- Mô hình t ch c qu n tr r i ro nói chung và mô hình t ch c qu n tr RRTN nói
riêng: không th đánh giá m t ngân hàng có n ng l c qu n tr cao khi v ng thi u b ph n ch c n ng qu n tr r i ro đ c l p. Bi n pháp đánh giá n ng l c qu n tr r i ro theo ch tiêu này thông th ng là xây d ng thang ch m đi m cho các y u t c u thành c a b
ph n ch c n ngqu n tr r i ro và m c đ khách quan, đ c l p.
- Chính sách qu n lý r i ro và kh u v r i ro c a Ngân hàng: Chi n l c kinh doanh đ c c th hóa b ng các chính sách, k ho ch, m c tiêu, đ nh h ng và các
v n b n khác có liên quan c a ngân hàng. Qua đó, chúng ta có th đánh giá v tính tính c c ch đ ng trong vi c th c hi nho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng và “thái đ ” c a ngân hàng đ i v i r i ro: “S hãi né tránh” hay “ch đ ng ch p nh n”, hay quan
đi m khác.v.v. Ngoài ra, m t chi n l c kinh doanh và QTRR t t không ch d ng l i n i dung mà còn kh n ng th c hi n, đi u có ngh a là t t c nhân viên c a ngân hàng c n ph i th m nhu nv quan đi m và cùng chung ý chí đ i v i qu n tr r i ro.
- Kh n ng áp d ng các công c qu n tr r i ro: Ki m soát r i ro đ h n ch t n
th t m t m c đ nh t đ nh nh h n thu nh p k v ng hay kh n ng ch u đ ng c a
chính xác v ph m vi và m c đ r i ro; đ xu t các gi i pháp gi m thi u r i ro và giám sát th c hi n ch th c s có ý ngh a khi NHTM có đ kh n ng ti n hành nh ng bi n
pháp đ qu n lý và ki m soát r i ro theo kh u v r i ro c a mình.
1.3 Mô hình qu n tr r i ro tác nghi pt i NHTM 1.3.1 Quy trình qu n tr r i ro tác nghi p c b n
Qu n tr RRTN là m t v n đ r t m i c a ngân hàng nên các c s lý thuy t v QTRRTN và QTRRTN trong ho t đ ng NHBL c ng d a trên n n t ng QTRR, các quy
đ nh nh Hi p c Basel II và nh ng áp d ng tiên ti n c a các NHTM trên th gi i.
QTRR c n ti n hành m t vòng liên hoàn theo 4 b c c b n sau:
Hình 1.2: Quy trình qu n tr RRTN c b n 1.3.1.1 Xác đ nh r i ro (Nh n di n r i ro)
Xác đ nh r i ro là quá trình s d ng các bi n pháp c n thi t đ nh n d ng các r i ro chính trong ho t đ ng c a các NH là lo i r i ro nào: con ng i, quy trình, h th ng hay t các y u t bên ngoài tác đ ng. Vi c phân tích các lo i r i ro này là r t c n thi t vì nh ng ph n quan tr ng r t d b b sót. Có th nh n d ng r i ro b ng nhi u cách nh :
- Xem qua danh sách mô t , nh n đ nh xem đi u gì có th x y ra
- Suy ngh th u đáo v h th ng, t ch c, phân tích các RR đ i v i t ng b ph n.
- Nh n đ nh nh ng đi m y u c a t ch c n u có th .
- Ph ng v n nhi u ng i đ có th l y nh ng ý ki n khác nhau.
Xác đ nh RRTN bao g m:
M t ch ng trình RCSA thông minh s giúp cho Ngân hàng có th n m b t đ c các r i ro, ki m soát, đánh giá các r i ro thông qua các đ n v đo l ng đ c Basel tín
nhi m, các đo l ng n i b mà các Ngân hàng mong đ i và s d ng chúng đ qu n lý RRTN t ng th c a Ngân hàng. Theo đó, ch ng trình RCSA có th bao g m quá trình nh n d ng và đánh giá r i ro và các bi n pháp ki m soát; th nghi m các bi n pháp ki m
soát và ki m toán đ c l p; thu th p d li u t n th t n i b .
C s d li u RRTN đ y đ và hoàn thi n là y u t r t quan tr ng làm n n t ng cho qu n tr RRTN. Nh n th c đ c đi u đó, nhi u ngân hàng đã b t đ u tri n khai vi c thu th p d li u RRTN n i b , không ch thu th p các RRTN mà còn t t c các l i, sai sót RRTN. M t s Ngân hàng n c ngoài không dùng c m t “l i, sai sót” mà xem chúng d i d ng các tình hu ng g n m t (near miss) trong RRTN.
M t quy trình x lý d li u chu n hóa là r t c n thi t đ ngân hàng có th có đ c nh ng d li u đ m b o đ chính xác, tin c y, cho phép đ a ra nh ng đánh giá chính xác v m c đ r i ro c a ngân hàng mình.
* Ghi nh n c a Ki m tra, Ki m soát n i b
Theo dõi các ghi nh n c a Ki m tra ki m soát, Ki m toán n i b và giám sát vi c th c hi n các yêu c u, ki n ngh đ i v i Chi nhánh (CN) mà Ki m tra ki m soát, Ki m toán n i b , ki m toán bên ngoài đ a ra.Vi c theo dõi, giám sát này nh m đ m b o CN
nghiêm túc tuân th , đi u ch nh k p th i ho t đ ng c a CN theo yêu c u đã đ a ra. Bên
c nh đó, c ng đ i chi u các s vi c mà ki m tra, ki m toán phát hi n đ c trong quá trình ki m tra Chi nhánh, v i các v vi c mà CN báo cáo lên nh m đ m b o tính t giác, đ y đ và chính xác trong báo cáo RRTN, c ng nh d li u n i b v RRTN.
1.3.1.2 o l ng r i ro (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
o l ng r i ro nh m đ m b o cho vi c đánh giá c a ngân hàng v kh n ng x y ra và chi phí ph i b ra đ thi t l p m i th khi r i ro x y ra. Có th ghi nh n r i ro thông qua các th đi m, b ng báo cáo s c . i v i quá trình QTRRTN thì quan tr ng là ph i đ nh l ng đ c r i ro m c đ bao nhiêu đ tính ra m c v n t i thi u mà Ngân hàng c n đ trang tr i cho r i ro đó. Do v y, s không th qu n lý và ki m soát đ c r i ro m t cách hi u qu n u không đo l ng đ c m c đ r i ro.
RRTN đ c đ c tr ng b i t n su t và m c đ nh h ng. Vi c đo l ng RRTN c n h ng t i xác đ nh đ c t n su t và m c đ nh h ng c a t ng lo i RRTN trong Ngân hàng, t đó b n đ hóa các RRTN. D a trên b n đ r i ro, Ngân hàng có th phân
nhóm và qu n lý t p trung các lo i RRTN có cùng m c đ nh h ng và t n su t, đ ra các bi n pháp x lý t ng ng v i t n su t và m c đ nh h ng c a nhóm RRTN đó.
1.3.1.3 Giám sát r i ro
Giám sát r i ro c n th c hi n m t cách nghiêm túc công tác phân tích nh m t o thu n l i cho vi c ki m tra, giám sát c ng nh quá trình th nghi m s h u hi u c a h th ng và k ho ch.
th c hi n giám sát RRTN, Ngân hàng ph i có h th ng báo cáo RRTN hi u qu . Báo cáo RRTN ph n ánh vi c thu th p, phân tích, đánh giá vá phân ph i thông tin r i ro cho các b ph n t ng ng, xuyên su t toàn b ngân hàng. Các n i dung báo cáo bao g m khuynh h ng t n th t, x p h ng t vi c đánh giá r i ro, x p h ng theo các ch s r i ro chính, v n kinh t hay v n đi u l ; thông qua các thông tin v nguy c t n th t, đánh giá r i ro, phân tích mô ph ng r i ro và các ch s r i ro chính. Báo cáo có th th c hi n đ nh k ho c báo cáo s c b t ng .
1.3.1.4 Qu n lỦ và gi m thi u r i ro
Qu n lý r i ro c n ch n ra nh ng ph ng pháp QTRRTN có hi u qu v m t chi phí; s d ng hi u qu các công c hi n có, c i ti n nh ng ph ng pháp hi n hành, nh ng thay đ i v m t trách nhi m, nh ng đ i m i trong ki m soát n i b ; l p k ho ch đ i phó v i nh ng r i ro b t ng ; đ u t vào các ngu n l c m i.
T c s d li u RRTN, các ngân hàng xây d ng ng phân ph i t n th t, trên c s đó xác đ nh các bi n pháp qu n lý và gi m thi u r i ro.
Qu n lỦ và gi m thi u r i ro g m:
* Các chi n l c ki m soát r i ro
Vi c gi m thi u r i ro có th đ t đ c thông qua các k thu t phòng, tránh, chuy n, thay th . Có th khái quát các k thu t này thành 4 nhóm chi n l c:
- Các chi n l c gi m nh h ng ho c gi m kh n ng x y ra (ví d c i thi n hi u qu KSNB, đào t o nhân viên);
- Chi n l c phòng ng a r i ro;
- Phát tri n các th t c và đào t o đ đ m b o quy trình đ c th c thi chính xác; - Chi n l c chuy n giao r i ro (thông qua các h p đ ng b o hi m);
- Chi n l c tránh r i ro (ví d ng ng ho t đ ng, bán các ho t đ ng kinh doanh). * K ho ch kinh doanh liên t c (K ho ch d phòng kinh doanh)
Ngân hàng c n chu n b cho mình các ph ng án d phòng đ có th ph n ng k p th i khi có các s c hay th m h a b t ng x y ra. Các NHTM l n trên th gi i th ng xây d ng h n cho mình m t B ph n chuyên trách v l p k ho ch và th c hi n qu n lí kinh doanh liên t c, qu n lý kh ng ho ng. Các th t c ph n ng kh n c p ngay khi có s c x y ra, c ng nh quy trình x lý ti p theo đ u đ c lên k ho ch t tr c. Các yêu c u v tài chính, v ngu n nhân l c, c s h t ng, d li u sao l u…th m chí c ph ng án
kinh doanh thay th c ng đ u đ c ho ch đ nh s n sàng trên ph m vi toàn ngân hàng.
1.3.2 Các công c s d ng trong qu n tr RRTN
- Công c T đánh giá r i ro và ki m soát (RCSA –Risk Control Self Assessment) - Báo cáo ch s r i ro chính (KRI-Key risk indicators)
- Báo cáo s c r iro rác nghi p
- Xây d ng K ho ch kinh doanh liên t c; K ho ch ph c h i sau th m h a
- Rà soát và phê duy t s n ph m m i
- B o hi m r i ro tác nghi p
- V n yêu c u t i thi u cho r i ro tác nghi p (ORC) - Công c theo dõi hành đ ng kh c ph c c a ki m toán