cao n ng l c công ngh cho ngân hàng mình.
2.2.3 M ng l i ho t đ ng
Qua h n 23 n m phát tri n, đ n cu i n m 2012, h th ng m ng l i c a Eximbank m r ng trên toàn qu c v i 207 đi m giao t i các t nh, thành ph trên c n c, bao g m: 1 S giao d ch, 41 chi nhánh, 160 phòng giao d ch, 1 qu ti t ki m, 3 đi m giao d ch, 1
v n phòng đ i di n t i Hà N i và thi t l p quan h đ i lý v i h n 852 ngân hàng/ chi nhánh ngân hàng t i 82 qu c gia trên toàn th gi i. Ngoài ra, Eximbank còn có 1 công ty con là công ty TNHH m t thành viên Qu n lý n và khai thác tài s n - Ngân hàng TMCP Xu t nh p kh u Vi t Nam, 2 công ty liên k t là Công ty CP Ch ng khoán R ng Vi t và
Công ty CP B t đ ng s n Exim.
n cu i n m 2012, m ng l i ho t đ ng c a Eximbank đư hi n di n t i 20 t nh thành