Hình 1.3: Các m c th i gian phát tri n và hoàn thi n quy trình qu n tr r i ro
(Ngu n: Tài li u đào t o qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng đi n t c a Nomura Research Institute, Ltd, n m 2010)
Nh ng t ch c tài chính đã hoàn thi n h th ng qu n lý r i ro tín d ng, r i ro th tr ng b t đ u ti n vào giai đo n xây d ng c ch qu n tr RRTN m t cách có h th ng, đ ng th i c ng đã có nh ng thay đ i c b n quá trình qu n tr tác nghi p [17]:
+ Áp d ng nh ng công c đ nh tính: các NH đ a vào áp d ng công c qu n tr r i ro có tính th c ti n cao, tránh t o gánh n ng cho n i th c hi n tr c ti p nghi p v ; áp d ng CSA (Control Self Assessment) nh là c s c a qu n tr r i ro toàn NH hay t ng c ng ch c n ng KRI (Key Risk Indicator).
+ Hoàn thi n c s d li u: Ngoài c s d li u v t n th t, hoàn thi n thêm c s d li u v các thông tin đ nh tính nh CSA hay KRI; hoàn thi n c s d li u chung.
+ B trí nhân s ch u trách nhi m qu n tr RRTN: L p b ph n chuyên qu n tr RRTN; b trí ng i chuyên ph trách QTRR t i các b ph n ti p xúc v i khách hàng .
Nhi u ngân hàng M , Châu Âu, Nh t B n, Australia đã áp d ng cách ti p c n đo l ng hi n đ i AMA khi Basel II có hi u l c. K t qu nghiên c u do y ban Basel th c hi n đ i v i 121 ngân hàng t i 17 qu c gia cho đ n h t n m 2008 đã k t lu n r ng v n r i
ro tác nghi p c a các ngân hàng s d ng AMA th p h n các ngân hàng không s d ng AMA (10,8% so v i 12-18%). H u h t các nhà qu n lý Châu Á đ u ng h các m c tiêu chung c a Basel II và tin t ng r ng khuôn kh này s đ a ra nh ng khích l h n n a đ c i thi n ho t đ ng qu n lý r i ro, c ng nh các thay đ i khác nh m b sung cho các m c tiêu giám sát c a h . Vi c th c thi Basel II m t s n c Châu Á nh sau [30]:
Qu c gia Các cách ti p c n r i ro tác nghi p
BIA TSA AMA
Trung Qu c Không áp d ng D ki n 2010 Không áp d ng H ng Kong 1/1/2007 Không áp d ng n 01/4/2007 Không áp d ng Nh t B n 1/4/2007 1/4/2008 Hàn Qu c 1/1/2008 Philipin 1/1/2007 D ki n 2010 Singapore 1/1/2008 ài Loan 1/1/2007 1/1/2008 Thái Lan 31/12/2008 31/12/2009
(Ngu n:Hi p c v n Basel (Basel I và Basel II)-Hi p h i Ngân hàng Vi t Nam)
Khung QTRRTN c ng đ c v n d ng m t cách linh ho t cho phù h p v i đi u ki n c a t ng qu c gia, t ng ngân hàng. Ngân hàng Development Bank of Singapore (DBS) đã c th hóa khung qu n tr trên nh sau: Các RRTN đ c phân tích trên hai giác
đ là t n su t xu t hi n và m c đ tác đ ng. T đó, DBS xác đ nh cách th c t ch c và xây d ng các ch ng trình gi m thi u các m c RRTN nh : ki m soát n i b , b o hi m qu c t . T i DBS, các công c và k thu t qu n tr RRTN đ c s d ng nh ki m soát t đánh giá, qu n lý s ki n, phân tích r i ro và báo cáo.
M t s ngân hàng s d ng t i đa ngu n l c t bên ngoài đ qu n tr r i ro ho t đ ng, nh ING Group thuê IBM đ qu n tr r i ro ho t đ ng, Citibank s d ng ph n m m CLS (continuous linked settlement). Citibank th c hi n qu n tr RRH theo các tiêu chu n, chính sách r i ro và ki m soát trên c s t đánh giá r i ro; ho t đ ng c a các phòng ban, đ n v kinh doanh đ c xác đ nh, đánh giá th ng xuyên; t đó các quy t đ nh đi u ch nh và s a đ i ho t đ ng đ gi m thi u RRH đ c đ a ra. Các ho t đ ng này đ c tài li u hóa và công b trong ngân hàng. Các ch s đo l ng r i ro chính đ c xác đ nh k l ng và c th , đ y là đi u ki n đ Citibank th c hi n qu n tr RRH .
1.4.2 Bài h c kinh nghi p trong ho t đ ng QTRRTN cho các NHTM Vi t Nam
Thông qua các nguyên t c c a y ban Basel II, và th c ti n thành công c ng nh th t b i c a nhi u ngân hàng trên th gi i v qu n tr RRTN, các bài h c kinh nghi m cho các NHTM Vi t Nam nh m t ng c ng qu n tr RRTN nh sau:
Th nh t, áp d ng tri t đ 4 v n đ chính v i 10 nguyên t c vàng v QTRRTN
theo y ban Basel (nh đã đ c p). th c hi n 10 nguyên t c này, c NHTM và NHNN
đ u ph i vào cu c. NHNN c n đ m b o nguyên t c 8-9 và giám sát nguyên t c 10.
i v i NHTM, H QT nên thuê t v n xây d ng khung qu n lý RRTN phù h p cho NH mình và môi tr ng kinh doanh. Trong đó chú tr ng hai v n đ : Xây d ng và hoàn thi n chi n l c cho qu n tr RRTN và hoàn thi n c u trúc qu n tr RRTN đ c bi t là c u trúc t ch c. Chi n l c QTRRTN th ng bao g m các v n đ sau đây: (i) xác đ nh RRTN và nh n bi t các nguyên nhân gây RRTN, (ii) mô t h s r i ro (ví d : các r i ro chính c a các quy trình qu n lý ph thu c vào quy mô, s ph c t p c a ho t đ ng kinh doanh); (iii) mô t v các trách nhi m qu n lý r i ro tác nghi p vào t ng th qu n lý r i ro nói chung c a NH. V v n đ c u trúc qu n tr RRTN, NHTM c n thành l p hoàn thi n y ban qu n lý r i ro riêng bi t, trong đó RRTN là m t b ph n. B máy giám sát r i ro c a ngân hàng c n ho t đ ng đ c l p, không tham gia vào quá trình t o r i ro, có ch c n ng qu n lý, giám sát r i ro.
Th hai, xây d ng ý th c v qu n tr RRTN trong toàn h th ng, l a ch n các l nh v c u tiên đ thi t l p các ch t ki m soát v RRTN. T t c các nhân viên trong NH c n đ c đào t o đ hi u bi t và tham gia t xác đ nh RRTN, xác đ nh nguyên nhân, đánh giá trong t t c các r i ro hi n có trong t t c s n ph m, ho t đ ng, quy trình và h th ng c a Ngân hàng. Các ch t ki m soát RRTN đ c l a ch n d a trên các tiêu chí: l nh v c có l i nhu n cao, là nghi p v c b n c a NHTM, có th gây t n th t n ng n n u x y ra r i ro.
Th ba, xây d ng h th ng các ch tiêu đo l ng r i ro chính KRIs, đ nh l ng hóa RRTN theo cách ti p c n AMA. K t h p các ch tiêu đ nh tính (t đánh giá, ki m tra) và các ch tiêu đ nh l ng và tính toán kh n ng x y ra r i ro. i v i m i quá trình ho t đ ng, phân tích đ l n tác đ ng c a r i ro (xét v m t s ti n b m t, t n th t khác gây ra cho ngân hàng…) và kh n ng (xét v m t s l ng s c ) cho m i l n trong 4 nguyên nhân x y ra r i ro ho t đ ng, t đó thu th p c s d li u t n th t. Các m c đ nh h ng và kh n ng x y ra m i lo i r i ro đ c phân công theo t m nh h ng là cao hay th p.
Th t , xây d ng ngân hàng d li u v RRTN và s d ng công ngh hi n đ i trong phân tích, x lý RRTN. Hoàn thi n h th ng công ngh ph c v qu n tr RRTN đ m b o h th ng c s d li u đ y đ , duy trì vi c thu th p và th ng kê d li u RRTN qua các
ngoài, t ng c ng đ i tho i v i ngân hàng b n, Ngân hàng Nhà n c đ chia s thông tin t n th t. Nh ng thông tin c t lõi cung c p ngân hàng d li u t n th t bao g m: (i) T ng s ti n thi t h i (tr c khi đ c khôi ph c), (ii) Tr c p b o hi m và nh ng khôi ph c khác, (iii) Lo i r i ro t ng ng, (iv) L nh v c kinh doanh, n i x y ra t n th t, (v) Ngày, tháng xu t hi n bi n c và khám phá s ki n, (vi) Nguyên nhân c a s ki n.
Th n m, h n ch t i đa nguyên nhân gây ra RRTN t các y u t bên trong NHTM
nh con ng i, quy trình, h th ng. Các chính sách qu n tr nhân l c c n h ng t i m c tiêu xây d ng ngu n nhân l c có ch t l ng cao, đ o đ c ngh nghi p t t; các quy trình nghi p v c n đ c rà soát th ng xuyên, hoàn thi n hóa, tránh quá c ng nh c và có l h ng. H th ng công ngh thông tin và v n hành c n đ c b o d ng và c p nh t th ng
xuyên.
Cu i cùng là h n ch t i đa các nguyên nhân RRTN bên ngoài, xây d ng các ph ng án, đ a ra tình hu ng đ s n sàng đ i phó c ng nh kh c ph c k p th i h u qu do các l i truy n thông, thiên tai, ho ho n gây ra RRTN. Gi i pháp c b n cho vi c đ a ra quy t đ nh l a ch n thay th là: công nh n r i ro hi n h u, chuy n đ i r i ro cho bên th ba (ví d thông qua b o hi m); tránh r i ro b ng cách ng ng các ho t đ ng kinh doanh; gi m thi u RRTN b ng đo l ng các r i ro khác (ch ng h n nh m r ng c a h th ng ki m soát, gi i thi u v công ngh thông tin cho h th ng t đ ng nh n d ng sai sót). Nh ng bi n pháp này đ c b sung liên t c nh m h n ch t n th t và t o đi u ki n thu n l i cho s ti p t c kinh doanh trong tr ng h p không ng n ch n đ c r i ro.
K T LU N CH NG 1
Tuy v n đ QTRRTN các ngân hàng trên th gi i là m t b dày kinh nghi m
nh ng đ i v i các NHTM Vi t Nam qu n tr r i ro tác nghi p nh m t khái ni m m i bi t đ n trong nh ng n m g n đây và đang ngày càng đ c các NHTM chú tr ng vì tính
đ c tr ng khó qu n tr c a nó. Trong ch ng 1 tác gi đã trình bày c s lý lu n v r i ro tác nghi p và qu n tr r i ro tác nghi p trong h at đ ng NHBL c ng nh nghiên c u kinh nghi m qu n tr r i ro tác nghi p c a m t s NHTM trên th gi i và t i Vi t Nam, t đó
rút ra bài h c kinh nghi m cho Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam. Nh ng n i dung đã đ c nghiên c u ch ng 1 s là c s cho vi c nghiên c u th c ti n hi u qu ho t đ ng qu n tr r i ro tác nghi p t i BIDV ch ng 2.
CH NG 2
TH C TR NG QU N TR R I RO TÁC NGHI P
TRONG HO T NG NGỂN HÀNG BÁN L T I NGỂN HÀNG TMCP
U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM
2.1 Gi i thi u v Ngơn hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam