5 Thủ tục thanh toán vốn Chương trình triệu héc ta
3.3.2.2. Quy trình KSNB chi đầu tư qua KBNN tỉnh Bình Phước
Quy trình KSNB chi đầu tư qua KBNN tỉnh Phước gắn liền với 2 quy trình là quy trình KSNB chi đầu tưở cấp Tỉnh và ở cấp Huyện, Thị xã
9 Quy trình KSNB chi đầu tư tại KBNN tỉnh
Quy trình KSNB chi đầu tư tại KBNN tỉnh do phòng Kiểm soát chi NSNN làm đầu mối có sự phối hợp của phòng Kế toán nhà nước và phòng Kho quỹ. Đối tượng áp dụng quy trình này là các dự án thuộc vốn NSTW ủy quyền và vốn NS tỉnh được quản lý tại tỉnh. Các bước của quy trình được thể hiện qua Sơđồ 3.3
13 3 1 2 6 1 7b 7b 5 4 8 2 2 8 7a Ghi chú : * Hướng đi của hồ sơ, chứng từ; * Hướng đi của chứng từ chi tiền mặt và trả chứng từ; Sơđồ 3.3 : Quy trình KSNB chi đầu tư tại KBNN tỉnh Về thời gian thực hiện
- Đối với chi Tạm ứng và “Thanh toán trước kiểm soát sau”: 03 ngày làm việc. Trong đó: từ bước 1 đến 4 : 02 ngày làm việc
từ bước 5 đến 7 : 01 ngày làm việc
- Đối với chi “Kiểm soát trước Thanh toán sau”: 07 ngày làm việc Trong đó: từ bước 1 đến 4 : 05 ngày làm việc
từ bước 5 đến 7 : 02 ngày làm việc
Các bước thực hiện quy trình
- Bước 1: Chủ đầu tư gửi hồ sơ, tài liệu cho Cán bộ KSC. Cán bộ kiểm soát chi kiểm tra, lập Thông báo kết quả tiếp nhận hồ sơ (mẫu 01/KSC) và trình Trưởng phòng KSC ký gửi Chủđầu tư.
- Bước 2: Cán bộ KSC kiểm tra, lập kết quả kiểm soát thanh toán:
• Nếu chấp nhận số đề nghị thanh toán thì lập Tờ trình để trình Trưởng phòng KSC ký kiểm soát.
• Nếu chấp nhận số thanh toán khác thì lập Thông báo kết quả kiểm soát thanh toán (mẫu 02/KSC) để trình Trưởng phòng KSC ký kiểm soát.
Lãnh đạo phụ trách KSC phụ trách KT Lãnh đạo Cán bộ KSC Kế toán Cán bộ Đơn vị thụ hưởng Kế Toán trưởng Phòng Kho quỹ Chủ đầu tư Trưởng phòng KSC
12 5 2 5 7 3 6b 7 6a
- Bước 3: Cán bộ KSC trình Lãnh đạo phụ trách KSC xem xét, ký phê duyệt hồ
sơ, chứng từ.
- Bước 4: Cán bộ KSC chuyển chứng từ cho Cán bộ kế toán.
- Bước 5: Cán bộ Kế toán kiểm tra, hạch toán, nhập thông tin và trình Kế toán trưởng ký.
- Bước 6: Cán bộ Kế toán trình Lãnh đạo phụ trách kế toán xem xét ký duyệt chứng từ.
- Bước 7: Cán bộ Kế toán làm thủ tục chuyển tiền theo quy định:
• Trường hợp chi chuyển khoản: Cán bộ Kế toán làm thủ tục chuyển khoản cho
Đơn vị thụ hưởng.
• Trường hợp lĩnh tiền mặt: Cán bộ Kế toán chuyển Giấy rút vốn kiêm lĩnh tiền mặt qua phòng Kho quỹđể chi tiền mặt cho Chủđầu tư.
- Bước 8: Chuyển trả chứng từđã thanh toán cho Chủđầu tư theo quy định. 9 Quy trình KSNB chi đầu tư tại KBNN huyện
Quy trình KSNB chi đầu tư tại KBNN huyện do tổ Tổng hợp – Hành chính làm đầu mối có sự phối hợp của tổ Kế toán nhà nước và tổ Kho quỹ. Đối tượng áp dụng quy trình này là các dự án thuộc vốn ngân sách tỉnh ủy quyền cho huyện, vốn ngân sách huyện và vốn ngân sách xã. Các bước của quy trình được thể hiện qua Sơ đồ 3.4 Lãnh đạo phụ trách KSC phụ trách KSC Lãnh đạo Cán bộ KSC Kế toán Cán bộ Đơn vị thụ hưởng Kế Toán trưởng Tổ Kho quỹ Chủ đầu tư 4 6b
Ghi chú :
* Hướng đi của hồ sơ, chứng từ;
* Hướng đi của chứng từ chi tiền mặt và trả chứng từ;
Sơđồ 3.4. Quy trình KSNB chi đầu tư tại KBNN huyện Về thời gian thực hiện
- Đối với chi Tạm ứng và “Thanh toán trước kiểm soát sau”: 03 ngày làm việc. Trong đó: từ bước 1 đến 3 : 02 ngày làm việc
từ bước 4 đến 6 : 01 ngày làm việc
- Đối với chi “Kiểm soát trước Thanh toán sau”: 07 ngày làm việc Trong đó: từ bước 1 đến 3 : 05 ngày làm việc
từ bước 4 đến 6 : 02 ngày làm việc
Các bước thực hiện quy trình
- Bước 1: Chủ đầu tư gửi hồ sơ, tài liệu cho Cán bộ KSC. Cán bộ kiểm soát chi kiểm tra, lập Thông báo kết quả tiếp nhận hồ sơ (mẫu 01/KSC) và ký gửi Chủ đầu tư.
- Bước 2: Cán bộ KSC kiểm tra, lập kết quả kiểm soát thanh toán:
• Nếu chấp nhận số đề nghị thanh toán thì lập Tờ trình để trình Lãnh đạo phụ
trách KSC ký phê duyệt hồ sơ, chứng từ.
• Nếu chấp nhận số thanh toán khác thì lập Thông báo kết quả kiểm soát thanh toán (mẫu 02/KSC) để trình Lãnh đạo phụ trách KSC ký phê duyệt.
- Bước 3: Cán bộ KSC chuyển chứng từ cho Cán bộ kế toán.
- Bước 4: Cán bộ Kế toán kiểm tra, hạch toán, nhập thông tin và trình Kế toán trưởng ký.
- Bước 5: Cán bộ Kế toán trình Lãnh đạo phụ trách kế toán xem xét ký duyệt chứng từ.
• Trường hợp chi chuyển khoản: Cán bộ Kế toán làm thủ tục chuyển khoản cho
Đơn vị thụ hưởng.
• Trường hợp lĩnh tiền mặt: Cán bộ Kế toán chuyển Giấy rút vốn kiêm lĩnh tiền mặt qua tổ Kho quỹđể chi tiền mặt cho Chủđầu tư.
- Bước 7: Chuyển trả chứng từđã thanh toán cho Chủđầu tư theo quy định. Như vậy, quy trình KSNB chi đầu tư tại KBNN huyện chỉ bao gồm 7 bước, giảm 01 bước so với tại KBNN tỉnh do không phải trình Trưởng phòng mà trình trực tiếp Lãnh đạo phụ trách KSC.