y ban Basel v giám sát ngân hàng c ng đã t ng k t 4 v n đ chính bao hàm 10
nguyên t c vàngtrong qu n tr RRTN và khuy n ngh các NH c n th c hi n nh sau:
V n đ th nh t: T o ra môi tr ng qu n tr r i ro phù h p, g m 3 nguyên t c
- Nguyên t c 1: H QT nên đ c bi t rõ các khía c nh chính c a NH. RRTN là
lo i r i ro c n đ c qu n lý, đánh giá xem xét đ nh k d a trên khung qu n lý RRTN. Khung này c n ph i cung c p m t đ nh ngh a t ng th cho toàn NH v RRTN, c ng nh các nguyên t c, cách xác đ nh, đánh giá, giám sát, ki m soát và gi m thi u r i ro.
- Nguyên t c 2: H QT ph i b o đ m r ng khung qu n tr RRTN c a NH là tùy
thu c vào hi u qu và toàn di n c a ki m toán n i b b i nhân viên thành th o, đ c đào t o và ho t đ ng đ c l p. Ki m toán n i b không nên tr c ti p ch u trách nhi m v qu n
lý RRTN.
- Nguyên t c 3: Qu n lý c p cao ph i có trách nhi m tri n khai th c hi n các khung qu n lý RRTN đ c phê duy t c a H QT. Khung ph i đ c tri n khai th c hi n nh t quán trong toàn b h th ng ngân hàng và t t c các nhân viên nên hi u rõ trách nhi m c a mình v i vi c qu n lý RRTN. Lãnh đ o c p cao c ng nên ch u trách nhi m v
vi c phát tri n các chính sách, quy trình và th t c đ qu n lý RRTN trong t t c các s n ph m, các ho t đ ng, quy trình và h th ng ngân hàng.
V n đ th hai: Qu n tr r i ro: xác đ nh, đánh giá, giám sát, ki m soát, g m 4 nguyên t c:
- Nguyên t c 4: Các ngân hàng c n xác đ nh và đánh giá RRTN trong t t c các r i ro hi n có trong t t c s n ph m, ho t đ ng, quy trình và h th ng c a ngân hàng. C n ph i tuân th đ y đ các th t c th m đ nh tr c khi gi i thi u s n ph m m i, th c hi n các ho t đ ng, quy trình và h th ng.
- Nguyên t c 5: Các ngân hàng nên th c hi n m t quy trình đ th ng xuyên giám sát m c đ nh h ng và t n th t do RRTN gây ra. C n có báo cáo th ng xuyên cho lãnh đ o c p cao và H QT đ h tr ch đ ng qu n lý RRTN.
- Nguyên t c 6: Các ngân hàng nên có chính sách, quy trình và th t c đ ki m soát và đ a ra ch ng trình gi m thi u r i ro. Các ngân hàng nên xem xét l i theo đ nh k các ng ng r i ro và chi n l c ki m soát và nên đi u ch nh h s RRTN cho phù h p b ng cách s d ng các chi n l c thích h p v i r i ro t ng th và r i ro đ c tr ng.
- Nguyên t c 7: Ngân hàng c n ph i có k ho ch duy trì kinh doanh đ m b o kh n ng ho t đ ng liên t c, h n ch t n th t trong tr ng h p r i ro x y ra b t ng .
V n đ th ba: Vai trò c a c quan giám sát, đ c th c hi n thông qua hai nguyên t c:
- Nguyên t c 8: C quan giám sát ngân hàng nên yêu c u t t c các ngân hàng ph i có m t khung qu n tr RRTN hi u qu đ xác đ nh, đánh giá, giám sát và ki m soát/gi m thi u RRTN nh là m t ph n c a ph ng pháp ti p c n t ng th đ qu n lý r i ro.
- Nguyên t c 9: C giám giám sát ph i ch đ o tr c ti p ho c gián ti p th ng xuyên, đ c l p đánh giá chính sách, th t c và th c ti n liên quan đ n nh ng RRTN c a ngân hàng. Ng i giám sát ph i đ m b o r ng có nh ng c ch thích h p cho phép h bi t đ c s phát tri n c a ngân hàng.
V n đ th t : Vai trò c a vi c công b thông tin, g m m t nguyên t c:
- Nguyên t c 10: Các NH c n ph i th c hi n công b đ y đ k p th i thông tin đ nh ng ng i tham gia th tr ng đánh giá cách ti p c n c a h đ qu n lý RRTN.
N u th c hi n đúng và đ các nguyên t c trên, phù h p v i đi u ki n th c t c a
ngân hàng, ho t đ ng qu n tr RRTN c a ngân hàng s đi theo chu n m c và th c hi n đ c m c tiêu mà ngân hàng d ki n.
Tính toán phơn b v n cho r i ro tác nghi p (Operational Risk Capital
ậ ORC)
Theo y ban Basel, có ba ph ng pháp đ tính toán yêu c u v v n cho r i ro tác nghi p, theo th t gia t ng d n v m c đ ph c t p và s nh y c m v i r i ro: (i) Ph ng pháp Ch s C b n (BIA); (ii) Ph ng pháp Chu n hóa (TSA); và (iii) Ph ng pháp o l ng Tiên ti n (AMA).
Ph ng pháp Ch s c b n (BIA-The Basic Indicator Approach)
Các NH s d ng ph ng pháp Ch s C b n ph i duy trì v n t có cho RRTN t ng ng b ng m t t l c đ nh nào đó (ký hi u: ) c a l i nhu n g p hàng n m bình quân, trong th i gian 3 n m. Ph n v n này đ ctính theo công th c sau:
KBIA= GI x Trong đó: BIA
K : Yêu c u v v n trong Ph ng pháp Ch s C b n. GI: L i nhu n g p hàng n m bình quân trong ba n m tr c đó.
= 15% T l này do y ban Basel đ t ra, ph n ánh m i liên h gi a l ng v n yêu c u chung c a toàn ngành v i ch s chung c a toàn ngành.
L i nhu n g p đ c tính b ng doanh thu lãi ròng c ng v i doanh thu phí ròng. Hi p c Basel m i không đ t ra các đi u ki n c th đ đ c phép áp d ng Ph ng pháp Ch s C b n đ i v i các NH. Tuy nhiên các NH s d ng ph ng pháp này đ c khuy n khích tuân theo h ng d n c a y ban Basel v Thông l t t cho Qu n lý và Giám sát R i ro Tác nghi p, tháng 2/2003. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ph ng pháp c b n t ng đ i đ n gi n và d áp d ng trong các ngân hàng có
quy mô và ho t đ ng kinh doanh không quá ph c t p. Tuy nhiên, khi áp d ng ph ng pháp này, m c ORC t ng đ i cao, do v y các ngân hàng d ng nh h ng đ n ph ng pháp khác có l i h n
Ph ng pháp Chu n hóa (TSA- The Standardised Approach)
Trong Ph ng pháp Chu n hóa, các ho t đ ng ngân hàng đ c chia thành 8 m ng d ch v : tài chính doanh nghi p, th ng m i và bán hàng, ngân hàng bán l , ngân hàng
th ng m i, thanh toán, d ch v đ i lý, qu n lý tài s n và môi gi i bán l .
Trong m i m ng d ch v , l i nhu n g p là m t s ch s ph n ánh quy mô ho t đ ng c a m ng d ch v đó, do v y, c ng ph n ánh m c đ RRTN c a m i m ng d ch v . Yêu c u v v n cho m i m ng d ch v đ c tính b ng vi c nhân l i nhu n g p v i m t h s (h s ) áp d ng cho m ng d ch v đó. H s ph n ánh t ng quan trong ph m
vi toàn ngành gi a các t n th t t r i ro tác nghi p ghi nh n trong th c t v i quy mô l i nhu n g p c a ngành y v i m i lo i hình d ch v . Trong Ph ng pháp Chu n hóa, l i nhu n g p đ c đo l ng cho m i m ng d ch v , ch không tính chung cho c NH, c th là: trong m ng tài chính doanh nghi p, ch s này là toàn b l i nhu n g p thu đ c t ho t đ ng tài chính doanh nghi p c a NH.
T ng s yêu c u v v n đ c tính b ng cách c ng các yêu c u v v n c a m i m ng d ch v v i nhau. T ng yêu c u v v n có th đ c bi u di n b ng công th c sau:
KTSA= ∑(GI x 1-8 1-8) Trong đó: TSA
K : yêu c u v v n theo Ph ng pháp Chu n hóa.
1-8
GI : L i nhu n g p hàng n m bình quân c a ba n m g n nh t, đ c xác đ nh nh trong Ph ng pháp Ch s C b n nêu trên, cho m i m t trong 8 m ng nghi p v .
1-8: Là m t t l ph n tr m c đ nh c đ nh, do y ban Basel quy đ nh, ph n ánh m i quan h gi a l ng v n yêu c u v i l i nhu n g p c a m i m t m ng nghi p v . Chi ti t các giá tr c a nh sau:
H s cho m i m ng nghi p v .
Tài chính Doanh nghi p ( 1) 18%
Th ng m i và Bán hàng ( 2) 18% NH bán l ( 3) 12% NH th ng m i ( 4) 15% Thanh toán ( 5) 18% D ch v đ i lý ( 6) 15% Qu n lý tài s n ( 7) 12% Môi gi i bán l ( 8) 12%
C ng gi ng nh ph ng pháp c b n, Ph ng pháp chu n hóa có u đi m đ n gi n, d tính toán, vi c xác đ nh ORC đã đ c tính đ n cho t ng m ng ho t đ ng nghi p v c a ngân hàng. Tuy nhiên, ph ng pháp này c ng có h n ch vi c tính ORC không
d a vào m c đ r i ro tác nghi p c a ngân hàng, h n n a vi c phân chia ho t đ ng c a ngân hàng thành 8 m ng nghi p v c ng không đ n gi n.
Trong ph ng pháp AMA, yêu c u v v n pháp đ nh s b ng đ l n c a r i ro theo k t qu đo l ng c a h th ng đo l ng RRTN c a NH, v i đi u ki n h th ng đó đ t đ c các tiêu chu n đ nh tính và đ nh l ng đ i v i Ph ng pháp AMA. Các NH ch đ c áp d ng Ph ng pháp AMA sau khi đ c c quan qu n lý NH cho phép.
đ đi u ki n áp d ng ph ng pháp Chu n hóa ho c Ph ng pháp AMA, NH c n ch ng minh v i C quan qu n lý NH r ng, ít nh t:
H i đ ng Qu n tr và Ban đi u hành cao c p c a NH, tùy t ng tr ng h p, đóng vai trò tích c c trong vi c giám sát ho t đ ng qu n lý r i ro.
NH ph i có m t h th ng qu n lý r i ro tác nghi p trên m t nguyên lý đúng đ n và đ c thi hành m t cách toàn di n và đ ng b .
NH có đ ngu n l c cho vi c s d ng ph ng pháp đ c l a ch n trong nh ng m ng nghi p v chính,c ng nh trong l nh v c ki m soát và ki m toán.
C quan qu n lý NH có quy n áp đ t th i gian giám sát ban đ u c a vi c áp d ng Ph ng pháp Chu n hóa cho m t NH tr c khi nó đ c s d ng cho m c tiêu tính toán m c v n pháp đ nh c n thi t.
Ph ng pháp AMA c ng đòi h i m t th i gian giám sát ban đ u c a C quan qu n lý NH tr c khi nó đ c s d ng đ xác đ nh l ng v n c n thi t. Th i h n này s cho phép C quan qu n lý NH đánh giá xem ph ng pháp y có chính xác và đáng tin c y hay không. H th ng đo l ng n i b c a m t NH ph i d đoán đ c v i đ chính xác h p lý quy mô c a nh ng t n th t không tính đ c trên c s k t h p s d ng d li u t n th t c a NH và d li u t n th t t các ngu n bên ngoài, th c hi n vi c phân tích tình hu ng và các y u t c th trong môi tr ng kinh doanh c a NH và các y u t ki m soát n i b . H th ng đo l ng c a NH ph i có đ kh n ng h tr vi c phân b ngu n v n kinh t cho các RRTN trong các m ng nghi p v đ có th khuy n khích vi c c i thi n ho t đ ng qu n lý RRTN t i m i m ng nghi p v .
M t NH s đ c phép s d ng ph ng pháp AMA cho m t s b ph n ho t đ ng và s d ng Ph ng pháp Ch s C b n ho c ph ng pháp Chu n hóa cho các ph n còn l i (s d ng t ng ph n), v i đi u ki n NH ph i đáp ng đ c nh ng chi ti t sau đây:
Toàn b r i ro trong ho t đ ng c a NH ph i đ c đ c p đ n.
Toàn b ho t đ ng c a NH đ c áp d ng ph ng pháp AMA ph i đáp ng đ c các ch tiêu đ nh tính cho vi c s d ng AMA, trong khi nh ng ph n trong ho t
đ ng c a NH đang s d ng ph ng pháp đ n gi n h n đáp ng đ c các ch tiêu đ nh l ng cho các ph ng pháp đó.
V d li u áp d ng c a ph ng pháp AMA, m t ph n c b n c a r i ro tác nghi p c a NH ph i đ c đ c p đ n b ng ph ng pháp AMA. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
NH cung c p cho C quan qu n lý NH m t k ho ch nêu chi ti t th i gian
bi u mà NH d tính s tri n khai nhân r ng ph ng pháp AMA cho các đ n v thành viên và ho t đ ng c b n c a NH. K ho ch này ph i có tính th c t và kh thi trong vi c tri n khai AMA xuyên su t th i gian, ch không ph i vì các lý do khác.
Tùy vào vi c phê chu n c a C quan qu n lý, m t NH đang l a ch n s d ng t ng ph n có th quy t đ nh xem nh ng ph n ho t đ ng nào s áp d ng AMA theo t ng m ng nghi p v , theo c u trúc pháp lý, theo vùng đ a lý ho c các c s xác đ nh n i b khác.
Cùng v i quá trình phát tri n d n đ ph c t p c a các h th ng và quy t c đo l ng r i ro tác nghi p trong NH mình, các NH đ c khuy n khích chuy n lên áp d ng các ph ng pháp ph c đo l ng ph c t p h n trong dãy các ph ng pháp nêu trên. Các tiêu chu n đ m t NH đ c áp d ng Ph ng pháp BIA và Ph ng pháp TSA bao g m:
Các NH ho t đ ng trên ph m vi qu c t và các NH có m c đ r i ro cao (ví d nh các NH chuyên th c hi n nghi p v thanh toán) c n áp d ng ph ng pháp sao cho phù h p v i m c đ r i ro và tính ph c t p c a NH. M t NH s đ c phép s d ng Ph ng pháp Ch s c b n ho c Ph ng pháp Chu n hóa cho m t s b ph n ho t đ ng và Ph ng pháp o l ng Tiên ti n (AMA) cho nh ng l nh v c ho t đ ng khác, v i đi u ki n là NH đó đáp ng đ c các ch tiêu t i thi u nh t đ nh.
Các NH không đ c l a ch n quay tr l i v i ph ng pháp đo l ng đ n gi n h n khi đã áp d ng m t ph ng pháp tiên ti n h n, n u nh không có phê chu n c a C quan qu n lý NH. Ngoài ra, n u C quan qu n lý NH xác đ nh r ng m t NH s d ng m t ph ng pháp tiên ti n không còn đáp ng đ c các tiêu chu n đ ra cho ph ng pháp y, thì C quan qu n lý NH y có th yêu c u NH áp d ng tr l i ph ng pháp đ n gi n h n trong m t vài ho c toàn b l nh v c ho t đ ng c a NH cho đ n khi NH đáp ng đ c đi u ki n do C quan qu n lý NH ra đ đ c phép áp d ng ph ng pháp tiên ti n h n.