Quá trình qu n tr RRTN c a BIDV: đ c th c hi n theo 4 n i dung
Nh n di n RRTN: g m các công vi c
- Xác đ nh đi m r i ro n i t i: đ c xác đ nh d a trên 03 tiêu chí cho t ng nhóm nghi p v đó là T m quan tr ng chi n l c c a nghi p v v i BIDV, m c đ ph c t p c a nghi p v và l ch s RRTN c a nghi p v .
- Nh n di n r i ro: g m các n i dung: nguy c r i ro, nguyên nhân có th gây ra r i ro, m c đ r i ro. RRTN đ c nh n di n bao g m d u hi u r i ro và sai/l i. Danh m c các r i ro đ c th ng xuyên c p nh t, ch nh s a, b sung. BIDV s d ng công c báo cáo d u hi u RRTN đ xác đnh t t c các d u hi u r i ro trong các m t nghi p v c a BIDV và xây d ng th vi n d u hi u RRTN. T n su t th c hi n báo cáo: hàng quý.
Ph m vi báo cáo d u hi u RRTN: hi n nay g m 17 nghi p v đ c phân nhóm nghi p v : Nhóm ph c v khách hàng là các nghi p v tr c ti p cung c p s n ph m, d ch v đ n khách hàng; và Nhóm h tr là các nghi p v cung c p c s h t ng ho c h tr quá trình ho t đ ng kinh doanh c a đ n v . C th : Ti n g i; Chuy n ti n; D ch v th ; Ngân qu ; K toán h u ki m; i n toán; Tín d ng, Thông tin khách hàng; Tài
tr th ng m i; T ch c cán b ; Kinh doanh ngo i t , QLRRTN-Th tr ng-ISO; Tài chính-qu n lý tài s n-xây d ng c b n; Ki m tra n i b , IBMB; Kinh doanh vàng mi ng; cho thuê két.
o l ng, đánh giá r i ro
o l ng r i ro t ng th : R i ro t ng th đ c xác đ nh c n c vào đi m kh n ng c a r i ro và đi m nh h ng. M i quan h gi a đi m kh n ng và đi m nh h ng đ c xác đ nh theo t ng th i k , nghi p v và đ c Ban QLRRTT&TN ph i h p v i các Ban có liên quan t i Tr s chính, đ n v s nghi p nghiên c u, đ xu t.
Phòng ng a, gi m thi u r i ro
C n c vào đi m r i ro t ng th và đi m r i ro n i t i đ xác đ nh đi m ki m
soát. Các bi n pháp ki m soát c n áp d ng đ c xác đ nh d a vào đi m ki m soát. Trên c s các k t qu c a quá trình nh n di n và đo l ng r i ro, các đ n v th c hi n:
+ Xây d ng các bi n pháp c n th c hi n ngay đ i v i các d u hi u r i ro có m c đ r i ro cao ho c r t cao đ tránh r i ro có th x y ra ho c gi m thi u m c đ r i ro.
+ Xây d ng các bi n pháp ki m soát phù h p, t ng ng cho các d u hi u r i ro trung bình và r i ro th p.
+ Bi n pháp ki m soát ph i đ c xâyd ng n i dung, k ho ch và đ n v th c hi n c th cho t ng d u hi u r i ro, t ng nghi p v , t ng đ n v ch c n ng.
Xác đ nh r i ro thu n: Sau khi các bi n pháp ki m soát đã/s đ c áp d ng,
c n c vào đi m nh h ng và đi m kh n ng đ xác đ nh r i ro thu n.
Giám sát r i ro tác nghi p
i v i toàn h th ng, Ban QLRRTT&TN là đ n v đ u m i th c hi n giám sát ho t đ ng QLRRTN toàn h th ng. T i Chi nhánh, Phòng Qu n lý r i ro là đ n v đ u m i th c hi n giám sát ho t đ ngQLRRTN. N i dung giám sát g m:
- Theo dõi ho t đ ng tri n khai c a các đ n v b o đ m quá trình QLRRTN đ c th c hi n th ng xuyên, liên t c; nh ng ch tiêu sai/l i có m c đ r i ro cao, bi n đ ng b t th ng c a các d u hi u r i ro chính.
- L p và g i đ y đ các báo cáo v QLRRTN theo quy đ nh. xu t bi n pháp k pth i đ tránh s c r i ro có kh n ng x y ra.
- Theo dõi, đánh giá k t qu th c hi n các ph ng án phòng ng a, gi m thi u r i ro c a các đ n v .
Các công c qu n lý RRTN
D a trên nh ng tài li u, kinh nghi m, khuy n ngh c a đ i tác t v n, BIDV đã ch đ ng nghiên c u, phát tri n và áp d ng các công c qu n lý RRTN nh sau:
Báo cáo t đánh giá ki m soát
T đánh giá ki m soát là quá trình các đ n v t ki m tra và đánh giá hi u l c c a các bi n pháp ki m soát đangđ c th c thi t i đ n v . nh k 02 n m/1 l n ho c ngay khi có thay đ i l n v nghi p v , Ban nghi p v t i Tr s chính đ u m i ph i
h p v i Ban QLRRTT&TN rà soát trình ch nh s a, b sung danh m c Ki m soát theo nghi p v .
Báo cáo d u hi u r i ro chính
Ban Qu n lý RRTT&TN ph i h p v i các Ban/Trung tâm nghi p v xây d ng b ch tiêu đánh giá cho các nghi p v . nh k hàng quý, Các phòng nghi p v t i chi nhánh t th c hi n đánh giá r i ro và báo cáo v Phòng QLRR và c p nh t d li u vào Ch ng trình Qu n lý RRTN. Ban QLRRTTTN s t ng h p d li u c a toàn h th ng... Ngu n d li u: D u hi u r i ro chính đ c xác đ nh d a trên d li u t h th ng và t s li u theo dõi t i đ n v , bao g m: các sai/l i, các tình hu ng có th x y ra sai/l i, các xu h ng b t th ng.
Báo cáo s c RRTN
Khi x y ra các s c RRTN, các đ n v th c hi n báo cáo ngay v H i s chính (Ban QLRRTTTN), đnh k hàng quý các đ n v t ng h p và báo cáo các s c RRTN trong k v H i s chính, Ban QLRRTT&TN t ng h p s li u toàn h th ng và đ xu t các gi i pháp kh c ph c.
S c RRTN đ c phân lo i nh sau:
+ S c xác đ nh đ c giá tr t n th t b ng ti n: s c RRTN đã xác đ nh đ c nguyên nhân và giá tr t n th t b ng ti n.
+ S c không/ch a xác đ nh giá tr t n th t b ng ti n: s c RRTN ch a gây nh h ng đ n BIDV ho c ch a xác đ nh đ c giá tr t n th t b ng ti n.
Báo cáo ma tr n RRTN
D a trên s li u báo cáo d u hi u RRTN, đnh k hàng quý, Ban QLRRTT&TN ti n hành xây d ng ma tr n RRTN cho t ng nghi p v và t ng đ n v , theo đó m i d u hi u, m i nghi p v , m i chi nhánh s đánh giá và cho đi m t n su t x y ra r i ro và đi m m c đ nh h ng theo thang đi m t 1 đ n 5; t đó đ xu t bi n pháp hành đ ng đ i v i nh ng d u hi u, nghi p v , đ n v có m c đ r i ro cao
đ tránh r i ro có th x y ra.
Các lo i ma tr n RRTN: Ma tr n RR toàn h th ng theo t ng m t nghi p v ; Ma tr n RR toàn h th ng cho t t c các m t nghi p v và Ma tr n RR theo t ng đ n v .
BIDV đã xây d ng 21 báo cáo, đ c chi t xu t tr c ti p t h th ng d li u c a
BIDV; đ c xây d ng cho t ng nghi p v trong h th ng d li u c a BIDV nh m phát hi n k p th i các giao d ch có d u hi u nghi ng , b t th ng. Ban QTRRTT&TN
đ u m i đ a ra yêu c u xây d ng ch ng trình báo cáo giao d ch nghi ng , b t th ng
khai thác các báo cáo; t ng h p, đ xu t trình Phó T ng Giám đ c ph trách.
Ngoài ra BIDV đang th c hi n Xây d ng k ho ch kinh doanh liên t c; S d ng các công c b o hi m. Các công c rà soát, đánh giá r i ro s n ph m m i và h p đ ng
thuê ngoài; V n yêu c u t i thi u cho RRTN đang trong quá trình nghiên c u áp d ng.
2.3.2 ánh giá hi u qu qu n tr r i ro rác nghi p trong ho t đ ng NHBL t i
BIDV
2.3.2.1 ánh giá ho t đ ng qu n tr RRTN t i các NHTM Vi t Nam
Quá trình ti p c n ho t đ ng QTRRTN
Qu n tr RRTN m t cách có hi u qu đang là m t trong nh ng v n đ mà các NHTM Vi t Nam nói chung ph i đ i m t. Tuy nhiên không ph i t t c các NH t i Vi t Nam đ u coi tr ng v n đ RRTN. Ph n l n các ngân hàng t i Vi t Nam hi n t i m i ch th a mãn m t ph n các tiêu chu n nêu ra t i Basle I, m t s ít ngân hàng đang c g ng đ t đ c các tiêu chu n nêu ra t i Basle II, h u h t là các ngân hàng l n. M t s ngân hàng đã b c đ u đàm phán v i các hãng ki m toán, t v n n c ngoài đ xây d ng chính sách QTRRTN t i ngân hàng, đ c bi t là các NHTM l n v i nhi u n m kinh nghi m QTRRTN nh UOB, HSBC, Standard Chartered Bank…G n nh t
ngày 8/5/2014 KPMG (là m t m ng l i toàn c u đ ng đ u th tr ng v t v n cho các T ch c Tài chính) đ c ch đ nh làm t v n cho D án Chuy n đ i H th ng Qu n lý R i ro c a NH TMCP Ph ng ông. Các ngân hàng đã b c đ u tìm hi u v RRTN và các ph ng th c h n ch RRTN, ph n l n các NH ch a thành l p b ph n QLRRTN và không ph i ngân hàng nào c ng có h th ng QTRRTN bài b n.
Vietinbank, Techcombank, MSB, NH VID Public đã có b ph n QLRRTN chuyên trách. Các ngân hàng nh s v n ít, m c tiêu tr c m t và trên h t c a h là l i nhu n và s t ng tr ng v n c a ngân hàng, vì v y h ch có m t b ph n QLRR chung mà
không phân chia theo các m ng r i ro và th ng ch t p trung vào qu n lý r i ro tín d ng và r i ro th tr ng mà ít nh c đ n RRTN.
phát tri n t ng x ng v i các ngân hàng khu v c và qu c t , các NHTM Vi t Nam đang h i nh p ngày càng m nh m h n, nh m chia s và h c h i kinh nghi m qu n tr ngân hàng nói chung, QTRRTN nói riêng. Hi p h i Ngân hàng Vi t
Nam đã tham gia tích c c trong quá trình nghiên c u và xây d ng Hi p h i d li u t n th t c a các Ngân hàng khu v c ông Nam Á (Asean Bankers’ Loss Data
Consortium). M t s NHTM đang ch đ ng ti p c n các Hi p h i qu n lý r i ro khác nh RMA, ORX (Hi p h i trao đ i d li u RRTN)… nh m nghiên c u ng d ng các d li u và kinh nghi m QTRRTN vào ho t đ ngQTRRTN t i ngân hàng mình.
Hi n nay h u nh các NH đ u t mình xây d ng chính sách và các quy đ nh qu n lý RRTN d a trên nh ng tài li u có đ c t các ngân hàng qu c t , ch a có s trao đ i gi a các NH đ tìm ra ph ng pháp ti p c n t t nh t. S thi u ph i h p này c ng gây khó kh n cho các c p qu n lý nhà n c trong vi c ki m tra, th ng kê, h ng d n th c hi n các bi n pháp qu n lý RRTN c a các ngân hàng. Vai trò c a Hi p h i
ngân hàng và NHNN trong v n đ này ch a th hi n m t cách rõ ràng. C c u b ph n qu n lỦ RRTN trong ngơn hàng
H u h t các ngân hàng đã thành l p b ph n QLRRTN đ u đ t b ph n này trong “kh i qu n lý r i ro”. M t s ngân hàng nh VCB, Techcombank, MSB thành l p phòng QLRRTN đ c l p chuyên trách v QLRRTN. Trong khi đó, các ngân hàng nh BIDV, Vietinbank thành l p phòng QLRRTN kiêm nhi m, th c hi n hai nhi m v : QLRRTN và qu n lý r i ro th tr ng.
Công c qu n lỦ RRTN
Ngoài vi c hoàn thi n h th ng v n b n pháp lý cho ho t đ ng qu n tr RRTN, các ngân hàng c ng đang đ y m nh nghiên c u phát tri n ng d ng các ph n m m, gi i pháp h tr . Vietinbank đã đ u t và tri n khai gi i pháp H th ng SAS Oprisk Monitor tr giá 2 tri u USD do công ty SAS cung c p và đ c tri n khai áp d ng trong toàn h th ng. Ngân hàng TMCP Hàng h i v n hành h th ng Kondor+ c a Công ty
Thomson Reuters trong ho t đ ng qu n lý RRTN. BIDV và Techcombank hi n đang s d ng ph n m m t xây d ng và ch h tr cho công tác thu th p và t ng h p d li u, ch a hoàn thi n các ch c n ng phân tích, đánh giá…Công c đ c s d ng ph bi n nh t t i các NH là nh ng báo cáo v d u hi u RRTN và báo cáo v s c RRTN.
Tuy do cách ti p c n khác nhau nên báo cáo d u hi u RRTN c a các NH là khác nhau và c b n khác v i báo cáo chu n theo thông l .
2.3.2.2 ánh giá hi u qu qu n tr RRTN t i BIDV
V c b n BIDV đã th c hi n 4 b c trong quy trình qu n tr RRTN theo
thông l qu c t , d n h ng đ n vi c chu n hoá, xây d ng và hoàn thi n các yêu c u theo thông l qu c t . Ho t đ ng qu n lý RRTN c a BIDV đã đi vào n đ nh góp ph n
đ m b o ho t đ ng kinh doanh c a BIDV đ c an toàn, hi u qu .
Mô hình t ch c QTRRTN
BIDV là NHTM đ u tiên t i Vi t Nam đi tiên phong trong ho t đ ng
QTRRTN. BIDV đã xây d ng b máy QLRR đ c l p t H i s chính t i các chi nhánh. Kh i QLRR đ c thành l p ch u trách nhi m qu n lý 3 lo i r i ro chính theo Basel II và giám sát r i ro thanh kho n c a toàn h th ng theo đó Ban QLRRTT&TN th c hi n nhi u ch c n ng, trong đó có ch c n ng qu n lý RRTN. Các chi nhánh c ng thành l p Phòng QLRR có ch c n ng qu n lý RRTN t i chi nhánh. N m 2013, BIDV
c ng đã thành l p y ban QLRR. H th ng v n b n ch đ
H ng t i m c tiêu nâng cao n ng l c QTRR, BIDV đã chú tr ng hoàn ch nh h th ng v n b n n n t ng cho ho t đ ng QTRRTN theo thông l và phù h p v i yêu c u th c ti n, nh t là các quy đ nh khung, c b n cho ho t đ ng QTRR t i BIDV nh : - Chính sách Qu n lý RRTN ban hành n m 2005, sau đó đ c ch nh s a b
sung và g n nh t ban hành theo Quy t đ nh s 1234/Q -H QT ngày 31/07/2013.
- Quy đ nh Qu n lý RRTN ban hành kèm theo Quy t đ nh s 4555/Q -
QLRRTT ngày 01/8/2013 thay th quy đ nh đ c ban hành n m 2009 và n m 2010.
- Quy ch v x lý trách nhi m cá nhân, t p th trong ho t đ ng tác nghi p t i BIDV ban hành theo Q s 2060/Q -H QT ngày 20/12/2012, thay th quy t đ nh ban hành n m 2011, là m t ch tài x lý đ c tri n khai áp d ng chính th c trong toàn h th ng có k t qu th c s , có tác d ng r n đe, phòng ng a, h n ch sai sót tác nghi p và nâng cao ý th c trách nhi m c a cán b , đ n v trong quá trình ho t đ ng.